docPobierz wizualizację
download 
Reklamacja Transkrypt
Pobierz wizualizację
Raport Zarządczy Warszawa 2016-12-07 Analizowany okres Rok 2016 Miesiąc 8 Wprowadzenie Raport zarządczy jest wykorzystywany do oceny kondycji i sytuacji finansowej przedsiębiorstwa poprzez takie analizy jak: analiza rentowności, analiza płynności finansowej, analiza kosztów, analiza przychodów, analiza wskaźników produktywności i efektywności zarządzania zasobami biznesu, ocena zarządzania kapitałem obrotowym i zaangażowanym dodatkowo finansowaniem, analiza przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, analiza efektywności działalności operacyjnej, analiza wrażlowści przepływów z działalności operacyjnej na zmianę uzyskiwanych przychodów oraz ponoszonych kosztów. Raport zarządczy umożliwia również porównanie obecnej sytuacji finansowej przedsiębiorstwa do sytuacji finansowej biznesu w przeszłości na postawie danych historycznych. Efektem wykorzystania raportu zarządczego w zarządzaniu finansami jest możliwość m.in.: szybkiego podejmowania decyzji na podstawie konkretnych danych liczbowych, agregacji kilkunastu rekordów danych w jednym miejscu, szybkiej oceny sytuacji finansowej biznesu i dotychczosowych efektów pracy, rozliczenia kluczowych wskaźników efektywności, a także jako podstawę do bardziej szczegółowych rozmów na temat sytuacji finansowej biznesu i kierunku dalszego rozwoju. Ocena kondycji finansowej Analiza kosztów Analiza przychodów Analiza efektywności Kluczowe Zarządzanie Analiza Analiza Analiza płynności wskaźniki kapitałem produktywn. wrażliwości efektywności obrotowym Rentowność Rentowość Rentowność Retwność netto działalności kapitałów pracowników operacyjnej własnych Cykle rotacji Analiza Analiza danych Zwrot z aktywów należności, zob., przepływów Controlling historycznych zapasów pieniężnych Kluczowe wskaźniki Zysk netto Przepływy z dz. oper. 62 413 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 -20000 -40000 Zysk netto 1,1% 62 162 Rentowność 0,7% 62 413 Przychody 0 p.p. 6,3% 984 645 -0,5% Miesięczny trend 1% Krótkookresowy trend 9 2015 10 2015 11 2015 12 2015 1 2016 2 2016 3 2016 4 2016 5 2016 Zaangażowany dodatkowo kapitał 6 2016 7 2016 8 2016 Długookresowy trend -454% 197% Optymalizacja kapitału obrotowego Pozycje wymagające analizy 182 725 Koszty Oszczędność Koszty ogólnego zarządu Efektywność zasobów Długi okres Efektywność wykorzystania śr. pienieżnych pracowników wydatków na koszty osobowe Efektywność przychodów Produktywność aktywów Ten miesiąc 23 202 Zarządzanie kapitałem obrotowym Kapitał Zmniejszenie rotacji zobowiązań 144 298 Pogorszenie Pogorszenie Pogorszenie Pogorszenie Pogorszenie Podsumowanie Główne pozycje Przychody zmniejszyły się o -4489,3 (-0,45%) w tym miesiącu. Krótkookresowy trend przychodów jest malejący -19,9% Tempo spadku przychodów jest mniejsze w tym miesiącu (-0,45%) niż w ubiegłym miesiącu (-0,5%) Długookresowy trend przychodów jest rosnący +0,7% Two bottom lines Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (OCF) Zysk netto Przepływy z dz. oper. wzrosły o +678,1 (+1,1%) w tym miesiącu. Zysk netto wzrósł +408,6 (+0,7%) w tym miesiącu. Przepływy z dz. oper. (+678,1) były większe niż Zysk netto (+408,6) Krótkookresowy trend zysku netto jest rosnący +100% Krótkookresowy trend przepływów z działalności oper. jest malejący 65,9% Długookresowy trend zysku netto jest rosnący +196,9% Długookresowy trend przepływów z działalności oper. jest rosnący +100% Aktywa vs OCF Zwrot z aktywów For every PLN of Assets, the business produced 0 of OCF, which is worst than last month 0 For every employee, the business produced +12432,5 of OCF, which is better than last month +12296,9 For every PLN od payroll, the business produced +2 of OCF, which is worst than last month +1,9 Strona 3 z 10 Z każdej 1 PLN Aktywów biznes wygenerował 0 zysku netto, co jest wyniekiem gorszym niż w ubiegłym miesiącu 0 Na jednego pracownika przypada średnio +12482,6 zysku netto, co jest wynikiem lepszym niż w ubiegłym miesiącu +12400,9 Każda zainwestowana 1 PLN na wynagrodzenia wygenerowała +2 zysku netto, co jest wynikiem gorszym niż w ubiegłym miesiącu +2 Zaangażowany dodatkowo kapitał Zaangażowany dodatkowo kapitał 182 725 1,7% 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Miesięczny trend 2% 9 2015 10 2015 11 201512 2015 1 2016 2 2016 3 2016 4 2016 5 2016 6 2016 7 2016 8 2016 Najkorzystniejsze wskaźniki od: 6 wskaźników 9 2015 Gdzie jest możliwa optymalizacja zaangażowania kapitału obrotowego? Kontrolowanie wydatków 8 2016 Najkorzystniejsze Zaangażowany dodatkowo kapitał Koszt własny sprzedaży (%) 81% 81% 8 2016 0 Koszty sprzedaży (%) 5% 4% 1 2016 10 568 Koszty ogólnego zarządu (%) 7% 5% 1 2016 23 202 Zarządzanie cyklami rotacji 8 2016 Najkorzystniejsze Zaangażowany dodatkowo kapitał Rotacja należn (dni) 38 38 8 2016 0 Rotacja zobow. (dni) 60 64 8 2016 144 298 Rotacja zapasów (dni) 17 17 5 2016 4 658 182 725 Zaangażowany dodatkowo kapitał razem Strona 4 z 10 Przepływy z dz. oper. Śr. pieniężne Przepływy z dz. oper. 483 818 62 162 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 -100 000 -200 000 -300 000 Śr. pieniężne 1,1% 13,3% 483 818 Miesięczny trend 13% Krótkookresowy trend 9 2015 10 2015 11 2015 12 2015 1 2016 2 2016 3 2016 4 2016 5 2016 6 2016 Przepływy z działalności operacyjnej EBIT Amortyzacja Podatek dochodowy Zmiana należności z tyt. dostaw i usług Zmiana zapasów Zmiana poz. aktywów bieżących 63 821 Długookresowy trend OCF / Assets Wpływ 1 750 0 6 179 Wpływ 912 Wpływ 0 63% Wypływ Zmiana zobowiązań z tytułu VAT -2 174 Wypływ 0 1,9% 0 p.p. OCF / Pracownicy 12 432 +1,1% OCF / Koszty osobowe 195,8% +2,1 p.p. OCF / Przychody 6,3% +0,1 p.p. OCF / Zysk netto 99,6% +0,4 p.p. Neutralne -8 326 Przepływy z dz. oper. razem 8 2016 Wskaźniki przepł. z dz. oper. Zmiana zobowiązań z tyt. dostaw i usług Zmiana poz. zobowiązań bieżących 7 2016 942% Neutralne 62 162 Przepływy z dz. oper. w porówaniu do poprzednich okresów Ten miesiąc vs poprzedni miesiąc vs ten miesiąc w roku ubiegłym 8 2016 7 2016 8 2015 63 821 63 427 21 293 1 750 1 750 0 0 0 0 6 179 6 784 -65 625 912 1 077 -7 034 0 0 0 Zmiana zobowiązań z tyt. dostaw i usług -8 326 -9 157 21 221 Zmiana zobowiązań z tytułu VAT -2 174 -2 396 6 597 0 0 0 62 162 61 484 -23 548 678 85 711 EBIT Amortyzacja Podatek dochodowy Zmiana należności z tyt. dostaw i usług Zmiana zapasów Zmiana poz. aktywów bieżących Zmiana poz. zobowiązań bieżących Przepływy z dz. oper. Wzrost / Spadek 1% Strona 5 z 10 N/A Zysk netto Rentowność Zysk netto Rentowność 0,7% 62 413 6,3% 0 p.p. 6,3% 0,1 0,08 Miesięczny trend 0,06 0 p.p. 0,04 Krótkookresowy trend 0,02 +8 p.p. 0 -0,02 9 2015 10 2015 11 2015 12 2015 1 2016 2 2016 3 2016 4 2016 5 2016 6 2016 7 2016 8 2016 Długookresowy trend +4 p.p. Wskaźniki zysku netto Zysk netto / Aktywa 1,9% 0 p.p. Zysk netto / Pracownicy 12 483 +0,7% Zysk netto / Koszty osobowe 196,6% +1,3 p.p. 6,3% +0,1 p.p. Zysk netto / Przychody Zysk netto w porówaniu do poprzednich okresów Ten miesiąc vs poprzedni miesiąc vs ten miesiąc w roku ubiegłym 8 2016 7 2016 8 2015 984 645 989 134 977 684 - Koszt własny sprzedaży -798 669 -803 600 -854 129 Zysk brutto ze sprzedaży 185 975 185 533 123 554 - Koszty sprzedaży -51 000 -51 000 -51 000 - Koszty ogólnego zarządu -71 154 -71 107 -51 261 + Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 - Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 63 821 63 427 21 293 -1 408 -1 422 -271 + Przychody finansowe 0 0 0 - Podatek dochodowy 0 0 0 - Zmniejszenia zysku/zwiększenia straty 0 0 0 62 413 62 004 21 022 Przychody Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) - Koszty finansowe Zysk netto Wzrost / Spadek 409 1% Strona 6 z 10 41 391 197% Przychody Przychody 984 645 -0,5% 1400 000 1200 000 Miesięczny trend 1000 000 0% 800 000 Krótkookresowy trend 600 000 -20% 400 000 Długookresowy trend 200 000 1% 0 9 2015 10 2015 11 2015 12 2015 1 2016 2 2016 3 2016 4 2016 5 2016 6 2016 7 2016 8 2016 Wskaźniki przychodów Przychody / Aktywa 30,5% Przychody / Pracownicy 196 929 Przychody / Koszty osobowe 3102,1% -0,6 p.p. #ADR! -0,5% #ADR! -14,1 p.p. #ADR! Przychody w porówaniu do poprzednich okresów Ten miesiąc vs poprzedni miesiąc vs ten miesiąc w roku ubiegłym 8 2016 7 2016 8 2015 984 645 989 134 977 684 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 984 645 989 134 977 684 Usługi transportowe pozostałe Przychody razem Wzrost / Spadek -4 489 0% Strona 7 z 10 6 961 1% Zwrot z aktywów Zysk na pracownika Zwrot z aktywów 12 483 1,9% Zysk na pracownika 0 p.p. Zwrot z kosztów osob. 0,7% 12 483 +0,7 p.p. 196,6% 50000 40000 Miesięczny trend 30000 1% 20000 Krótkookresowy trend 10000 -312% 0 -10000 9 2015 10 2015 11 2015 12 2015 1 2016 2 2016 3 2016 4 2016 5 2016 6 2016 7 2016 8 2016 Długookresowy trend 19% Zwrot z aktywów w porówaniu do poprzednich okresów Aktywa razem Zysk netto vs poprzedni miesiąc 8 2016 7 2016 3 226 868 3 178 913 2 372 783 62 413 62 004 21 022 1,9% Zwrot z aktywów (Zysk netto / Aktywa) vs ten miesiąc w roku ubiegłym 8 2015 Ten miesiąc 2,0% 0,9% -0,1 p.p. +1 p.p. Ten miesiąc vs poprzedni miesiąc vs ten miesiąc w roku ubiegłym 8 2016 7 2016 8 2015 5 5 2 Zysk netto 62 413 62 004 21 022 Zysk na pracownika (Zysk netto / Pracownicy) 12 483 12 401 10 511 Wzrost / Spadek Zysk na pracownika w porówaniu do poprzednich okresów Pracownicy Wzrost / Spadek 82 1% 1 971 19% Zwrot z kosztów osob. w porówaniu do poprzednich okresów Ten miesiąc vs poprzedni miesiąc vs ten miesiąc w roku ubiegłym 8 2016 7 2016 8 2015 Koszty osobowe razem 31 742 31 742 14 149 Zysk netto 62 413 62 004 21 022 5,2% 4,1% 3,4% Zwrot z kosztów osob. (Zysk netto / Koszty osobowe) +1,1 p.p. Wzrost / Spadek Strona 8 z 10 +1,8 p.p. Analiza wrażliwości Zmiana przych. i kosztów Obecny udział Trend Prognozowane 12 miesięcy Wyniki Przychody Wyniki Prognozowane 12 miesięcy Ostatnie 12 miesięcy Różnica 13 865 163 12 720 333 1 144 830 Sales Zmiana: 9% 100% 13 865 163 Przychody Koszt własny sprzedaży Zmiana: -5% 84% 11 103 499 Zysk z dz. oper. (EBIT) 1 199 987 637 523 2 761 665 Przepływy z dz. oper. 1 184 340 761 117 Zysk brutto ze sprzedaży Prognozowane 12 miesięcy Koszty operacyjne 562 464 423 223 Ostatnie 12 miesięcy 16 000 000 Koszty sprzedaży Zmiana: 7% 5% 713 776 Koszty ogólnego zarządu Zmiana: 4% 6% 847 902 Koszty operacyjne razem 1 561 678 14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 Działalność pozostała 0 Zysk z dz. operacyjnej (EBIT) 9% 1 199 987 Prognozowane 12 miesięcy Zmiana wskaźników rotacji Trend Rotacja należn (dni) Zmiana: 2 40 Rotacja zobow. (dni) Zmiana: 1 61 Rotacja zapasów (dni) Zmiana: 5 22 Strona 9 z 10 2 000 000 0 Przychody Zysk z dz. oper. (EBIT) Przepływy z dz. oper. ZAMÓW RAPORT ZARZĄDCZY Realizacja Krzysztof Janik + 48 504 230 262 [email protected]
