jednostkowe sprawozdanie finansowe konsorcjum stali sa za rok

Transkrypt

KONSORCJUM STALI S.A.
JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A.
POLSKA AGENCJA PRASOWA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA ROK ZAKOŃCZONY
DNIA 31 GRUDNIA 2009 ROKU
SPORZĄDZONE ZGODNIE
Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Warszawa, kwiecień 2010 r.
Spis treści
1.
INFORMACJE OGÓLNE. .........................................................................................................................................4
1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności: ............................................................................................…...................4
1.2. Czas trwania jednostki…………………………………………………………………………………….................5
1.3. Okresy prezentowane……………………………………………………………………………………………......5
1.4. Skład organów jednostki………………………………………………………………………………….....…........5
1.5. Biegli rewidenci……………………………………………………………………………………………...............7
1.6. Banki…………………….………….……………………………………………………………………….....…….7
1.7. Notowania na rynku regulowanym………………………………………………………………………….……….7
1.8 Znaczący akcjonariusze………………………………………………………………………………………...........7
1.9. Spółki zależne……………………………………………………………………………………………….….........8
1.10 Spółki stowarzyszone…………………………………………………………………..……………………………8
1.11 Oświadczenia oraz format sprawozdania finasowego……………………………………………………………….8
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KONSORCJUM STALI S.A……………........................10
2.1. Wybrane dane finansowe………………………………………………………………………………….……......10
2.2. Rachunek zysków i strat……………………………………………………………………………………............12
2.3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………………..…. .......13
2.4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………………………….. . ……14
2.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym…………………………………………………………………....……...17
2.6. Rachunek przepływu środków pieniężnych (metoda pośrednia).............................................................................19
3.
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO…………….............................. …20
3.1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej…………………………..............20
3.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych………...….........21
3.3. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów………………………………………………………………………………..………........21
3.4 Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości………………………………………………………….........21
3.5. Informacje o podstawowych zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku
finansowego …………………………………………………………………………………………………..........29
3.5.1 Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności………………………………………..........29
3.5.2 Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów obowiązujące w Spółce po wprowadzeniu MSR/MSSF..........30
3.5.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji…………………………………………………………………….........37
3.5.4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach...........................................................................37
3.5.5. Nowe standardy i interpretacje a zmiany zasad (polityki) rachunkowości…………………………….…………39
3.5.6. Nowe standardy oczekujące na wdrożenie przez jednostkę………………………………………………….. ….42
4
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO…………………. …….46
Nota 1. Przychody ze sprzedaży ……………………………………………………………………………........46
Nota 2. Informacje dotycząc e segmentów działalności …………………………………………………….. ….47
Nota 3. Koszty działalności operacyjnej ……………………………………………………………………........47
Nota 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ………………………………………………………………..49
Nota 5. Przychody i koszty finansowe …………………………………………………………………………...50
Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy …………………………………………….........51
Nota 7. Działalność zaniechana …………………………………………………………….…………….............53
Nota 8. Zysk przypadający na 1 akcję ……………………………………………………………………………53
Nota 9. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego ........ …55
Nota 10. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych ……………………………..……………55
Nota 11. Efekt podatkowy pozostałych dochodów całkowitych………………………………………..…. ......55
Nota 12. Rzeczowe aktywa trwałe………………………………………………………………………….……..55
12.1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2009 - 31.12.2009 r……………57
12.2 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2008-31.12.2008 r………...……59
12.3 Środki trwałe w budowie………………………………………………………………………….......61
12.4 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście………………………….……………...63
12.5 Leasingowane środki trwałe……………………………………………………………….……….. .64
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Komisja Nadzoru Finansowego
Strona 2 z 2
Nota 13. Wartości niematerialne…………………………………………………………………………..….….65
13.1 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2009-31.12.2009 r……. .65
13.2 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2008- 31.12.2008 r…… ..67
13.3 Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych……………………………..69
Nota 14. Nieruchomości inwestycyjne…………………………………………………………………………...70
Nota 15. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych………………………………………………………...71
Nota 16. Pozostałe aktywa trwałe………………………………………………………………………………...74
Nota 17. Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży………………………………………………………...74
Nota 18. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy………………………......74
Nota 19. Pozostałe aktywa finansowe………………………………………………………………………….....74
Nota 20. Zapasy…………………………………………………………………………………………………...76
Nota 21. Umowy o usługę budowlaną…………………………………………………………………………....78
Nota 22. Należności handlowe…………………………………………………………………………………....78
Nota 23. Pozostałe należności………………………………………………………………………………….....81
Nota 25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty…………………………………………………………………......83
Nota 26. Kapitał zakładowy……………………………………………………………………………………....84
Nota 28. Akcje własne…………………………………………………………………………………………....85
Nota 29. Kapitały pozostałe……………………………………………………………………………………....85
Nota 30. Niepodzielny wynik finansowy………………………………………………………………………....87
Nota 31. Kredyty i pożyczki………………………………………………………………………………….......87
Nota 32. Pozostałe zobowiązania finansowe……………………………………………………………………..90
Nota 33. Inne zobowiązania długoterminowe………………………………………………………………..…...90
Nota 34. Zobowiązania handlowe………………………………………………………………………………...91
Nota 35. Pozostałe zobowiązania………………………………………………………………………………....92
Nota 36. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS…………………………………………………………......93
Nota 37. Zobowiązania warunkowe……………………………………………………………………………....94
Nota 38. Należności i zobowiązania długo- i krótkoterminowe w tytułu leasingu finansowego…………….......98
Nota 39. Rozliczenia międzyokresowe przychodów……………………………………………………………..99
Nota 40. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne……………………………………………………….100
Nota 41. Rezerwy na zobowiązania inne………...……………………………………………………………...101
Nota 42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym……………………………………………………..102
Nota 43. Informacja o instrumentach finansowych………………………………………………………….......107
Nota 44. Zarządzanie kapitałem…………………………………………………………………………………108
Nota 45. Programy świadczeń pracowniczych…………………………………………………………………..109
Nota 46. Informacje o podmiotach powiązanych………………………………………………………………..109
Nota 47. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej………………………………….....111
Nota 48. Zatrudnienie…………………………………………………………………………………………....113
Nota 49. Umowy leasingu operacyjnego………………………………………………………………………..113
Nota 50. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego……………………………………………………..113
Nota 51. Sprawy sądowe………………………………………………………………………………………...113
Nota 52. Rozliczenia podatkowe………………………………………………………………………………...114
Nota 53. Zużyty sprzęt elektroniczny…………………………………………………………………………...114
Nota 54. Zdarzenia po dacie bilansu…………………………………………………………………………….114
Nota 56. Udział spółek zależnych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym…………..... 114
Nota 57. Informacje o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania finansowego…...........114
Nota 58. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych……………………………………………115
5. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i
opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi……………………………………………………………….…...117
Strona 3 z 3
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. Dane jednostki:
Nazwa:
Konsorcjum Stali Spółka Akcyjna
Siedziba:
ul. Stężycka nr 11, 04-462 Warszawa
Podstawowy przedmiot działalności wg
PKD:
Pozostała sprzedaż hurtowa – PKD 2007: 4690Z
Organ rejestrowy:
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego;
wpis pod nr 0000279883; wpis dokonany dnia
02.05.2007 r.
Forma prawna:
Spółka Akcyjna
Spółka Konsorcjum Stali S.A. jest następcą prawnym Konsorcjum Stali Sp. z o.o. – przekształcenie nastąpiło
w trybie art. 551 - 570 oraz art. 577 – 580 Kodeksu Spółek Handlowych.
Konsorcjum Stali S.A. jest jednym z najbardziej liczących się w Polsce dystrybutorów wyrobów hutniczych.
Papiery wartościowe Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych od
6 grudnia 2007 r.
Działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi Konsorcjum Stali rozpoczęła w roku 1999. Spółka stała
się prekursorem konsolidacji w branży dystrybutorów wyrobów hutniczych łącząc pod swoim szyldem w
2000 r. działalność hurtowni wyrobów hutniczych: Stalko, Stalhurt i Budo-Market.
1 lipca 2008 r. Konsorcjum Stali S.A. połączyła się z Bodeko Sp. z o.o. stając się jednym z największych
dystrybutorów stali działających na rynku polskim.
Konsorcjum Stali S.A. prowadzi działalność na rynku dystrybucji i przetwórstwa wyrobów hutniczych ze
stali zwykłych. Działalność handlowa, w której Spółka specjalizowała się w pierwszych latach
funkcjonowania, została poszerzona o produkcję zbrojeń budowlanych i konstrukcji stalowych oraz usługi w
zakresie cięcia stali na wymiar.
Spółka Konsorcjum Stali w poszczególnych obszarach prowadzonej działalności oferuje:
Działalność handlowa
§ blachy,
§ stal kształtowa,
§ pręty gładkie kwadratowe i płaskie,
§ pręty żebrowane,
§ profile z/g,
§ walcówki,
§ rury,
§ pozostały drobny asortyment.
Działalność produkcyjna
§ zbrojenia budowlane,
§ konstrukcje stalowe.
Działalność usługowa
§ cięcie i prostowanie blach z kręgów,
§ cięcie blach na gilotynach,
§ cięcie kształtowników.
Przy czym działalność usługowa nie stanowi odrębnej sprzedaży Spółki i jest wliczona w cenę towarów i
materiałów.
Strona 4 z 4
Po połączeniu Emitenta ze spółką Bodeko Sp. z o.o. , które nastąpiło 1 lipca 2008 r. znacząco wzrosła na
mapie Polski ilość oddziałów handlowych i zakładów produkcyjnych należących do Spółki – z czterech do
dziesięciu zwiększyła się ilość oddziałów handlowych oraz z dwóch do pięciu zwiększyła się ilość zakładów
produkcyjnych.
Działalność dystrybucyjna prowadzona jest w dziesięciu oddziałach handlowych, które zlokalizowane są w
Białymstoku, Krakowie, Lublinie, Poznaniu, Sępólnie Krajeńskim, Warszawie-Bielanach, WarszawieUrsusie, Wrocławiu, Zawierciu, Zielonce. Działalność produkcyjna – prowadzona jest w pięciu zakładach
produkcyjnych zlokalizowanych w Poznaniu, Warszawie-Bielanach, Warszawie-Rembertowie, WarszawieUrsusie i Wrocławiu. Zakład w Rembertowie zajmuje się produkcją konstrukcji ze stali, natomiast pozostałe
zakłady wyposażone w nowoczesny park maszynowy wytwarzają zbrojenia budowlane. Oddziały
zlokalizowane we Wrocławiu i Lublinie oraz zbrojarnia we Wrocławiu to nowe lokalizacje Spółki, które
rozpoczęły działalność w 2008 r. Dodatkowo w 2008 r. w Gdyni, Szczecinie oraz w Rzeszowie rozpoczęły
działalność biura handlowe Emitenta, będące podwalinami przyszłych oddziałów Spółki, które w przyszłości
mają powstać w tych regionach.
Obecna sieć produkcyjno-handlowa spółki składająca się z 5 zakładów produkcyjnych oraz 10 oddziałów
handlowych posiadających własne magazyny towarowe, wśród których dwa największe zlokalizowane w
Warszawie i Zawierciu pełnią rolę magazynów buforowych, wraz z rozwijającą się spółką zależną Polcynk
Sp. z o.o. produkującą konstrukcje ze stali stawia Konsorcjum Stali S.A. w gronie firm z branży
dysponujących najbardziej rozbudowaną siecią dystrybucyjną i posiadających największe moce produkcyjne
w zakresie wytwarzania zbrojeń budowlanych.
Głównymi klientami Emitenta i jego Grupy są firmy budowlane, producenci konstrukcji stalowych i
przedsiębiorstwa prowadzące inwestycje przemysłowe i mieszkaniowe. Głównym asortymentem
kierowanym do tych grup odbiorców są pręty żebrowane, walcówki, zbrojenia budowlane oraz kształtowniki
gorącowalcowane. Systematycznie rośnie również sprzedaż i przetwórstwo wyrobów płaskich i
kształtowników zimnogiętych skierowana do odbiorców reprezentujących przemysł maszynowy. Ważną
grupą odbiorców są firmy handlowe, mniejsi dystrybutorzy stali i firmy oferujące materiały budowlane.
1.2. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
1.3. Okresy prezentowane:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009
roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2008 roku dla sprawozdania z
sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku dla sprawozdania z
całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale
własnym.
1.4. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2009 r.:
Zarząd:
Zmiany
w
składzie Zarządu
Spółki
Robert Wojdyna
– Prezes Zarządu
Janusz Koclęga
– Wiceprezes Zarządu
Ireneusz Dembowski
– Członek Zarządu
– Członek Zarządu
W trakcie 2009 r., Marek Skwarski
do
03.09
Członkiem Zarządu był również p. Tadeusz Borysiewicz. Dnia 18.08.2009 r. kandydatura pana Tadeusza
Strona 5 z 5
Borysiewicza została zgłoszona na stanowisko Członka Rady Nadzorczej Spółki Emitenta. Dnia 03.09.2009
r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Konsorcjum Stali S.A. odwołało p. Tadeusza
Borysiewicza z funkcji Członka Zarządu powołując go jednocześnie do Rady Nadzorczej Emitenta i
powierzając funkcje jej Przewodniczącego.
Do dnia 25.03.2009 r. Członkiem Zarządu Emitenta był również p. Krzysztof Przybysz. Został on odwołany
z funkcji Członka Zarządu z uwagi na to, że Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w
dniu 25.03.2009 r. powołało p. Krzysztofa Przybysza do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej i
jednocześnie Przewodniczącego tego organu. W dniu 03.09.2009 r. p. Krzysztof Przybysz został odwołany z
funkcji Członka Rady Nadzorczej w związku ze złożoną przez niego rezygnacją. Rezygnacja miała związek
z zamiarem objęcia przez niego funkcji w Zarządzie firmy Polcynk Sp. z o.o., w której w dniu 30.07.2009 r.
100% udziałów objęło Konsorcjum Stali S.A.
Rada Nadzorcza:
§
Tadeusz Borysiewicz
– Przewodniczący Rady Nadzorczej
§
Paweł Maj
– Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
§
Elżbieta Mikuła
– Członek Rady Nadzorczej
§
Mieczysław Maciążek
§
Jan Walenty Pilarczyk
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
W trakcie 2009 r. od dnia 25.03 do dnia 03.09 Członkiem Rady Nadzorczej Emitenta i jej Przewodniczącym
był p. Krzysztof Przybysz. W dniu 03.09.2009 r. p. Krzysztof Przybysz został odwołany z funkcji Członka
Rady Nadzorczej w związku ze złożoną przez niego rezygnacją. Rezygnacja miała związek z zamiarem
objęcia przez niego funkcji w Zarządzie firmy Polcynk Sp. z o.o., w której w dniu 30.07.2009 r. 100%
udziałów objęło Konsorcjum Stali S.A.
W związku z rezygnacją p. Przybysza z uczestniczenia w pracach Rady Nadzorczej, w dniu 18.08.2009 r.
wpłynęło do Spółki zgłoszenie kandydatury na stanowisko Członka Rady Nadzorczej Spółki p. Tadeusza
Borysiewicza – dotychczasowego Członka Zarządu Emitenta. Jak już wspomniano powyżej, dnia
03.09.2009r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Konsorcjum Stali S.A. odwołało p.
Tadeusza Borysiewicza z funkcji Członka Zarządu powołując go jednocześnie do Rady Nadzorczej Emitenta
i powierzając funkcje jej Przewodniczącego.
Do dnia 25.03.2009 r. w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili również panowie: Jerzy Rey, który pełnił
funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Jarosław Tomczyk, który był Zastępcą Przewodniczącego
Rady Nadzorczej Konsorcjum Stali S.A.
Odwołanie w/w Członków Rady Nadzorczej nastąpiło na podstawie uchwał podjętych na Nadzwyczajnym
Walnym Zgromadzeniu Spółki, które odbyło się w dniu 25.03.2009 r. Było ono następstwem złożonego
przez Akcjonariuszy reprezentujących 28,55% akcji w kapitale zakładowym oraz tyleż samo głosów na
walnym zgromadzeniu wniosku o odwołanie panów Reya i Tomczyka z pełnionych funkcji w Radzie
Nadzorczej Emitenta oraz rezygnacji w/w panów z pełnionych funkcji, które wpłynęły do Spółki w dniu
10.03.2009 r. W ich miejsce skład Rady Nadzorczej uchwałami Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z
dnia 25.03.2009 r. został uzupełniony przez p. Krzysztofa Przybysza oraz p. Pawła Maja. Panu Krzysztofowi
Przybyszowi powierzona została funkcja Przewodniczącego Rady Nadzorczej Konsorcjum Stali S.A.,
natomiast panu Pawłowi Majowi funkcja Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
1.5. Biegli rewidenci:
Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
( dawniej Mazars&Guerard Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie)
1.6. Banki: Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Bank Polska Kasa Opieki S.A.
Strona 6 z 6
ING Bank Śląski S.A.
BRE Bank S.A.
1.7. Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: KSTA
Sektor na GPW: handel hurtowy
2.
System depozytowo –
rozliczeniowy:
3.
Kontakty z inwestorami:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Robert Wojdyna
Prezes Zarządu Konsorcjum Stali S.A.
ul. Stężycka 11
04-462 Warszawa
tel.: 0 22 879 11 31
1.8. Znaczący akcjonariusze
Na dzień 31.12.2009 r. znaczące pakiety akcji Konsorcjum Stali S.A. posiadali:
ilość
posiadanych
akcji [szt.]
nazwisko i imiona/firma akcjonariusza
% w kapitale
zakładowym
% głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
Spółki
% w kapitale
zakładowym
bez
uwzględniania
akcji własnych
w posiadaniu
Emitenta
% głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
Spółki
bez
uwzględniania
akcji własnych
w posiadaniu
Emitenta
Koclęga Janusz
883 283
14,98%
14,98%
16,18%
16,18%
Borysiewicz Krystyna
816 980
13,85%
13,85%
14,97%
14,97%
Dembowska Barbara
816 980
13,85%
13,85%
14,97%
14,97%
Skwarski Marek
400 200
6,79%
6,79%
7,33%
7,33%
Wojdyna Robert
400 200
6,79%
6,79%
7,33%
7,33%
Opoka TFI
389 155
6,60%
6,60%
7,13%
7,13%
Przybysz Krzysztof
330 000
5,60%
5,60%
6,05%
6,05%
Skyline Investment S.A. z siedzibą w Warszawie
310 000
5,26%
5,26%
5,68%
5,68%
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska S.A.
306 055
5,19%
5,19%
5,61%
5,61%
Konsorcjum Stali S.A. zakup w ramach operacji buy back
439 934
7,46%
7,46%
0,00%
0,00%
1.9. Spółki zależne:
Polcynk Sp. z o.o. – podstawowym przedmiotem działalności spółki jest produkcja konstrukcji ze stali.
Polcynk Sp. z o.o. z/s w Radomiu to średniej wielkości spółka zajmująca się produkcją konstrukcji
stalowych, posiadająca własną bazę magazynowo-produkcyjną. Polcynk świadczy również usługi
lakierowania. Spółka produkuje elementy konstrukcji hal, części linii produkcyjnych, elementy
infrastruktury drogowej. Przychody ze sprzedaży spółki Polcynk za 2008 rok wyniosły 12.723 tys. zł, a zysk
Strona 7 z 7
netto 1.038 tys. zł. W 2009 r. Polcynk osiągnął przychody na poziomie 12.758 tys. zł oraz zysk netto 983 tys.
zł. Polcynk zatrudnia ok. 90 osób.
30.07.2009 r. Konsorcjum Stali S.A. objęła 100% udziałów Spółki Polcynk Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu
o wartości nominalnej 500,00 (słownie: pięćset) zł każdy. Objęcie nastąpiło w wyniku:
-
zakupu od dotychczasowych udziałowców 25 udziałów o wartości nominalnej po 500,00 (słownie:
pięćset) zł każdy, stanowiących 25/110 udziałów w kapitale zakładowym oraz 25/110 głosów na
Walnym Zgromadzeniu Wspólników;
- umorzenie dotychczasowych 85 udziałów o wartości nominalnej po 500,00 (słownie: pięćset) zł
każdy poprzez obniżenie kapitału zakładowego i jednoczesne podwyższenie kapitału zakładowego
poprzez podwyższenie wartości nabytych przez Emitenta udziałów do kwoty 550,00 (słownie:
pięćset pięćdziesiąt) zł każdy i utworzenia 75 nowych udziałów o wartości nominalnej 550,00
(słownie: pięćset pięćdziesiąt) zł z przeznaczeniem dla Emitenta, który objął powyższe udziały w
dniu dzisiejszym;
- dokonano zmiany umowy Spółki Polcynk sp. z o.o. o zmianę wartości udziałów, która prowadzi do
nowego podziału kapitału zakładowego Spółki, który obecnie składa się ze 100 udziałów o wartości
nominalnej po 600,00 (słownie: sześćset) zł o łącznej wartości nominalnej 60 000,00 (słownie:
sześćdziesiąt tysięcy) zł, które w całości objął Emitent, osiągając jednocześnie 100% głosów na
Walnym Zgromadzeniu Wspólników;
Łączna kwota, za którą jednostka objęła 100% udziałów w Polcynk Sp. z o.o. wynosi
9 350 040,00 zł. Wkład pieniężny na pokrycie udziałów w Polcynk Sp. z o.o. został sfinansowany ze
środków własnych jednostki.
Sprawozdania finansowe Polcynk Sp. z o.o. konsolidowane są z Konsorcjum Stali S.A. metodą pełną.
Wszystkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej zostały w całości wyłączone.
1.10. Spółki stowarzyszone:
Konsorcjum Stali S.A. ma również udziały kapitałowe w spółce RBS STAL Sp. z o.o. i Stalprodukt
Warszawa Sp. z o.o. posiadając w nich odpowiednio 33,3% oraz 49% udziałów, nie mając jednakże wpływu
na sprawowanie kontroli nad tymi jednostkami. Dane tych podmiotów wykazywane są w sprawozdaniu
skonsolidowanym metodą praw własności.
1.11. Oświadczenia oraz format sprawozdania finansowego
Oświadczenie o zgodności z MSSF
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259)., Zarząd
Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansową Spółki oraz jej wynik
finansowy.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania
standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad
rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF
zatwierdzonymi przez UE.
Strona 8 z 8
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych („tys.
PLN”). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku i okres porównywalny od 1
stycznia do 31 grudnia 2008 roku.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia
co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i
finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2009 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2009 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które
wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki
opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą
się różnić od przewidywanych.
Oświadczenie o wyborze audytora
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania
sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli
rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania,
zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu
korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Konsorcjum Stali S.A. uchwałą
1/10.09.2009 z dnia 10.09.2009 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała
powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego
wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym i zostało zatwierdzone do
publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 30.04.2010r. Oprócz niniejszego sprawozdania
jednostkowego sporządzane jest skonsolidowane sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Konsorcjum
Stali S.A. gdzie jednostką dominującą jest Konsorcjum Stali S.A.
Strona 9 z 9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KONSORCJUM STALI S.A.
2.1. WYBRANE DANE FINANSOWE
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z
prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych przeliczone również na EUR.
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
Koszt własny sprzedaży
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
Aktywa razem
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania razem
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji w sztukach
Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)
Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w zł/EUR)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w zł/EUR)
01.01.2009 - 31.12.2009
01.01.2008 - 31.12.2008
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
720 203
165 922
757 602
214 491
675 642
2 968
-70
31
27 181
155 656
684
-16
7
6 262
696 322
25 729
21 195
16 845
31 867
197 142
7 284
6 001
4 769
9 022
-13 862
-3 194
-12 687
-3 592
-30 588
-17 269
401 415
158 000
4 075
144 228
243 415
5 897
5 897 419
-7 047
-3 978
97 711
38 460
992
35 107
59 251
1 435
5 897 419
-16 568
2 612
444 145
197 920
9 128
179 310
246 225
5 897
5 897 419
-4 691
740
106 448
47 436
2 188
42 975
59 013
1 413
5 897 419
0,01
0,00
2,86
0,81
0,01
0,00
2,86
0,81
41,27
10,05
41,75
10,01
41,27
10,05
41,75
10,01
0,00
0,00
0,00
0,00
Strona 10 z 10
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w
okresach objętych śródrocznym sprawozdaniem finansowym:
Rok obrotowy
średni
kurs w
okresie*
Min
kurs w
okresie
Max
kurs w
okresie
Kurs na
ostatni
dzień
okresu
01.01.2009 - 31.12.2009
01.01.2008 - 31.12.2008
4,3406
3,5321
3,917
3,2026
4,8999
4,1848
4,1082
4,1724
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez
Narodowy Bank Polski dla kursów EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez
Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
sprawozdawczym.
Strona 11 z 11
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Konsorcjum Stali S.A.
2.2. Rachunek zysków i strat
nota
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, towarów i
materiałów, w tym:
1,2
za okres 01.01.2009 za okres 01.01.2008
- 31.12.2009
- 31.12.2008
720 203
757 602
12 283
16 173
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
167 577
144 539
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
552 626
613 063
675 642
696 322
11 495
15 150
159 663
132 028
515 979
564 294
44 561
61 280
- od jednostek powiązanych
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
2,3
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług
3
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
Koszty sprzedaży
3
34 197
26 925
Koszty ogólnego zarządu
3
7 581
8 799
2 783
25 556
Zysk (strata) ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
4
1 659
1 229
Pozostałe koszty operacyjne
4
1 474
1 056
2 968
25 729
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
5
1 195
959
Koszty finansowe
5
4 233
5 493
0
0
-70
21 195
-101
4 350
493
4 258
- część odroczona
-594
92
Zysk (strata) netto
31
16 845
31
16 845
5 897 419
4 563 730
0,01
3,69
5 897 419
4 563 730
0,01
3,69
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
6
- część bieżąca
Zysk (strata) netto (zanualizowany) w tys. zł.)
8
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w (szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w (zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w (szt.)
8
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Warszawa, dnia 30.04.2010 r.
Strona 12 z 12
2.3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA
Zysk (strata) netto
za okres
01.01.2009 31.12.2009
za okres
01.01.2008 31.12.2008
31
16 845
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
0
0
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
0
0
Efektywna część zysków i strat związanych z
instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków
pieniężnych
0
0
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych
świadczeń emerytalnych
0
0
Podatek dochodowy związany z elementami
pozostałych całkowitych dochodów
0
0
31
16 845
10,11
Suma dochodów całkowitych
Strona 13 z 13
2.4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
nota
Aktywa trwałe
stan na
31.12.2009 r.
stan na
31.12.2008 r.
236 876
225 275
Rzeczowe aktywa trwałe
12
126 976
125 807
Wartości niematerialne, w tym:
13
96 589
96 627
- wartość firmy
14
96 283
96 283
Udziały w jednostkach podporządkowanych
15
9 384
0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych
metodą praw własności
15
1 448
1 448
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0
Pożyczki długoterminowe
0
0
Należności długoterminowe
19
477
228
Nieruchomości inwestycyjne
14
20
20
0
0
1 982
1 145
0
0
164 539
218 870
Inne inwestycje długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
Inne rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
20
60 527
77 349
Należności handlowe, w tym:
22
96 941
111 450
4 941
5 075
- od pozostałych jednostek
92 000
106 375
42
480
Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego
Należności krótkoterminowe inne
23
2 410
7 703
Pożyczki krótkoterminowe
19
3 000
3 000
0
0
1 619
18 888
0
0
401 415
444 145
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
25
Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM
Strona 14 z 14
PASYWA
NOTA
stan na
31.12.2009r.
stan na
31.12.2008r.
243 415
246 225
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki
dominującej
Kapitał zakładowy
26
5 897
5 897
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
28
-13 869
-11 028
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
29
178 100
178 100
Kapitał zapasowy
29
15 620
15 620
Kapitał z aktualizacji wyceny
29
193
193
Pozostałe kapitały
29
30 900
17 420
Zyski /straty z lat ubiegłych
30
26 543
23 178
Zysk/strata netto
30
31
16 845
158 000
197 920
9 697
9 482
Zobowiązanie i rezerwy na zobowiązania razem
Rezerwy na zobowiązania razem
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
9 177
8 935
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:
40
144
126
- długoterminowe
130
114
- krótkoterminowe
14
12
376
421
0
0
376
421
4 075
9 128
3 478
8 368
597
760
144 228
179 310
Rezerwy na zobowiązania inne
41
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe razem
Długoterminowe kredyty i pożyczki
31
Inne zobowiązania długoterminowe
33,38,39
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
31
48 315
66 085
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek
31
4 724
4 940
Zobowiązania handlowe, w tym:
34
83 252
95 867
325
360
82 927
95 507
0
0
7 937
12 418
0
0
401 415
444 145
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązania krótkoterminowe inne
35,38,39
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA RAZEM
Strona 15 z 15
Wartość księgowa (w tys. zł)
Liczba akcji (szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (zł)
243 415
246 225
5 897 419
5 897 419
41,27
41,75
Warszawa, dnia 30.04. 2010 r.
Strona 16 z 16
2.5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitały
zapasowy
Udziały
ze
(akcje)
Kapitał
sprzedaży
własne
zakładowy
akcji
(wlk.
powyżej
ujemna)
ceny
nominalnej
Kapitał własny na dzień 01.01.2009 r.
Wynik netto za 12 m-cy 2009r
Emisja akcji wg wartości nominalnej
Emisja akcji powyżej wartości nominalnej
Podatek odroczony odniesiony na kapitały
Korekty konsolidacyjne
Program opcyjny
Przekazanie zysku
Przeniesienia między kapitałami
Nabycie akcji własnych
Podział wyniku finansowego
Różnice kursowe z przeliczenia
Pozostałe
Kapitał własny na dzień 31.12.2009r.
Wynik netto za 12 m-cy 2008r
Kapitał
zapasowy
Kapitał z
Pozostałe
aktualizacji
kapitały
wyceny
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2009 r.
5 897
-11 028
178 100
15 620
193
Zyski
(straty) z
lat
ubiegłych
Zysk
(strata)
netto
roku
bieżącego
0
31
17 420
40 023
13 480
-13 480
30 900
26 543
31
246 225
31
0
0
0
0
0
0
0
-2 841
0
0
0
243 415
2 420
0
0
0
36 231
0
0
0
0
16 845
0
0
74 716
16 845
2 315
163 377
-2 841
5 897
-13 869
178 100
15 620
193
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2008 r.
3 230
0
14 723
17 919
193
0
0
0
0
0
2 667
0
0
-352
0
0
0
163 377
0
0
Strona 17 z 17
Razem
kapitał
własny
Podatek odroczony odniesiony na kapitały
Korekty konsolidacyjne
Program opcyjny
Przekazanie zysku
Podział wyniku finansowego
Różnice kursowe z przeliczenia
Pozostałe
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5 897
0
0
0
0
0
-11 028
0
0
0
-11 028
0
0
0
0
0
0
0
0
0
178 100
0
0
0
13 053
-15 000
0
0
0
0
15 620
0
0
0
0
0
0
0
0
0
193
Strona 18 z 18
0
0
0
0
15 000
0
0
0
0
17 420
0
0
0
-13 053
0
0
0
0
0
23 178
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16 845
0
0
0
0
0
-11 028
0
0
0
246 225
2.6. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres 01.01.2009 31.12.2009
za okres 01.01.2008 31.12.2008
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk /strata/ brutto przed opodatkowaniem
-70
21 195
27 251
10 672
0
0
4 095
2 895
0
0
3 563
4 236
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-77
-47
Zmiana stanu rezerw
-27
40
Zmiana stanu zapasów
16 822
23 779
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych
i przychodów przyszłych okresów
19 550
57 085
-16 621
-70 145
Korekty razem:
Zysk przypadający udziałowcom mniejszościowym
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i dywidendy netto
Pozostałe korekty
0
407
0
-3 216
-54
-4 362
27 181
31 867
881
2 474
211
133
670
0
0
2 341
14 743
15 161
5 359
12 161
9 384
0
0
0
0
3 000
-13 862
-12 687
Wpływy razem
0
10 527
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów
0
10 527
Emisja dłużnych papierów wartościowych/akcji
0
0
Inne wpływy finansowe
0
0
Wydatki razem
30 588
27 095
Spłata kredytów
22 876
10 873
Podatek dochodowy zapłacony
A. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy razem
Przychody ze sprzedaży środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
Przychody a aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
Wypływy razem
Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych
Wydatki na aktywa finansowe
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom
mniejszościowym
Inne
B. Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Strona 19 z 19
2 841
11 028
0
0
4 233
4 236
0
0
Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli
0
0
638
958
C. Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-30 588
-16 568
D. Przepływy pieniężne netto razem
-17 269
2 612
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
-17 269
2 612
0
0
18 888
16 276
1 619
18 888
0
0
Umorzenie akcji własnych
Zapłacone odsetki
Inne
G. Środki pieniężne na koniec okresu
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
3. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez
Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a
standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia
co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i
finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2009 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2009 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Strona 20 z 20
3.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2009 roku. Zarząd Spółki nie
stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na
zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2009 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a
powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym
sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
3.3. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi
przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję do Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej („IFRIC”).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem:
przeszacowania do wartości godziwej środków trwałych na dzień przejścia na MSSF,
· gruntów inwestycyjnych,
· wyceny pochodnych instrumentów finansowych , instrumentów finansowych według
wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat,
· wydzielenia aktywów dostępnych do sprzedaży.
· inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości
godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.
Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w walucie polskiej i przedstawione w tysiącach złotych („tys.
PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w PLN
3.4 Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest pierwszym rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym w
oparciu o MSR/MSSF, do sporządzenia którego zastosowano MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”.
Datą przejścia na MSSF dla Konsorcjum Stali S.A. jest 1 stycznia 2008 r. i na ten dzień sporządzono
bilans otwarcia. Datą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest 31 grudzień 2009 r., a
datą zastosowania MSSF jest 1 stycznia 2009 r.
Opis wpływu zmian zasad rachunkowości z tytułu zastosowania MSR/MSSF po raz pierwszy na wynik i
kapitały oraz opis przekształcenia danych za okresy porównawcze zamieszczono w bieżącym punkcie
poniżej.
Pierwsze sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zawiera uzgodnienia i informacje dodatkowe
przedstawione poniżej.
Wpływ zmiany zasad rachunkowości na wyniki Spółki w roku 2008
Strona 21 z 21
UZGODNIENIE WYNIKU FINANSOWEGO na dzień: 01.01.2008
[dane w tys. zł]
(wynik do 31.12.2007r.)
Zysk przed korektami
13053
Zwiększenia (z tytułu):
28 823
Różnica z tytułu wyceny środków trwałych wg wartości godziwej na dzień przejścia na MSR
27845
tj. 01.01.2008 r.
Różnica z tytułu wyceny wartości niematerialnych i prawnych wg wartości godziwej na
254
dzień przejścia na MSR tj. 01.01.2008 r.
Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu na 01.01.2008
656
Eliminacja ujemnej wartości firmy
33
Aktyw z tytułu rezerwy urlopowej na 01.01.08
35
Zmniejszenie (z tytułu)
5 645
Podatek odroczony - korekta na dzień przejścia na MSR tj. 01.01.2008 r.(dot. wyceny do
5339
wartości godziwej ŚT i WNIP)
Podatek odroczony od przeszacowania leasingu
124
Rezerwy urlopowe
182
Zysk wg MSSF
36 231
Największy wpływ na wynik sprawozdania przekształconego sporządzonego na dzień 01.01.2008 r. miało
przeszacowanie wartości środków trwałych użytkowanych przez Emitenta. Wycena środków trwałych do ich
wartości godziwej na dzień przekształcenia sprawozdań na MSR/MSSF wykazała różnicę w stosunku do
wyceny środków trwałych ujmowanych w bilansie sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości w
kwocie 27 845 tys. zł. Ta wartość wpływa na zwiększenie wyniku wykazywanego w bilansie otwarcia na
dzień 01.01.2008.
Wycena środków trwałych dokonana została przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego.
Ujemny wpływ na wynik ma podatek odroczony obliczony w wyniku przeszacowania wartości środków
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Pomniejsza on wynik obliczony na dzień 01.01.2008 r. o
kwotę 5 339 tys. zł.
UZGODNIENIE WYNIKU FINANSOWEGO na dzień: 31.12.2008r.
(wynik za okres od 01.01.2008r. do 31.12.2008 r.)
Zysk przed korektami
Zwiększenia (z tytułu)
Korekta amortyzacji za 2008 r. w związku z przeszacowaniem wartości środków trwałych
oraz okresu ekonomicznej ich użyteczności
[dane w tys. zł]
Kredyty długoterminowe w skorygowanej cenie nabycia na 31.12.2008 r. (różnica do1.01.08)
Eliminacja odpisów amortyzacyjnych wartości firmy
Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu za 2008 r.
Zmniejszenie (z tytułu)
Podatek odroczony - korekta amortyzacji za 2008
Podatek odroczony na 31.12.2008 r. (dot. kredytów) -różnica do 1.01.08
Podatek odroczony od korekty amortyzacji środków trwałych w leasingu za 2008 r.
Rezerwy urlopowe na31.12.2008
Zysk wg MSSF
13480
3 917
1362
107
1944
476
28
552
259
21
33
90
149
16 845
Zmiany zasad rachunkowości wprowadzone w związku z przyjęciem przez Spółkę standardów MSR/MSSF
spowodowały wzrost zysku wykazanego za okres 01.01.-31.12.2008 r. o 3 365 tys. zł.
Głównym nośnikiem tego wzrostu było zaprzestanie amortyzacji dodatniej wartości firmy, co zmniejszyło
koszty tego okresu o 1 944 tys. zł oraz zmniejszenie amortyzacji środków trwałych o 1 362 tys. zł.
Strona 22 z 22
W odróżnieniu do zasad określonych w ustawie o rachunkowości, standardy MSR/MSSF nie zakładają
amortyzacji dodatniej wartości firmy, która ujmowana jest w bilansie Emitenta od czasu jego połączenia
z Bodeko Sp. z o.o.
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości nakazują natomiast testowanie poszczególnych pozycji
aktywów, w tym dodatniej wartości firmy pod kątem ewentualnej utraty ich wartości.
W przyjętych zasadach rachunkowości opartych na wytycznych MSR/MSSF przyjętych przez Unię
Europejską, Emitent określił częstotliwość przeprowadzania takich testów przynajmniej raz w roku na
koniec roku obrotowego. W związku z tym, że połączenie spółek Konsorcjum Stali S.A. (spółka
przejmująca) i Bodeko Sp. z o.o. (spółka przejmowana) dokonało się 01.07.2008 r. a wiec w okresie
nieodległym od końca roku obrotowego kończącego się w dniu 31.12.2008 r., a wycena spółki przejmowanej
sporządzona została m.in. w oparciu o wycenę dokonaną przez niezależny od stron transakcji, neutralny
podmiot, Emitent uznał, że nie ma konieczności ponownej wyceny wartości przejętych od przejętej spółki
Bodeko Sp. z o.o., gdyż nieuległa ona zmianie w krótkim czasie od połączenia do zakończenia roku 2008.
Opinia taka jest tym bardziej uzasadniona, że Emitent nie zaniechał żadnej z działalności przejętej od spółki
Bodeko ani też nie zlikwidował żadnego środka trwałego od niej przejętego, strategicznym celem połączenia
było wypracowanie korzyści ekonomicznych w długim horyzoncie czasowym.
Zmniejszenie amortyzacji środków trwałych wynika z dostosowania okresu amortyzacji środków trwałych
będących w użytkowaniu Spółki , do przewidywanego okresu używania tych środków trwałych. Najczęściej
skutkowało to wydłużeniem okresu amortyzacji środków trwałych, które Spółka zamierza wg aktualnej
swojej wiedzy i woli wykorzystywać dłużej niż okresy dotychczas stosowane, a które w większości
odpowiadały okresom amortyzowania dopuszczanym przez prawo podatkowe.
Pełna lista elementów wpływających na plus i na minus na wynik tego okresu ujęta została w powyższej
tabeli.
Wpływ zmiany zasad rachunkowości na kapitały Emitenta w 2008 r.
Dane przedstawiono chronologicznie począwszy od daty przejścia - przekształcenia sprawozdań na
MSR/MSSF, tj. 01.01.2008 r. do 31.12.2008 r.
Uzgodnienie kapitałów na dzień 01.01.2008 r. (dzień przekształcenia na MSR/MSSF) [dane w tys. zł]
przedstawia tabela:
Strona 23 z 23
Kapitał
zakładowy
Udziały
(akcje)
własne(-)
Kapitały
zapasowy
ze
sprzedaży
akcji
powyżej
ceny
nominalnej
Kapitały
zapasowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Zysk netto
3 230
0
14 723
17 918
193
2 420
0
13 053
51 537
28 823
28 823
Różnica z przeszacowania wartości środków trwałych na dzień
przejścia na MSR tj. 01.01.2008 r. do wartości godziwej wg
wyceny
Różnica z przeszacowania wartości niematerialnych i
prawnych na dzień przejścia na MSR tj. 01.01.2008 r. do wartości
godziwej wg wyceny
27 845
27 845
254
254
656
656
33
33
35
35
Zmniejszenia (z tytułu)
5 645
5 645
Podatek odroczony dot. przeszacowania środków trwałych i WNiP
5 339
5 339
124
124
Rezerwy urlopowe na 01.01.2008
182
182
36 231
74 715
Kapitał własny przed korektami 1.01.2008
Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu
Kapitał własny po korektach 1.01.2008
3 230
0
14 723
17 918
193
Strona 24 z 24
2 420
0
Razem
Na skutek przyjęcia Międzynarodowych Standardów Rachunkowości kapitały własne Spółki na dzień
01.01.2008 r. wzrosły o kwotę 23 178 tys. zł.
Największy wpływ na plus na tą zmianę miało przeszacowanie wartości użytkowanych środków
trwałych przez Spółkę. Wycena środków trwałych dokonana została przez uprawnionego
rzeczoznawcę majątkowego.
Wycena środków trwałych do ich wartości godziwej na dzień przekształcenia sprawozdań na
MSR/MSSF wykazała różnicę w stosunku do wyceny środków trwałych ujmowanych w bilansie
sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości w kwocie 27 845 tys. zł.
Ujemny wpływ na kapitał ma podatek odroczony obliczony w wyniku przeszacowania wartości
środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
Pomniejsza on kapitał obliczony na dzień 01.01.2008 r. o kwotę 5 339 tys.
Uzgodnienie kapitałów na dzień 31.12.2008 r.
Na skutek przyjęcia Międzynarodowych Standardów Rachunkowości kapitały własne Spółki na dzień
31.12.2008 r. wzrosły o kwotę 26 543 tys. zł. Główny element różnicy stanowi kwota 23 178 tys. zł
z bilansu przekształcenia na dzień 01.01.2008 r. wyjaśniona w poprzedniej tabeli .
Pozostałe zmiany związane są ze zwiększeniem wyniku tego okresu bardziej szczegółowo wyjaśniono
w tabeli „Uzgodnienie wyniku finansowego na dzień 31.12.2008 r.”
Strona 25 z 25
Uzgodnienie kapitałów na dzień 31.12.2008 r.
Kapitał
zakładowy
Udziały
(akcje)
Kapitały
Kapitały
zapasowy
ze sprzedaży
akcji
powyżej ceny
własne(-)
Kapitał z
aktualizacji
zapasowy
Pozostałe
Zyski
kapitały
zatrzymane
Zysk netto
Razem
wyceny
nominalnej
Kapitał własny przed korektami 31.12.2008
5 897
-11 028
178100
15 620
193
17 420
0
13 480
219 682
0
0
0
0
0
0
28 823
3 917
32 740
Przeszacowanie środków trwałych na 01.01.2008
27 845
27 845
Przeszacowanie wartości niematerialnych 01.01.2008
Korekta amortyzacji za 2008 r. w związku z przeszacowaniem
środków trwałych
254
254
Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu
656
Wycena zobowiązań długoterminowych na 31.12.2008 r. wg efektywnej
stopy procentowej
Aktyw z tytułu rezerwy urlopowej
0
0
0
Podatek odroczony dot. przeszacowania środków trwałych i WNiP
1362
476
1 132
107
107
33
Eliminacja odpisów amortyzacyjnych od dodatniej wartości firmy
Zmniejszenia (z tytułu)
1362
Strona 26 z 26
0
0
0
33
1944
1944
35
28
63
5 645
552
6 195
5339
259
5597
124
90
214
Podatek odroczony od przeszacowania zobowiązań długoterminowych
21
20
33
33
182
149
331
23 178
16 845
246 225
Rezerwy urlopowe
Kapitał własny po korektach 31.12.2008
5 897
-11 028
178 100
Strona 27 z 27
15 620
193
17 420
Skutki wprowadzonych korekty dla danych sprawozdania finansowego za 2008r. w związku z
przejściem na MSR:
Dla bilansu:
01.01.2008
Według
wcześniej
stosowanych
ogólnych zasad
rachunkowości
Skutki
przejścia na
MSSF
190 041
6 444
225 275
28 501
95 859
1 447
125 807
254
91 424
4 949
96 627
0
91 350
4 933
96 283
Aktywa obrotowe
219 478
-608
218 870
Zapasy
78 093
-744
77 349
118 934
699
119 633
18 984
-96
18 888
409 519
5 836
444 145
AKTYWA
Aktywa trwałe
Według
wcześniej
stosowanych
ogólnych zasad
rachunkowości
31.12.2008
Skutki
przejścia na
MSSF
35 542
MSSF
28 790
Wartości niematerialne i prawne
w tym: wartość firmy
64 332
Należności
Środki pieniężne
28 790
Aktywa razem
01.01.2008
PASYWA
Według
wcześniej
stosowanych
ogólnych
zasad
rachunkowości
MSSF
31.12.2008
Skutki
przejścia na
MSSF
Według
wcześniej
stosowanych
ogólnych
zasad
rachunkowośc
i
MSSF
Skutki
przejścia na
MSSF
MSSF
Kapitał własny przypisany
akcjonariuszom jednostki
dominującej
51 537
23 145
36 198
219 681
3 399
246 225
Zysk / Strata z lat ubiegłych
0
0
0
0
33
23 178
13 053
23 145
36 198
13 480
3 365
16 845
-
5 645
-
189 838
2 437
197 920
112
3 178
8 935
9 024
104
9 128
180 244
-934
179 310
409 519
5 836
444 145
Zysk / Strata netto
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Zobowiązania długoterminowe
5 645
-
-
-
Pasywa razem
-
28 790
-
Strona 28 z 28
Dla rachunku zysków i strat:
01.01.-31.12.2008
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Według wcześniej
stosowanych ogólnych
zasad rachunkowości
Skutki
przejścia na
MSSF
MSSF
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
757 425
177
757 602
Koszt własny sprzedaży
697 638
-1 316
696 322
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
59 787
1 493
61 280
Koszty sprzedaży
26 776
149
26 925
8 799
0
8 799
24 212
1 344
25 556
4 667
-3 438
1 229
6 926
-5 870
1 056
21 953
3 776
25 729
852
107
959
5 316
177
5 493
17 489
3 706
21 195
4 009
341
4 350
13 480
3 365
16 845
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Dla rachunku przepływów pieniężnych:
01.01.-31.12.2008
JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Według wcześniej
stosowanych
ogólnych zasad
rachunkowości
Skutki
przejścia na
MSSF
MSSF
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk(strata) przed opodatkowaniem
17 489
3 706
21 195
Korekty:
14 743
-4 071
10 672
4 644
-1 823
2 821
89
-15
74
Zmiana stanu zapasów
23 035
744
23779
Zmiana stanu należności
52 206
4 879
57 085
Zmiana stanu zobowiązań
-69 182
-963
-70 145
Zmiany w kapitale obrotowym
3 951
-6 893
-2 942
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
32 232
-365
31 867
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-13 062
375
-12 687
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-16 462
-106
-16 568
2 708
-96
2 612
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
16 276
0
16 276
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
18 984
-96
18 888
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
Amortyzacja rzeczowych wartości niematerialnych i prawnych
Zmiana netto stanu środków pieniężnych
Strona 29 z 29
3.5. Informacje o podstawowych zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru
wyniku finansowego
W ramach przyjętych zasad rachunkowości Emitent stosuje wzorcowe rozwiązania określone w
obowiązujących na dzień sporządzenia sprawozdań i zatwierdzonych przez Unię Europejską
MSR/MSSF mając na uwadze cel jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania
3.5.1 Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zgodnie z MSSF 8, przez segment operacyjny rozumie się komponent jednostki:
a) który angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą można uzyskiwać przychody
i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi komponentami
tej samej jednostki);
b) którego wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za
podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy
podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników
działalności segmentu;
c) w przypadku którego są dostępne oddzielne informacje finansowe
W kontekście wyżej przytoczonej definicji, Zarząd patrzy na segment działalności jako na dający się
wyodrębnić obszar działalności gospodarczej Spółki zajmujący się dystrybucją wyrobów lub
świadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowisku ekonomicznym
(segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego
obszaru działalności Spółki i działalność którego jest analizowana pod kątem jej ekonomicznej
efektywności. Ważnym kryterium wyodrębnienia segmentu jest dostępność danych finansowych
identyfikowalnych jednoznacznie z segmentem umożliwiających analizę zarządczą danego segmentu.
Podstawowym wzorem przyjętym przez Spółkę dla celów sprawozdawczości wewnętrznej jest
sprawozdawczość według segmentów branżowych. Dla tych segmentów dostępne są wyodrębnione,
identyfikowalne z nimi dane finansowe, które są wykorzystywane dla celów zarządczych m.in. do
oceny rentowności danego obszaru, czy też do budowania systemów motywowania pracowników
związanych z danym obszarem.
Biorąc pod uwagę powyższe w Spółce wydzielone są następujące dwa segmenty operacyjne:
1) segment działalności handlowej ,
2) segment działalności produkcyjnej;
Dla tych segmentów prowadzona jest odrębna ewidencja przychodów ze sprzedaży i kosztów danego
segmentu.
Przychody ze sprzedaży segmentu – rozumiane są jako wszystkie przychody bezpośrednio
identyfikowalne z danym segmentem, których wypracowanie związane jest z aktywnością danego
segmentu, tj. zarówno przychody ze sprzedaży (produktów, towarów, materiałów i usług), jak i dające
się przypisać do segmentu pozostałe przychody operacyjne i finansowe;
Koszty związane z segmentem – obejmują koszty sprzedanych towarów, materiałów, produktów,
koszty sprzedaży oraz dające się przypisać do segmentu koszty sprzedaży, pozostałe koszty
operacyjne i koszty finansowe. Koszty ogólnego zarządu, nie dające się przypisać do segmentu
pozostałe koszty operacyjne i finansowe a także obciążenia z tytułu podatku dochodowego nie są
przypisywane bezpośrednio do segmentów.
3.5.2 Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów obowiązujące w Spółce po
wprowadzeniu MSR/MSSF:
Strona 30 z 30
Przychody i koszty działalności operacyjnej - wysokość przychodów ustala się według wartości
godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek
od towarów i usług, rabaty i upusty a także, w sprawozdaniu skonsolidowanym, po eliminacji
sprzedaży wewnątrz Grupy. Przychody ze sprzedaży towarów wykazuje się, jeżeli zostaną spełnione
wszystkie bez wyjątku poniższe warunki:
- przekazanie nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów,
wyrobów gotowych i materiałów
- ustanie zaangażowanie w zarządzanie i sprawowanie kontroli nad sprzedanymi towarami,
wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje wobec zapasów, do
których ma prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo uzyskania korzyści ekonomicznych z tytułu transakcji, oraz
- koszty poniesione oraz przewidziane do poniesienia przez jednostkę gospodarczą w związku
z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.
W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej
Spółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem
udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny sprzedaży.
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo
zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub
zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.
Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy
poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę
współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania
kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat
przyjmuje się wariant kalkulacyjny
Całkowity koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów stanowi:
- koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
- wartość sprzedanych towarów i materiałów,
- koszty sprzedaży,
- koszty ogólnego zarządu.
Pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym w
szczególności:
- przychody oraz zyski z inwestycji,
- odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu
wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów w jednostkach
zależnych i stowarzyszonych,
- rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych,
- zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
Pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w
szczególności:
- straty z inwestycji finansowych,
- odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności,
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów w jednostkach zależnych i
stowarzyszonych,
- utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane
z działalnością operacyjną,
- przekazane darowizny,
Strona 31 z 31
- strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniem
działalności Spółki, w tym:
- zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących
ze źródeł finansowania działalności Spółki (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),
Koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności:
- odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym,
- odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów w tym dyskonto
zobowiązań,
- straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł
finansowania działalności Spółki,
- zmiany wysokości rezerwy wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt
odwracania dyskonta).
Dotacje państwowe
Pieniężne dotacje do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia
międzyokresowe przychodów.
Dotacji nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni
warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane.
Pieniężne dotacje ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby
zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.
Nie zwiększają one bezpośrednio kapitału własnego.
Podatki , w tym podatek odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego
zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie
będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansowa jako podatek podlegający zapłaceniu lub
zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów,
a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe
zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Pozycja aktywów lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa
powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika
aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik
księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień
bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla
realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w
momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem,
gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku
podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. W bilansie
Strona 32 z 32
podatek odroczony wykazywany jest w podziale na aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz
rezerwę na podatek odroczony bez dokonywania kompensat.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:
- które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy
dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,
- którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
- w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz
- których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Cenę nabycia (koszt
wytworzenia) powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na nabycie lub
wytworzenie dostosowywanego składnika rzeczowych aktywów trwałych .
Opierając się na głównych założeniach MSSF uznano, że grunty w wieczystym użytkowaniu spełniają
warunek zaliczenia do aktywów i można je sprzedać, w związku z tym są ujawnionym bilansowo
aktywem. Grunty w użytkowaniu wieczystym nie podlegają amortyzacji, gdyż ich wartość rezydualna
jest co najmniej równa ich wartości księgowej.
Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji
zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony
do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do
sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana, lub
zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z
użytkowania.
Podstawę naliczania odpisów amortyzacyjnych stanowi cena nabycia/koszt wytworzenia środka
trwałego pomniejszona o jego szacunkową wartość końcową.
Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania
rożni się od okresu użytkowania całego środka trwałego oraz których cena nabycia/koszt wytworzenia
jest istotny w porównaniu z ceną nabycia/kosztem wytworzenia całego składnika rzeczowych
aktywów trwałych amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych
odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.
Planowany okres ekonomicznej użyteczności wynosi:
budynki od 3 do 50 lat,
budowle od 7,5 do 43 lat,
urządzenia techniczne i maszyny od 1,5 do 30 lat,
środki transportu od 1,5 do 15 lat,
pozostałe środki trwałe
od 1,5 do 25 lat
Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na dzień 1
stycznia 2008 r., czyli na dzień zastosowania przez Grupę po raz pierwszy MSSF, zostały wycenione
w oparciu o koszt założony, którym jest ustalona na dzień przejścia na MSSF wartość godziwa.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane począwszy
od kolejnego roku obrotowego.
Leasing
Umowa leasingu w ramach, której zasadniczo całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu posiadania
aktywów zostały przeniesione na leasingobiorcę, klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot
leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch
kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są przez okres
użytkowania aktywów
Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu posiadania pozostaje udziałem
leasingodawcy stanowi leasing operacyjny.
Strona 33 z 33
Wartości niematerialne i prawne aktywowane są wg ceny ich nabycia.
Okres użytkowania wartości niematerialnych i prawnych zostaje oceniony i uznany za nieograniczony
bądź ograniczony.
Dodatnia wartość firmy nie jest amortyzowana, lecz corocznie poddawana weryfikacji pod kątem
ewentualnej utraty jej wartości.
Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia
pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres
przewidywanego użytkowania, który dla oprogramowania komputerowego wynosi 2 do 10 lat,
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Co najmniej raz w roku na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy Spółka dokonuje przeglądu
wartości bilansowej składników majątku trwałego oraz wartości firmy powstałej w wyniku połączenia
jednostek w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich
wartości.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna
danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość
odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej
szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta
uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli
występuje, dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość
księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako
koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartość netto
składnika aktywów zwiększana jest do nowej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości
tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w
poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w
którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
Nieruchomości inwestycyjne i inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Nieruchomości inwestycyjne usuwane są z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego
wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe
korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski i straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej
z bilansu ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano usunięcia.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez
właściciela, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty do celów jego
ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej
sposobu użytkowania.
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane wg ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej
dokonanej zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji.
Inwestycje sklasyfikowane jako „przeznaczone do sprzedaży” wyceniane są wg wartości godziwej.
Zyski lub straty z tytułu inwestycji przeznaczonych do sprzedaży ujmowane są w rachunku zysków i
strat w okresie, w którym powstały.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27
Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty
wartości zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez
porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: wartością godziwą i wartością użytkową.
Strona 34 z 34
Aktywa i zobowiązania finansowe - obejmują:
- pożyczki,
- udziały w jednostkach zależnych
- należności handlowe
- kredyty
Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do
ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy jednostka
wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji
zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat.
Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12
miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od
dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Na dzień bilansowy pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej lub przypadku braku istotnych różnic w kwocie wymagającej zapłaty.
Udziały w jednostkach pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile jednostka nie zamierza
zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udziały w jednostkach podporządkowanych o ile nie są zakwalifikowane jako przeznaczone do
sprzedaży zgodnie z MSSF 5, to ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 pomniejszonej o
odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36.
Zobowiązania finansowe obejmują kredyty bankowe i pożyczki. Ujmuje się je początkowo według
wartości godziwej. Na dzień bilansowy są one ujmowane w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braku istotnych różnic w kwocie
wymagającej zapłaty.
Zapasy
Do zapasów Spółka zalicza: towary, materiały, wyroby gotowe,
Przychód składników zapasów wyceniany jest według następujących zasad:
- towary i materiały – według cen nabycia,
- wyroby gotowe - na poziomie rzeczywistych kosztów wytworzenia,
Rozchód składników zapasów wyceniany jest według następujących zasad:
- towary i materiały– według cen przeciętnych ustalonych w wysokości średniej ważonej cen
danego składnika,
- wyroby gotowe i półfabrykaty – wycena wg cen ewidencyjnych korygowanych odchyleniami
do poziomu rzeczywistego kosztu wytworzenia,
Zapasy wycenia się według następujących zasad:
- materiały i towary – według cen przeciętnych ustalonych jak dla rozchodu,
- wyroby gotowe – na podstawie narastających rzeczywistych kosztów wytworzenia .
Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakże
na poziomie nie wyższym od wartości ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto
możliwa do uzyskania materiałów i towarów wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich
wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby
gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży.
Należności handlowe i pozostałe
Za należności uznaje się:
należności z tytułu dostaw i usług – to jest należności powstałe w wyniku podstawowej
działalności operacyjnej Spółki oraz
pozostałe należności, w tym:
- pożyczki udzielone,
- inne należności finansowe –
to jest należności spełniające definicję aktywów finansowych,
Strona 35 z 35
-
inne należności niefinansowe, w tym m. in.
· zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości
niematerialne oraz na udziały i akcje w jednostkach zależnych, współzależnych i
stowarzyszonych,
· należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż
przekazanie środków pieniężnych; a także
· należności budżetowe,
Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i
wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego
kwalifikuje się do aktywów długoterminowych. Do aktywów krótkoterminowych zaliczane są
należności o terminie wymagalności przypadającym w okresie do 12 miesięcy od końca okresu
sprawozdawczego.
Główną pozycję należności stanowią należności z tytułu dostaw i usług. Z uwagi na krótki termin ich
płatności (głównie od 30 do 90 dni) wykazywane są one w wartości nominalnej. Natomiast od
należności, których termin płatności został istotnie przekroczony tworzone są odpisy aktualizacyjne na
podstawie indywidualnej oceny zagrożenia ich płatności, gdy ściągnięcie pełnej kwoty przestało być
prawdopodobne.
Należności są odpisywane w koszty w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – obejmują głównie gotówkę w kasie i na rachunkach
bankowych, wykazywane wg wartości nominalnej.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 wykazywane są w
odrębnej pozycji i wyceniane w wartości godziwej lub cenie nabycia w zależności, która z nich jest
niższa.
Działalność zaniechana jest rozpoznawana i ujawniana w sprawozdaniu finansowym wtedy, gdy
zostanie podjęta decyzja o zbyciu odrębnej, ważnej dziedziny działalności Spółki i której aktywa,
zobowiązania i wyniki finansowe mogą zostać wyraźnie wydzielone operacyjnie lub dla celów
sprawozdawczości finansowej. Zysk lub strata netto działalności zaniechanej oraz zysk lub strata z jej
zbycia są wykazywane odrębnie w rachunku zysków i strat. Przepływy środków pieniężnych netto,
które można przypisać do działalności zaniechanej są prezentowane odrębnie w sprawozdaniu
z przepływów środków pieniężnych.
Kapitał własny
Kapitał własny Spółki stanowią:
a) kapitał akcyjny
b) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe, zapasowe i z aktualizacji wyceny
c) zyski zatrzymane, na które składają się:
- niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski// straty z lat
ubiegłych),
- wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.
Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów
pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji
Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub
zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że
wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści
Strona 36 z 36
ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy wycenia
się w wysokości stanowiącej -najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia
obecnego obowiązku na dzień finansowy.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana
poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej,
przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza
oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Zgodnie z wymogami MSR1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" rezerwy w bilansie
prezentowane są odpowiednio jako krótko- i długoterminowe.
Rezerwy tworzy się w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:
- odroczony podatek dochodowy, tworzony w związku z wystąpieniem dodatnich różnic
przejściowych między wartością księgową aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową,
- przyszłe świadczenia pracownicze – odprawy emerytalno-rentowe oraz niewykorzystane urlopy,
- przewidywane skutki toczących się postępowań sądowych,
- inne przyszłe zobowiązania wynikające ze spraw w toku.
Spółka tworzy rezerwy krótko- i długoterminowe na świadczenia emerytalno-rentowe w oparciu o
wyliczenia aktuarialne oraz rezerwę na niewykorzystane urlopy.
Świadczenia pracownicze
Spółka wypłaca świadczenia z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych, odpraw
pośmiertnych.
Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu
określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat
aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych
świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą
prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy
zastosowaniu stop procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty
świadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań.
Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskontowa powinna być oparta o rentowność
wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim stopniu ryzyka.
W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia
w Polsce, należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu
z obligacji skarbowych.
Zyski i straty aktuarialne powiększają lub zmniejszają koszty w rachunku zysków i strat w okresie,
w którym powstały.
Kredyty i pożyczki
Ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne.
Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty
transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się w rachunku zysków i strat przez okres obowiązywania
odnośnych umów metodą efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada
bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania, o co najmniej 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek spółki, którego
wypełnienie według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie
korzyści ekonomiczne.
Do zobowiązań Spółka zalicza:
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
Strona 37 z 37
- zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych,
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
- pozostałe zobowiązania
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w bilansie w wartości nominalnej.
Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości określającej wysokość
zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań
krótkoterminowych nie dyskontuje się.
Zobowiązania wobec Banku z tytułu factoringu prezentowane są w bilansie jako zobowiązania
krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek i wycenia się je w kwocie wymaganej zapłaty. Odsetki
i prowizje naliczane i pobierane są w momencie przekazania faktury do factoringu i obciążają bieżący
wynik Spółki.
Zobowiązania niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
3.5.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie
finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu
obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny
bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w
rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania
za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
3.5.4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim
zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale
leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej
transakcji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka na podstawie MSR 36.9 nie przeprowadziła testów na utratę wartości środków trwałych oraz
wartości niematerialnych i prawnych, gdyż nie wystąpiły jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, iż
mogła wystąpić utrata wartości aktywów trwałych. Natomiast przeprowadzono testy dla pozostałych
aktywów oraz dokonano odpisów aktualizujących należności.
Stawki amortyzacyjne
Strona 38 z 38
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka
corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie
bieżących szacunków.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.
Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr40
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że
w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie
uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby
się nieuzasadnione.
Odpisy aktualizujące wartość należności, zapasów i aktywów finansowych
Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że
jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot z uwzględnieniem stopnia ryzyka,
jakie wiąże się z daną należnością.
Odpisu z tytułu utraty wartości zapasów dokonuje się jeśli w wyniku porównania wartości
historycznych z wartościami aktualnymi na dzień bilansowy (wartości netto możliwe do uzyskania)
jednostka stwierdza, że posiadane zapasy utraciły swoją wartość. Zarząd dokonując szacunków
wartości netto możliwej do uzyskania opiera się na najbardziej wiarygodnych dowodach, dostępnych
w czasie ich sporządzania, co do przewidywanej kwoty, możliwej do zrealizowania z tytułu sprzedaży
zapasów.
Odpisu z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dokonuje się gdy w ocenie Zarządu istnieje
ryzyko, iż nie przyniosą one w przyszłości korzyści ekonomicznych
Szacunki i założenia, które mają istotny wpływ na wartości ujawnione w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym zostały ujęte w następujących notach:
- rzeczowe aktywa trwałe (nota 12
- wartości niematerialnych (nota 13),
- zapasów (nota20),
- należności handlowych (nota 22),
- Krótkoterminowe aktywa finansowe (nota 13),
3.5.5. Nowe standardy i interpretacje a zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Poniżej zostały przedstawione opublikowane nowe standardy i interpretacje KIMSF, które zostały
opublikowane przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i są obowiązujące dla
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2009 i później.
MSSF 8 „Segmenty operacyjne”
Standard MSSF 8 został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 30
listopada 2006 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r.
lub po tej dacie. MSSF 8 zastępuje MSR 14 „Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności”.
Standard ten określa nowe wymagania wobec ujawnień informacji dotyczących segmentów
działalności, a także informacji dotyczących produktów i usług, obszarów geograficznych, w których
prowadzona jest działalność oraz głównych klientów. MSSF 8 wymaga „podejścia zarządczego” do
sprawozdawczości o wynikach finansowych segmentów działalności.
Zmiana nie miała wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności spółki.
Zmiana do MSSF 2 „Płatności w formie akcji”
Strona 39 z 39
Zmiana do MSSF 2 została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości 17 stycznia 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem
1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiana do Standardu dotyczy dwóch kwestii: (1) wyjaśnia, że
warunkami nabycia uprawnień są tylko warunek świadczenia usługi oraz warunek związany z
wynikami operacyjnymi jednostki, pozostałe cechy programu płatności w formie akcji nie są
uznawane jako warunki nabycia uprawnień oraz (2) Standard uściśla, że ujęcie księgowe anulowania
programu powinno być jednakowe, niezależnie od tego czy było dokonane przez jednostkę, czy lub
inną stronę transakcji.
Zastosowanie tej zmiany nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki,
Zmiana do MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”
Zmiana do MSR 23 została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości 29 marca 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1
stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiana ta wymaga od jednostek gospodarczych kapitalizacji kosztów
finansowania zewnętrznego, związanych bezpośrednio z nabyciem, budową lub wytworzeniem
kwalifikującego się składnika aktywów (tj. takiego, który wymaga znaczącego okresu czasu
niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży). W ramach tej
zmiany usunięto możliwość natychmiastowego rozpoznania tych kosztów w rachunku zysków i strat
okresu, w którym je poniesiono.
Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności
Spółki
KIMSF 13 „Programy lojalnościowe dla klientów”
Interpretacja KIMSF 13 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej w dniu 28 czerwca 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne w
zakresie ujęcia księgowego transakcji wynikających z wdrożonych przez jednostkę programów
lojalnościowych dla swoich klientów takich jak np. karty lojalnościowe czy programy punktowe. W
szczególności, KIMSF 13 wskazuje prawidłowy sposób ujęcia zobowiązań wynikających z
konieczności dostarczenia darmowych lub po obniżonych cenach produktów bądź usług klientom
realizującym uzyskane przez siebie „punkty”.
Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności
Spółki
KIMSF 14 „Pułap dla aktywów z tytułu programu określonych świadczeń, minimalne wymogi w
zakresie finansowania i ich wzajemne oddziaływanie”
Sprawozdawczości Finansowej w dniu 9 lipca 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera ogólne
wytyczne jak zgodnie z MSR 19 należy dokonać oceny pułapu dla nadwyżki wartości godziwej
aktywów programu ponad bieżącą wartość zobowiązania z tytułu programu określonych świadczeń,
która może być rozpoznana jako aktywo. Ponadto, KIMSF 14 objaśnia, w jaki sposób statutowe lub
umowne wymogi w zakresie minimalnego finansowania mogą wpływać na wysokość aktywa lub
zobowiązania z tytułu programu określonych świadczeń.
Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego wpływ zastosowania standardu nie jest
możliwy do wiarygodnego oszacowania. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego zmiany do interpretacji KIMSF 14 nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię
Europejską.
Spółka zastosuje zmiany do KIMSF 14 po zatwierdzeniu przez Unię Europejską.
MSR 1 (Z) „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Strona 40 z 40
Zmieniony MSR 1 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
6 września 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009
r. lub po tej dacie.
Standard ten wprowadza rozróżnienie między takimi zmianami w kapitale własnym, które wynikają z
transakcji z właścicielami i takimi, które wynikają z innych transakcji. W związku z tym sprawozdanie
zmian w kapitale własnym zawiera jedynie szczegóły transakcji z właścicielami, podczas gdy
wszystkie inne zmiany w kapitale własnym są prezentowane w jednej linii. Dodatkowo standard
wprowadza sprawozdanie z całkowitych dochodów, które obejmuje wszystkie pozycje przychodów i
kosztów ujmowanych w zysku lub stracie oraz wszystkie inne pozycje rozpoznanych dochodów i
kosztów, przy czym możliwe jest prezentowanie wszystkich tych pozycji razem w jednym
sprawozdaniu lub też prezentowanie dwóch powiązanych ze sobą sprawozdań.
Wprowadzone przez Spółkę zmiany dotyczą głównie kwestii prezentacyjnych w zakresie rachunku
wyników, gdzie Spółka wybrała prezentację dwóch rachunków wyników (rachunek zysków i strat
oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów), a także zmian w prezentacji kapitałów własnych.
Zmiany te miały na celu poprawę zdolności użytkowników sprawozdań finansowych do analizy i
porównań informacji w nich zawartych.
Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: Prezentacja” i MSR 1 „Prezentacja sprawozdań
finansowych”
Zmiany do MSR 32 i MSR 1 zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości 14 lutego 2008 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1
stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiany odnoszą się do podejścia księgowego dla niektórych
instrumentów finansowych, które charakteryzują się podobieństwem do instrumentów kapitałowych,
ale są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe. Zgodnie z nowym wymogiem Standardu
instrumenty finansowe, takie jak instrumenty finansowe z opcją sprzedaży oraz instrumenty, które
nakładają na spółkę obowiązek wypłaty udziału w aktywach netto tylko w przypadku likwidacji
spółki, po spełnieniu określonych warunków, są prezentowane jako kapitał własny.
Zastosowanie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności
Spółki, ponieważ Spółka nie wyemitowała takich instrumentów.
Poprawki do MSSF 2008
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w maju 2008 roku szereg
“Poprawek do MSSF”, które zmieniają 20 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji,
ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Większość zmian będzie
obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r.
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” i MSR 27 „Skonsolidowane i
jednostkowe sprawozdania finansowe”.
Zmiany do MSSF 1 i MSR 27 zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości 22 maja 2008 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1
stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmieniony standard umożliwia jednostkom stosującym MSSF po raz
pierwszy użycie domniemanego kosztu, ustalonego albo jako wartość godziwa, albo wartość
bilansowa zgodnie z uprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości, w celu określenia
początkowego kosztu inwestycji w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Zmiana do MSR 27 wymaga, aby wszystkie dywidendy otrzymywane od jednostki zależnej,
współzależnej lub stowarzyszonej ujmowane były w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
jednostki dominującej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zmiana do MSR 27 jest stosowana
prospektywnie. Nowe wymagania odnoszą się jedynie do jednostkowych sprawozdań finansowych
jednostki dominującej i nie będą miały wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Strona 41 z 41
Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” – „Kryteria uznania za
pozycję zabezpieczaną”.
Zmiany do MSR 39 „Kryteria uznania za pozycję zabezpieczaną” zostały opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 31 lipca 2008 r. i obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Zmiany zawierają wyjaśnienie jak
należy w szczególnych okolicznościach stosować zasady określające, czy zabezpieczane ryzyko lub
część przepływów pieniężnych spełniają kryteria uznania za pozycję zabezpieczaną. Wprowadzono
zakaz wyznaczania inflacji jako możliwego do zabezpieczenia komponentu instrumentu dłużnego o
stałej stopie procentowej. Zmiany zabraniają także włączania wartości czasowej do jednostronnie
zabezpieczanego ryzyka, gdy opcje traktuje się jako instrument zabezpieczający.
MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Zmiana w MSSF 5 ogranicza definicję działalności zaniechanej. Działalność zaniechana została
zaprezentowana jako segment operacyjny (zgodnie z definicją zawartą w MSSF 8 Sprawozdawczość
dotycząca segmentów), który został zbyty lub zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży. W
wyniku tej zmiany zmniejszy się częstotliwość ujawniania elementów zbywanych jako działalność
zaniechana.
gdyż nie zaniechano działalności
Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji”.
Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji” zostały opublikowane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 5 marca 2009 r. i obowiązują od dnia 1
stycznia 2009 r. Zmieniony standard nakłada obowiązek ujawniania dodatkowych informacji na temat
wyceny do wartości godziwej i ryzyka płynności. Dla każdej klasy instrumentów finansowych
wycenianych według wartości godziwej należy ujawnić informacje na temat wyceny posługując się
hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Ponadto
dla wycen wartości godziwej zaliczanych do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej należy
przedstawić uzgodnienie pomiędzy bilansem otwarcia a bilansem zamknięcia. Należy również
przedstawić wszelkie istotne przesunięcia między Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii wartości
godziwej. Zmiany precyzują również wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat ryzyka
płynności. Zmiany dotyczące ujawniania informacji na temat ryzyka płynności nie wpłynęły w
znaczący sposób na informacje w tym zakresie prezentowane dotychczas przez Spółkę.
Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny
wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości za wyjątkiem dodatkowych lub
nowych ujawnień . Spółka obecnie analizuje konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych
nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdania finansowe.
3.5.6. Nowe standardy oczekujące na wdrożenie przez jednostkę
Poniżej zostały przedstawione opublikowane nowe standardy i interpretacje KIMSF, które zostały
opublikowane przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednakże nie
obowiązujące w bieżącym okresie sprawozdawczym.
MSSF 3 (Z) „Połączenia jednostek gospodarczych”
Zmieniony MSSF 3 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
10 stycznia 2008 r. i obowiązuje prospektywnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca
2009 r. lub po tej dacie. Zmieniony standard nadal stosuje metodę nabycia do połączeń jednostek
gospodarczych, dla połączenia jednostek gospodarczych z data nabycia przypadającą nie wcześniej
Strona 42 z 42
niż 1 lipca 2009 roku. Wprowadzone zmiany zawierają m.in. możliwość wyboru ujęcia udziałów
mniejszości albo wg wartości godziwej, bądź wg ich udziału w wartości godziwej zidentyfikowanych
aktywów netto; w przypadku przejęć kilkuetapowych – konieczność przeszacowania dotychczas
posiadanych udziałów do wartości godziwej na dzień nabycia kontroli z odniesieniem różnicy do
rachunku zysków i strat oraz dodatkowe wytyczne dla zastosowania metody nabycia, w tym
traktowania kosztów transakcji , jako koszt o kresu , w którym został on poniesiony.
Inna zmiana określa, że wszystkie płatności dokonane z tytułu nabycia przedsiębiorstwa należy
ujmować według wartości godziwej w dniu nabycia, przy czym płatności warunkowe klasyfikowane
jako zobowiązanie, podlegają późniejszej ponownej wycenie przez rachunek zysków i strat. Ponadto,
wprowadzone zmiany zawierają możliwość wyboru ujęcia udziałów mniejszości (udział nie
sprawujący kontroli) albo według wartości godziwej albo ich proporcjonalnego udziału w
zidentyfikowanych aktywach netto przejmowanej jednostki.
Powyższa interpretacja będzie mogła mieć wpływ na sposób rozliczenia połączenia jednostek
gospodarczych
MSR 27 (Z) „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe”
Zmieniony MSR 27 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
10 stycznia 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r.
lub po tej dacie. Standard wymaga, aby efekty transakcji z udziałowcami mniejszościowymi były
ujmowane bezpośrednio w kapitale, o ile zachowana jest kontrola nad jednostką przez dotychczasową
jednostkę dominującą. Standard również uszczegóławia sposób ujęcia w przypadku utraty kontroli nad
jednostką zależną, tzn. wymaga przeszacowania pozostałych udziałów do wartości godziwej i ujęcie
różnicy w rachunku zysków i strat.
Spółka zacznie stosować MSR 27 (zmieniony) prospektywnie do transakcji z udziałowcami
mniejszościowymi (posiadaczami udziałów nie uprawniających do sprawowania kontroli) od
sprawozdań rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 r.
Powyższa zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
Zmiany do KIMSF 9 i MSR 39 „Instrumenty wbudowane”.
Zmiany do KIMSF 9 i MSR 39 „Instrumenty wbudowane” zostały opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 marca 2009 r. i obowiązują dla okresów rocznych
zakończonych 30 czerwca 2009 r. lub po tej dacie.
Poprawki precyzują zmiany do KIMSF 9 i MSR 39 wydane w październiku 2008 r. w zakresie
instrumentów wbudowanych. Zmiany uściślają, że w ramach reklasyfikacji aktywa finansowego z
kategorii wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat wszystkie instrumenty
wbudowane muszą zostać ocenione i, jeżeli to konieczne, odrębnie zaprezentowane w sprawozdaniu
finansowym.
Wbudowane instrumenty pochodne – zmiana wprowadza wymóg oceny czy wbudowany instrument
pochodny musi być ujęty oddzielnie w momencie przekwalifikowania hybrydowego instrumentu
finansowego z kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Oceny dokonuje się na podstawie warunków, jakie istniały na późniejszą z dat: kiedy
jednostka po raz pierwszy stała się stroną kontraktu i kiedy dokonano zmian kontraktu skutkujących
znaczącymi zmianami przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu. MSR 39 wymaga obecnie,
aby w sytuacji, w której wbudowany instrument pochodny nie może być wyceniony w sposób
wiarygodny, cały instrument hybrydowy pozostał zakwalifikowany do kategorii instrumentów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zastosowanie zmian nie
wpłynęło na skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe, ponieważ Spółka nie
dokonywała przekwalifikowania z kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy, ani też nie posiada hybrydowych instrumentów finansowych, dla których nie
byłaby możliwa wiarygodna wycena wbudowanego instrumentu pochodnego.
Strona 43 z 43
Poprawki do MSSF 2009
Rada d/s Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała 16 kwietnia 2009 r.
“Poprawki do MSSF 2009”, które zmieniają 12 standardów. Poprawki zawierają zmiany w
prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Większość
zmian będzie obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2010 r.
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” zostały opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 23 lipca 2009 r. i obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2010 r. lub po tej dacie. Zmiany wprowadzają dodatkowe wyłączenia
od dokonywania wyceny aktywów na dzień przejścia na MSSF dla spółek działających w sektorze
naftowym i gazowym.
Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji”
Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji” zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości 18 czerwca 2009 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2010 r. lub po tej dacie. Zmiany precyzują ujęcie płatności w formie akcji rozliczanych
gotówkowo wewnątrz grupy kapitałowej. Zmiany uściślają zakres MSSF 2 oraz regulują łączne
stosowanie MSSF 2 oraz innych standardów. Zmiany wprowadzają do standardu zagadnienia
uregulowane wcześniej w interpretacjach KIMSF 8 oraz KIMSF 11.
KIMSF 12 „Porozumienia o świadczeniu usług publicznych”
Sprawozdawczości Finansowej w dniu 30 listopada 2006 r. i obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się z dniem 29 marca 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ma zastosowanie do
koncesjobiorców ta zawiera wytyczne w zakresie zastosowania istniejących standardów przez
podmioty uczestniczące w umowach koncesji na usługi między sektorem publicznym a prywatnym.
KIMSF 12 dotyczy umów na usługi koncesjonowane, w których zlecający kontroluje to, jakie usługi
operator dostarczy przy pomocy infrastruktury, komu świadczy te usługi i za jaką cenę.
Spółka zacznie stosować KIMSF 12 od sprawozdań rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 r.
KIMSF 15 „Umowy w zakresie sektora nieruchomości”
rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2010 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera ogólne
wytyczne jak należy dokonać oceny umowy o usługi budowlane, jak i kiedy należy ujmować
przychody ze sprzedaży nieruchomości i związane z nimi koszty, jeżeli umowa pomiędzy
deweloperem i kupującym zawierana jest przed zakończeniem budowy nieruchomości. aby określić,
czy jej skutki powinny być prezentowane w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR 11 Umowy o
usługę budowlaną czy MSR 18 Przychody. Ponadto, KIMSF 15 wskazuje, w którym momencie należy
rozpoznać przychód z tytułu wykonania usługi budowlanej. Zastosowanie KIMSF 15 nie wpłynęło na
skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe, ponieważ nie prowadzi tego rodzaju
działalności.
KIMSF 16 „Rachunkowość zabezpieczeń inwestycji netto w jednostkę zagraniczną”
rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera ogólne
wytyczne dotyczące określenia, czy istnieje ryzyko zmian kursów walutowych w zakresie waluty
Strona 44 z 44
funkcjonalnej jednostki zagranicznej i waluty prezentacji na potrzeby skonsolidowanego
sprawozdania finansowego jednostki dominującej. Ponadto, KIMSF 16 objaśnia, która jednostka w
grupie kapitałowej może wykazać instrument zabezpieczający w ramach zabezpieczenia inwestycji
netto w jednostkę zagraniczną, a w szczególności czy jednostka dominująca utrzymująca inwestycję
netto w jednostkę zagraniczną musi utrzymywać także instrument zabezpieczający. KIMSF 16
objaśnia także, jak jednostka powinna określać kwoty podlegające reklasyfikacji z kapitału własnego
do rachunku zysków i strat dla zarówno instrumentu zabezpieczającego, jak i pozycji zabezpieczanej,
gdy jednostka zbywa inwestycję.
Zastosowanie KIMSF 16 nie wpłynęło na skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe,
ponieważ Spółka nie zabezpiecza udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą.
KIMSF 17 „Dystrybucja do właścicieli aktywów nie będących środkami pieniężnymi”
Sprawozdawczości Finansowej w dniu 27 listopada 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne w
zakresie momentu rozpoznania dywidendy, wyceny dywidendy oraz ujęcia różnicy pomiędzy
wartością dywidendy a wartością bilansową dystrybuowanych aktywów.
KIMSF 18 „Przeniesienie aktywów od klientów”
Sprawozdawczości Finansowej w dniu 29 stycznia 2009 r. i obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne
zakresie ujęcia przeniesienia aktywów od klientów, mianowicie, sytuacje, w których spełniona jest
definicja aktywa, identyfikację oddzielnie identyfikowalnych usług (świadczonych usług w zamian za
przeniesione aktywo), ujęcie przychodu i ujęcie środków pieniężnych uzyskanych od klientów.
MSSF 9 Instrumenty finansowe obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem
1listopada 2013 roku lub pod tej dacie Standard zawiera jeden model przewidujący tylko dwie
kategorie klasyfikacji: amortyzowany koszty i wartość godziwa. Wymaga także stosowania jednej
metody szacowania utraty wartości aktywów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wypływu zastosowania tego standardu na sprawozdanie i sytuacje
finansową Spółki
Zmiany do MSR 24 Transakcje z jednostkami powiązanymi zostały opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 4 listopada 2009 roku i obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 lub po tej dacie. Powyższa zmiana nie będzie miała
wpływu na sprawozdania finansowe Spółki
KIMSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych.
Sprawozdawczości Finansowej w dniu 26 listopada 2009 roku i obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie. Interpretacja ta objaśnia zasady
rachunkowości stosowane w sytuacji, gdy w wyniku renegocjacji przez jednostkę warunków jej
zadłużenia zobowiązanie zostaje uregulowane poprzez emisję instrumentów kapitałowych skierowaną
na wierzyciela. Interpretacja wymaga wyceny instrumentów kapitałowych w wartości godziwej i
rozpoznania zysku lub straty w wysokości różnicy pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą
instrumentu kapitałowego.
Strona 45 z 45
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zmiany do interpretacji KIMSF 19 nie
zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską, a wpływ zastosowania standardu nie jest
możliwy do wiarygodnego oszacowania.
Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych, MSR 17 Leasing, MSR 36 Utrata
wartości aktywów
Zmiana do MSR 7 określa, że przepływy pieniężne powstałe w wyniku nabycia, wynajmu i sprzedaży
tych aktywów klasyfikuje się jako przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Zaproponowane zmiany MSR 17 dotyczące usług koncesjonowanych oznaczają, że nie można
uznawać, że w transakcji leasingu zwrotnego jest element sprzedaży, jeżeli sprzedający posiada opcję
odzyskania składnika aktywów. Tak więc otrzymana płatność jest w swej istocie zabezpieczoną
pożyczką.
Zgodnie z planowaną zmianą do MSR 36 jednostka musi objaśniać, które pozycje składają się na
pozostałe saldo wartości firmy. MSR 36 wymaga przypisania wartości firmy poszczególnym częściom
działalności, co do których przewiduje się, że skorzystają w związku z dokonaną transakcją
połączenia, z której tytułu powstała wartość firmy, testować tę wartość pod kątem jej utraty i ujawniać
ją w sprawozdaniu finansowym na poziomie tych części działalności.
Zarząd nie przewiduje, na podstawie corocznego przeglądu zmian MSSF aby wprowadzenie nowych
standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę)
rachunkowości.
Strona 46 z 46
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o
podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści
wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2009 - 31.12.2009
01.01.2008 - 31.12.2008
Sprzedaż towarów i materiałów
552 626
613 063
Sprzedaż produktów i usług
167 577
144 539
SUMA przychodów ze sprzedaży
720 203
757 602
1 659
1 229
Przychody finansowe
1 195
959
723 057
759 790
0
0
723 057
759 790
SUMA przychodów ogółem z działalności
kontynuowanej
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
01.01.2009 - 31.12.2009
w tys. PLN
Kraj
Eksport, w tym:
Unia Europejska
Chorwacja, Serbia
USA
Azja
Pozostałe
674 712
45 491
44 884
607
Razem
720 203
w%
93,68%
6,32%
6,23%
0,08%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
01.01.2008 - 31.12.2008
w tys. PLN
708 480
49 122
1 531
757 602
w%
93,52%
6,48%
0,20%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Strona 47 z 47
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
L.p.
Wyszczególnienie
Segment sprzedaży
towarów i materiałów
2009
2008
Segment sprzedaży
wyrobów
2009
2008
Ogółem wartość
sprzedaży
2009
2008
1 Przychody segmentu
565 102
614 211
158 263
143 882
723 365
2 Koszty segmentu
558 950
587 765
154 072
135 509
713 022
6 152
26 446
4 191
8 373
10 343
1 188
11 601
3 287
16 911
-70
21 195
-101
4 350
31
16 845
3 Wynik segmentu
4 Pozostałe przychody Grupy
5 Pozostałe koszty Grupy
6 Zysk brutto
7 podatek dochodowy
8 Zysk netto
758 093
723 274
34 819
Rozbieżność przychodów w RZIS z przychodami wg segmentów wynika z ujęcia w RZIS per saldo wyniku na
sprzedaży środków trwałych i różnic kursowych.
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Wyszczególnienie
01.01.2009 - 31.12.2009
Amortyzacja
01.01.2008 - 31.12.2008
4 095
2 895
146 038
118 494
-1 323
-846
78
120
21 103
18 071
1 857
1 259
18 051
20 354
63
40
0
-168
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
3 617
3 856
Pozostałe koszty rodzajowe: w tym
7 408
2 765
- rozwiązane odpisy aktualizacyjne
-2 175
-932
- utworzone odpisy aktualizacyjne
7 835
2 550
-250
-243
0
0
202 169
167 694
-655
72
-73
-14
Zużycie materiałów i energii, w tym:
- różnice inwentaryzacyjne
- aktualizacja wartości zapasów
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia, w tym :
- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne
- rozwiązane odpisy
- aktualizacja należności - pozostałe
Rezerwy gwarancyjne
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki (wielkość ujemna)
Strona 48 z 48
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
-34 197
-26 925
-7 581
-8 799
159 663
132 028
Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZIS
Wyszczególnienie
01.01.2009 - 31.12.2009
01.01.2008 - 31.12.2008
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
4 095
2 895
Amortyzacja środków trwałych
4 011
2 821
84
74
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
0
0
Utrata wartości niematerialnych
0
0
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
0
0
0
0
Amortyzacja wartości niematerialnych
0
0
0
0
0
0
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
01.01.2009 - 31.12.2009
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Koszty świadczeń emerytalnych
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
01.01.2008 - 31.12.2008
17 991
3 617
60
0
20 294
3 856
20
0
Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry
kierowniczej
0
0
Pozostałe świadczenia pracownicze
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
0
21 668
21 668
0
0
40
24 210
24 210
0
0
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Strona 49 z 49
01.01.2009 - 31.12.2009
Zysk ze zbycia majątku trwałego
01.01.2008 - 31.12.2008
77
47
Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Rozwiązanie rezerw
0
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość
składników aktywów
0
0
Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości
inwestycyjnych do wartości godziwej
0
0
1 446
889
Dotacje rządowe
41
153
Sprzedaż licencji
0
0
odpisane zobowiązania
0
111
otrzymane opłaty sądowe związane z windykacją
28
28
Pozostałe
67
1
1 659
1 229
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
Razem
01.01.2009 - 31.12.2009
01.01.2008 - 31.12.2008
Strata ze zbycia majątku trwałego
0
0
Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Zawiązanie rezerw
0
0
Darowizny
0
5
Niezawinione niedobory składników majątku
obrotowego
0
0
Strata z tytułu przeszacowania nieruchomości
inwestycyjnych do wartości godziwej
0
0
1 016
808
0
131
Szkody w składnikach majątkowych
241
43
Opłaty sądowe i komornicze
103
44
Pozostałe
114
25
1 474
1 056
należności pokryte odszkodowaniem
koszty połączenia spółek
Razem
Spółka utworzyła w 2008r. i 2009r. tylko odpisy aktualizujące wartość tylko należności, które
zaprezentowane zostały w pozostałych kosztach rodzajowych , a w rachunku zysków i strat w wersji
Strona 50 z 50
kalkulacyjnej w kosztach sprzedaży. Wielkości zaprezentowane zostały w nocie nr 3 Koszty działalności
operacyjnej.
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01.01.2009 - 31.12.2009
Przychody z tytułu odsetek
01.01.2008 - 31.12.2008
525
852
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych
0
0
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań
finansowych wycenionych w wartości godziwej
przez wynik finansowy
0
0
Zysk netto ze zbycia aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży
0
0
670
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
0
0
Wycena instrumentów pochodnych
0
0
Dywidendy otrzymane
Pozostałe
107
Razem
1 195
Koszty finansowe
01.01.2009 - 31.12.2009
Koszty z tytułu odsetek
959
01.01.2008 - 31.12.2008
4 233
4 236
0
506
0
0
Straty netto ze zbycia aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży
0
0
Wycena instrumentów pochodnych
0
0
Odpisy aktualizujące wartość odsetek
0
0
Aktualizacja wartość inwestycji
0
0
Pozostałe
0
751
4 233
5 493
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań
finansowych wycenionych w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Strona 51 z 51
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2009 i 2008 roku przedstawiają
się następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
01.01.2009 31.12.2009
01.01.2008 31.12.2008
Bieżący podatek dochodowy
493
4 258
Dotyczący roku obrotowego
493
4 258
0
0
Odroczony podatek dochodowy
-594
92
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic
przejściowych
-594
92
0
0
-101
4 350
Korekty dotyczące lat ubiegłych
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i
strat
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów
z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Nie występowały przyczyny dla odnoszenia podatku odroczonego na kapitały własne.
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2009 31.12.2009
Zysk przed opodatkowaniem
01.01.2008 31.12.2008
-70
21 195
77
13
3 297
1 637
796
1 129
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
6 682
3 968
Dochód do opodatkowania
2 596
22 410
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do
opodatkowania
Przychody wyłączone z opodatkowania
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
Podstawa opodatkowania
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w
zysku przed opodatkowaniem)
0
2 596
22 410
493
4 258
-7,05
0,20
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym.
Strona 52 z 52
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do
tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
31.12.2008
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2009
126
18
0
0
331
44
Rezerwy na rekultywację
0
0
0
0
Rezerwy na ochronę środowiska
0
0
0
0
90
0
90
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
51
0
51
234
39
234
39
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
Rezerwy na koszty badania sprawozdania finansowego
Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia
przepływów pieniężnych) do wartości godziwej
Przeszacowanie kontraktu na zamianę stóp procentowych
swap (zabezpieczenie wartości godziwej) do wartości
godziwej
Odsetki od kredytów-dot.2009, zapłacone w I/2010
Ujemne różnice kursowe
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do
opodatkowania
144
0
0
375
0
0
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w
następnych okresach
1 074
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach
0
0
Odpisy aktualizujące zapasy
0
0
Odpisy aktualizujące należności
odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów
trwałych
nadwyżka wartości udziałów nad aportem
3 935
Suma ujemnych różnic przejściowych
6 028
stawka podatkowa
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do
tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
4
4
1 074
538
9 819
57
57
0
181
181
0
6 578
2 174
10 432
19%
19%
19%
19%
1 145
1 250
413
1 982
31.12.2008
6 422
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2009
0
0
Strona 53 z 53
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości
godziwej
0
0
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży do wartości godziwej
0
0
Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia
przepływów pieniężnych) do wartości godziwej
0
0
Dodatnie różnice kursowe
77
rabaty Arcelor Mittal
14
513
Korekty do wartości godziwej z tytułu przejścia na MSR
46 434
1 723
77
14
513
0
42
48 115
Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek
0
Odsetki od pożyczki należne
0
169
0
169
47 024
1 906
632
48 298
19%
19%
19%
19%
8 935
362
120
9 177
Suma dodatnich różnic przejściowych
stawka podatkowa
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec
okresu:
0
Aktywa/i rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
Aktyw z tytułu podatku odroczonego
1 982
1 145
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
kontynuowana
9 177
8 935
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
zaniechana
0
0
-7 195
-7 790
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana nie występuje.
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNA AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących
w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji
uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Strona 54 z 54
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
01.01.2009 31.12.2009
Zysk netto z działalności kontynuowanej
01.01.2008 31.12.2008
31
16 845
0
0
31
16 845
Efekt rozwodnienia:
0
0
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych
na akcje zwykłe
0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
0
0
- instrument rozwadniający zysk
0
0
31
16 845
Strata na działalności zaniechanej
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy,
zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną
akcję
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości
rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję
Liczba wyemitowanych akcji
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb
wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w
szt.
01.01.2009 31.12.2009
01.01.2008 31.12.2008
5 897 419
4 563 730
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
0
0
- opcje na akcje
0
0
- obligacje zamienne na akcje
0
0
- instrument rozwadniający zysk
0
0
5 897 419
4 563 730
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb
wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w
szt.
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie
wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- w roku obrotowym 2009 i 2008 nie były proponowane i uchwalane.
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występują.
Strona 55 z 55
Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występuje.
Zarząd Spółki proponuje aby zysk wypracowany za 2009 rok - przeznaczyć na kapitał rezerwowy.
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie
31.12.2009
Własne
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy
lub innej umowy, w tym umowy leasingu
Razem
31.12.2008
124 865
123 883
2 111
1 924
126 976
125 807
Strona 56 z 56
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
- stanowiące zabezpieczenie kredytów
1. Warszawa Rembertów - ul. Stężycka 11
2. Warszawa Ursus - ul. Traktorzystów 10
3. Zielonka ul. Poniatowskiego 65
4. Białystok - ul. Octowa 3
5. Poznań - ul. Lutycka 115
6. Wrocław - ul. Zakrzowska 25d
7. Zawiercie ul .Paderewskiego 120
Zabezpieczenia
31.12.2009
Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach
- do kwoty 6,5mln pln, umowna zwykła
w kwocie 1mln pln
31.12.2008
8 983 819
9 109 064
14 098 242
14 322 447
1 065 198
1 087 078
- do kwoty 4 mln pln
5 790 029
5 879 548
- do kwoty 13,75 mln pln
21 225 160
21 611 504
Hipoteka umowna zwykła na
nieruchomościach - do kwoty 15mln pln,
kaucyjna w kwocie 6,675 mln pln
15 744 492
15 967 671
12 834 939
0
0
13 143 849
0
0
Hipoteka kaucyjna łączna na
nieruchomościach - do kwoty 14 mln pln
Hipoteka kaucyjna łączna na
nieruchomościach - do kwoty 1,1 mln
pln
- do kwoty 9 mln pln
- stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań
- użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego
Strona 57 z 57
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych
podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub
stanowiących zabezpieczenie
79 741 879
81 121 163
12.1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2009 - 31.12.2009 r.
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2009
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
32 896
67 176
18 740
6 709
793
3 020
129 335
Zwiększenia, z tytułu:
330
1 017
2 735
1 348
85
5 433
10 948
- nabycia środków trwałych
330
1 017
2 735
621
82
4 785
3
3
- wytworzenia we własnym zakresie środków
trwałych
- połączenia jednostek gospodarczych
0
- zawartych umów leasingu
726
726
- przeszacowania
0
- otrzymanie aportu
0
- inne
Zmniejszenia, z tytułu:
0
76
58
- zbycia
- likwidacji
558
0
558
76
58
5 433
5 433
5 533
6 225
0
559
0
133
- sprzedaży spółki zależnej
0
- przeszacowania
0
- wniesienia aportu
0
- inne
5 532
Strona 58 z 58
5 532
33 226
68 117
21 418
7 498
878
2 921
134 058
Umorzenie na dzień 01.01.2009
0
925
1 377
1 167
59
0
3 528
0
1 531
1 308
1 082
91
0
4 011
1 531
1 308
1 082
91
- amortyzacji
4 011
- przeszacowania
0
- inne
0
0
- likwidacji
3
22
3
22
- sprzedaży
431
0
0
0
457
26
431
431
- przeszacowania
0
- inne
0
0
2 452
2 663
1 818
149
0
7 083
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
- likwidacji lub sprzedaży
0
- inne
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2009
0
0
0
0
0
0
0
33 226
65 665
18 755
5 680
729
2 921
126 976
Strona 59 z 59
12.2 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2008-31.12.2008 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
22 576
18 945
6 519
2 880
330
2 009
53 259
10 320
48 230
15 032
4 161
556
22 948
101 247
13 195
8 829
1 980
290
- nabycia środków trwałych
24 294
- wytworzenia we własnym zakresie środków
trwałych
0
10 320
35 035
6 203
2 180
267
10 786
64 791
- zawartych umów leasingu
0
- przeszacowania
0
- otrzymanie aportu
0
- inne
0
0
- zbycia
- likwidacji
2 810
332
93
45
332
93
12 162
12 162
21 936
25 172
470
3
3
- sprzedaży spółki zależnej
0
- przeszacowania
0
- wniesienia aportu
0
- inne
2 762
32 896
67 176
18 740
6 709
793
268
1 076
44
Strona 60 z 60
21 936
24 699
3 020
129 335
1 389
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i budowle
0
- amortyzacji
Maszyny
i urządzenia
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
transportu
Środki
trwałe w
budowie
925
1 367
416
61
925
1 289
268
61
Razem
0
2 542
- przeszacowania
0
- inne
0
0
78
148
259
325
227
46
0
- likwidacji
259
325
46
630
- przeszacowania
0
- inne
0
0
925
1 377
1 167,10
0
59
0
630
0
- sprzedaży
2 769
3 528
0
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
32 896
66 251
17 364
5 542
734
3 020
125 807
Strona 61 z 61
12.3 Środki trwałe w budowie
Wartości
niematerialne i
prawne
Rozliczenie nakładów
01.01.2009
3 020
Poniesione
nakłady w
roku
obrotowym
5 433
Budynki, lokale i obiekty
Grunty inżynierii lądowej i
wodnej
330
Urządzenia
techniczne i
maszyny
1 017
Środki
transportu
2 707
31.12.2009
Inne
środki
trwałe
1 348
85
46
2 921
Tytuły środków trwałych w budowie wg stanu na 31.12.2009r.
Program TETA
916
Linie do cięcia
1 910
Suwnica
34
Żuraw kołowy
27
Pozostałe
34
Poniesione nakłady w roku 2009 tj. 5 433 -74 = 5 359 nakłady wykazane w rachunku przepływów pieniężnych. Wartość 74 tys. złotych stanowi nieumorzoną
wartość zlikwidowanego budynku, która powiększyła wartość budowli zlokalizowanych na terenie zlikwidowanego budynku.
01.01.2008
Poniesione
nakłady w
roku
obrotowym
Grunty
Wartości
niematerialne i
prawne
Rozliczenie nakładów
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
Urządzenia
techniczne i
Środki
transportu
Strona 62 z 62
Inne
środki
31.12.2008
lądowej i wodnej
2 009
22 948
maszyny
13 195
trwałe
4 290
4 161
290
0
3 020
Tytuły środków trwałych w budowie wg stanu na 31.12.2008r.
Program TETA
765
Rozbudowa serwerowni
96
Śrutowania, piaskarnia
25
Modernizacja budynku i budowli
863
Suwnica
34
Prostowarki
1 229
Pozostałe
8
Poniesione nakłady w roku 2008 tj. 22 948 -10 786 = 12 162 nakłady wykazane w rachunku przepływów pieniężnych. Wartość 10 786 tys. złotych jest
wyszczególniona jako wynikająca z połączenia z Bodeko sp. z o.o. na dzień 01.07.2008
12.4 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
Adres nieruchomości
Nr księgi wieczystej lub
zbiorów dokumentów
Warszawa Rembertów - ul. Stężycka 11
KW nr WA6W/00441328/7
Nr działki
Powierzchnia
działki [m2] na
31.12.2009
45/4, obręb 3-08-07
6 476
Strona 63 z 63
Wartość na
31.12.2009
1 770
Powierzchnia
działki [m2] na
31.12.2008
6 476
Wartość na
31.12.2008
1 770
Warszawa Ursus - ul. Traktorzystów 10
KW WA1M/00339091/3,
KW WA1M/00339092/0
KW KR1P/00288564/8,
Kraków - ul. Centralna 51
KW KR1P/00313548/5,
126/7, 1`26/1,
obręb 02-09-09
12 392
3 351
12 392
3 351
4 807
1 626
4 807
1 626
996
78
996
78
1 301
81
1 301
81
212/23 , obręb 54
udział 200/800 w dz. nr
212/45 , obręb 54
KW KR1P/00288565/5
udział 800/4000 w dz. nr
212/15 , obręb 54
Lublin - ul. Mełgiewska 7/9
KW LU1I/00114366/3
1/49
58 329
7 601
58 329
7 601
Białystok - ul. Octowa 3
KW BI1B/00139287/6,
KW BI1B/00136280/6
4/11, 6/6 , obręb 7Ścianka
11 742
1 052
11 742
1 052
Poznań - ul. Lutycka 115
KW PO1P/00219068/6
3/9, 3/12, obręb Golęcin
18 017
3 816
18 017
3 816
KW WR1K/00182512/1,
KW WR1K/001825513/8,
KW WR1K/00181732/2
10/7, 10/8, 10/33, ORAZ
UDIAŁ 1969/10000
W DZ. NR 10/6, 10/19,
10/22, 10/29, 10/32,
10/34
14 328
4 233
14 328
4 233
128 388
23 607
128 388
23 607
Wrocław - ul. Zakrzowska 25d
W roku finansowym zakończonym dnia 31 grudnia 2009 roku (również w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2008 roku:) nie kapitalizowano kosztów
finansowania zewnętrznego.
12.5 Leasingowane środki trwałe
Środki trwałe
31.12.2009
Wartość brutto
Umorzenie
31.12.2008
Wartość netto
Strona 64 z 64
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
0
Nieruchomości
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
1 667
234
1 432
1 667
78
1 588
726
48
679
484
148
336
Pozostałe środki trwałe
Razem
0
0
2 393
282
2 111
0
2 151
227
Nie występowały przyczyny dla dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości środków trwałych w okresie od 01.01.2009 – 31.12.2009 r.
( również w okresie porównywalnym).
Strona 65 z 65
1 924
Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
13.1 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2009-31.12.2009 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych1
Znaki
towarowe2
Patenty i
licencje2
Oprogramowanie
komputerowe2
Wartość
firmy
Inne2
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2009
0
0
418
0
96 283
0
96 701
0
0
46
0
0
0
46
- nabycia
- przeszacowania
46
46
0
0
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
- zbycia
- likwidacji
0
- przeszacowania
0
- inne
0
0
31.12.2009
0
0
464
0
96 283
0
96 747
0
0
74
0
0
0
74
0
0
84
0
0
0
84
- amortyzacji
84
84
- przeszacowania
0
Strona 66 z 66
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych1
Znaki
towarowe2
Patenty i
licencje2
Oprogramowanie
komputerowe2
Wartość
firmy
Inne2
Ogółem
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
- sprzedaży
0
- przeszacowania
0
- inne
0
0
0
158
0
0
0
158
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2009
0
0
306
0
96 283
0
96 589
1
Wytworzone we własnym zakresie,
Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
2
Strona 67 z 67
13.2 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2008 - 31.12.2008 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych1
Znaki
towarowe2
Patenty i
licencje2
01.01.2008
Oprogramowanie
komputerowe2
Wartość
firmy
Inne2
Ogółem
338
0
0
- nabycia
- przeszacowania
338
80
0
96 283
0
80
80
0
96 283
96 283
- inne
96 363
0
0
0
0
0
0
0
0
- zbycia
- likwidacji
0
- przeszacowania
0
- inne
0
31.12.2008
0
0
0
418
0
96 283
0
96 701
0
0
0
- amortyzacji
74
0
0
0
74
74
74
- przeszacowania
0
- inne
0
0
0
0
0
Strona 68 z 68
0
0
0
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych1
Znaki
towarowe2
Patenty i
licencje2
Oprogramowanie
komputerowe2
Wartość
firmy
Inne2
Ogółem
- likwidacji
0
- sprzedaży
0
- przeszacowania
0
- inne
0
0
0
74
0
0
0
74
0
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- inne
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
344
0
96 283
0
96 627
Wytworzone we własnym zakresie,
2
Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Nie występowały przyczyny dla dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych i prawnych w okresie od 01.01.2009 – 31.12.2009 r. ( również w okresie
porównywalnym)
Strona 69 z 69
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2009
Własne
31.12.2008
96 589
96 627
96 589
96 627
Używane na podstawie umowy najmu,
dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu
Razem
Nie występują wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące
zabezpieczenie zobowiązań
13.3 WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
31.12.2009
Wyszczególnienie
31.12.2008
Bodeko Sp. z o.o.
96 283
96 283
Wartość firmy (netto)
96 283
96 283
Zmiany stanu wartości firmy
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
31.12.2009
31.12.2008
96 283
96 283
0
0
0
0
96 283
96 283
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki
Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego
ujęcia
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na
walutę prezentacji
Inne zmiany wartości bilansowej
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego
ujęcia
Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na
walutę prezentacji
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu
Pozostałe zmiany
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość firmy (netto)
0
0
96 283
96 283
Strona 70 z 70
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Wartość firmy powstała w wyniku połączenia w dniu 01.07.2008r. ze Spółką Bodeko Sp. z o. o., rozumiana
jako nadwyżka ceny nabycia Spółki Przejmowanej (166 044 tyś. zł -cena rynkowa wydanych akcji plus
wartość posiadanych udziałów 10 180 tyś. zł) nad niższą od niej wartością godziwą przejętych aktywów
netto tej spółki w kwocie 79 941 tys. zł, została wyliczona na poziomie 96 283tys. zł.
W roku 2010 był wykonany test na utratę wartości firmy . Test ten nie wykazał konieczności utworzenia
odpisu.
Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
- nabycia nieruchomości
- aktywowanych późniejszych nakładów
- aportu
- zbycia
- likwidacji
- wniesienia aportu
- reklasyfikacji z/oraz do innej kategorii aktywów
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
31.12.2009
31.12.2008
20
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
20
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Umorzenie na początek okresu
- amortyzacji
- likwidacji
- sprzedaży
- inne
Umorzenie na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
- inne
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
20
Wartość bilansowa netto koniec okresu
Strona 71 z 71
Nota 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach
podporządkowanych
31.12.2009
jednostek zależnych
jednostek współzależnych
jednostek stowarzyszonych
31.12.2008
9384
0
0
0
1 448
1 448
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
31.12.2009
Stan na początek okresu
31.12.2008
0
0
9384
0
0
0
9384
0
- reklasyfikacja
0
0
- inne zwiększenia
0
0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
0
- sprzedaż jednostki zależnej
0
0
- reklasyfikacja
0
0
- inne zmniejszenia
0
0
9384
0
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
- zakupu Polcynk sp. z o.o.
Stan na koniec okresu
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
1 448
11 428
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
200
- udziały jednostkach podporządkowanych
0
200
- zakupu
0
0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
10 180
- sprzedaż jednostki zależnej
0
0
-połączenie z jednostką pozostałą
0
10 180
1 448
1 448
Strona 72 z 72
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2009 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
POLCYNK sp. z o.o.
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
9 384
0
Kapitał
zakładowy
Kapitał własny
POLCYNK sp. z o.o.
Wartość
bilansowa
udziałów
Pozostałe
kapitały
60
Procent
Procent
Metoda
posiadanych posiadanych
konsolidacji
udziałów
głosów
9 384
Zysk / strata
netto
3 908
100%
Wartość
aktywów
796
13 364
100%
Aktywa
trwałe
3 025
pełna
Aktywa
Wartość
Wartość
obrotowe zobowiązań przychodów
10 339
8 600
7 718
Nie występowały inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2008 r.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzień 31.12.2009 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści się siedziba
zarządu
STALPRODUKT WARSZAWA SP.Z O.O.
RBS STAL SP.Z O.O.
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
Procent
Metoda
konsolidacji
udziałów
głosów
1 248
0
1 248
49%
49%
praw
własności
200
0
200
33,30%
33,30%
praw
własności
Kapitał
zakładowy
Kapitał własny
Korekty
aktualizujące
wartość
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
Wartość
zobowiązań przychodów
2 717
2 547
1 346
-1 176
9 667
1 714
7 953
6 950
21 269
5 224
600
4 671
-47
10 496
1 561
8 935
5 272
13 979
Strona 73 z 73
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzień 31.12.2008 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści się siedziba
zarządu
STALPRODUKT WARSZAWA SP.Z O.O.
RBS STAL SP.Z O.O.
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
3 893
7 281
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
Procent
Metoda
konsolidacji
udziałów
głosów
1 248
0
1 248
49%
49%
praw
własności
200
0
200
33,30%
33,30%
praw
własności
Kapitał
zakładowy
Kapitał własny
Korekty
aktualizujące
wartość
2 547
600
Pozostałe
kapitały
1 332
2 647
Zysk / strata
netto
14
4 034
Wartość
aktywów
10 557
15 573
Aktywa
trwałe
1 924
1 849
Na dzień bilansowy nie występowały przesłanki dla tworzenia odpisów z tytułu wartości udziałów jednostek stowarzyszonych
W prezentowanych okresach tj. w roku 2009 i poprzednim nie występowały udziały we wspólnych przedsięwzięciach
Strona 74 z 74
Aktywa
obrotowe
8 633
13 724
Wartość
Wartość
zobowiązań przychodów
6 663
8 292
38 197
45 835
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE nie występują
Nota 17. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY nie występują
Nota 18. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
FINANSOWY w tym:
- instrumenty pochodne nie będące zabezpieczeniem
-akcje spółek notowanych na giełdzie
nie występują.
Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje długoterminowe
31.12.2009
31.12.2008
Pożyczki udzielone, w tym:
0
0
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
0
0
0
0
0
0
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
0
0
Należności leasingowe długoterminowe
0
0
477
228
Należności długoterminowe pozostałe
Inne
0
Razem
477
Inwestycje krótkoterminowe
Pożyczki udzielone, w tym:
31.12.2009
228
31.12.2008
3 000
3 000
0
0
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
0
0
0
0
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
0
0
Należności leasingowe krótkoterminowe
0
0
Inne
0
0
3 000
3 000
Razem
Strona 75 z 75
31.12.2009
31.12.2008
wypłacone kaucje
477
228
RAZEM
477
228
Udzielone pożyczki
31.12.2009
Udzielone pożyczki, w tym:
31.12.2008
3 000
3 000
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
0
0
3 000
3 000
0
0
3 000
3 000
Suma netto udzielonych pożyczek
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu
Kwota
pożyczki wg
umowy
Wartoś
ć
bilanso
wa
Wg stanu na dzień
31.12.2009
3 000
Bodeko Hotele Sp. z o.o.
Pożyczkobiorca
Oprocentowanie
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
nominalne
efektywne
3 000
WIBOR
1M+1,2%
WIBOR
1M+1,2%
31.12.2010
weksel in
blanco
3 000
3 000
WIBOR
1M+1,2%
WIBOR
1M+1,2%
31.12.2010
weksel in
blanco
Wg stanu na dzień
31.12.2008
3 000
3 000
WIBOR
1M+1,2%
WIBOR
1M+1,2%
30.06.2009
weksel in
blanco
Bodeko Hotele Sp. z o.o.
3000
3 000
WIBOR
1M+1,2%
WIBOR
1M+1,2%
30.06.2009
weksel in
blanco
W dniu 27.11.2008 r. została podpisana umowa pożyczki między Konsorcjum Stali S.A. a Bodeko Hotele
Sp. z o.o. na kwotę 3 000 tys. zł. Umowa została zawarta na okres od 27 listopada 2008 r. do 30 czerwca
2009 r. a następnie zmieniona aneksem do 31 marca 2010 r.
Z tytułu udzielonej pożyczki jednostce na 31.12.2009r. należne są odsetki w łącznej kwocie 169 tys.
złotych, których koszt oparty jest na stawce WIBOR 1M powiększonej o rynkową stawkę prowizji.
Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny In blanco wystawiony przez Pożyczkodawcę poręczony przez
Członków Zarządu. Spółka Bodeko Hotele Sp. z o.o. jest podmiotem powiązanym personalnie z Emitentem Prezesem Zarządu tej spółki jest p. Janusz Koclęga pełniący w Konsorcjum Stali S.A. funkcję Wiceprezesa
Zarządu a panowie Tadeusz Borysiewicz i Ireneusz Dembowski pełniący w spółce Bodeko Hotele Sp. z o.o.
funkcje Wiceprezesów Zarządu są również kolejno: Przewodniczącym Rady Nadzorczej i Członkiem
Zarządu Konsorcjum Stali S.A.
Na 31.12.2009r i 31.12.2008r. nie występowały inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Strona 76 z 76
Na 31.12.2009r i 31.12.2008r. nie występowały:
- instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
- instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą
- instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Nota 20. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży
netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną
sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty
wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
Materiały na potrzeby produkcji
Pozostałe materiały
Półprodukty i produkcja w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na towary
Zapasy ogółem, w tym:
29 431
32 493
55
47
0
0
662
6
29 425
44 752
954
51
60 527
77 349
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży
0
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie
zobowiązań
52 034
52 034
Zapasy stanowiące zabezpieczenie kredytów bankowych
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
Materiały na potrzeby produkcji
22 609
12 596
Pozostałe materiały
0
Półprodukty i produkcja w toku
0
Produkty gotowe
0
Towary
29 425
39 438
Zapasy ogółem, w tym:
52 034
52 034
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2009 r.
Strona 77 z 77
Okres zalegania w dniach
Wyszczególnienie
0-90
Materiały (brutto)
91-180
25 237
181-360
2 599
1 650
Materiały (odpisy)
25 237
Materiały netto
2 599
Razem
>360
1 650
0
29 486
0
0
0
29 486
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)
0
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)
0
Półprodukty i produkcja w toku (netto)
Produkty gotowe (brutto)
0
0
0
586
65
11
0
0
662
Produkty gotowe (odpisy)
0
Produkty gotowe (netto)
Towary (brutto)
586
65
11
0
662
22 754
2 590
4 081
20
29 445
20
20
0
29 425
Towary (odpisy)
Towary (netto)
22 754
2 590
4 081
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Wyszczególnienie
Odpisy
Odpisy
Razem
Odpisy
aktualizujące
Odpisy
aktualizujące
odpisy
aktualizujące półprodukty
aktualizujące
produkty
aktualizujące
materiały
i produkcję
towary
gotowe
zapasy
w toku
Stan na dzień 01.01.2009 r.
0
0
2
20
22
Zwiększenia
0
0
0
0
0
Zmniejszenia w tym:
0
0
2
0
2
- rozwiązania
- wykorzystania
2
0
0
0
20
2
0
20
0
0
0
20
20
Zwiększenia
0
0
2
7
9
Zmniejszenia w tym:
0
0
0
7
7
- rozwiązania
0
0
0
7
7
- wykorzystania
0
0
0
0
0
0
0
2
20
22
Odpisy aktualizujące zapasy w roku 2009 i 2008 nie występowały. Nie występowały też przyczyny dla
odwrócenia odpisów występujących na 1.1.2008r.
W zapasach nie występuje wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Strona 78 z 78
NOTA 21. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ – w Spółce nie występują.
Nota 22. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
Należności handlowe netto
96 941
111 450
4 941
5 075
92 000
106 375
Odpisy aktualizujące
13 088
7 950
110 029
119 400
Należności handlowe brutto
Główną pozycję należności stanowią należności z tytułu dostaw i usług. Z uwagi na krótki termin ich
płatności (głównie od 30 do 90 dni) wykazywane są one w wartości nominalnej.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Natomiast od należności, których termin płatności został istotnie przekroczony tworzone są odpisy
aktualizacyjne na podstawie indywidualnej oceny zagrożenia ich płatności, gdy ściągnięcie pełnej kwoty
przestało być prawdopodobne.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na
początek okresu
Zwiększenia, w tym:
32
0
0
32
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
- Odsetki
32
Zmniejszenia w tym:
0
0
32
32
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od
jednostek powiązanych na koniec okresu
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na
początek okresu
Zwiększenia, w tym:
7 918
2 399
8 277
7 502
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
7 835
5 026
0
0
442
2 476
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
- odsetek
Strona 79 z 79
Zmniejszenia w tym:
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
- odsetek
3 139
1 983
81
34
2 176
719
882
1 230
- zakończenie postępowań
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od
jednostek pozostałych na koniec okresu
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
ogółem na koniec okresu
13 056
7 918
13 088
7 950
Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
wyszczególnienie
0-60
31.12.2009
4543
31.12.2008
5 107
61-90
0
91-180
0
181-360
0
powyżej 360
0
przeterminowane
Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych
0-60
61-90
430
0
4 973
5 107
57 709
59 342
5 857
5 604
91-180
0
181-360
0
powyżej 360
0
przeterminowane
41 490
49 347
Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek
105 056
114 293
Należności handlowe brutto
110 029
119 400
odpis aktualizujący wartość należności
13 088
7 950
Należności handlowe netto
96 941
111 450
Strona 80 z 80
Przeterminowane należności handlowe
Wyszczególnienie
Przeterminowanie w dniach
Nie
przetermin
owane
Razem
61 – 90
dni
< 60 dni
91 –180
dni
181 – 360
dni
>360
dni
31.12.2009
należności brutto
4 973
4 543
184
82
odpisy aktualizujące
32
0
należności netto
należności brutto
4 941
4 543
184
82
105 056
63 567
26 252
1 470
13 056
442
należności netto
92 000
63 125
26 252
110 029
68 110
13 088
należności netto
96 941
68
95
1
36
95
1
538
7 038
6 191
0
6 503
6 111
1 470
538
535
80
26 436
1 552
606
7 133
6 192
442
0
0
32
6 503
6 111
67 668
26 436
1 552
574
630
81
32
Ogółem
należności brutto
31.12.2008
należności brutto
należności netto
5 107
5 107
0
0
0
0
0
32
32
0
0
0
0
0
5 075
5 075
0
0
0
0
0
114 293
64 946
28 340
11 334
4 090
2 107
3 476
7 918
0
0
0
2 335
2 107
3 476
106 375
64 946
28 340
11 334
1 755
0
0
119 400
70 053
28 340
11 334
4 090
2 107
3 476
7 950
32
0
0
2 335
2 107
3 476
111 450
70 021
28 340
11 334
1 755
0
0
należności brutto
należności netto
Ogółem
należności brutto
należności netto
Należności handlowe – struktura walutowa
31.12.2009
Wyszczególnienie
PLN
EUR
Razem
w walucie
0
347
x
po
przeliczeniu
na PLN
95 515
1 426
96 941
31.12.2008
w walucie
0
426
x
po przeliczeniu
na PLN
109 672
1 778
111 450
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Strona 81 z 81
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania
sądowego
4 702
5 517
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
3 579
5 517
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na
drodze sądowej
1 123
0
Nota 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
Pozostałe należności, w tym:
2 101
7 783
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od
osób prawnych
1 781
7 266
0
0
199
376
0
0
- ubezpieczenia majątkowe
174
195
- opłacone z góry czynsze
41
69
8
5
23
24
184
248
0
0
2 101
7 703
- z tytułu ubezpieczeń
- zaliczki na dostawy
- z tytułu zbycia aktywów trwałych
- prenumerata prasy
- zapłacone z góry zobowiązania za usługi telekomunikacyjne
- inne
Pozostałe należności brutto
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
Pozostałe należności, w tym:
2 410
7 703
0
0
2 410
7 703
0
0
2 410
7 703
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek
Pozostałe należności brutto
Należności pozostałe – struktura walutowa
31.12.2009
Wyszczególnienie
w walucie
PLN
0
Razem
x
31.12.2008
po przeliczeniu
na PLN
w walucie
po przeliczeniu
na PLN
2 410
0
7 703
2 410
x
7 703
Strona 82 z 82
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego
0
0
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
0
0
Wartość netto pozostałych należności dochodzonych na drodze
sądowej
0
0
Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
Należności od jednostek powiązanych brutto
4 973
5 107
handlowe, w tym:
4 973
5 107
- od jednostki dominującej
0
- od jednostek zależnych
319
0
0
0
4 380
4 111
0
0
274
996
32
32
pozostałe, w tym:
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
4 941
5 075
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostek powiązanych osobowo
odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych,
wartość netto
Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:
31.12.2009
31.12.2008
1 619
1 888
187
327
BRE PLN
1
1 221
ING PLN
1
62
kasa
Strona 83 z 83
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
ING EUR
0
200
BANK HANDLOWY
0
5
RAIFFEISEN USD
0
1
PEKAO EUR
1
0
MILLENIUM
1 350
0
79
72
Inne środki pieniężne:
0
17 000
Środki pieniężne w drodze
0
0
Lokaty overnight
0
0
Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy
0
17 000
Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie
realizacji do 3 m-cy
0
Inne aktywa pieniężne:
0
0
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności
zaniechanej
0
0
1 619
18 888
IDM PLN
Razem
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość
zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane
na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki
na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2009 (31 grudnia 2008 roku) jest zgodna z ich
wartością nominalną..
W sprawozdaniu finansowym nie występują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Wyszczególnienie
31.12.2009
Środki pieniężne ZFŚS
31.12.2008
69
96
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytów
obrotowych
33 975
21 425
Razem
34 044
21 521
Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
Liczba akcji
31.12.2009
31.12.2008
5 897
5 897
1
1
5 897
5 897
Wartość nominalna akcji
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2009r.
Strona 84 z 84
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
Rodzaj
ogranicze
uprzywilejo- nia
wania akcji praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
serii /
Wartość
emisji
jednostko
wg
wa
wartości
nominaln
ej
SERIA A
-
-
3 000
1
SERIA B
-
-
230
1
SERIA C
-
-
2 667
1
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
wkładem niepieniężnym
w wyniku przekształce3 000 nia spółki Konsorcjum 02.05.2007r.
Stali sp. z o.o.
230 wpłaty gotówkowe
06.12.2007r.
za udziały wspólników
2 667
Bodeko
01.07.2008
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane zarówno co do głosów na Walnym Zgromadzeniu
oraz dla dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Kapitał zakładowy – struktura cd.
%
kapitału
akcyjne
go
Liczba
akcji
Akcjonariusz
Liczba
głosów
%
głosów
KOCLĘGA JANUSZ
883 283
15%
883 283
15%
BORYSIEWICZ KRYSTYNA
816 980
14%
816 980
14%
DEMBOWSKA BARBARA
816 980
14%
816 980
14%
SKWARSKI MAREK
400 200
7%
400 200
7%
WOJDYNA ROBERT
400 200
7%
400 200
7%
OPOKA FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
389 155
7%
389 155
7%
PRZYBYSZ KRZYSZTOF
330 000
6%
330 000
6%
SKYLINE INVESTMENT S.A. Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE
TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ALLIANZ POLSKA
S.A.
KONSORCJUM STALI S.A. ZAKUP W RAMACH OPERACJI BUY BACK
310 000
5%
310 000
5%
306 055
5%
306 055
5%
439 934
7%
439 934
7%
POZOSTALI
804 632
14%
804 632
14%
5 897 419
100%
5 897 419
100%
Razem
Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wyszczególnienie
01.01.2009 - 31.12.2009
Kapitał na początek okresu
01.01.2008 - 31.12.2008
5 897
3 230
0
2 667
2 667
Zmniejszenia, z tytułu
0
0
5 897
5 897
hiperinflacja
Kapitał na koniec okresu
Strona 85 z 85
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą
opłacone.
1,00 PLN i zostały w pełni
Nota 28. AKCJE WŁASNE
31.12.2009
31.12.2008
-11 028
0
-2 841
-11 028
zmniejszenie z tytułu realizacji opcji na akcje
0
inne zmiany - umorzenie
0
-13 869
-11 028
Na dzień 31.12.2009 r. Emitent był w posiadaniu 439 934 akcji własnych wykupionych w okresie
od 08.12.2009 r. do 21.01.2009 r. w ramach operacji buy back zgodnie z art. 362 §1 pkt. 8 Kodeksu Spółek
Handlowych. Wykup akcji własnych został zrealizowany na podstawie upoważnienia jakie Zarządowi
Spółki udzieliło NWZA Uchwałą z dnia 05.12.2008 r. Akcje własne wykupione w ramach operacji buy back
stanowią udział 7,46% w kapitale zakładowym Emitenta ich wartość bilansowa na dzień 31.12.2009 r.
wynosiła 13 869 tys. zł
Emitent dokonywał wykupu akcji własnych korzystając z sytuacji rynkowej, która determinowała niską
wycenę Spółki i niskie ceny jednostkowe jej akcji. Celem operacji są działania inwestycyjne, które w
średnim okresie mają przyczynić się do dalszego wzrostu Spółki.
Nota 29. POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2009
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny
nominalnej
Kapitał zapasowy
RAZEM
31.12.2008
178 100
178 100
15 620
15 620
193
193
30 900
17 420
224 813
211 333
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną, która została
pomniejszona o koszty emisji akcji i ujęta jako zmniejszenie kapitału zapasowego Ponadto kapitał zapasowy
powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych.
Strona 86 z 86
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Kapitał
zapasowy
ze
Kapitał z
sprzedaż
Kapitał
Pozostałe
aktualizacji
akcji
zapasowy
kapitały
wyceny
powyżej
ceny
nominalnej
Wyszczególnienie
01.01.2009
178 100
Zwiększenia w okresie
15 620
0
Razem
193
17 420
211 333
0
13 480
13 480
Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
0
Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty
0
Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych
0
0
Podział/ pokrycie zysku/straty netto
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla
pracowników
Zmniejszenia w okresie
13 480
13 480
0
0
0
0
0
0
Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
0
0
Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych
0
0
0
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników
0
31.12.2009
178 100
15 620
193
30 900
224 813
01.01.2008
14 723
17 919
193
2 420
35 255
163 377
13 053
0
15 000
191 430
0
13 053
0
0
13 053
163 377
0
0
0
163 377
0
0
0
15 000
15 000
Zmniejszenia w okresie
0
15 352
0
0
15 352
0
15 000
0
0
15 000
koszty emisji akcji
0
352
0
0
352
178 100
15 620
193
17 420
211 333
Zwiększenia w okresie
31.12.2008
Strona 87 z 87
Nota 30. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik
niepodlegające wypłacie w formie dywidendy:
zysk z lat ubiegłych
26 543
23 178
31
16 845
26 574
40 023
zysk netto roku bieżącego
Razem
Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać
wypłacone w formie dywidendy.
Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2009
Kredyty rachunku bieżącym
31.12.2008
48 124
66 085
8 393
13 308
Pożyczki
0
0
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
56 517
79 393
- długoterminowe
3 478
8 368
- krótkoterminowe
53 039
71 025
Kredyty bankowe
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
53 039
71 025
Kredyty i pożyczki długoterminowe
3 478
8 368
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
3 478
8 368
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
0
- płatne powyżej 5 lat
0
Kredyty i pożyczki razem
56 517
79 393
Strona 88 z 88
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2009
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/po
życzki wg
umowy
Kwota
pozostała
do spłaty
Efektywna
stopa
procentowa %
Termin
spłaty
Bank Millenium S.A.
7 100
nie odbiegające
0 od standardów
rynkowych
09-062010
46 000
nie odbiegające
21 827 od standardów
rynkowych
09-122010
1 000
nie odbiegające
190 od standardów
rynkowych
ING Bank Śląski S.A.- kredyt
inwestycyjny
przewłaszczenie zapasów,
hipoteka kaucyjna,
oświadczenie o poddaniu się
egzekucji, pełnomocnictwo do
rachunku bankowego
Millenium S.A.
hipoteki kaucyjne, cesja
wierzytelności warunkowej ,
zastaw rejestrowy wraz z cesją
praw z polisy
ubezpieczeniowej na zapasach
towarów, oświadczenie o
poddaniu się egzekucji,
pełnomocnictwo do rachunku
bankowego ING
hipoteki kaucyjne,
30-10oświadczenie o poddaniu się
2010
egzekucji
Bank Handlowy w Warszawie
S.A.
17 000
nie odbiegające
rynkowych
15-032010
Bank Polska Kasa Opieki
S.A.
12 000
nie odbiegające
rynkowych
30-112010
S.A.-kredyt inwestycyjny
Zabezpieczenia
hipoteka kaucyjna, zastaw
rejestrowy wraz z cesją praw z
polisy ubezpieczeniowej na
zapasach towarów,
rachunku bankowego BH
hipoteka kaucyjna, zastaw
rejestrowy wraz z cesją praw z
polisy ubezpieczeniowej na
zapasach towarów,
rachunku bankowego Pekao,
globalna cesja wierzytelności
hipoteki kaucyjne, zastaw
rejestrowy na maszynach i
urządzeniach będący
nie odbiegające
przedmiotem inwestycji,
8 202 od standardów 30.09.2011
weksel własny in blanco,
rynkowych
rachunku bankowego Pekao
56 517
15 000
RAZEM
Strona 89 z 89
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2008r.
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
Kwota
kredytu/poży
pozostała
czki wg
do spłaty
umowy
Efektywna
stopa
procentowa %
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
nie odbiegające
rynkowych
nie odbiegające
rynkowych
2009 oświadczenie o poddaniu się
egzekucji
hipoteki kaucyjne i zwykłe,
2009 przewłaszczeni zapasów, cesja
należności
11 000
nie odbiegające
rynkowych
2009 zastaw rejestrowy na zapasach
towarów
5 000
nie odbiegające
rynkowych
2009 oświadczenie o poddaniu się
egzekucji
nie odbiegające
rynkowych
nie odbiegające
rynkowych
hipoteka zwykła i kaucyjna
2011 zastaw rejestrowy na
maszynach
Bank Millenium S.A.
10 000
46 000
Bank Handlowy w
Warszawie S.A.
Bank Handlowy w
Warszawie S.A.
S.A.
15 000
S.A.
12 000
nie odbiegające
424 od standardów
rynkowych
1 000
Kredyt faktoringowy Bank
Handlowy
Kredyt faktoringowy ING
2009 hipoteka kaucyjna i zwykła
zastaw rejestrowy na zapasach
2010
towarów, przelew
wierzytelności
1 501
600
Kredyt faktoringowyBank
Polska Kasa Opieki
1 300
RAZEM
79 393
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
31.12.2009
Wyszczególnienie
wartość
w walucie
PLN
31.12.2008
wartość
w PLN
wartość
w walucie
56 517
wartość
w PLN
79 393
EUR
0
USD
0
GBP
0
CHF
0
Kredyty i pożyczki razem
x
56 517
x
79 393
Strona 90 z 90
Nota 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE:
- obligacje
- zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
- pochodne instrumenty finansowe
nie występują oprócz zobowiązań leasingowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
odpowiednio w pozycjach inne zobowiązania długoterminowe ( nota 33) , zobowiązania handlowe i
pozostałe ( nota 35)
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą nie występują.
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne nie występują
Nota 33. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
Zobowiązania z tytułu leasingu
431
548
Dotacja -PARP
166
212
Razem
597
760
Inne zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
zobowiązania długoterminowe
597
760
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
597
760
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
0
- płatne powyżej 5 lat
0
Razem
597
760
Inne zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa
31.12.2009
Wyszczególnienie
po
przeliczeniu
na PLN
w walucie
PLN
EUR
USD
GBP
CHF
0
Razem
x
31.12.2008
w walucie
597
597
0
x
po
przeliczeniu
na PLN
760
0
0
0
0
760
Strona 91 z 91
Nota 34. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
Zobowiązania handlowe
83 252
95 867
325
360
82 927
95 507
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
31.12.2009
31.12.2008
Przeterminowane, lecz ściągalne
Nie
przetermi
nowane
< 60
dni
83 252
83 038
325
325
82 927
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
42
7
38
127
0
82 713
42
7
38
127
0
95 867
95 867
0
0
0
0
0
360
360
0
0
0
0
0
95 507
95 507
0
0
0
0
0
Zobowiązania handlowe – struktura walutowa
31.12.2009
Wyszczególnienie
w
walucie
31.12.2008
po
przeliczeniu
na PLN
w
walucie
po
przeliczeniu
na PLN
PLN
0
82 069
92 889
92 889
EUR
288
1 183
714
2 978
USD
0
0
GBP
0
0
CHF
0
0
Razem
x
83 252
x
95 867
Nota 35. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
Podatek VAT
661
995
0
11
Strona 92 z 92
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
Podatek zryczałtowany u źródła
0
0
Podatek dochodowy od osób fizycznych
190
245
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
448
721
Opłaty celne
0
0
Akcyza
0
0
Pozostałe
23
18
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
10
537
2 901
4 998
36
30
4 329
5 858
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
0
0
Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia
0
0
3 206
5 297
zobowiązania z tyt. leasingu
703
506
Inne zobowiązania (kaucje)
420
55
Zaliczki otrzymane na dostawy
Rozliczenia międzyokresowe przychodów - dotacja PARP
Pozostałe zobowiązania
Factoring
Bierne rozliczenia międzyokresowe
0
Razem inne zobowiązania
7 937
12 418
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
Nie
przetermin
owane
Razem
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60
dni
7 937
7 937
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360
dni
0
0
0
0
0
0
7 937
7 937
12 418
12 418
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12 418
12 418
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa:
31.12.2009
Wyszczególnienie
31.12.2008
po
po
w walucie przeliczeniu w walucie przeliczeniu
na PLN
na PLN
PLN
7 937
12 173
12 418
EUR
0
0
USD
0
0
Strona 93 z 93
31.12.2009
Wyszczególnienie
31.12.2008
po
po
w walucie przeliczeniu w walucie przeliczeniu
na PLN
na PLN
GBP
0
0
CHF
0
0
Razem
x
7 937
x
12 418
NOTA 36. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami
stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej
20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości
odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe
aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej
pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te
nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. Do Funduszu nie został wniesiony majątek trwały.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
Wyszczególnienie
31.12.2009
Środki trwałe wniesione do Funduszu
Pożyczki udzielone pracownikom
Środki pieniężne
Zobowiązania z tytułu Funduszu
Saldo po skompensowaniu
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
31.12.2008
0
0
113
76
69
96
182
172
0
0
353
296
NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
Poręczenie spłaty kredytu
0
0
Poręczenie spłaty weksla
0
0
30 745
11 573
Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim
0
0
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych
0
Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej
0
0
Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych
0
0
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej
mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych
Strona 94 z 94
Wyszczególnienie
31.12.2009
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami
podatkowymi
Inne zobowiązania warunkowe (faktoring)
Razem zobowiązania warunkowe
31.12.2008
0
0
3 206
5 291
33 951
16 864
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Wyszczególnienie
Gwarancja / poręczenie dla
ING BANK ŚLĄSKI
WARBUD S.A.
HDI-GERLING TOWARZYSTWO
UBEZPIECZEŃ S.A.
WARBUD S.A.
SOPOCKIE TOWARZYSTWO
UBEZPIECZEŃ ERGO HESTIA S.A.
INTRCOM
CONSTRUCTIONS
SOCIETE ANONYME
TECHNICAL AND STEEL
CONSTRUCTIONS S.A.
HYDROBUDOWA POLSKA
SOPOCKIE TOWARZYSTWO
UBEZPIECZEŃ ERGO HESTIA S.A.
ING BANK ŚLĄSKI
BUDIMEX DROMEX S.A.
TU ALLIANZ POLSKA S.A.
WARBUD S.A.
ING BANK ŚLĄSKI
STRABAG SP.Z O.O.
TU ALLIANZ POLSKA S.A.
Wrocławskie Przedsiębiorstwo
Budownictwa Przemysłowego
nr 2 WROBIS S.A.
Wal
uta
31.12.
2009
31.12.
2008
GWARAN
CJA
ZWROTU
ZALICZKI
GWARAN
CJA
ZWROTU
ZALICZKI
GWARAN
CJA
ZWROTU
ZALICZKI
PLN
0
5 290
PLN
5 820
5 820
GWARAN
CJA
NALEŻYT
EGO
WYKONA
NIA Z
UMOWY
GWARAN
CJA
ZWROTU
ZALICZKI
GWARAN
CJA
ZWROTU
ZALICZKI
GWARAN
CJA
NALEŻYT
EGO
WYKONA
NIA
UMOWY
GWARAN
CJA
NALEŻYT
EGO
WYKONA
NIA
UMOWY
PLN
467
0
PLN
4 344
0
PLN
8 680
0
PLN
2 293
0
PLN
1 173
0
Tytułem
PLN
463
Strona 95 z 95
ING BANK ŚLĄSKI
MOSTOSTAL WARSZAWA
S.A
ING BANK ŚLĄSKI
ALPINE CONSTRUCTION
POLSKA SP.ZO.O.
ING BANK ŚLĄSKI
ALPINE CONSTRUCTION
POLSKA SP.ZO.O. PRZY
UDZIALE
HYDROBUDOWA POLSKA
S.A.
ING BANK ŚLĄSKI
ISD DUNAFER CO LTD
ING BANK ŚLĄSKI
POLIMEX-MOSTOSTAL
S.A.
Razem
GWARAN
CJA
TERMINO
WEGO I
NALEŻYT
EGO
WYKONA
NIA
UMOWY
GWARAN
CJA
TERMINO
WEGO I
NALEŻYT
EGO
WYKONA
NIA
UMOWY
GWARAN
CJA
TERMINO
WEGO I
NALEŻYT
EGO
WYKONA
NIA
UMOWY
GWARAN
CJA
ZAPŁATY
ZA
TOWAR
GWARAN
CJA
TERMINO
WEGO I
NALEŻYT
EGO
WYKONA
NIA
UMOWY
PLN
668
0
PLN
4 480
0
PLN
1 764
0
EU
R
PLN
250
0
1 027
0
PLN
29
0
30 745
11 573
Na dzień 31.12.2009 r. na zlecenie Konsorcjum Stali S.A. wystawione były następujące gwarancje:
·
na rzecz Warbud S.A. gwarancja zwrotu zaliczki na kwotę 5.820 tys. zł wystawiona przez HDIGerling Polska Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.– gwarancja wystawiona została dnia 04.12.2008 r. i
obowiązuje do dnia 31.12.2009 r. Emitenta nie łączą ze spółką Warbud S.A. żadne związki
kapitałowe. Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Warbud S.A. z tytułu wpłaconej Emitentowi
zaliczki na poczet realizacji umowy w zakresie dostaw elementów zbrojarskich na budowy
prowadzone przez Warbud S.A. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy
ramowej o linię gwarancyjną na gwarancje kontraktowe z dnia 27.10.2008 r. między Emitentem i
HDI-Gerling Polska Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.;
·
na rzecz Hydrobudowa Polska S.A. gwarancja należytego wykonania na kwotę
466,6 tys. zł wystawiona przez Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A.– gwarancja
Strona 96 z 96
ważna jest od dnia 16.01.2009 r. i obowiązuje do dnia 31.12.2009 r. Emitenta nie łączą z
Beneficjentem żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Beneficjenta
należytego wywiązania się przez Emitenta z umowy w zakresie dostaw wyrobów zbrojarskich na
budowę prowadzoną przez Beneficjenta w Poznaniu. Niniejsza gwarancja została wystawiona na
podstawie „Umowy o współpracy w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych w ramach
przyznanego limitu gwarancyjnego Nr 56/2008/WA51 z dnia 18.11.2008 r.” między Emitentem i
Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A.;
·
na rzecz Budimex Dromex S.A. gwarancja zwrotu zaliczki na kwotę 4.344 tys. zł wystawiona przez
ING Bank Śląski S.A. – gwarancja wystawiona została dnia 28.01.2009 r. i obowiązuje do dnia
31.01.2010 r. Emitenta nie łączą ze spółką Budimex Dromex S.A. żadne związki kapitałowe.
Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Beneficjenta z tytułu wpłaconej Emitentowi zaliczki na poczet
realizacji umowy w zakresie dostaw elementów zbrojarskich na podstawie umowy 90/2D90/2008 z
3.11.2008 r. pn. „Droga ekspresowa od węzła Konotopa do węzła Prymasa Tysiąclecia w
Warszawie”. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o linię gwarancyjną z
dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między Emitentem i ING Bankiem Śląski S.A.;
·
na rzecz Warbud S.A. gwarancja zwrotu zaliczki na kwotę 8.680 tys. zł wystawiona przez TU Allianz
Polska S.A.– gwarancja wystawiona została dnia 10.02.2009 r. i obowiązuje do dnia 31.12.2010 r.
Emitenta nie łączą ze spółką Warbud S.A. żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowi
zabezpieczenie dla Warbud S.A. z tytułu wpłaconej Emitentowi zaliczki na poczet realizacji umowy
w zakresie dostaw elementów zbrojarskich oraz prętów na budowę realizowaną w Warszawie.
Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o udzielanie gwarancji kontraktowych
w ramach limitu odnawialnego nr 00/09/1064 z dnia 27.01.2009 r. między Emitentem i TU Allianz
Polska S.A.;
·
na rzecz Strabag Sp. z o.o. gwarancja należytego wykonania na kwotę 2.293 tys. zł wystawiona przez
ING Bank Śląski S.A.– gwarancja wystawiona została dnia 09.03.2009 r. i obowiązuje do dnia
01.05.2011 r. Emitenta nie łączą Beneficjentem żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowi
zabezpieczenie dla Beneficjenta należytego wykonania umowy w zakresie dostaw elementów
zbrojarskich oraz prętów na budowę obwodnicy Wrocławia. Niniejsza gwarancja została wystawiona
na podstawie Umowy o linię gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między
Emitentem i ING Bankiem Śląski S.A.;
·
na rzecz Wrocławskiego Przedsiębiorstwa Budownictwa Przemysłowego Nr 2 Wrobis S.A.
gwarancja należytego wykonania umowy na kwotę 1.172,5 tys. zł wystawiona przez TU Allianz
Polska S.A.– gwarancja wystawiona została dnia 02.06.2009 r. i obowiązuje do dnia 31.05.2010 r.
Konsorcjum Stali S.A. nie łączą ze spółką Beneficjenta żadne związki kapitałowe. Gwarancja
stanowi zabezpieczenie dla Beneficjenta z tytułu wpłaconej Konsorcjum Stali S.A. zaliczki na poczet
realizacji umowy w zakresie dostaw elementów zbrojarskich oraz prętów na budowę realizowaną we
Wrocławiu. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o udzielanie gwarancji
kontraktowych w ramach limitu odnawialnego nr 00/09/1064 z dnia 27.01.2009 r. między
Konsorcjum Stali S.A. i TU Allianz Polska S.A.;
·
na rzecz Mostostal Warszawa S.A. gwarancja terminowego i należytego wykonania na kwotę 668,5
tys. zł wystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja ważna jest od dnia 17.06.2009 r. i
obowiązuje do dnia 31.08.2010 r. Konsorcjum Stali S.A. nie łączą z Beneficjentem żadne związki
kapitałowe. Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Beneficjenta należytego wywiązania się przez
Konsorcjum Stali S.A. z umowy w zakresie dostaw wyrobów zbrojarskich na budowę prowadzoną
przez Beneficjenta we Wrocławiu. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o
linię gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między Konsorcjum Stali S.A. i ING
Bankiem Śląski S.A.;
Strona 97 z 97
·
na rzecz Alpine Construction Polska Sp. z o.o. gwarancja terminowego i należytego wykonania
umowy na kwotę 4.480 tys. zł wystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja ważna jest od
dnia 29.06.2009 r. i obowiązuje do dnia 31.07.2010 r. Konsorcjum Stali S.A. nie łączą z
Beneficjentem żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Beneficjenta
należytego wywiązania się przez Konsorcjum Stali S.A. z umowy w zakresie dostaw wyrobów
zbrojarskich na budowę prowadzoną przez Beneficjenta w Warszawie. Niniejsza gwarancja została
wystawiona na podstawie Umowy o linię gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami
między Konsorcjum Stali S.A. i ING Bankiem Śląski S.A.; pierwotna wartość tej gwarancji, tj. 4.480
tys. zł została zmniejszona Aneksem nr 2 z 02.02.2010 r. do kwoty 1.200 tys. zł
·
na rzecz Alpine Construction Polska Sp. z o.o. przy udziale Hydrobudowy Polska S.A. gwarancja
terminowego i należytego wykonania umowy na kwotę 1.764 tys. zł wystawiona przez ING Bank
Śląski S.A. – gwarancja ważna jest od dnia 01.07.2009 r. i obowiązuje do dnia 30.04.2010 r.
Konsorcjum Stali S.A. nie łączą z Beneficjentem żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowi
zabezpieczenie dla Beneficjenta należytego wywiązania się przez Konsorcjum Stali S.A. z umowy w
zakresie dostaw wyrobów zbrojarskich na budowę prowadzoną przez Beneficjenta w Gdańsku.
Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o linię gwarancyjną z dnia 22.02.2006
r. z późniejszymi aneksami między Konsorcjum Stali S.A. i ING Bankiem Śląski S.A.;
·
na rzecz spółki ISD Dunaferr Co. Ltd. gwarancja zapłaty za towar na kwotę
250 tys. EUR wystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja wystawiona została dnia
06.08.2009 r. i obowiązywała do dnia 31.01.2010 r. Emitenta nie łączą ze spółką ISD Dunaferr Co.
Ltd. żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowiła zabezpieczenie dla Beneficjenta zapłaty za
zamówiony przez Emitenta towar. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o
linię gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między Emitentem i ING Bankiem
Śląski S.A.;
·
na rzecz Polimex-Mostostal S.A. gwarancja terminowego i należytego wykonania na kwotę 29 tys. zł
wystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja ważna jest od dnia 05.10.2009 r. i obowiązuje
do dnia 31.01.2010 r. Konsorcjum Stali S.A. nie łączą z Beneficjentem żadne związki kapitałowe.
Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Beneficjenta należytego wywiązania się przez Konsorcjum
Stali S.A. z umowy w zakresie dostaw wyrobów zbrojarskich na budowę prowadzoną przez
Beneficjenta w Warszawie. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o linię
gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między Konsorcjum Stali S.A. i ING
Bankiem Śląski S.A.;
W 2009 r. wygasły następujące gwarancje:
·
na rzecz spółki ISD Dunaferr Co. Ltd. gwarancja zapłaty za towar na kwotę 370 tys. EUR
wystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja wystawiona została dnia 30.01.2009 r. i
obowiązywała do dnia 31.03.2009 r. Emitenta nie łączą ze spółką ISD Dunaferr Co. Ltd. żadne
związki kapitałowe. Gwarancja stanowiła zabezpieczenie dla Beneficjenta zapłaty za zamówiony
przez Emitenta towar. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o linię
gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między Emitentem i ING Bankiem Śląski
S.A.;
·
na rzecz Mostostal Warszawa S.A. gwarancja należytego
113,5 tys. zł wystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja
19.01.2009 r. i obowiązywała do dnia 15.05.2009 r. Emitenta nie łączą
żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowiła zabezpieczenie dla
wykonania na kwotę
wystawiona została dnia
Beneficjentem gwarancji
Beneficjenta należytego
Strona 98 z 98
wywiązania się przez Emitenta z umowy w zakresie dostaw wyrobów zbrojarskich na budowę
prowadzoną przez Beneficjenta w Jastrzębiu Zdroju. Niniejsza gwarancja została wystawiona na
podstawie Umowy o linię gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między
Emitentem i ING Bankiem Śląski S.A.;
·
na rzecz INTRACOM Constructions Societe Anonyme Technical And Steel Constructions S.A.
Oddział
w
Polsce
gwarancja
należytego
wykonania
na
kwotę
462,5 tys. zł wystawiona przez Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A.– gwarancja
ważna jest od dnia 16.12.2008 r. i obowiązuje do dnia 30.11.2009 r. Emitenta nie łączą ze spółką
INTRACOM S.A. żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla INTRACOM
S.A. należytego wywiązania się przez Emitenta z umowy w zakresie dostaw wyrobów zbrojarskich
na budowę prowadzoną przez Beneficjenta w Krakowie. Niniejsza gwarancja została wystawiona na
podstawie „Umowy o współpracy w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych w ramach
przyznanego limitu gwarancyjnego Nr 56/2008/WA51 z dnia 18.11.2008 r.” między Emitentem i
Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A.;
Nota 38. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU
LEASINGU FINANSOWEGO
Należności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją sprzedaży nie zawierano
Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2009 r.
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu
31.12.2009
Wyszczególnienie
Opłaty
minimalne
31.12.2008
Wartość
bieżąca opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku
559
547
509
506
W okresie od 1 do 5 lat
674
587
597
548
0
0
1 106
1 054
52
x
Powyżej 5 lat
0
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
1 233
Przyszły koszt odsetkowy
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym:
krótkoterminowe
1 134
99 x
długoterminowe
Razem wartość zobowiązania
1 134
1 134
1 054
1 054
559
547
506
506
674
587
548
548
1134
1 134
1054
1 054
Zobowiązania warunkowe z tytułu leasingu operacyjnego i umowy leasingu operacyjnego nie występują.
Ogólny opis ważniejszych postanowień umów leasingowych zawartych przez leasingodawcę dotyczący
umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2009 r.
Finansujący
Europejski Fundusz
Leasingowy S.A.
Numer
umowy
Wartość
początkowa
9274/PŁ/09
33
waluta
Termin
zakończenia
umowy
Wartość
zobowiązań
na koniec
okresu
sprawozdawczego
PLN
2011-09-01
24
Warunki
przedłużenia
umowy lub
możliwość
zakupu
Ograniczenia
wynikające z
umowy
wykup
brak
Strona 99 z 99
Europejski Fundusz
Leasingowy S.A.
Europejski Fundusz
Leasingowy S.A.
Europejski Fundusz
Leasingowy S.A.
Europejski Fundusz
Leasingowy S.A.
Europejski Fundusz
Leasingowy S.A.
Europejski Fundusz
Leasingowy S.A.
Europejski Fundusz
Leasingowy S.A.
BPH Leasing S.A.
9275/PŁ/09
33
PLN
2011-09-01
24
wykup
brak
9276/PŁ/09
26
PLN
2011-09-01
18
wykup
brak
9277/PŁ/09
26
PLN
2011-09-01
18
wykup
brak
9278/PŁ/09
133
PLN
2012-09-01
103
wykup
brak
9279/PŁ/09
198
PLN
2013-09-01
168
wykup
brak
9280/PŁ/09
197
PLN
2013-09-01
168
wykup
brak
9281/PŁ/09
80
PLN
2013-09-01
64
wykup
brak
02//09408/05
1 667
PLN
2010-05-03
547
wykup
brak
Razem wartość brutto
2 393
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2009 r.
W odniesieniu do grup aktywów
Grunty,
budynki i
budowle
Wyszczególnienie
Samochód osobowy PEUGEOT 308
WP64065
WP64064
WP64067
WP64068
Ciągnik siodłowy SCANIA WP64070
Maszyny i
Środki
urządzenia transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
0
0
31
0
31
0
0
31
0
31
0
0
24
0
24
0
0
24
0
24
0
0
122
0
122
Ciągnik siodłowy SCANIA WOADMAR
0
0
187
0
187
Ciągnik siodłowy SCANIA W1ADMAR
0
0
186
0
186
Ciągnik siodłowy SCANIA WP56186
0
0
74
0
74
Linia do produkcji zbrojeń
Wartość bilansowa netto przedmiotów
leasingu
0
1 432
0
0
1 432
0
1 432
679
0
2 111
Nota 39. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
Dotacje
202
242
dotacja PARP na dofinansowanie zakupu środków
trwałych
202
242
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
202
242
długoterminowe
166
212
krótkoterminowe
36
30
Przychody przyszłych okresów
Strona 100 z 100
Dotacja PARP :
Wyszczególnienie
dotacja PARP na dofinansowanie zakupu
środków trwałych
dotacja PARP na dofinansowanie zakupu
środków trwałych
Dotacje
data
wartość
otrzymania
dofinansowania
dofinansowania
kwota
pozostała do
rozliczenia
data zakończenia
rozliczania
dofinansowania
10.12.2008
119
0
12.2016r
17.12.2008
277
202
12.2016r.
396
202
Nota 40. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2009
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
31.12.2008
144
56
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
0
0
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
0
0
Rezerwy na pozostałe świadczenia
0
70
Razem, w tym:
144
126
- długoterminowe
130
114
- krótkoterminowe
14
12
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości
określonej przez Kodeks pracy.
W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy
rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz
uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są
następujące:
Wyszczególnienie
31.12.2009
31.12.2008
Stopa dyskontowa (%)
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)
Wskaźnik rotacji pracowników (%)
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
Śmiertelność pracowników
5,5%
5,5%
-
-
10,0%
10,0%
3,0%
3,0%
Dla wyliczeń założono zgodność ze śmiertelnością całej
Populacji Polski, użyto następujących tablic
śmiertelności:100% PTTZ 2003 mężczyźni, kobiety
5% dla x<=20 lat; 5%+1,40%*(x-20) dla 20<x<=60; 61% dla
60<x gdzie x - wiek pracownika
Niezdolność do pracy
Odejścia na emeryturę
65 lat mężczyźni, 60 lat
kobiety
65 lat mężczyźni, 60 lat
kobiety
Strona 101 z 101
Zmiana stanu rezerw na świadczenie emerytalne i podobne
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
nagrody
jubileuszowe
Rezerwy na
urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Stan na 01.01.2009
56
0
0
70
Utworzenie rezerwy
9
0
0
9
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
0
Rozwiązanie rezerwy
0
0
0
0
Stan na 31.12.2009, w tym:
65
0
0
79
- długoterminowe
59
0
0
72
- krótkoterminowe
6
0
0
7
Stan na 01.01.2008
38
0
0
48
Utworzenie rezerwy
18
0
0
22
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
0
Rozwiązanie rezerwy
0
0
0
0
Stan na 31.12.2008, w tym:
56
0
0
70
- długoterminowe
50
0
0
64
- krótkoterminowe
6
0
0
6
Nota 41. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA INNE
31.12.2009
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
31.12.2008
0
90
Rezerwy urlopowe
376
331
Razem, w tym:
376
421
0
0
376
421
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne oraz
zwroty
Wyszczególnienie
Rezerwy
urlopowe
Inne
rezerwy
Ogółem
Stan na 01.01.2009
0
331
90
421
Utworzone w ciągu roku obrotowego
0
45
0
45
Wykorzystane
0
0
90
90
Rozwiązane
0
0
0
0
Korekta z tytułu różnic kursowych
0
0
0
0
Strona 102 z 102
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne oraz
zwroty
Wyszczególnienie
Rezerwy
urlopowe
Inne
rezerwy
Ogółem
Korekta stopy dyskontowej
0
0
0
0
Stan na 31.12.2009, w tym:
0
376
0
376
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
0
376
0
376
Stan na 01.01.2008
0
182
363
545
Utworzone w ciągu roku obrotowego
0
149
595
744
Wykorzystane
0
0
820
820
Rozwiązane
0
0
48
48
Korekta z tytułu różnic kursowych
0
0
0
0
Korekta stopy dyskontowej
0
0
0
0
Stan na 31.12.2008, w tym:
0
331
90
421
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
0
331
90
421
Nota 42. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Czynniki związane z działalnością Emitenta
Ryzyko związane z uzależnieniem się od głównych dostawców
Konsorcjum Stali S.A. zaopatruje się w towary i materiały głównie bezpośrednio u krajowych producentów
wyrobów hutniczych. Poprzez sześciu największych dostawców (w tym Celsa i spółki z grupy
ArcelorMittal) w 2009 r. realizowanych było około 67% wartości całkowitych zakupów. Podobna struktura
zakupów kształtuje się w pierwszych sześciu już zamkniętych miesiącach roku 2009. W związku z tym,
istnieje ryzyko, iż w przypadku zmiany polityki handlowej tych podmiotów, ich problemów finansowych lub
pogorszenia konkurencyjności ich oferty, przełoży się to negatywnie na wyniki finansowe osiągane przez
Emitenta.
Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży
Głównymi odbiorcami Konsorcjum Stali S.A. są podmioty z branży budowlanej – w każdym z trzech
ostatnich lat kalendarzowych sprzedaż do podmiotów z tego sektora stanowiła powyżej 40% całkowitej
sprzedaży Spółki – dlatego cykl produkcyjny tej branży ma silne oddziaływanie na sezonowość sprzedaży
Konsorcjum Stali S.A. W miesiącach zimowych, spadać może zapotrzebowanie na stal w budownictwie co
powoduje, że sprzedaż Emitenta w miesiącach zimowych może osiągać niższe wartości, w porównaniu z
pozostałymi miesiącami.
Ryzyko związane z zapasami i należnościami
Z uwagi na fakt, iż większość przychodów Emitenta jest generowana przez działalność handlową, Emitent
musi utrzymywać stan zapasów na odpowiednim poziomie. Niedopasowanie stanów magazynowych do
zapotrzebowania rynku wiąże się z ryzykiem utraty potencjalnych przychodów (w przypadku za małych
Strona 103 z 103
stanów lub braku danego asortymentu) lub zamrożenia kapitału obrotowego (w przypadku zbyt małej rotacji
towaru i za dużych stanów magazynowych). W przypadku wysokiej fluktuacji cen towarów będących w
asortymencie Emitenta, utrzymywanie zbyt wysokich stanów magazynowych może być powodem
konieczności przeszacowania wartości zapasów i dostosowania ich do niższych niż ceny magazynowe cen
rynkowych.
Patrząc retrospektywnie należności Emitenta z tytułu dostaw i usług stanowią około 30% sumy bilansowej,
co wynika ze specyfiki kanałów dystrybucji, za pośrednictwem których Spółka sprzedaje towary i produkty.
Emitent redukuje ryzyko związane z należnościami poprzez indywidualne, ustalane dla każdego klienta,
limity kredytowe wraz z określonymi terminami płatności. Emitent prowadzi aktywną politykę zarządzania
należnościami i kredytami kupieckimi, których udziela swoim klientom. Monitoruje spłatę należności oraz
zdolność płatniczą swoich klientów poprzez aktywną współpracę własnych służb finansowo-prawnych i
handlowych a także bezpośredni kontakt z klientami. W przypadku przekroczenia terminu płatności przez
klientów podejmowane są odpowiednie kroki według ustalonych procedur windykacyjnych. W ramy polityki
zarządzania należnościami wpisuje się współpraca z Towarzystwem Ubezpieczeniowym Euler Hermes S.A..
Podpisana z tym Ubezpieczycielem na początku 2006 r. a następnie przedłużana na lata 2007, 2008 i 2009
umowa ubezpieczenia należności z odroczonym terminem płatności znacznie redukuje ryzyko wystąpienia
strat – w ramach tej umowy Ubezpieczyciel zobowiązał się do wypłaty Emitentowi odszkodowania, jeżeli
Emitent nie otrzyma płatności z tytułu sprzedaży towarów lub usług w wyniku prawnie potwierdzonej bądź
faktycznej niewypłacalności klienta. Przedmiotem działalności objętym ochroną ubezpieczeniową jest
handel wyrobami hutniczymi i usługi z tym związane. W ramach podpisanych umów z Ubezpieczycielem
świadczone są również usługi windykacyjne oraz monitoring sytuacji płatniczej klientów Emitenta. Politykę
zarządzania należnościami uzupełnia współpraca z zewnętrznymi firmami windykacyjnymi i kancelarią
prawną. Mimo prowadzonej racjonalnej polityki w zakresie zarządzania należnościami nadal występuje
jednak ryzyko, zwłaszcza w sytuacji pogorszenia koniunktury rynkowej a w konsekwencji i sytuacji
finansowej firm-klientów Emitenta, strat spowodowanych nieściągalnością części należności. Ryzyko to
powiększa się zwłaszcza w dobie kryzysu gospodarczego, kiedy to ubezpieczyciele ograniczając własne
ryzyko zmniejszają znacząco limity kredytowe podlegające ochronie ubezpieczeniowej i tym samym
zwiększają ekspozycję na ryzyko podmiotów ubezpieczających swoje należności. Bardzo często w takiej
sytuacji słaby rating w ocenie ubezpieczycieli całych branż i tworzących je firm powoduje, że Spółka staje
przed dylematem – czy przerwać współpracę z kontrahentem bowiem ubezpieczyciel nie chce objąć jego
zobowiązań należytą ochroną ubezpieczeniową, czy też kontynuować współpracę sprzedając nadal towar w
kredycie kupieckim i ponosić zwiększone ryzyko takiej współpracy w okresie niestabilnej gospodarki.
Ryzyko związane z niepowodzeniem realizowanej strategii
Emitent konsekwentnie realizuje przyjętą strategię rozwoju, która opiera się na budowie ogólnopolskiej
sieci dystrybucyjnej, rozwoju usług dodatkowych w ramach punktów serwisowych zlokalizowanych przy
oddziałach handlowych oraz zwiększeniu udziału przetwórstwa w przychodach poprzez rozwój produkcji
zbrojeń budowlanych i konstrukcji stalowych. Istnieje jednak ryzyko, iż przyjęta przez Emitent strategia nie
przełoży się na oczekiwane efekty lub też wystąpią czynniki niezależne od Emitenta, które przeszkodzą w
realizacji tej strategii (w tym pogorszenie sytuacji gospodarczej, zmiana otoczenia konkurencyjnego, spadek
popytu).
Emitent na bieżąco monitoruje realizację wdrażanej strategii i nie wyklucza jej modyfikacji celem
dostosowania do aktualnych warunków rynkowych.
Ryzyko związane z zawieranymi umowami
W wielu przypadkach postanowienia zawieranych przez Emitenta umów przewidują możliwość odstąpienia
od umowy przez kontrahenta Emitenta w przypadku wycofania się głównego inwestora z realizacji projektu
budowlanego, którego dotyczą dostawy wyrobów Emitenta, a więc sytuacji, na które Emitent nie ma
wpływu.
Strona 104 z 104
W przypadku umów na dostawy długoterminowe (z reguły są to umowy zawierane na okres 1-1,5 roku
dotyczące przede wszystkim dostawy zbrojeń budowlanych), częstym zapisem jest gwarancja ceny w okresie
dostaw przewidzianym w umowie. Emitent stara się zabezpieczyć przed ryzykiem wystąpienia ujemnej
marży na takich kontraktach, lecz istnieje ryzyko, że w przypadku niekorzystnych zmian cenowych na
rynku, marża na takich kontraktach będzie ujemna.
Dodatkowo, częstym postanowieniem zawieranych przez Emitenta umów dotyczących dostaw wyrobów
zbrojarskich i innych wyrobów ze stali jest udzielanie przez Emitenta gwarancji na dostarczane wyroby.
Umowny okres gwarancji obejmuje od 12 do 36 miesięcy licząc od daty końcowego odbioru. Ponadto w ich
postanowieniach wskazywany jest obowiązek zapłaty przez Emitenta kar umownych za opóźnienie w
usunięciu wad w okresie gwarancji i rękojmi. Ryzyko konieczności zapłaty kar umownych wynikać może ze
stosunkowo krótkich terminów zastrzeżonych do wypełnienia zobowiązań z tytułu rękojmi i gwarancji.
Warte podkreślenia jest, iż w dotychczasowej działalności Emitenta nie miała miejsca sytuacja wystąpienia
jego kontrahenta z roszczeniami z tytułu rękojmi lub gwarancji. Dodatkowo, wskazane ryzyko jest
minimalizowane przez zawierane umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzonej
działalności oraz fakt, że Emitent oferuje wyłącznie wyroby stalowe z pewnych źródeł, z potwierdzonymi
certyfikatami jakości wystawianymi przez renomowanych producentów. Jednak wystąpienie obowiązku
zapłaty kar umownych może w sposób negatywny wpłynąć na sytuację finansową Emitenta i perspektywy
jego rozwoju.
Czynniki związane z otoczeniem, w jakim Emitent prowadzi działalność
Ryzyko związane z wpływem sytuacji makroekonomicznej na wyniki Emitenta
Sytuacja finansowa Emitenta jest uzależniona od sytuacji ekonomicznej w Polsce i na świecie. Na wyniki
finansowe uzyskiwane przez Spółkę mają wpływ: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, stopa bezrobocia
oraz wysokość dochodów osobistych ludności, polityka fiskalna i monetarna państwa, nakłady inwestycyjne.
Te czynniki silnie wpływają na poziom zakupów wyrobów stalowych. W przypadku pogorszenia sytuacji
gospodarczej w Polsce lub na świecie, wystąpienia spadku nakładów inwestycyjnych (szczególnie w
budownictwie) lub zastosowania instrumentów polityki gospodarczej państwa negatywnie wpływających na
pozycję rynkową Emitenta, realizowane przez niego wyniki finansowe mogą ulec osłabieniu.
Ryzyko fluktuacji cen wyrobów stalowych
Wyroby stalowe ciągle podlegają wahaniom cenowym. Istnieje ryzyko, iż cena sprzedaży w danym okresie
będzie niższa niż cena zakupu danego produktu. By zniwelować to ryzyko, Emitent podpisuje z większością
dostawców kontrakty zawierające klauzulę „ochrony ceny”, która zapewnia obniżkę przez producenta ceny
dostarczonego towaru, znajdującego się w magazynie Emitenta. W celu redukcji ryzyka związanego z
potencjalnymi stratami wynikającymi ze spadku cen rynkowych stanów magazynowych, Emitent stale
kontroluje stan zapasów, zwiększa ich rotację oraz uwzględnia to ryzyko przy negocjacjach kontraktów z
dostawcami.
Ryzyko związane ze zmianą tendencji rynkowych
Zmiana popytu na wyroby stalowe przełożyłaby się bezpośrednio na wartość sprzedaży Emitenta, natomiast
zmiana (spadek) cen wyrobów stalowych odbiłby się negatywnie na osiąganych wynikach finansowych.
Istnieje również ryzyko, iż krajowi producenci wyrobów hutniczych (krajowe huty go główni dostawcy
Emitenta) ograniczą ilość produkcji lub będą zwiększać moce produkcyjne wolniej niż wzrost popytu, co
przełoży się na ograniczone możliwości Emitenta w realizacji sprzedaży.
Ryzyko związane ze zmianami regulacji prawnych
Regulacje prawne w Polsce zmieniają się bardzo często. Pewne zagrożenie mogą więc stanowić zmiany
przepisów prawa lub różne jego interpretacje. Dotyczy to m.in. uregulowań i interpretacji przepisów
podatkowych, uregulowań dotyczących prawa handlowego, przepisów prawa pracy i ubezpieczeń
społecznych. Każda zmiana przepisów może wywołać negatywne skutki dla funkcjonowania Emitenta –
Strona 105 z 105
spowodować wzrost kosztów działalności Emitenta i wpłynąć na jego wyniki finansowe oraz powodować
trudności w ocenie rezultatów przyszłych zdarzeń czy decyzji. Prawo polskie wciąż znajduje się w okresie
dostosowawczym, związanym z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej. Związane z tym zmiany
przepisów prawa mogą mieć wpływ na otoczenie prawne działalności gospodarczej, w tym także Spółki.
Wejście w życie nowych regulacji prawnych może wiązać się między innymi z problemami
interpretacyjnymi, niekonsekwentnym orzecznictwem sądów oraz niekorzystnymi interpretacjami
przyjmowanymi przez organy administracji publicznej (w tym podatkowe).
Dodatkowo polski system podatkowy charakteryzuje się stosunkowo duża niestabilnością. Część przepisów
podatkowych nie zostało sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej
wykładni. Przedsiębiorstwa działające w Polsce są zatem narażone na pojawianie się zastrzeżeń ze strony
organów podatkowych. Istnieje zatem ryzyko, iż pomimo stosowania przez Emitenta aktualnych wykładni
przepisów podatkowych, sprawdzonych przez Biegłego Rewidenta i potwierdzonych opiniami doradców
podatkowych, organy skarbowe mogą przyjąć odmienną interpretację.
Ponadto, wobec zapowiadanej od wielu lat gruntownej reformy zmieniającej system podatkowy istnieje
ryzyko, że wprowadzenie nowych regulacji może mieć negatywny wpływ na prowadzenie działalności
gospodarczej. Jednocześnie, istnieje ryzyko, iż zmiany przepisów podatkowych wprowadzane w dalszej lub
bliższej przyszłości mogą opierać się na rozwiązaniach, które spowodują wzrost obciążeń podatkowych
Emitenta.
Ryzyko wynikające ze wzrostu konkurencji
Rynek dystrybucji wyrobów stalowych jak również produkcji zbrojeń budowlanych i konstrukcji stalowych
cechuje wysoki poziom konkurencyjności. Z drugiej strony, jest to rynek bardzo rozdrobniony, który
najprawdopodobniej przejdzie intensywny proces konsolidacji, w ramach którego powstanie kilka dużych
dystrybutorów o ogólnokrajowej sieci dystrybucyjnej.
Podmioty te uzyskają szereg przewag
konkurencyjnych nad małymi i średnimi dystrybutorami, w tym przede wszystkim silniejszą pozycję
negocjacyjną z dostawcami oraz możliwość obsługi dużych zamówień.
Emitent aktywnie uczestniczy w procesie konsolidacji, który jest wpisany w jego historię. Konsorcjum Stali
S.A. po realizacji w 2008 r. fuzji z firmą Bodeko Sp. z o.o. jest jednym największych dystrybutorów
wyrobów stalowych w kraju a proces dalszej konsolidacji rynku jest kontynuowany w 2009 r. poprzez
przejęcie spółki Polcynk Sp. z o.o.
Jednakże, istnieje ryzyko, iż firmy konkurencyjne w ramach fuzji, przejęć lub wzrostu organicznego stworzą
większe organizacje niż organizacja Emitenta, co pomniejszy jego przewagę konkurencyjną.
Ryzyko zmiany polityki handlowej hut
Emitent jest hurtowym dystrybutorem sprzedaży wyrobów stalowych, czyli pełni rolę pośrednika pomiędzy
hutami, a odbiorcami końcowymi. Niekorzystna zmiana polityki sprzedaży hut, np. przejście na dostawy
bezpośrednie do odbiorców końcowych, budowa własnych centrów serwisowych (a więc oferowanie przez
huty w ramach sprzedaży bezpośredniej usług dodanych jak kompletacja i konfekcjonowanie) lub zmiana
polityki cenowej, może negatywnie wpłynąć na działalność Emitenta.
Ryzyko ograniczenia dostępu do źródeł finansowania działalności oraz ryzyko wzrostu koszów
finansowania
Emitent jako firma handlowa skazana jest m.in. na korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania swojej
działalności. Dostawcami kapitału pożyczkowego są banki. Biorąc pod uwagę kryzys sektora bankowego i
wzrost awersji do ryzyka ze strony banków istnieje ryzyko, że banki patrząc przez pryzmat ryzyka branż w
obszarze których prowadzi swą działalność Emitent, ograniczą źródła finansowania dla Emitenta lub
znacząco zwiększą jego koszty.
Strona 106 z 106
Ograniczenia kapitału kredytowego dla firm z szeroko rozumianego sektora inwestycyjnego również może
negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Emitenta, gdyż ograniczenie inwestycji na skutek braku
możliwości ich sfinansowania może mieć wpływ na spadek sprzedaży Emitenta.
Koszt kredytów, z których korzysta Emitent oparty jest na zmiennej stopie procentowej, która powiązana jest
ze stawką WIBOR i powiększona o stałą marżę banku. Wzrost rynkowych stóp procentowych może wpłynąć
na wzrost kosztów finansowania działalności Emitenta.
Czynniki ryzyka związane z rynkiem kapitałowym
Ryzyko zawieszenia notowań
Zarząd Giełdy może na podstawie § 30 ust. 1 Regulaminu Giełdy zawiesić obrót Akcjami Emitenta na okres
do trzech miesięcy:
· na wniosek Emitenta,
· jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu,
· jeżeli Emitent narusza przepisy obowiązujące na GPW.
Zgodnie z § 30 ust. 2 Regulaminu Giełdy Zarząd Giełdy zawiesza obrót akcjami na okres nie dłuższy niż
miesiąc na żądanie KNF zgłoszone zgodnie z przepisami Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi.
Zgodnie z art. 20 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi w przypadku, gdy obrót określonymi
papierami wartościowymi lub innymi instrumentami finansowymi jest dokonywany w okolicznościach
wskazujących na możliwość zagrożenia prawidłowego funkcjonowania rynku regulowanego lub
bezpieczeństwa obrotu na tym rynku, albo naruszenia interesów inwestorów, na żądanie KNF, spółka
prowadząca rynek regulowany zawiesza obrót tymi papierami lub instrumentami, na okres nie dłuższy niż
miesiąc.
Na podstawie art. 96 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej prawo do czasowego lub bezterminowego
wykluczenia akcji z obrotu giełdowego przysługuje także KNF, w przypadku stwierdzenia niewykonywania
lub nienależytego wykonywania przez Emitenta szeregu obowiązków, do których odwołuje się art. 96 ust. 1
Ustawy o ofercie publicznej. KNF przed wydaniem takiej decyzji zasięga opinii GPW.
Ryzyko wykluczenia akcji z obrotu giełdowego
Na podstawie § 31 ust. 2 Regulaminu GPW, Zarząd Giełdy może wykluczyć akcje Spółki z obrotu
giełdowego:
· jeżeli akcje przestały spełniać inny warunek dopuszczenia ich do obrotu giełdowego, niż
nieograniczona zbywalność,
· jeżeli Emitent uporczywie narusza przepisy obowiązujące na giełdzie,
· na wniosek Emitenta,
· wskutek ogłoszenia upadłości Emitenta albo w przypadku oddalenia przez sąd wniosku o
ogłoszenie upadłości z powodu braku środków w majątku Emitenta na zaspokojenie kosztów
postępowania,
· jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu,
· wskutek podjęcia decyzji o połączeniu Emitenta z innym podmiotem, jego podziale lub
przekształceniu,
· jeżeli w ciągu ostatnich 3 miesięcy nie dokonano żadnych transakcji giełdowych akcjami
Emitenta,
· wskutek podjęcia przez Emitenta działalności, zakazanej przez obowiązujące przepisy prawa,
· wskutek otwarcia likwidacji Emitenta.
Wykluczenie akcji Emitenta z obrotu giełdowego ograniczyłoby swobodę w zbywaniu akcji przez ich
właścicieli.
Strona 107 z 107
Nota 43. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Spółka posiada następujące instrumenty finansowe:
Rodzaj instrumentu finansowego
31.12.2009
31.12.2008
Udzielone pożyczki
3000
3000
Udziały i akcje w innych podmiotach
9384
1448
96941
111450
1619
18888
Zobowiązania z tyt. kredytów
56517
79393
Zobowiązania z tyt. factoringu
3206
5297
Zobowiązania z tyt. leasingu
1134
1054
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
83329
95867
Akcje własne
11028
11028
Należności z tyt. dostaw i usług
Środki pieniężne
Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: wykazywane według wartości godziwej
przez wynik finansowy, pożyczki i należności, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia aktywa
finansowego. Zarząd określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a
następnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień bilansowy.
Spółka wyznacza niektóre instrumenty pochodne jako:
- zabezpieczenia wartości godziwej,
- zabezpieczenia określonego ryzyka związanego z ujętymi zobowiązaniami lub wysoce prawdopodobnymi,
planowanymi transakcjami (zabezpieczenie przepływów pieniężnych).
Przy zawieraniu transakcji Spółka dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi a
pozycjami zabezpieczanymi, a także cel zarządzania ryzykiem i strategię związaną z zawieraniem różnych
transakcji zabezpieczających. Spółka dokumentuje również, zarówno na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia,
jak i na bieżąco, swoja ocenę tego, czy instrumenty pochodne wykorzystywane w transakcjach
zabezpieczających są wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów
pieniężnych zabezpieczanych pozycji.
Całkowita wartość godziwa zabezpieczających instrumentów pochodnych zalicza się do aktywów trwałych
lub zobowiązań długoterminowych, jeśli dla zabezpieczonej pozycji czas pozostały do terminu zapadalności
przekracza 12 miesięcy, albo do aktywów obrotowych lub zobowiązań krótkoterminowych, jeśli dla
zabezpieczonej pozycji czas pozostały do terminu zapadalności nie przekracza 12 miesięcy.
Handlowe instrumenty pochodne zalicza się do aktywów obrotowych lub zobowiązań krótkoterminowych.
Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania
normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym
charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania
przychodu.
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych,
w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Są one narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w
tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości
nominalnych.
Strona 108 z 108
Kredyty i pożyczki ujmowane są wraz z należnymi odsetkami. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku
bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów, koszty
związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe w okresie ich poniesienia. W
pozostałych przypadkach koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub
umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z
uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
Zidentyfikowane instrumenty pochodne wbudowane w umowy leasingu podlegają postanowieniom MSR 39.
Pochodne instrumenty finansowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu,
a następnie aktualizuje się ich wycenę do poziomu aktualnej wartości godziwej. Metoda ujmowania
powstających przy tym zysków lub strat zależy od tego, czy instrument pochodny uznany został za
instrument zabezpieczający, a jeżeli tak, to także od charakteru pozycji zabezpieczanej.
Spółka nie zabezpieczała pochodnymi instrumentami finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami o
innym charakterze przepływów środków pieniężnych.
Nota 44. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej
akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej
zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę
dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku
zakończonym dnia 31 grudnia 2009 roku i 31 grudnia 2008 roku nie wprowadzono żadnych zmian do
celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia
netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten
mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty
środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny
akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych
zysków netto.
Wyszczególnienie
31.12.2009
Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2008
56 517
79 393
91 863
109 045
1 619
18 888
146 761
169 550
243 415
246 225
Kapitał razem
243 415
246 225
Kapitał i zadłużenie netto
390 176
415 775
0,38
0,41
Zadłużenie netto
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
Wskaźnik dźwigni
Strona 109 z 109
Nota 45. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Z zakresu tych świadczeń Spółka wypłaca tylko świadczenia z tytułu jednorazowych odpraw emerytalnorentowych, odpraw pośmiertnych zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy.
Nota 46. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i
poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku
obrotowego przedstawione są w nocie 22 i 23):
Strona 110 z 110
Podmiot powiązany
Jednostka dominująca
Konsorcjum Stali S.A
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
w tym
przeterminowane
w tym zaległe, po
upływie terminu
płatności
31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008
Jednostka zależna:
POLCYNK Sp. z o.o. od 31.07.2009
Jednostki stowarzyszone:
RBS STAL Sp. z o.o.
624
0
0
0
319
0
176
0
0
0
0
0
8 674
10 831
0
0
4 344
4 075
77
32
0
0
0
0
37
49
1 167
5 747
4
3
0
0
206
1
0
0
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka
dominująca jest wspólnikiem:
0
0
Zarząd Spółek Grupy
0
0
-
-
0
0
STALPRODUKT-WARSZAWA SP.Z O.O.
Nie dotyczy
Transakcje z udziałem innych członków głównej
kadry kierowniczej
Polcynk Sp. z o.o. do 30.07.2009
779
1 679
14
976
0
224
0
0
0
126
0
0
Stalko Przybysz i i Wspólnicy Spółka Jawna
387
972
1 341
1 580
0
130
0
0
112
230
0
0
1 761
2 605
0
74
105
122
21
0
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
BUDO-MARKET MARKI Jerzy Wojdyna
0
6
0
13
0
0
0
0
0
0
0
0
BUDO-MARKET-INSTALACJE Dorota Wojdyna
0
0
0
18
0
0
0
0
0
0
0
0
16
25
0
20
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
63
0
0
0
0
0
0
0
0
SKYLINE INWESTMENT S.A.
0
0
28
341
0
0
0
0
0
0
0
0
BODEKO HOTELE SP.Z O.O.
4
6
69
99
169
521
156
3
3
0
0
BUDO-MARKET Robert Wojdyna, Marek
Skwarski, Jerzy Wojdyna Sp. J.
BUDO-MARKET OKNA I DRZWI Robert
Wojdyna
-
ALMATEX S.C. Krzysztof Przybysz, Andrzej
Bojakowski
DEKAREX SP.CYWILNA Krzysztof Przybysz i
Dariusz Sobczak
-
-
-
-
-
Strona 111 z 111
-
-
-
-
W skład Grupy kapitałowej Konsorcjum Stali S.A. wchodziły następujące podmioty:
§
spółka dominująca: Konsorcjum Stali S.A.
· spółka zależ na - Polcynk Sp. z o.o. w Radomiu
· spółki stowarzyszone :
- RBS STAL Sp. z o.o. w Krakowie
- Stalprodukt Warszawa Sp. z o.o.
Spółka zależna:
Polcynk Sp. z o.o. – podstawowym przedmiotem działalności spółki jest produkcja konstrukcji ze stali.
Polcynk Sp. z o.o. to średniej wielkości spółka zajmująca się produkcją konstrukcji stalowych, posiada
własną bazę magazynowo-produkcyjną. Polcynk to jeden z niewielu producentów konstrukcji stalowych
posiadających własną cynkownię, świadczy również usługi lakierowania. Spółka produkuje elementy
konstrukcji hal, części linii produkcyjnych, elementy infrastruktury drogowej.
30.07.2009 r. Konsorcjum Stali objęła 100% udziałów Spółki Polcynk Sp. z o.o. za kwotę 9,350 tys.
złotych.
Spółki stowarzyszone:
Konsorcjum Stali S.A. ma udziały kapitałowe w spółce RBS STAL Sp. z o.o. i Stalprodukt Warszawa Sp. z
o.o. posiadając w nich odpowiednio 33,3% oraz 49% udziałów, nie mając jednakże wpływu na sprawowanie
kontroli nad tymi jednostkami. Dane tych podmiotów wykazywane są w sprawozdaniu skonsolidowanym
metodą praw własności.
W roku obrotowym miały miejsce transakcje między podmiotami powiązanymi, były to jednak transakcje o
charakterze typowym dla prowadzonej działalności gospodarczej, a ich charakter i warunki wynikały z
bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Emitenta, podmioty z jego Grupy i jednostki
powiązane.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które
obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych
Członkom Zarządu nie udzielano pożyczek, nie były zawierane inne transakcje z członkami Zarządu
Nota 47. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki oraz
wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki:
01.01.2009 31.12.2009
01.01.2008 31.12.2008
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
Nagrody jubileuszowe
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
Pozostałe świadczenia długoterminowe
1 779
0
0
0
0
0
1 925
0
0
0
0
0
Razem
1 779
1 925
Strona 112 z 112
Świadczenia wypłacane wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
01.01.2009 31.12.2009
01.01.2008 31.12.2008
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
Nagrody jubileuszowe
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
2 826
0
0
0
0
2 715
0
0
0
0
Razem
2 826
2 715
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Imię i nazwisko
Funkcja
01.01.2009 31.12.2009
01.01.2008 31.12.2008
Robert Wojdyna
Prezes
457
544
Janusz Koclęga
Wiceprezes (od 02.07.2008)
404
208
Krzysztof Przybysz
Wiceprezes /Członek Zarządu (do 25.03.2009)
104
408
Tadeusz Borysiewicz
Członek Zarządu (od 02.07.2008 do 02.09.2009)
127
71
Ireneusz Dembowski
Członek Zarządu (od 02.07.2008)
236
184
Marek Skwarski
Członek Zarządu
308
408
1 636
1 823
2 501
2 529
2 501
2 529
4,8
8,6
4,8
8,6
RAZEM
Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej
RAZEM
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Jerzy Rey
Przewodniczący Rady Nadzorczej (do
25.03.2009)
7,1
0,0
Elżbieta Mikuła
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
(do 25.03.2009)
Przewodniczący Rady Nadzorczej (od
03.09.2009)
Członek Rady Nadzorczej
14,5
8,6
Mieczysław Maciążek
14,5
8,6
Paweł Maj
Członek Rady Nadzorczej (od 25.03.2009)
10,9
0,0
Jan Walenty Pilarczyk
14,5
8,6
Krzysztof Przybysz
Przewodniczący Rady Nadzorczej (od
25.03.2009 do 02.09.2009)
14,9
0,0
Cezary Gregorczuk
Członek Rady Nadzorczej (do dnia 27.03.2008r.)
0,0
0,0
86,0
43,0
Jarosław Tomczyk
Tadeusz Borysiewicz
RAZEM
Strona 113 z 113
Członkowie Zarządu spółki przejętej - Bodeko Sp. z o.o. do dnia połączenia otrzymali następujące
wynagrodzenia od spółki Bodeko Sp. z o.o. (wynagrodzenia brutto w tys. zł. za okres 01.01.2008 01.07.2008):
- Janusz Koclęga - Prezes Zarządu Bodeko Sp. z o.o. - 272 tys. zł.
- Tadeusz Borysiewicz - Członek Zarządu Bodeko Sp. z o.o. - 93 tys. zł.
- Ireneusz Dembowski - Członek Zarządu Bodeko Sp. z o.o. - 188 tys. zł.
Nota 48. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01.2009 31.12.2009
Zarząd
01.01.2008 31.12.2008
5
5
Administracja
35
26
Pion sprzedaży
251
187
Pion produkcji
64
108
0
0
355
326
Pozostali
Razem
Rotacja zatrudnienia
Wyszczególnienie
01.01.2009 31.12.2009
Liczba pracowników przyjętych
01.01.2008 31.12.2008
52
291
Liczba pracowników zwolnionych
106
101
Razem
-54
190
Nota 49. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO nie były zawierane przez Spółkę.
Nota 50. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
W roku finansowym zakończonym dnia 31 grudnia 2009 roku (również w roku zakończonym dnia 31
grudnia 2008 roku:) nie kapitalizowano kosztów finansowania zewnętrznego
Nota 51. SPRAWY SĄDOWE
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie toczą się i w okresie ostatnich 12 miesięcy nie toczyły
się w stosunku do Spółki żadne postępowania przed organami administracji publicznej ani inne
postępowania sądowe lub arbitrażowe, które mogłyby mieć istotny wpływ na sytuację finansową lub
rentowność Emitenta oraz przekraczałyby 10% kapitałów własnych.
Strona 114 z 114
Nota 52. ROZLICZENIA PODATKOWE
Stan spraw dotyczących rozliczeń podatkowych przedstawiamy w poniższym zestawieniu.
1
19 lutego 2010r. wystosowano
wniosek o wydanie interpretacji
indywidualnej
zapytanie czy w związku z imprezą
integracyjną powstał przychód po
stronie Pracowników
w toku
2.
Wojewódzki Sąd
Administracyjny
skarga na decyzję Dyrektora Izby
Skarbowej w sprawie określenia
różnicy podatku VAT (BODEKO)
w toku
3.
odwołanie od decyzji
Naczelnika US
nadpłata podatku od czynności
cywilnoprawnych w kwocie 80.000
zł od umowy sprzedaży udziałów
w toku - oczekujemy na
wydanie decyzji przez
Dyrektora Izby Skarbowej
4
.
wniesiono skargę do Dyrektora interpretacja w przedmiocie podatku
Izby Skarbowej
dochodowego od osób prawnych
w toku
Nota 53. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY
Nie dotyczy jednostki.
Nota 54. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Po dacie sprawozdania finansowego nie nastąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na sprawozdanie
finansowe.
Nota 56. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH
SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM - nie występuje.
NIE
OBJĘTYCH
SKONSOLIDOWANYM
Nota 57. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA
SPRAWOZDANIA
01.01.2009 31.12.2009
Wynagrodzenie biegłego rewidenta
01.01.2008 31.12.2008
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
65
90
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd
sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
25
40
- za usługi doradztwa podatkowego
0
0
- za pozostałe usługi
0
27
90
157
RAZEM
* W/w kwoty nie obejmują ewentualnych udokumentowanych kosztów podróży związanych z badaniem
oraz kosztów zakwaterowania i wyżywienia osób uczestniczących w badaniu w przypadku zleceń
realizowanych poza miejscem siedziby Zleceniobiorcy.
Strona 115 z 115
Nota 58. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
Środki pieniężne w bilansie
31.12.2009
31.12.2008
1 619
18 888
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych
na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych
0
0
1 619
18 888
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
Amortyzacja:
31.12.2009
31.12.2008
4 095
2 895
84
74
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
4 011
2 821
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych
0
0
3 563
4 236
odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek
0
0
odsetki zapłacone od kredytów
0
0
odsetki otrzymane
0
0
odsetki od dłużnych papierów wartościowych
0
0
odsetki zapłacone od długoterminowych należności
0
0
-670
0
amortyzacja wartości niematerialnych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
dywidendy otrzymane
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
0
odsetki naliczone od kredytów i pożyczek
4 233
4 236
77
47
przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych
0
0
wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych
0
0
211
133
-134
-86
wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych
0
0
aktualizacja wartości aktywów trwałych
0
0
aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych
0
0
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
-27
40
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
-45
58
0
-58
18
40
0
0
0
0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania wynikająca z bilansu wynikająca
z bilansu spółki połączonej
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan rezerw jednostki zależnej
na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")
wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan rezerw jednostki zależnej
na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")
Strona 116 z 116
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
16 822
23 779
bilansowa zmiana stanu zapasów
16 822
wynikająca z bilansu wynikająca z bilansu spółki połączonej
0
-46 002
69 781
wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan zapasów jednostki
zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
0
0
19 550
57 085
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
20 238
-72679
129 888
-249
0
0
-228
-439
0
0
104
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16 621
-70 145
40 135
107 390
0
-22 876
-176 231
-10 873
korekta o udzielony kredyt
0
10 527
korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań
0
0
korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy
0
0
-638
-958
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych
0
0
stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan
zobowiązań jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")
0
0
stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan
zobowiązań jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:
0
0
0
407
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu jednostki
połączonej
0
407
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
0
otrzymane dotacje
0
-3 216
0
umorzone kredyty i pożyczki
0
0
utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy
0
0
korekty dotyczące wartości firmy
0
-2 956
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu spółki
połączonej
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu wynikająca z
bilansu spółki połączonej
Korekta o zmianę stanu należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego
korekta o dopłaty do kapitału
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych
stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan należności jednostki
zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")
stan należności wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan należności jednostki
zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z
następujących pozycji:
zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu
zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu spółki połączonej
korekta o spłacony kredyt
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Strona 117 z 117
zmiany w kapitale zapasowym związane z kosztami emisji akcji
0
-351
wartość netto sprzedanych środków trwałych
0
86
odpis-zaniechane inwestycje rozpoczęte
0
5
-54
-4 362
-493
-4258
439
-104
9384
0
Podatek dochodowy zapłacony wynika z następujących pozycji:
Podatek bieżący należny za rok 2009
korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego
Wydatki na aktywa finansowe dotyczą zakupu udziałów spółki Polcynk
5. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi
Między wstępnym sprawozdaniem finansowym opublikowanym 01.03.2010 r. w raporcie kwartalnym za IV
kwartał 2009 r. a raportem rocznym za 2009r. zawierającym zweryfikowane sprawozdania finansowe przez
Biegłego Rewidenta zaszły następujące zmiany:
a) w rachunku zysków i strat – zmniejszenie zysku netto o kwotę łączną 71 tys. zł
b) w bilansie – zwiększenie sumy bilansowej o kwotę łączną 11 tys. zł
Różnice między bilansem opublikowanym w raporcie rocznym SA-R za 2009 r. a bilansem opublikowanym
01.03.2010 r. w raporcie SA-Q za IV kwartał 2009:
Lp
.
31 grudnia
2009 r.
31 grudnia
2009 r.
dane z
raportu
kwartalnego
QSr-4/2009
opublikowan
ego w marcu
2010
dane z
raportu
rocznego
opublikowan
ego
30.04.2010
Wartość z
raportu
rocznego
minus
wartość z
raportu
kwartalne
go
Aktywa trwałe razem
236 228
236 876
648
j.n
1
126 515
126 976
461
2
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
96 589
96 589
0
Korekta umorzenia środ-ków
trwałych wg MSR
-
96 283
96 283
0
3
Udziały w jednostkach
podporządkowanych
9 361
9 384
23
4
1 448
1 448
0
-
5
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw
własności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0
0
-
6
Pożyczki długoterminowe
0
0
0
-
7
477
477
0
-
8
Nieruchomości inwestycyjne
20
20
0
-
9
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
-
AKTYWA
I.
- wartość firmy
Różnice
Objaśnienie różnic
Zwiększenie o koszty PCC od
zakupu udziałów POLCYNK
Strona 118 z 118
10
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
II.
Aktywa obrotowe razem
1 982
164
165 176
164 539
-637
1
Zapasy
60 495
60 527
32
2
Należności handlowe, w tym:
97 602
96 941
-661
4 772
4 941
169
92 830
92 000
-830
0
42
42
Korekta wynikające z utworzenia
rezerw na przyszłe koszty
(bilanso-wych różnic kursowych,
rezerw urlopowych, odpisów
aktualizujących należności)
j.n
zmiana prezentacji, przesuniecie
z pozycji krótkoterminowych
rozliczeń międzyokresowych
j.n
zmiana ujęcia odsetek od
pożyczki Bodeko Hotele-zdjęcie
z odpisu aktuali-zującego, ujecie
jako odsetki należne;
zmniejszenie w związku z
utworzeniem odpisów
aktualizujących należności
3
Należności z tytułu podatku
dochodowego
4
Należności krótkoterminowe inne
2 039
2 410
371
5
Pożyczki krótkoterminowe
3 000
3 000
0
-
6
Aktywa finansowe wycenione w wartości
godziwej przez wynik finansowy
0
0
0
-
7
8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
1 619
421
1 619
0
0
-421
9
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
401 404
401 415
11
Aktywa razem
Lp
.
PASYWA
I.
1 818
31 grudnia
2009 r
31 grudnia
2009 r.
Różnice
dane z
raportu
kwartalnego
QSr-4/2009
opublikowan
ego w marcu
2010
dane z
raportu
rocznego
opublikowanego
30.04.2010
243 754
243 415
Wartość z
raportu
rocznego
minus
wartość z
raportu
kwartalne
go
-339
Kapitał własny razem
wyszczególnienie pozy-cji,
przeniesienie z pozy-cji
należności krótkoter-minowych
innych
zmiana prezentacji, prze-suniecie
z pozycji krót-koterminowych
rozliczeń międzyokresowych,
zmniejszenie o należność z tytułu
podatku dochodowego
zmiana prezentacji, przesuniecie
odpowie-dnio do pozycji
zapasów i należności
pozostałych,
Łącznie zwiększenie sumy
bilansowej
j.n
Strona 119 z 119
1
Kapitał własny przypisany
akcjonariuszom jednostki dominującej
243 754
243 415
-339
5 897
5 897
0
-
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
-13 869
-13 869
0
-
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji
powyżej ceny nominalnej
178 100
178 100
0
-
15 620
15 620
0
-
193
193
0
-
30 900
30 900
0
-
Zyski/straty z lat ubiegłych
26 811
26 543
-268
102
31
-71
0
0
0
157 650
158 000
350
j.n
9 351
9 697
346
j.n
9 225
9 177
-48
korekta różnicy amortyzacji
pomiędzy wartością podatkową a
MSR
126
144
18
zwiększenie rezerw dot. roku
2009 -wycena aktu-ariusza
- długoterminowe
114
130
16
2009 -wycena aktuariusza
- krótkoterminowe
12
14
2
2009 -wycena aktu-ariusza
0
376
376
korekta o utworzone rezerwy
urlopowe 2007,2008,2009
- długoterminowe
0
0
0
- krótkoterminowe
0
376
376
Zobowiązania długoterminowe razem
4 084
4 075
-9
Długoterminowe kredyty i pożyczki
3 478
3 478
0
Inne zobowiązania długoterminowe
606
597
-9
korekta wartości dotacji, zmiana
struktury krótko-długoterminowe
144 215
144 228
13
j.n.
48 315
48 315
0
-
4 724
4 724
0
-
83 311
83 252
-59
325
325
0
1.1
.
1.2
.
1.3
.
Kapitał zakładowy
1.4
.
1.5
.
1.6
.
1.7
.
Kapitały zapasowy
1.8
.
Zysk/strata netto
2
II.
1
Kapitał akcjonariuszy
mniejszościowych
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania razem
Rezerwy na zobowiązania razem
1.1
.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1.2
.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne, w tym:
1.3
.
2
2.1
.
2.2
.
3
Rezerwy na zobowiązania inne
Zobowiązania krótkoterminowe razem
3.1
.
3.2
.
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
3.3
.
Zobowiązania handlowe, w tym:
Krótkoterminowa część
długoterminowych kredytów i pożyczek
j.n
korekta o rezerwy urlopowe
2007,2008
Zmniejszenie zysku w związku z
korektami wykazanymi w
rachunku zysków i strat
korekta o utworzone rezerwy
urlopowe 2007,2008,2009
j.n.
-
j.n.
-
Strona 120 z 120
3.4
.
Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego
3.5
.
Zobowiązania krótkoterminowe inne
3.6
.
Zobowiązania bezpośrednio związane z
aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
Pasywa razem
82 986
82 927
-59
221
0
-221
7 644
7 937
293
0
0
0
401 404
401 415
11
zmiana prezentacji, zmniejszenie
zobowiązań i zmniejszenie
krótkote-rminowych rozliczeń
międzyokresowych z tyt.
czynszu zero od leasingu
omyłkowo wykazano
zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego od osób
fizycznych,
korekta o omyłkowo wykazane
zobowiązanie z tyt. podatku
dochodowego ujęte w pozycji
wyżej, zmiana wartości podatku
docho-dowego z zobowiązania
na należność
-
Łącznie zwiększenie sumy
bilansowej
W kolejnej tabeli zaprezentowano różnice w poszczególnych pozycjach rachunku zysków i strat wraz z
objaśnieniem ich przyczyn:
Różnice między rachunkiem zysków i strat opublikowanym w raporcie rocznym SA-R za 2009 r. a
rachunkiem zysków i strat opublikowanym 01.03.2010 r. w raporcie SA-Q za IV kwartał 2009
lp.
IV
kwartały
2009
dane z
raportu
kwartalnego
QSr-4/2009
opublikowanego w
marcu 2010
2009 rok
Różnice
dane z raportu
rocznego
opublikowanego
30.04.2010
Wartość z
raportu
rocznego
minus
wartość z
raportu
kwartalnego
Przychody netto ze sprzedaży
produktów i usług, towarów i
materiałów, w tym:
720 117
720 203
86
12 283
12 283
0
produktów i usług
towarów i materiałów
167 577
167 577
0
552 540
552 626
86
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów, w tym:
679 630
675 642
-3 988
-od jednostek powiązanych
11 495
11 495
0
2.1.
Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług
159 866
159 663
-203
2.2.
Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
519 764
515 979
-3 785
40 487
44 561
4 074
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
1
1.1.
1.2.
2
3
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Obowiązek ujęcia korekt sprzedaży
oraz sprzedaży do roku 2009,
Obowiązek ujęcia korekt sprzedaży
oraz sprzedaży do roku 2009,
j.n.
Korekta kosztów dotyczących
amortyzacji wg MSR
Zmiana ujęcia kosztu w r-ku
zysków i strat -przesunięcie do
pozycji kosztów sprzedaży
j.w
Strona 121 z 121
4
Koszty sprzedaży
29 890
34 197
4 307
5
7 664
7 581
-83
6
2 933
2 783
-150
7
1 580
1 659
79
8
1 404
1474
70
9
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
3 109
2 968
-141
10
Przychody finansowe
1 118
1195
77
Korekty związane z ujęciem różnic
kursowych wg wyceny bilansowej;
zmiana ujęcia odsetek od pożyczki zdjęcie z odpisu aktualizującego,
ujecie jako odsetki należne;
11
Koszty finansowe
4 002
4 233
231
12
Udział w zyskach (stratach) netto
jednostek stowarzyszonych
Korekty związane z ujęciem różnic
kursowych wg wyceny bilansowej,
ujęcie kosztów dot. 2009
poniesionych w 2010,
-
13
Zysk (strata) brutto przed
opodatkowaniem
Podatek dochodowy
14
0
- część bieżąca
- część odroczona
15
16
Pozostałe obowiązkowe
zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
Zysk (strata) netto, w tym:
- przypadający akcjonariuszy jedn.
dominującej
- przypadający udziałowcom
mniejszościowym
0
Zmiana ujęcia kosztu w r-ku
zysków i strat -przesunięcie z
pozycji koszt wytworzenia
sprzedanych produktów oraz
korekta kosztów dotycząca
amortyzacji, zmiany wartości
odpisów aktualizujących wartość
należności
Zmniejszenie niesłusznie ujętych
kosztów dotyczących m.in. Podatku
PCC od udziałów POLCYNK oraz
kosztów dotyczących amortyzacji
wg MSR
j.w
Korekta dotacji, korekty związana z
przejściem na MSR (ugodziwienia,
różnice między ustawą o rachunkowości a MSR
Zwiększenie kosztów o rezerwy
urlo-powe, korekta umorzenia,
likwidacji środków trwałych w
związku z MSR,
j.w
225
-70
-295
j.w.
124
-101
-225
569
493
-76
-445
-594
-149
Zmiana wysokości podatku
wynikająca w w/w korekt
0
0
0
102
31
-71
Zmiana wynikająca w w/w korekt
102
31
-71
Zmiana wynikająca w w/w korekt
0
0
0
Strona 122 z 122
PODPISY
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
data
30.04.2010 r.
Imię i Nazwisko
Robert Wojdyna
Stanowisko/Funkcja
Prezes Zarządu
30.04.2010 r.
Janusz Koclęga
Wiceprezes Zarządu
30.04.2010 r.
Ireneusz Dembowski
Członek Zarządu
30.04.2010 r.
Marek Skwarski
Członek Zarządu
Podpis
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
data
30.04.2010 r.
Imię i Nazwisko
Łucja
Kostrz
Stanowisko/Funkcja
Gawlik- Prezes
Rachunkowość
Finanse
Podpis
i
Strona 123 z 123

jednostkowe sprawozdanie finansowe konsorcjum stali sa za rok

Transkrypt

Podobne dokumenty

Raport bieżący 14/2014 – Podpisanie umowy ramowej na zakup stali

Uchwała Rady Centrum Astronomii UMK podjęta 3.03.2010 Rada

RB 3_2015 raport roczny

Warszawa, dnia 30.04.2013 r. Szanowni Państwo, Zakończyliśmy

Warszawa, dnia 29.04.2011 r. Szanowni Paostwo, Za nami bardzo

2016-07-14_AWBUD wybuduje halę magazynową dla Konsorcjum

Informacja prasowa – 29.02.2016 r. Konsorcjum Stali S.A. – dobre

Informacja prasowa – 16.11.2015 r. Konsorcjum Stali SA – sprzedaż

Umywalka ozdobna stojąca stożkowa ze stali nierdzewnej