SAP Paged S.A. 2010
Transkrypt
SAP Paged S.A. 2010
w tys. zł I półrocze 2010 rok PAGED S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2010 WARSZAWA, sierpień 2010 Strona 1 w tys. zł I półrocze 2010 rok Wybrane dane finansowe sprawozdania w tys. zł w tys. EURO I półrocze 2010 I półrocze 2009 okres I półrocze 2010 okres I półrocze 2009 okres okres od 01-01-10 od 01-01-09 do 30-06- od 01-01-10 do 30-06- od 01-01-09 do 30-06do 30-06-10 09 10 09 I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Liczba akcji VI. Rozwodniona liczba akcji VII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) VIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) IX. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej X. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej XI. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej XII. Przepływy pienięŜne netto, razem 35 955 2 348 -1 155 -409 9 000 000 9 000 000 -0,05 -0,05 -4 533 8 208 -3 572 103 stan na 2010-06-30 185 996 48 855 2 902 34 597 137 141 24 089 9 000 000 9 000 000 15,24 15,24 XIII. Aktywa razem XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XV. Zobowiązania długoterminowe XVI. Zobowiązania krótkoterminowe XVII. Kapitał własny XVIII. Kapitał zakładowy XIX. Liczba akcji XX. Rozwodniona liczba akcji XXI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XXII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 31 308 4 141 3 481 2 832 9 000 000 9 000 000 0,31 0,31 -29 -1 675 -3 849 -5 553 stan na 2009- 8 979 586 -288 -102 9 000 000 9 000 000 0,00 0,00 -1 132 2 050 -892 26 stan na 12-31 189 209 51 659 3 838 35 498 137 550 24 089 9 000 000 9 000 000 15,28 15,28 201006-30 44 864 11 784 700 8 345 33 080 5 810 9 000 000 9 000 000 3,68 3,68 6 929 916 770 627 9 000 000 9 000 000 0,00 0,00 -6 -371 -852 -1 229 stan na 200912-31 46 056 12 575 934 8 641 33 482 5 864 9 000 000 9 000 000 3,72 3,72 Przeliczenie wybranych danych finansowych na EURO - do przeliczenia pozycji bilansowych zastosowano kurs średni ogłoszony na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski, który na dzień 30.06.2010 roku wynosił 4,1458 zł, na dzień 31.12.2009 kurs 4,1082 (porównywalnie 30.06.2009 kurs 4,4696 zł). - do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat zastosowano kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego zakończonego miesiąca z okresu sprawozdawczego. I tak: dla danych za I półrocze 2010 r. zastosowano średnią z następujących średnich kursów: na 29.01.2010 r. - 4,0616 zł na 26.02.2010 r. - 3,9768 zł na 31.03.2010 r. - 3,8622 zł na 30.04.2010 r. - 3,9020 zł na 31.05.2010 r. - 4,0770 zł na 30.06.2010 r. - 4,1458 zł średnia arytmetyczna -4,0042 zł *dla danych za I półrocze 2009r. zastosowano średnią z następujących średnich kursów: na 30.01.2009 r. - 4,4392 zł na 27.02.2009 r. - 4,6578 zł na 31.03.2009 r. - 4,7013 zł na 30.04.2009 r. - 4,3838 zł na 29.05.2009 r. - 4,4588 zł na 30.06.2009 r. - 4,4696 zł średnia arytmetyczna - 4,5184 zł Strona 2 w tys. zł I półrocze 2010 rok SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota stan na 31.12.2009 dane przekształcone Stan na 30.06.2010r Stan na 30.06.2009r dane przekształcone stan na 31.12.2008 dane przekształcone Aktywa I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne , w tym: - wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe 4. NaleŜności długoterminowe w tym od jednostek powiązanych 5. Inwestycje długoterminowe 5.1. Nieruchomości 5.2. Wartości niematerialne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: b) w pozostałych jednostkach 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 1. Zapasy 2. NaleŜności krótkoterminowe do 12 miesięcy w tym od jednostek powiązanych 3. NaleŜności krótkoterminowe powyŜej 12 miesięcy w tym od jednostek powiązanych 5. NaleŜności z tytułu podatku dochodowego 6. Inwestycje krótkoterminowe 6.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne 6.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaŜy Aktywa razem 1 153 834 2 616 157 366 2 713 110 824 2 716 110 360 2 706 2 2 614 2 624 2 204 1 862 3 148 604 16 119 152 029 16 065 105 904 20 985 105 792 20 873 132 485 129 811 2 674 135 964 132 216 3 748 84 919 81 419 3 500 84 919 81 419 3 500 0 0 0 0 32 162 7 454 16 606 5 847 3 183 3 183 28 067 4 601 10 458 3 724 594 594 251 31 843 6 397 11 893 4 197 1 939 1 939 42 11 389 11 389 501 10 670 218 0 183 606 0 28 209 5 483 6 672 1 472 0 0 126 15 874 15 874 0 5 013 10 861 0 54 185 996 189 209 138 891 138 569 137 141 24 089 137 550 24 089 99 346 24 089 96 892 24 089 -3 961 105 209 0 24 000 -11 787 -409 -3 961 47 469 0 24 000 4 917 41 036 -3 961 47 469 0 24 000 4 917 2 832 -3 582 68 494 0 24 000 1 956 -18 065 14 090 16 127 7 561 5 895 11 188 2 902 12 289 3 838 3 456 4 105 3 395 2 500 34 765 168 24 175 3 000 10 418 3 619 4 0 35 532 34 25 584 31 984 27 26 053 35 782 252 30 145 9 914 3 974 0 0 5 838 1 673 66 0 5 385 503 0 0 185 996 189 209 138 891 138 569 137 141 9 000 000 15,24 9 000 000 15,24 137 550 9 000 000 15,28 9 000 000 15,28 99 346 9 000 000 11,04 9 000 000 11,04 96 892 9 000 000 10,77 9 000 000 10,77 4 5 6 7 8 4 668 4 668 4 347 321 9 11 808 11 808 6 500 5 308 Pasywa I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych 9. Zysk (strata) netto 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 1. Rezerwy długoterminowe 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3. Zobowiązania finansowe długoterminowe 4. Zobowiązania długoterminowe pozostałe III. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 1. Rezerwy krótkoterminowe 2. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe w tym od jednostek powiazanych 3. Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe w tym od jednostek powiazanych 4. Zobowiązania z tyt podatku dochodowego 5. Fundusze specjalne 6. Rozliczenia miedzyokresowe 7. Przychody przyszłych okresów Pasywa razem 10 11 12 13 13 Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Strona 3 w tys. zł I półrocze 2010 rok RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów, w tym: 1. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów i usług 2. Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów Nota za okres od za okres od 01.01.2009 do 01.01.2010 do 30.06.2009r dane 30.06.2010r przekształcone 35 955 31 308 4 606 31 349 4 874 26 434 27 730 23 187 140 27 590 8 225 3 409 2 320 2 496 144 4 407 22 780 8 121 2 694 1 662 3 765 396 17 140 292 396 20 18 292 2 348 341 20 4 141 426 19 341 420 20 3 844 950 6 1 086 984 20 2 405 489 102 XIII. Zysk (strata) brutto(IX+X-XI+/-XII) -1 155 3 481 XIV. Podatek dochodowy a) część bieŜąca b) część odroczona -746 353 -1 099 649 588 61 -409 9 000 000 -0,05 9 000 000 -0,05 2 832 9 000 000 0,31 9 000 000 0,31 14 15 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy (I-II) IV. Koszty sprzedaŜy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaŜy (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 1. Dywidendy i udziały w zyskach 2. Odsetki 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe 1. Odsetki 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) na sprzedaŜy całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 16 16 16 XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia/zwiększenia wyniku XVI. Zysk (strata) netto (XIII-XIV-XV) Średnia waŜona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2010roku za okres od za okres od 01.01.2009 do 01.01.2010 do 30.06.2009r dane 30.06.2010r przekształcone -409 2 832 0 0 Zysk (strata) netto za okres Inne całkowite dochody bruto w tym: Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy Zabezpieczenie przepływów pienięŜnych Odroczony podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITE DOCHODY ZA OKRES Strona 4 0 0 -409 0 0 2 832 w tys. zł I półrocze 2010 rok ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od za okres od za okres od 01.01.2009 do 01.01.2009 do 01.01.2010 do 31.12.2009r dane 30.06.2009r dane 30.06.2010r przekształcone przekształcone I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekta dotycząca lat ubiegłych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu* 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany naleŜnych wpłat na kapitał zakładowy 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - zakup b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji powyŜej wartości nominalnej - z podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty - przeznaczenie na kapitał rezerwowy 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekta dotycząca lat ubiegłych 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycie straty z lat ubiegłych - przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty dotyczace błędów w latach ubiegłych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycie straty kapitałem zapasowym 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku 137 550 96 892 96 892 137 550 24 089 0 0 0 24 089 96 892 24 089 0 0 0 24 089 96 892 24 089 0 0 0 24 089 0 0 -3 961 0 0 0 0 -3 582 379 379 379 0 -3 961 68 494 -21 025 0 0 0 -3 582 379 379 379 0 -3 961 68 494 -21 025 0 21 025 21 025 21 025 21 025 105 209 47 469 47 469 0 0 24 000 0 0 0 24 000 45 953 52 042 0 0 24 000 0 0 0 24 000 -16 108 11 006 0 0 24 000 0 0 0 24 000 -16 108 11 006 52 042 0 57 740 11 006 0 0 11 006 0 0 57 740 -5 698 6 089 11 006 27 114 11 006 27 114 27 114 0 21 025 21 025 6 089 4 917 41 036 41 036 0 27 114 0 21 025 21 025 6 089 4 917 2 832 2 832 0 0 137 550 99 346 0 -3 961 47 469 57 740 57 740 57 740 0 6 089 0 0 6 089 -11 787 -409 0 409 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 137 141 Strona 5 w tys. zł I półrocze 2010 rok RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH za okres od za okres od 01.01.2009 do 01.01.2010 do 30.06.2009r dane 30.06.2010r przekształcone A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu naleŜności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 11. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 11. Inne korekty (rezerwa na podatek odroczony korygująca wynik lat ubiegłych) III. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych poŜyczek II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: - nabycie aktywów finansowych - udzielone poŜyczki długoterminowe -409 -4 124 354 2 832 -2 861 136 620 2 401 -967 -1 057 -5 957 860 0 -163 882 -4 380 504 -68 -307 353 163 -552 -395 588 -4 533 -29 8 242 4 821 32 III. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poŜyczki 3. Emisja dłuŜnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niŜ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŜyczek 5. Wykup dłuŜnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki od kredytu 9. Inne wydatki finansowe 8 210 7 706 4 821 4 821 504 34 6 496 34 311 0 6 185 6 185 8 208 -1 675 5 118 0 1 028 3 000 1 090 8 690 III. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych, w tym: - zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych F. Środki pienięŜne na początek okresu G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej moŜliwości dysponowania Strona 6 3 849 379 7 620 2 487 204 866 983 -3 572 103 103 -3 849 -5 553 -5 553 218 321 0 10 861 5 308 w tys. zł I półrocze 2010 rok Stan na 30.06.2010r Zobowiązania warunkowe ogółem z tego : 5 292 a) Weksle in blanco 292 Leasing (odsetki) 292 b) Inne zobowiązania- zobowiązanie warunkowego dokapitalizowania spółki zaleŜnej 5 000 Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń, weksli stan na 31.12.2009 5 317 317 317 5 000 Stan na 30.06.2009r stan na 31.12.2008 0 0 Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Informacje ogólne Paged Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie przy ul. Mineralnej 7 zarejestrowana została w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr, KRS 15401 Przedmiotem działalności określonej w par. 2 statutu Paged S.A. realizowanej w bieŜącym okresie przez Spółkę jest działalność: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) sprzedaŜ hurtowa drewna PKD 51.53.A; sprzedaŜ hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposaŜenia sanitarnego PKD 51.53.B; sprzedaŜ hurtowa pozostałych półproduktów PKD 51.56.Z; pozostała sprzedaŜ detaliczna w nie wyspecjalizowanych sklepach PKD 51.12.Z; wynajem nieruchomości na własny rachunek PKD 70.20.Z; działalność związana z zarządzaniem holdingami PKD 74.15.Z; pozostała sprzedaŜ hurtowa wyspecjalizowana PKD 51.70.A; pozostała sprzedaŜ hurtowa nie wyspecjalizowana PKD 51.70.B; "Paged" S.A – jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej Paged sprawuje ponadto nadzór właścicielski nad firmami podporządkowanymi, koordynuje politykę promocji i rozwoju. 2. ZałoŜenie kontynuowania działalności gospodarczej Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuacji przez jednostkę działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŜenie kontynuowania tej działalności. Na dzień 30 czerwca 2010 roku Spółka wykazuje zobowiązania obrotowe netto, tj. zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe pomniejszone o wartość aktywów obrotowych, w wysokości 2 603 tys. PLN. Zdaniem Zarządu nie istnieją obecnie okoliczności wskazujące na zagroŜenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Płynność finansowa jest zapewniona ze względu na moŜliwość pozyskania przez spółkę refinansowania istniejącego zadłuŜenia w postaci kredytów bankowych lub w postaci środków pozyskanych w wyniku emisji obligacji Paged S.A. w ramach Programu emisji obligacji korporacyjnych. Alternatywnie, Paged S.A. posiada moŜliwość i zgody korporacyjne na sprzedaŜ zabudowanej nieruchomości połoŜonej przy ul. Mineralnej 7 w Warszawie. W obecnym stanie około 15 000 m2 powierzchni (tj. blisko ¾ całości) powyŜszej nieruchomości nie przynosi Spółce ekonomicznych korzyści. 3. Zasady (polityka) rachunkowości Zasady ( polityka) rachunkowości, wynikające z MSSF/ MSR, zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego Paged SA za rok zakończony 31 grudnia 2009 roku, za wyjątkiem kwestii opisanych poniŜej. Wszystkie zmiany w zakresie zasad sporządzania sprawozdania finansowego zostały wprowadzone retrospektywnie do danych porównywalnych. Zakres śródrocznego skróconego sprawozdanie finansowego Paged SA sporządzonego na dzień 30 czerwca 2010r jest zgodny z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2010 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE weszły w Ŝycie w roku 2010 i obowiązywały dla sprawozdań finansowych sporządzonych za rok kończący się dnia 31 grudnia 2010 roku: • • • • • • • • • Znowelizowany MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, Znowelizowany MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”, Zmiany do MSSF 1 „ Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” – dodatkowe zwolnienia dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy, Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji” – Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach pienięŜnych w grupie kapitałowej, Zmiany do MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe”, Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, Zmiany do róŜnych standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2009)”, Interpretacja KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane”, Interpretacja KIMSF 15 „Umowy dotyczące budowy nieruchomości”, Strona 7 I półrocze 2010 rok • • • w tys. zł Interpretacja KIMSF 16 „Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą”, Interpretacja KIMSF 17 „ Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom”, Interpretacja KIMSF 18 „Przekazanie aktywów przez klientów”. Przyjęcie powyŜszych standardów, interpretacji i zmian do standardów nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości spółki Paged S.A. ani w prezentacji sprawozdań finansowych. Na dzień 30 sierpnia 2010 roku zostały opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w Ŝycie następujące standardy i interpretacje: • • • • • Zmiany do MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku i później, Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja”, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2010 roku i później, Zmiany do MSSF 1 „ Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku i później, Zmiany do KIMSF 14 „MSR 19 – Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zaleŜności”, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku i później, Interpretacja KIMSF 19 „ Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych”, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku i później. Zarząd analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyŜszych zmian do standardów oraz interpretacji na sprawozdania finansowe. Ponadto na dzień 30 sierpnia 2010 roku zostały przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE następujące standardy i interpretacje: • • MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2013 roku i później, Zmiany do róŜnych standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2010)”, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2011 roku i później. Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeŜeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeŜeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy. Zmiana zasad sporządzania sprawozdania finansowego W 2009 r. nastąpiła zmiana zasad polityki rachunkowości w odniesieniu do wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Dotychczasowy zapis zasad rachunkowości Paged S.A. w brzmieniu : „Utrzymywane przez grupę nieruchomości w celu osiągnięcia dochodów z dzierŜawy lub przyrostu ich wartości wyceniane są według ceny nabycia (kosztu wytworzenia)” zastąpiony został następującym zapisem : „Utrzymywane przez grupę nieruchomości w celu osiągnięcia dochodów z dzierŜawy lub przyrostu ich wartości wyceniane są według wartości godziwej”. Zmiana wyceny nieruchomości została dokonana retrospektywnie, skorygowano dane za okresy porównywalne. Zmiana zasad rachunkowości została wprowadzona w celu zapewnienia bardziej właściwego obrazu spółki, jej majątku. Skutki zmian zasad polityki rachunkowości w sprawozdaniu za I półrocze 2009 r. : Strona 8 w tys. zł I półrocze 2010 rok Wybrane pozycje I. Aktywa trwałe, w tym: Sprawozdanie na 30.06.2009 przed zmianą zasad rachunkowości Sprawozdanie na 30.06.2009 po zmianie zasad rachunkowości RóŜnica 98.909 111.434 12.525 5.639 4.868 -771 92.608 105.904 13.296 7.689 20.985 13.296 27.473 27.473 0 126.382 138.907 12.525 89.099 99.346 10.247 0 10.065 10.065 2. Zysk netto II. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 2.650 5.299 2.832 7.577 182 2.278 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.194 3.472 2.278 1.Rzeczowe aktywa trwałe 2. Inwestycje długoterminowe, w tym: 2a. Nieruchomości inwestycyjne II. Aktywa obrotowe Aktywa I. Kapitał własny, w tym: 1. Zysk z lat ubiegłych III. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Pasywa 31.984 31.984 0 126.382 138.907 12.525 Skutki zmiany zasad w stosunku do informacji publikowanych na 31.12.2008 zaprezentowano w sprawozdaniu sporządzonym na 31.12.2009r W sprawozdaniu sporządzonym na dzień 30.06.2010 spółka dokonała następujących zmian prezentacji informacji finansowych. Równocześnie rozpoczynając od 01.01.2010 spółka zdecydowała o naliczaniu amortyzacji od prawa wieczystego uŜytkowania gruntu, jako iŜ uŜytkowanie tego prawa jest ograniczone czasowo stosownymi decyzjami. W pierwszym półroczu 2010 roku naliczono amortyzację w kwocie 94 tys. zł. Zmiany nie ujęto jako korekty lat ubiegłych ze względu na nieistotność kwoty dla sprawozdań lat poprzednich. OPIS I PRZYCZYNA ZMIANY 1. Prezentacja PWUG jako pozycji Wartości niematerialnych zgodnie z treścią ekonomiczną aktywa 2. Reklasyfikacja kapitału z aktualizacji wyceny powstałego na skutek przeszacowania środków trwałych w 1995 roku do pozycji wynik lat ubiegłych w związku z dokonaną na dzień przejścia na MSR wycena środków trwałych do kosztu domniemanego POZYCJA BILANSOWA 31.12.2009 przed reklasyfikacją Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Kapitał z aktualizacji wyceny Reklasyfikacja 31.12.2009 po reklasyfikacji 49 2 664 2 713 5 288 -2 664 2 624 941 -941 0 10 065 941 11 006 1 939 -1 939 0 0 1 939 1 939 35 498 -25 584 9 914 0 25 584 25 584 3 838 -3 838 0 0 3 838 3 838 5 662 -12 5 650 12 -12 0 Wynik lat ubiegłych NaleŜności długoterminowe 3. Reklasyfikacja naleŜności z tytułu opłat za znak towarowy z naleŜności długoterminowych do NaleŜności pozycji naleŜności krótkoterminowych, krótkoterminowe, wymagalnych w okresie powyŜej 12 m-cy wymagalne w okresie powyŜej 12 m-cy Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe długoterminowe Rezerwa z tytułu 5. Prezentacja rezerwy i aktywa z tytułu podatku podatku odroczonego odroczonego w szyku zwartym Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4. WyróŜnienie z pozycji zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych, krótkoterminowych i długoterminowych zobowiązań finansowych Strona 9 w tys. zł I półrocze 2010 rok OPIS I PRZYCZYNA ZMIANY 1. Prezentacja PWUG jako pozycji Wartości niematerialnych zgodnie z treścią ekonomiczną aktywa 2. Reklasyfikacja kapitału z aktualizacji wyceny powstałego na skutek przeszacowania środków trwałych w 1995 roku do pozycji wynik lat ubiegłych w związku z dokonaną na dzień przejścia na MSR wycena środków trwałych do kosztu domniemanego POZYCJA BILANSOWA 30.06.2009 przed reklasyfikacją Wartości niematerialne 30.06.2009 po reklasyfikacji 52 2 664 2 716 4 868 -2 664 2 204 941 -941 0 10 065 941 11 006 594 -594 0 powyŜej 12 m-cy 0 594 594 Zobowiązania krótkoterminowe 31 891 -26 053 5 838 0 26 053 26 053 4 105 -4 105 0 Rzeczowe aktywa trwałe Kapitał z aktualizacji wyceny Wynik lat ubiegłych NaleŜności długoterminowe 3. Reklasyfikacja naleŜności z tytułu opłat za znak towarowy z naleŜności długoterminowych do NaleŜności pozycji naleŜności krótkoterminowych, krótkoterminowe, wymagalnych w okresie powyŜej 12 m-cy wymagalne w okresie 4. WyróŜnienie z pozycji zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych, krótkoterminowych i długoterminowych zobowiązań finansowych Reklasyfikacja Zobowiązania finansowe krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe długoterminowe 0 4 105 4 105 Rezerwa z tytułu 5. Prezentacja rezerwy i aktywa z tytułu podatku podatku odroczonego odroczonego w szyku zwartym Aktywa z tytułu 3 472 -16 3 456 podatku odroczonego 16 -16 0 OPIS I PRZYCZYNA ZMIANY 1. Prezentacja PWUG jako pozycji Wartości niematerialnych zgodnie z treścią ekonomiczną aktywa 2. Reklasyfikacja kapitału z aktualizacji wyceny powstałego na skutek przeszacowania środków trwałych w 1995 roku do pozycji wynik lat ubiegłych w związku z dokonaną na dzień przejścia na MSR wycena środków trwałych do kosztu domniemanego POZYCJA BILANSOWA 31.12.2008 przed reklasyfikacją Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Kapitał z aktualizacji wyceny Reklasyfikacja 42 2 664 2 706 4 526 -2 664 1 862 941 -941 0 7 104 941 8 045 Wynik lat ubiegłych NaleŜności długoterminowe 0 powyŜej 12 m-cy 0 3. Reklasyfikacja naleŜności z tytułu opłat za znak towarowy z naleŜności długoterminowych do NaleŜności pozycji naleŜności krótkoterminowych, krótkoterminowe, wymagalnych w okresie powyŜej 12 m-cy wymagalne w okresie 4. WyróŜnienie z pozycji zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych, krótkoterminowych i długoterminowych zobowiązań finansowych 31.12.2008 po reklasyfikacji Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 35 530 -30 145 5 385 0 30 145 30 145 Zobowiązania długoterminowe 2 500 -2 500 0 Zobowiązania finansowe długoterminowe 0 2 500 2 500 Rezerwa z tytułu 5. Prezentacja rezerwy i aktywa z tytułu podatku podatku odroczonego odroczonego w szyku zwartym Aktywa z tytułu 3 460 -65 3 395 podatku odroczonego 65 -65 0 Strona 10 w tys. zł I półrocze 2010 rok Dodatkowo spółka dokonała w sprawozdaniu korekty błędów lat ubiegłych w postaci: a) przeliczenia kapitałów podstawowych zgodnie z wymogiem MSR 29 w związku z faktem, iŜ kapitał ten powstał w warunkach hiperinflacji. Przeliczenia takiego nie dokonano na dzień przejścia na MSR MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w gospodarkach hiperinflacyjnych wymaga, by jednostki, które prowadziły działalność gospodarczą w okresie hiperinflacji, przeliczyły składniki kapitału własnego z zastosowaniem ogólnego wskaźnika inflacji. Skutki przeliczenia zmniejszają wynik lat ubiegłych. Przeliczenia naleŜy dokonać za lata 1990-1996. Korekta ta nie zmienia wartości kapitału własnego prezentowanego w bilansie ani wartości aktywów netto przypadających na jedną akcję. Do przeszacowania kapitału uŜyto wskaźników wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych podawanych przez Główny Urząd Statystyczny za okres grudzień 1994- grudzień 1996 (pierwsza rejstracja kapitału spółki miała miejsce 18 listopada 1994 roku). Efekt przeliczenia zaprezentowano w tabeli poniŜej b) utworzenia rezerwy na podatek odroczony od nadwyŜki aportowej powstałej na skutek aportu wniesionego w grudniu 2009 roku na poczet kapitału podstawowego w spółce Paged Property Sp. z o.o. S.k. PoniŜsza tabela prezentuje wpływ wprowadzonych korekt na sprawozdania lat ubiegłych. OPIS I PRZYCZYNA KOREKTY POZYCJA BILANSOWA 1. Ujęcie korekty hiperinflacyjnej w zakresie kapitału podstawowego w związku z właściwym brakiem przeszacowania kapitałów na dzień przekształcenia sprawozdania na MSR Kapitał podstawowy 2. Ujęcie rezerwy na podatek odroczony od od aportu wniesionego w grudniu 2009 roku na poczet kapitału podstawowego w spółce Paged Property Sp. z o.o. S.k. Rezerwy na podatek odroczony 31.12.2009 przed korektą Wynik lat ubiegłych Zysk (strata netto) podatek odroczony Średnia waŜona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) OPIS I PRZYCZYNA ZMIANY POZYCJA BILANSOWA Korekta 31.12.2009 po korekcie 18 000 6 089 24 089 11 006 -6 089 4 917 5 650 6 639 12 289 47 675 9 000 000 -6 639 41 036 9 000 000 5,30 4,56 9 000 000 9 000 000 5,30 4,56 30.06.2009 przed korektą 30.06.2009 po korekcie Korekta 1. Ujęcie korekty hiperinflacyjnej w zakresie kapitału podstawowego w związku z właściwym brakiem przeszacowania kapitałów na dzień przekształcenia sprawozdania na MSR Kapitał podstawowy 2. Ujęcie rezerwy na podatek odroczony od od aportu wniesionego w grudniu 2009 roku na poczet kapitału podstawowego w spółce Paged Property Sp. z o.o. S.k. Rezerwy na podatek odroczony - - - Zysk (strata netto) podatek odroczony - - - POZYCJA BILANSOWA 31.12.2008 Przed korektą korekta 31.12.2008 po korekcie OPIS I PRZYCZYNA ZMIANY Wynik lat ubiegłych 18 000 6 089 24 089 11 006 -6 089 4 917 1. Ujęcie korekty hiperinflacyjnej w zakresie kapitału podstawowego w związku z właściwym brakiem przeszacowania kapitałów na dzień przekształcenia sprawozdania na MSR Kapitał podstawowy 2. Ujęcie rezerwy na podatek odroczony od aportu wniesionego w grudniu 2009 roku na poczet kapitału podstawowego w spółce Paged Property Sp. z o.o. S.k. Rezerwy na podatek odroczony - - - Zysk (strata netto) podatek odroczony - - - Wynik lat ubiegłych Strona 11 18 000 6 089 24 089 8 045 -6 089 1 956 I półrocze 2010 rok w tys. zł 4. Sezonowość i cykliczność działalności W działalności handlowej prowadzonej przez Spółkę najsłabszymi miesiącami są miesiące zimowe RóŜnice pomiędzy poszczególnymi miesiącami i kwartałami nie są jednak na tyle istotne aby moŜna mówić o sezonowości sprzedaŜy. 5. Sprawozdawczość według segmentów Działalność spółki mieści się w ramach jednego segmentu operacyjnego –handel drzewnymi i drewnopochodnymi materiałami dla budownictwa oraz przemysłu meblarskiego dlatego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie ma Ŝadnych ujawnień dotyczących segmentów działalności. Spółka działa w jednym regionie geograficznym, którym jest Polska. 6. Informacje o znaczących zdarzeniach po dacie bilansowej Umorzenie 899.999 akcji własnych w dniu 16.07.2010 - obniŜenie kapitału zakładowego z 18.000 do 16.200. 7 lipca 2010 roku rozstrzygnięto przetarg na nabycie akcji spółki Fabryka "Sklejka-Pisz" Spółka Akcyjna z siedzibą w Piszu. Przetarg wygrał "Paged" S.A.. Zgodnie z warunkami przetargu: "z oferentem, który wygrał przetarg umowa sprzedaŜy akcji zostanie zawarta w terminie 60 dni od daty powiadomienia go o dokonanym wyborze z zastrzeŜeniem, Ŝe z oferentem, który wygrał przetarg, ale zobowiązany jest uzyskać decyzję Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w sprawie braku zastrzeŜeń, co do zamiaru łączenia się przedsiębiorców umowa sprzedaŜy akcji zastanie zawarta w terminie 60 dni od daty pisemnego powiadomienia Zbywcy przez oferenta o otrzymaniu powyŜszej zgody." Obecnie trwa procedura uzyskania decyzji Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w tej sprawie. 7. Opis zmian w strukturze spółki, wraz ze wskazaniem ich skutków W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2010 roku nie wystąpiły Ŝadne zmiany w strukturze spółki, nie zaniechano Ŝadnego rodzaju działalności. Nie istnieją takŜe formalne plany zaniechania istotnego rodzaju działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Strona 12 w tys. zł I półrocze 2010 rok Dodatkowe noty objaśniające Nota 1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) prawo wieczystego uŜytkowania gruntu b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: d) inne wartości niematerialne Stan na 30.06.2010r 2 570 stan na 31.12.2009 2 664 Stan na 30.06.2009r 2 664 stan na 31.12.2008 2 664 46 49 52 42 2 616 2 713 2 716 2 706 Stan na 30.06.2010r 2 563 stan na 31.12.2009 2 442 Stan na 30.06.2009r 1 724 stan na 31.12.2008 1 765 0 687 770 976 130 51 2 614 0 701 755 852 134 182 2 624 0 716 321 538 149 480 2 204 0 730 261 595 179 97 1 862 Wartości niematerialne razem Nota 2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: - grunty (w tym prawo uŜytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2010 roku Spółka nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 371 tys. zł. W tym okresie nie rozpoznano odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych Stan na stan na 30.06.2010r 31.12.2009 1 345 a) własne 1 314 1 249w tym: 1 097 b) uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, 572 - pozostałe 543 525 - środki transportowe 706 Środki trwałe bilansowe razem 2 563 2 442 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Stan na 30.06.2009r 1 724 stan na 31.12.2008 1 765 0 1 724 1 765 Nota 3. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) '-zakup / modernizacja '-wycena nieruchomości ujęta w wyniku 2008 r. '-wycena nieruchomości ujęta w wyniku 2009 r. c) zmniejszenia (z tytułu) -wniesienie aportu d) stan na koniec okresu Stan na 30.06.2010r 16 065 54 54 stan na 31.12.2009 20 873 36 339 131 Stan na 30.06.2009r 20 873 112 112 stan na 31.12.2008 17 430 3 443 223 3 220 0 36 208 41 147 0 0 20 985 20 873 41 147 16 119 Stan na 30.06.2010r DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zaleŜnych i współzaleŜnych 16 065 stan na 31.12.2009 Stan na 30.06.2009r stan na 31.12.2008 129 811 - udziały lub akcje 129 811 - dłuŜne papiery wartościowe - udzielone poŜyczki 0 b) w jednostkach zaleŜnych, współzaleŜnych i stowarzyszonych wycenianych metod c) w pozostałych jednostkach 2 674 - inne papiery wartościowe (weksle) 2 674 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 132 485 132 216 132 216 81 419 81 419 81 419 81 419 0 3 748 3 748 135 964 0 3 500 3 500 84 919 0 3 500 3 500 84 919 Stan na 30.06.2010r 135 964 132 216 stan na 31.12.2009 84 919 81 419 Stan na 30.06.2009r 84 919 81 419 stan na 31.12.2008 94 608 94 608 3 500 51 045 41 317 248 3 500 0 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH a) stan na początek okresu udziały lub akcje w jednostkach zaleŜnych w jednostkach zaleŜnych i współzaleŜnych niepodlegających konsolidacji pozostałe papiery wartościowe 3 748 93 b) zwiększenia (z tytułu) - nabycie akcji, udziałów - naliczenie dyskonta od weksli 93 - nabycie weksli - rozwiązanie odpisu aktualizacyjnego 3 572 c) zmniejszenia (z tytułu) 2 405 - utworzenie odpisu aktualizacyjnego - wykup weksli 1 167 132 485 d) stan na koniec okresu 811 udziały lub akcje w jednostkach zaleŜnych i współzaleŜnych wycenione metoda praw129 własnosci w jednostkach zaleŜnych i współzaleŜnych niepodlegających konsolidacji pozostałe udziały lub akcje, weksle 2 674 Strona 13 25 317 21 817 3 500 9 480 0 0 35 006 35 006 135 964 132 216 84 919 81 419 84 919 81 419 3 748 3 500 3 500 w tys. zł I półrocze 2010 rok PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Stan na 30.06.2010r A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (warto C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (warto D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) Wartość bilansowa, razem stan na 31.12.2009 0 0 2 674 129 811 132 485 Stan na 30.06.2009r 0 0 3 748 132 216 135 964 stan na 31.12.2008 0 0 3 500 81 419 84 919 0 0 3 500 81 419 84 919 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH a Lp. nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej 1 Paged Meble S.A. 2 Paged Sklejka S.A. 3 Paged Property Sp. z o.o. Paged Property Sp. z o.o. Spółka 4 Komandytowa b siedziba c d przedmiot charakter powiązania przedsiębiorstwa (jednostka zaleŜna, współzaleŜna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) e f g h data objęcia wartość zastosowana korekty kontroli / udziałów / aktualizujące metoda konsolidacji / współkontroli / akcji według wartość wycena metodą uzyskania ceny nabycia (razem) praw własności, znaczącego wpływu bądź wskazanie, Ŝe jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności Jasienica Morąg Warszawa usługi produkcja usługi zaleŜna zaleŜna zaleŜna pełna pełna pełna 07-07-2000 25-08-1996 03-11-2009 84 736 41 788 6 Warszawa usługi zaleŜna pełna 20-11-2009 41 311 35 625 i j k wartość procent udział w ogólnej bilansowa posiadanego liczbie głosów udziałów / kapitału na walnym akcji zakładowego zgromadzeniu 49 111 41 788 6 100 99,91 100 100 99,91 100 41 311 95 95 Nota 4. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na stan na 30.06.2010r 31.12.2009 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: (12 tytuły) 2. Zwiększenia 1 186 -wynik na róŜnicach kursowych - niewypłacone wynagrodzenia - rezerwa na badanie bilansu 3 - rezerwa na sprawy sądowe - rezerwa na niewykorzystane urlopy 14 - amortyzacja prawa wieczystego gruntu 18 - dyskonto od długoterm. naleŜności z tytułu opłat licencyjnych 53 - odpis aktualizujący akcje i udziały 457 - rezerwa na opłatę za prawo wieczystego gruntu w Warszawie 18 - składki ZUS niezapłacone - na odpis na naleŜności 623 0 3. Zmniejszenia - rezerwa na sprawy sądowe - wypłacone wynagrodzenia - składki ZUS zapłacone - inne 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, 1w198 tym: Stan na 30.06.2009r 65 11 stan na 31.12.2008 65 11 11 33 66 11 6 44 11 5 64 44 11 5 4 12 60 44 11 5 34 16 65 26 8 W bilansie aktyw i rezerwa na podatek odroczony są prezentowane w szyku zwartym. Nota 5. ZAPASY Stan na 30.06.2010r stan na 31.12.2009 Stan na 30.06.2009r stan na 31.12.2008 4 28 21 36 7 479 -29 7 454 6 398 -29 6 397 4 609 -29 4 601 5 476 -29 5 483 Stan na 30.06.2010r - z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy 16 753 - z tytułu dostaw i usług powyŜej 12 miesięcy 3 183 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 125 - pozostałe naleŜności 4 251 NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem 24 312 c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności -4 523 NaleŜności krótkoterminowe netto, razem 19 789 stan na 31.12.2009 14 515 1 939 468 1 276 18 198 -4 366 13 832 Stan na 30.06.2009r 12 115 594 127 1 282 14 118 -3 066 11 052 stan na 31.12.2008 8 219 a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) odpis aktualizujący wartość zapasów Zapasy, razem Nota 6. NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Strona 14 234 1 304 9 757 -3 085 6 672 w tys. zł I półrocze 2010 rok NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Stan na 30.06.2010r a) do 1 miesiąca b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku e) powyŜej 1 roku f) naleŜności przeterminowane NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) stan na 31.12.2009 4 519 1 427 0 0 3 183 10 807 19 936 -3 279 16 657 Stan na 30.06.2009r 4 129 1 071 0 0 1 939 9 315 16 454 -3 122 13 332 stan na 31.12.2008 3 474 1 918 0 0 594 6 723 12 709 -1 822 10 887 3 299 764 0 0 0 4 156 8 219 -1 841 6 378 W grupie naleŜności przeterminowanych powyŜej 6 miesięcy znajdują się naleŜności od spółki zaleŜnej Paged Meble S.A. o łącznej wartości 3.462 tys. zł za korzystanie ze znaku towarowego. Częściowo naleŜności te zostały objęte odpisem w wysokości 1.138 tys. zł. Na pozostałą część nie utworzono odpisu. Spółka zdecydowała tak, w związku z tym, iŜ w lipcu 2010 podpisano ze spółką Paged Meble S.A. ugodę rozkładającą płatności na raty. Stosując bezpieczne podejście odstąpiono jednak od rozwiązania dotychczas utworzonego odpisu. Odpisy na naleŜności od j. pozostałych zostały utworzone w oparciu o indywidualna ocenę sald przeterminowanych NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, Stan na PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA 30.06.2010r NALEśNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca 2 858 b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 166 c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 128 d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku 1 932 e) powyŜej 1 roku 3 723 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 10 807 f) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane -3 279 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 7 528 stan na 31.12.2009 Stan na 30.06.2009r stan na 31.12.2008 2 725 1 578 1 182 1 905 1 925 9 315 -3 122 6 193 2 670 1 604 428 195 1 826 6 723 -1 822 4 901 1 700 513 90 113 1 740 4 156 -1 841 2 315 Stan na 30.06.2010r 6 985 3 183 10 168 -1 138 9 030 stan na 31.12.2009 5 335 1 939 7 274 -1 138 6 136 Stan na 30.06.2009r 3 724 594 4 318 stan na 31.12.2008 1 472 Stan na 30.06.2010r Stan na 30.06.2009r 4 347 4 347 4 347 321 321 stan na 31.12.2009 501 501 10 670 10 670 10 670 218 218 4 668 11 389 Stan na 30.06.2010r 251 11 25 stan na 31.12.2009 183 23 104 28 Nota 7. NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH - z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy - z tytułu dostaw i usług powyŜej 12 miesięcy NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności NaleŜności krótkoterminowe netto, razem 4 318 1 472 0 1 472 Nota 8. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 0 a) w jednostkach powiazanych - udzielone poŜyczki b w pozostałych jednostkach - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - weksle g) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne - środki pienięŜne w kasie i na rachunkach - inne środki pienięŜne (np.lokaty) Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem stan na 31.12.2008 0 0 6 500 6 500 6 500 5 308 240 5 068 11 808 5 013 5 013 5 013 10 861 10 861 15 874 Nota 9. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym : - ubezpieczenia samochodów - ubezpieczenia majątkowe `- dzierŜawa nieruchomości - obsługa giełdy - wieczyste uŜytkowanie gruntu - podatek od nieruchomości - koszty refakturowane w następnym miesiacu - pozostałe 21 78 75 6 35 Strona 15 28 Stan na 30.06.2009r 606 8 8 72 214 244 60 stan na 31.12.2008 54 13 26 15 w tys. zł I półrocze 2010 rok Nota10. Stan na ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO 30.06.2010r PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 12 301 148 2. Zwiększenia - odsetki od naleŜności 43 - niezrealizowane dyskonto weksli 30 - wycena nieruchomości inwestycyjnych - wycena majątku finansowego 43 - na wyniki spółki zaleŜnej Paged Property - na aport do Paged Property 32 - na róŜnicę w leasingu finansowym - dodatnie róŜnice kursowe z wyceny bilansowej 63 3. Zmniejszenia - odsetki od naleŜności - rozliczenie ulgi inwestycyjnej - amortyzacja ŚT objętych ulgą inwestycyjna 63 - zrealizowane dyskonto weksli - wycena majątku finansowego - dodatnie róŜnice kursowe z wyceny bilansowej - pozostałe 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 12 386 stan na 31.12.2009 Stan na 30.06.2009r stan na 31.12.2008 3 460 8 934 3 460 14 120 374 1 801 12 9 503 612 612 6 639 2 2 93 6 655 93 4 2 6 651 12 301 3 472 3 460 Stan na 30.06.2010r 2 052 850 2 902 stan na 31.12.2009 3 079 759 3 838 Stan na 30.06.2009r 4 105 stan na 31.12.2008 2 500 4 105 2 500 Stan na 30.06.2010r stan na 31.12.2009 Stan na 30.06.2009r W bilansie aktyw i rezerwa na podatek odroczony są prezentowane w szyku zwartym. Nota 11. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE - kredyty i poŜyczki - zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania długoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyŜej 1 roku do 3 lat w tym z tyt. leasingu b) powyŜej 3 do 5 lat w tym z tyt. leasingu c) powyŜej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem stan na 31.12.2008 2 823 771 79 79 3 661 582 177 177 4 105 2 500 2 902 3 838 4 105 2 500 Nota 12. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 2. Pozostałe rezerwy w tym: '-rezerwa na sprawy sądowe '-rezerwa na koszty prawne - pozostałe rezerwy Rezerwy krótkoterminowe , razem ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Stan na 30.06.2010r 73 95 stan na 31.12.2009 95 168 Stan na 30.06.2010r a) stan na początek okresu - na sprawy sądowe i koszty prawne - pozostałe b) zwiększenia (z tytułu) - utworzenie rezerwy c) wykorzystanie (z tytułu) - na sprawę sądową d) rozwiązanie (z tytułu) - na pozostałe e) stan na koniec okresu 34 Stan na 30.06.2009r stan na 31.12.2008 34 27 34 34 27 27 stan na 31.12.2009 Stan na 30.06.2009r stan na 31.12.2008 34 34 95 252 34 252 232 20 7 7 50 50 182 182 27 Stan na 30.06.2010r 10 136 stan na 31.12.2009 9 600 Stan na 30.06.2009r 5 461 stan na 31.12.2008 5 109 181 4 97 10 418 95 0 219 9 914 298 120 47 109 5 385 34 95 96 0 252 232 20 34 252 114 118 20 252 34 0 252 20 20 232 232 0 0 252 Nota 13. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - z tytułu dostaw i usług, w tym powyŜej 12 m-cy - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - z tytułu wynagrodzeń - inne zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe, razem Strona 16 79 5 838 w tys. zł I półrocze 2010 rok Stan na stan na 30.06.2010r 31.12.2009 19 859 25 424 - kredyty i poŜyczki, 3 000 - zobowiązania wekslowe -zobowiązania z tyt. leasingu 226 160 -zobowiązania z tyt. faktoringu 1 090 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem 24 175 25 584 Zobowiązanie wekslowe wynika z porozumienia wekslowego z dnia 30.06.2010 z Paged Sklejka S.A. Data wykupu weksla 08.09.2010 r. , roczna stopa dyskonta 7% ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE Nazwa (firma) jednostki, ze wskaz. formy prawnej Bank BPH S.A. Kraków BRE Bank S.A. w Warszawie Bank PEKAO S.A. w Warszawie Stan na 30.06.2009r 26 053 stan na 31.12.2008 30 145 26 053 30 145 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK Kwota kredytu / Kwota kredytu / poŜyczki wg poŜyczki Warunki Termin umowy (w tys. pozostała do zł.) spłaty (w tys. Zabezpieczenia oprocentowania spłaty zł waluta zł waluta 12 000 24 000 2 000 PLN PLN PLN 2053 16104 1702 PLN PLN PLN 1 M WIBOR+ 0,7% p.p. marŜy w skali roku 1 M WIBOR+ 1,5% p.p. marŜy w skali roku w terminie od 27.11.2008 do 25.11.2009 oraz 1 M WIBOR+ 3,0% p.p. marŜy w skali roku w terminie od 26.11.2009 1 M WIBOR+ 0,7% p.p. marŜy w skali roku Inne 30.06.2012 weksel własny in blanco spółki Paged S.A. wraz z deklaracją wekslową: zastaw rejestrowy na kwota kredytu zapasach w wartości nie pozostała do spłaty mniejszej niŜ 3.000 PLN; wynosi 4.105 PLN w przelew wierzylelności z tytułu tym częsć umów licencyjnych z Paged krótkoterminowa 2.053 Meble S.A. i Paged Sklejka S.A., a część hipoteka kaucyjna do kwoty długoterminowa 2.052 9.000 PLN na prawie własności nieruchomości połoŜonych w Inowrocławiu 25.11.2010 hipoteka zwykła w kwocie 24000 PLN i hipoteka kaucyjna do kwoty 3000 PLN na : nieruchomości połoŜonej w miejscowości Hipolitów, stanowiącej własność Paged S.A., nieruchomości połoŜonej w miejscowości Cisie, stanowiącej własność Paged Property Sp. z o.o. Spółka Komandytowa, nieruchomości połoŜonej w miejscowości Nowy Konik, stanowiącej własność Paged Property Sp. z o.o. Spółka Komandytowa; weksle in blanco wystawiony przez Paged S.A. zaopatrzony w deklarację wekslową 31.08.2010 weksel in blanco Paged S.A.; oświadczenie o poddaniu się egzekucji; pełnomocnictwo do rachunku bankowego Paged S.A. prowadzonego w Banku Kredyt obrotowy w PEKAO S.A.; hipoteka kaucyjna rachunku bieŜącym do kwoty 2500 PLN na nieruchomości gruntowej połoŜonej w miejscowości Hipolitów. Nota 13 a. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIAZANYCH - z tytułu dostaw i usług, - zobowiązania wekslowe -pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe , razem Stan na 30.06.2010r 3 544 3 000 75 6 619 stan na 31.12.2009 3 874 Stan na 30.06.2009r 1 673 stan na 31.12.2008 503 100 3 974 1 673 503 Nota 14. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW I USŁUG (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010r a) sprzedaŜ produktów b) sprzedaŜ usług - usługi wynajem powierzchni - usługi zarządzania - znak towarowy - usługi związane z handlem - usługi transportowe - refaktura kosztów - pozostałe usługi Przychody netto ze sprzedaŜy produktów i usług, razem PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW I USŁUG (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport w tym: ( naleŜy wymienić gdzie jest eksport) Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, razem za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009r 516 165 3 746 50 38 91 0 4 606 972 0 3 690 54 40 118 0 4 874 za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010r 4 606 0 4 606 za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009r 4 874 0 4 874 Strona 17 w tys. zł I półrocze 2010 rok Nota 15. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - sprzedaŜ towarów - sprzedaz materiałów Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport w tym: ( naleŜy wymienić gdzie jest eksport) Ukraina W. Brytania Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010r 31 325 24 31 349 za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009r 26 434 za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010r 31 342 7 7 31 349 za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009r 26 148 286 191 95 26 434 za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010r 354 150 3 623 163 1 266 186 127 27 95 5 5 869 za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009r 137 180 3 231 292 732 122 69 27 40 2 4 763 26 434 Nota 16. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zuŜycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe w tym: - delegacje - ubezpieczenia - pozostałe Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -3 409 -2 320 140 -2 694 -1 662 407 za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010r 0 za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009r 200 18 182 196 171 Koszty sprzedaŜy (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Nota 17. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązanie odpisów lub rezerwy na : -na naleŜności -na sprawy sądowe i koszty prawne b) pozostałe -odszkodowania -zwrot kosztów zastępstwa procesowego i kosztów sądowych - inne Inne przychody operacyjne, razem 140 3 112 25 140 25 396 Nota 18. INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzenie odpisów lub rezerwy na : -na naleŜności -na opłatę za wieczyste uŜytkowanie gruntu b) pozostałe -odpisane naleŜności przedawnione i umorzone -darowizny -inne Inne koszty operacyjne, razem za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010r 252 157 95 40 23 5 12 292 za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009r 19 19 za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010r 19 4 309 3 6 341 za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009r 271 25 121 1 1 20 Nota 19. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - odsetki z rachunków bankowych - odsetki od naleŜności - dyskonto weksli - odsetki od udzielonych poŜyczek - inne odsetki Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Strona 18 3 420 w tys. zł I półrocze 2010 rok Nota 20. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - odsetki od kredytów - odsetki od zobowiązań - odsetki od zobowiązań publicznoprawnych - koszty leasingu finansowego - pozostałe Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem INNE KOSZTY FINANSOWE -wynik na róŜnicach kursowych - prowizje od kredytów bankowych - prowizja biur maklerskich -dyskonto od naleŜności długoterminowych z tyt. opłat licencjackich Inne koszty finansowe, razem za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010r 866 2 1 66 15 950 za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009r 983 za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010r 26 181 9 273 489 za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009r 1 984 100 2 102 PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja 31.08.10 Daniel Mzyk Prezes Zarządu Podpis PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja 31.08.10 Maria Kaczmarek Markon Biuro Rachunkowe Strona 19 Podpis