Zakres zaangażowania wydatków budżetowych

Załącznik Nr 1
do Instrukcji w sprawie
ewidencji zaangażowania wydatków budżetowych
w Urzędzie Miasta Nowy Targ
Zakres zaangażowania wydatków budżetowych
Lp
Rodzaj wydatku
Forma informacji
Moment
powstania Źródło informacji
zaangażowania
Termin przekazania Sposób ewidencji
informacji
stanowiącej
podstawę
I. Wydatki bieżące, w tym:
- osobowe, w tym:
1
wynagrodzenie brutto
z uwzględnieniem
dodatków stażowych
Szczegółowość
ewidencji
zaangażowania
wydatków
budżetowych
listy płac
klasyfikacja
budżetowa
data dokumentu
(listy płac),
zatwierdzenie pod
względem formalnym
Wydział
Organizacyjny
nota księgowa
2
dodatkowe
wynagrodzenie
roczne
listy płac
klasyfikacja
budżetowa
Wydział
Organizacyjny
3
nagrody jubileuszowe
listy płac
klasyfikacja
budżetowa
data dokumentu
(listy płac),
zatwierdzenie pod
względem formalnym
data dokumentu
(listy płac),
zatwierdzenie pod
względem formalnym
01.01 danego roku
budżetowego;
zmiany w trakcie
roku do 5-go
następnego
miesiąca
grudzień danego
roku budżetowego
Wydział
Organizacyjny
01.01 danego roku
budżetowego;
zmiany w trakcie
roku do 5-go dnia
następnego
miesiąca
nota księgowa
listy płac,
deklaracje ZUS
klasyfikacja
budżetowa
data dokumentu
(listy płac),
zatwierdzenie pod
względem formalnym
Wydział
Organizacyjny
01.01. danego roku
budżetowego;
zmiany w trakcie
roku do 5-go
następnego
nota księgowa
- składki, w tym:
4
składki na
ubezpieczenie
społeczne płacone
przez pracodawcę
zestawienie
miesiąca
01.01. danego roku
budżetowego;
zmiany w trakcie
roku do 5-go
następnego
miesiąca
maj, wrzesień
i grudzień (korekta
odpisu) danego
roku budżetowego
5
składki na fundusz
pracy płacone przez
pracodawcę
listy płac,
deklaracje ZUS
klasyfikacja
budżetowa
data dokumentu (listy
płac), zatwierdzenie
pod względem
formalnym
Wydział
Organizacyjny
6
odpisy na ZFŚS
dokument
zawierający
wyliczenie
wysokości odpisu
na ZFŚS zgodnie z
obowiązującymi
przepisami ustawy
o ZFŚS oraz
dokument
korygujący to
wyliczenie na
koniec roku
klasyfikacja
budżetowa
data dokumentu,
zatwierdzenie pod
względem formalnym
Wydział
Organizacyjny
umowy zlecenia
lub umowy o dzieło
i aneksy do umów
klasyfikacja
budżetowa
Wydział
merytoryczny
do 5-go następnego
miesiąca
umowa
zbiorczy wykaz
naliczeń
stwierdzający
dokonanie zapłaty
składek –
rozksięgowanie na
wydziały, zadania,
listy płac
zbiorczy wykaz
naliczeń
stwierdzający
dokonanie zapłaty
klasyfikacja
budżetowa
data zawarcia umowy,
dla umów zawartych na
czas nieokreślony –
1.01 danego roku
budżetowego
data dokumentu
(listy płac),
zatwierdzenie pod
względem formalnym
Wydział
merytoryczny
do 5-go następnego
miesiąca
zestawienie
data dokumentu
(listy płac),
zatwierdzenie pod
względem formalnym
Wydział
merytoryczny
do 5-go następnego
miesiąca
nota księgowa
- bezosobowe, w tym:
7
wynagrodzenia
8
składki na
ubezpieczenia
społeczne płacone
przez pracodawcę
9
składki na fundusz
pracy płacone przez
pracodawcę
klasyfikacja
budżetowa
nota księgowa
polecenie
księgowania
10
11
zakup materiałów,
środków trwałych
i wyposażenia itp., w
tym
współfinansowane ze
środków unijnych
zakup usług, w tym
współfinansowanie
ze środków unijnych
składek –
rozksięgowanie na
wydziały, zadania,
listy płac
umowy, aneksy do
umów, zlecenia i
inne dokumenty
zaciągnięte
zobowiązania bez
formy pisemnej
zamówienia
(faktury, rachunki,
noty księgowe,
zaliczki i inne)
zaciągnięte
zobowiązania bez
formy pisemnej
zamówienia
(faktury, rachunki,
noty księgowe,
zaliczki i inne) –
dotyczące płatności
ze środków
unijnych
umowy, aneksy do
umów, zlecenia i
inne dokumenty
klasyfikacja
budżetowa
data zawarcia umowy
lub wymienionych
dokumentów dla umów
wieloletnich – 01.01
danego roku
budżetowego
data dokumentu
(np. faktury)
zatwierdzenie pod
względem formalnym
Wydział
merytoryczny
7 dni od daty
sporządzenia, nie
później niż do 5-go
następnego
miesiąca
nota księgowa,
umowy, umowy
zlecenie, aneksy
Wydział
merytoryczny
pod datą wpływu,
nie później niż do
3-go następnego
miesiąca
jednoczesne
zaangażowanie
klasyfikacja
budżetowa
data dokumentu
(np. faktury)
zatwierdzenie pod
względem formalnym
Wydział
merytoryczny
pod datą wpływu,
nie później niż do
3-go następnego
miesiąca
jednoczesne
zaangażowanie
klasyfikacja
budżetowa
data zawarcia umowy
lub wymienionych
dokumentów dla umów
wieloletnich 01.01.
danego roku
data dokumentu
(faktury) zatwierdzenie
pod względem
formalnym
Wydział
merytoryczny
7 dni od daty
sporządzenia, nie
później niż do 5-go
następnego
miesiąca
pod datą wpływu,
nie później niż do
3-go następnego
miesiąca
nota księgowa,
umowy, umowy
zlecenie, aneksy
klasyfikacja
budżetowa
umowy, aneksy do klasyfikacja
umów bez
budżetowa
określenia ich
wartości – płatności
dokonywane na
Wydział
merytoryczny
jednoczesne
zaangażowanie na
podstawie
otrzymanych
faktur lub
podstawie faktur
(umowy o dostawy;
wody, energii
elektrycznej,
cieplnej,
telefonicznych,
usług pocztowych i
innych)
12
zaciągnięte
zobowiązania bez
formy pisemnej
zlecania (faktury,
rachunki, noty
księgowe, zaliczki
i inne)
zaciągnięte
zobowiązania bez
formy pisemnej
zlecania (faktury,
rachunki, noty
księgowe, zaliczki
i inne) dotyczące
płatności ze
środków unijnych
II. Wydatki majątkowe., w tym:
1
inwestycje - dotacje
wniosek o
uruchomienie
środków
budżetowych
2
inwestycje
umowy, aneksy do
umów, akty
notarialne i inne
dokumenty
dotyczące
zaangażowania
środków roku
bieżącego
rachunków
klasyfikacja
budżetowa
data dokumentu uprawomocnienia
Wydział
merytoryczny
pod datą wpływu,
nie później niż do
3-go następnego
miesiąca
jednoczesne
zaangażowanie
klasyfikacja
budżetowa
data dokumentu
(faktury) zatwierdzenie
pod względem
formalnym
Wydział
merytoryczny
pod datą wpływu,
nie później niż do
3-go następnego
miesiąca
jednoczesne
zaangażowanie
klasyfikacja
budżetowa
data
dokumentu
(faktury) zatwierdzenie
pod
względem
formalnym
data zawarcia umowy
lub wymienionych
dokumentów dla umów
wieloletnich - 01.01.
danego roku
budżetowego
Wydział
merytoryczny
do 5-go następnego
miesiąca
nota księgowa
Wydział
merytoryczny
7 dni od daty
sporządzenia, nie
później niż do 5 –
go następnego
miesiąca
nota księgowa,
umowy, umowy
zlecenie, aneksy
klasyfikacja
budżetowa
faktury z
odroczonym
terminem płatności,
akty notarialne –
płatności dotyczące
lat przyszłych
zaciągnięte
zobowiązania bez
formy pisemnej
zamówienia
3
majątkowe (udziały, wniosek o
akcje)
uruchomienie
środków
budżetowych
III. Dotacje:
1
dotacje
umowy, aneksy do
umów i inne
dokumenty
wniosek o
uruchomienie
środków
budżetowych
klasyfikacja
budżetowa
data dokumentu
(faktury) zatwierdzenie
pod względem
formalnym
Wydział
merytoryczny
7 dni od daty
sporządzenia, nie
później niż do 5 –
go następnego
miesiąca
umowa, nota
księgowa
klasyfikacja
budżetowa
data dokumentu
(faktury) zatwierdzenie
pod względem
formalnym
data dokumentu -zatwierdzenie pod
względem formalnym
Wydział
merytoryczny
Wydział
merytoryczny
pod datą wpływu,
nie później niż do
3-go następnego
miesiąca
do 5-go następnego
miesiąca
jednoczesne
zaangażowanie na
podstawie faktur,
rachunków
nota księgowa
data zawarcia umowy
lub wymienionych
dokumentów
01.01. danego roku,
data zmiany budżetu
Wydział
merytoryczny
do 5-go następnego
miesiąca
nota księgowa
Wydział
merytoryczny
do 5-go następnego
miesiąca
jednoczesne
zaangażowanie
klasyfikacja
budżetowa
klasyfikacja
budżetowa
klasyfikacja
budżetowa