Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i

SEKO S.A.
PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2007 ROKU
DO 30 CZERWCA 2007 ROKU
Chojnice, dnia 25 września 2007 r.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych
finansowych
A. Firma, forma prawna i przedmiot działalności
Dane jednostki:
•
Nazwa: „SEKO” SA
•
Siedziba: 89-620 Chojnice, ul. Zakładowa 3
•
Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gdańsku, XVI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego. Wpis SEKO S.A. w dniu 13.04.2006r. – nr KRS 0000255152
•
Podstawowy przedmiot działalności Spółki:
- przetwarzanie i konserwowanie ryb i pozostałych produktów rybactwa PKD 15.20.Z
B. Czas trwania działalności Spółki.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony
C. Okresy objęte sprawozdaniem finansowym:
Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2007 r. do 30 czerwca 2007 r.
Porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2006 r.
D. Skład organów spółki
Zarząd na dzień 30 czerwca 2007 r.:
Kazimierz Kustra
- Prezes Zarządu
Tomasz Kustra
- Wiceprezes Zarządu
Joanna Szymczak
- Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza na dzień 30 czerwca 2007 r.
- Jan Zacharewicz
- Przewodniczący RN
- Bogdan Nogalski
- Wiceprzewodniczący RN
- Aleksandra Kustra
- Członek RN
- Danuta Kustra
- Członek RN
- Piotr Szymczak
- Członek RN
- Karolina Kustra
- Członek RN
- Grażyna Zielińska
- Członek RN
W I półroczu 2007 r. skład Rady Nadzorczej SEKO S.A. został poszerzony o Grażynę Zielińską
i Bogdana Nogalskiego – członków niezależnych.
E. Dane łączne
Przedstawione dane finansowe zawierają dane SEKO S.A. W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne
jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
2
F. Jednostka dominująca
Na dzień 30 czerwca 2007 r. Spółka jest jednostką dominującą wobec spółki Złota Rybka Bis Sp.
z o.o. SEKO S.A. jest właścicielem 90,0% udziałów w spółce Złota Rybka Bis Sp. z o.o., które dają
prawo do 90,0% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Kapitał zakładowy spółki Złota Rybka Bis Sp.
z o.o. wynosi 50,0 tys. zł.
G. Połączenie spółek
W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie SEKO SA z innym podmiotem.
H. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności
I. Prezentacja i przekształcenie sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2006 r. to zbiorcze sprawozdanie finansowe sporządzone na
podstawie sprawozdania SEKO Sp. z o.o. za okres 1 stycznia – 12 kwietnia 2006 r. oraz
sprawozdania SEKO S.A. za okres 13 kwietnia – 30 czerwca 2006 r.
Spółka nie dokonywała przekształceń sprawozdań finansowych w celu zapewnienia porównywalności
danych, ponieważ w Spółce nie była dokonywana zmian zasad rachunkowości.
J. Korekty wynikające
uprawnionych do badania
z
zastrzeżeń
w
opiniach
podmiotów
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano żadnych korekt wynikających
z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych.
K. Zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów
i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz
sposób sporządzania sprawozdania finansowego
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2007
r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ze zmianami. Zapisy księgowe
prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które
odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, jednakże na potrzeby prezentacji
w raporcie półrocznym rachunek zysków i strat sporządzono również metodą kalkulacyjną.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia.
Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane
są metodą liniową przy zastosowaniu stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób
prawnych, przy czym okres dokonywania odpisów umorzeniowych wynosi dla:
•
oprogramowań oraz licencji - 2 lata
•
praw autorskich - 2 lata
Wartości niematerialne i prawne o wartości poniżej 3.500 zł amortyzowane są jednorazowo
w miesiącu oddania ich do użytkowania.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
3
Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji
wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy
aktualizujące ich wartość.
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych
odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny.
Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa
od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie
uzasadnione.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości
początkowej nie przekraczającej 3.500 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie
przekazania do użytkowania.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu
przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
−
grunty własne
−
budowle i budynki
2,5-4,5%
−
urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego)
20%
−
sprzęt komputerowy
30%
−
środki transportu
nie amortyzuje się
20%
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie
zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki
od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób:
Materiały
cena zakupu
Półprodukty i produkty w toku
koszt wytworzenia
Produkty gotowe
koszt wytworzenia
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
−
ogólnego zarządu,
−
magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów,
−
sprzedaży produktów i marketingu
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku
z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży
netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do:
−
pozostałych kosztów operacyjnych,
Stosowana metoda rozchodu to wycena sprzedawanych produktów po cenie kosztów własnych.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty. W zależności od terminu wymagalności
należności wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego)
lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). W celu urealnienia wartości
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
4
należności pomniejszone są o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych z zachowaniem
zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego
kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie
zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym
w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości nominalnej, wynikającej ze Umowy Spółki,
zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony
z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania
i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności,
z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły:
−
odroczonego podatku dochodowego,
−
odprawy emerytalno-rentowe.
Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze tworzone są na bazie memoriałowej w oparciu
o imienne wyliczenia.
W latach 2003-2005 Spółka nie utworzyła rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze.
Wynagrodzenia z tytułu urlopów pracowniczych, zgodnie z przyjętymi w Spółce zasadami
ich rozliczania, nie mają wpływu na wielkość osiągniętego przychodu i wysokość generowanych
kosztów.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi
w przyszłych okresach.
Kredyty i inne zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty,
to jest łącznie z nie zapłaconymi odsetkami przypadającymi do zapłaty na ten dzień. Odsetki
te księgowane są w ciężar kosztów finansowych.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny
i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów
finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia środków trwałych
lub wartości niematerialnych i prawnych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
5
W zależności od terminu wymagalności zobowiązania wykazywane są jako krótkoterminowe
(do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia
bilansowego).
Fundusze specjalne obejmują w całości Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony
zgodnie z ustawą o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.
Przychody ze sprzedaży produktów oraz usług wykazywane są w wartościach netto (bez podatku
od towarów i usług) wynikających transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem upustów i rabatów.
Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży
i obejmują wartość sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych po koszcie
wytworzenia lub w cenach nabycia.
Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingu, promocji oraz reklamy spółki.
Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania spółki, a w szczególności: koszty zarządu
oraz koszty działów pracujących na potrzeby całej spółki.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio
ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych, darowizny, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych.
Przychody finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy odsetki, różnice
kursowe.
Koszty finansowe obejmują głównie przypadające na bieżący okres koszty z tytułu: zapłaconych
odsetek, odsetki od kredytów, różnic kursowych, obniżenia wartości aktywów finansowych.
Zyski i straty nadzwyczajne obejmują dodatnie lub ujemne skutki finansowe zdarzeń trudnych
do przewidzenia, następujących poza działalnością operacyjną i niezwiązanych z ogólnym ryzykiem
jej prowadzenia.
Podatek dochodowy i pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku stanowią:
podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz rezerwy
lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między
wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
L. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie
objętym sprawozdaniem finansowym
Okres
Średni
w okresie
kurs
Minimalny
w okresie
kurs
Maksymalny
w okresie
kurs
Kurs na ostatni
dzień okresu
I półrocze 2006
3,9002
3,7726
4,0434
4,0434
I półrocze 2007
3,8496
3,7658
3,9320
3,7658
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
6
M. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
Zasady przeliczania:
Pozycje bilansowe - zostały przeliczone według średniego kursu NBP, obowiązującego na ostatni
dzień każdego okresu objętego raportem.
Pozycje z rachunku wyników i rachunku przepływów pieniężnych - zostały przeliczone według kursu
średniego NBP w każdym okresie obliczonego, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem.
Kursy przyjęte do przeliczenia:
30.06.2007
30.06.2006
Pozycje bilansowe
3,7658
4,0434
Pozycje z rachunku wyników i rachunku przepływów pieniężnych
3,8496
3,9002
w tys. zł
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
II. Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
w tys. EUR
I półrocze 2007 I półrocze 2006
I półrocze 2007 I półrocze 2006
38 391
34 715
9 973
8 901
2 198
1 459
571
374
III. Zysk (strata) brutto
2 245
807
583
207
IV. Zysk (strata) netto
V. Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
1 835
644
477
165
1 982
2 886
515
740
-2 787
-994
-724
-255
24 919
-1 423
6 473
-365
VIII. Przepływy pieniężne netto,
razem
24 114
469
6 264
120
58 408
28 774
15 510
7 116
18 900
18 028
5 019
4 459
XI. Zobowiązania długoterminowe
3 111
4 721
826
1 168
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
12 596
10 905
3 345
2 697
XIII. Kapitał własny
39 508
10 746
10 491
2 658
665
500
177
124
6 650 000
5 000 000
6 650 000
5 000 000
0,31
0,13
0,08
0,03
5,94
2,15
1,58
0,53
IX. Aktywa, razem
X. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
XIV. Kapitał zakładowy
XV. Liczba akcji / udziałów (w szt.)
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą / jeden udział (w zł/ EUR)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na
jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
XVIII. Wartość księgowa na jedną
akcję / jeden udział (w zł/EUR)
XIX. Rozwodniona wartość księgowa
na jedną akcję (w zł/EUR)
XX. Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
7
N. Różnice pomiędzy Polskimi a Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości
Spółka stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości (Dz.U.02.76.694 ze zm.).
Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość
kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym
sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości
a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF. W tym celu Zarząd
jednostki wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach
rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF.
Mimo dołożenia należytej staranności Emitent nie jest w stanie wskazać różnic w wartościach kapitału
własnego oraz wyniku finansowego netto.
Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem
finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem
finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR:
1. Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, zgodnie z regulacjami zawartymi
w polskim prawie bilansowym. MSR nie przewidują tworzenia takiego funduszu.
Zastosowanie MSR dla tej pozycji spowodowałoby wzrost wyniku netto.
2. Podatek odroczony
Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym sporządzonym według MSR
powinien uwzględniać ww. różnice między sprawozdaniem sporządzonym według MSR
a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości.
3. Zakres informacji dodatkowych
Różnice między zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych
przez Spółkę a MSR wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych
przez niektóre MSR.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
8
BILANS
Noty
w tys. zł
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
19.446
17.476
15.398
5
3
9
19.213
17.216
15.244
wartość firmy
2. Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
3. Inwestycje długoterminowe
3.1. Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
3.2. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
45
45
45
udziały lub akcje w
jednostkach podporządkowanych
wyceniane metodą praw własności
b) w pozostałych jednostkach
Inne inwestycje długoterminowe
4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
183
257
145
4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
183
257
145
38.962
22.267
13.376
1. Zapasy
4.599
4.304
3.830
2. Należności krótkoterminowe
9.359
17.030
7.266
676
891
463
2.1. Od pozostałych jednostek
8.683
16.139
6.803
3. Inwestycje krótkoterminowe
24.336
222
1.982
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
24.336
222
1.982
24.336
222
1.982
668
711
298
58.408
39.743
28.774
Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
Od jednostek powiązanych
w jednostkach powiązanych
w pozostałych jednostkach
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
PASYWA
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
9
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
39.508
13.118
10.746
665
500
500
37.005
9.599
9.599
3
3
3
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
2. Kapitał zapasowy
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
6. Zysk (strata) netto
-1
1.835
3.017
644
18.900
26.625
18.028
110
130
119
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
110
110
119
a) długoterminowa
110
110
119
3.111
3.415
4.721
3.111
3.415
4.721
12.596
21.025
10.905
12.240
21.019
10.697
311
6
208
3.083
2.055
2283
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
3.083
2.055
2283
a) długoterminowe
3.077
2.049
2283
6
6
58.408
39.743
28.774
39508
13118
10.746
b) krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
c) długoterminowe
krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek powiązanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
45
4.1. Ujemna wartość firmy
krótkoterminowe
Pasywa razem
WARTOŚĆ KSIĘGOWA
Liczba akcji (w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
6.650.000 5.000.000 5.000.000
5,94
2,62
2,15
10
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
w tys. zł
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
Należności warunkowe
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
udzielonych gwarancji i poręczeń
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
udzielonych gwarancji i poręczeń
Inne (z tytułu)
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
11
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Noty
w tys. zł
półrocze /
2007
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów
i materiałów, w tym:
półrocze /
2006
38.391
34.715
1.499
598
38.119
32.996
272
1.719
29.624
28.610
1.129
461
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
29.503
26.998
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
121
1.612
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
8.767
6.105
IV. Koszty sprzedaży
5.587
3.935
V. Koszty ogólnego zarządu
1.135
852
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
2.045
1.318
620
212
2. Dotacje
253
182
3. Inne przychody operacyjne
367
1
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
467
71
- od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,
w tym:
jednostkom powiązanym
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1. Inne koszty operacyjne
362
105
71
2.198
1.459
265
44
251
2
14
42
XI. Koszty finansowe
218
696
1. Odsetki w tym:
132
203
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
X. Przychody finansowe
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
od jednostek powiązanych
1. Odsetki, w tym:
od jednostek powiązanych
Zysk ze zbycia inwestycji
2. Aktualizacja wartości inwestycji
3. Inne
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
12
dla jednostek powiązanych
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
2. Inne
86
493
2.245
807
2.245
807
XIV. Podatek dochodowy
357
150
część bieżąca
357
150
53
13
XV. Zysk (strata) netto
1.835
644
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
4.208
2.294
5 875 138
5 000 000
0,31
0,13
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
XIII. Zysk (strata) brutto
a) część odroczona
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
w tys. zł
półrocze /
2007
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
2006
półrocze /
2006
13.118
10.172
10.172
13.118
10.172
10.172
500
200
200
Zmiany kapitału zakładowego
165
300
300
zwiększenia (z tytułu)
165
300
300
emisji akcji (wydania udziałów)
165
300
300
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
13
zmniejszenia (z tytułu)
umorzenia akcji (udziałów)
1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu
665
500
500
9.905
7.375
7.375
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
27.100
2.224
2.224
a) zwiększenia (z tytułu)
27.100
2.594
2.594
2.594
2.594
zmniejszenia (z tytułu)
370
370
Koszty związane z emisją
300
300
70
70
37.005
9.599
9.599
3
3
3
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
Akcje (udziały) własne na początek okresu
Zmiany akcji (udziałów) własnych
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Akcje (udziały) własne na koniec okresu
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
emisji akcji powyżej wartości nominalnej
z podziału zysku (ustawowo)
24.390
2.710
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
- przeniesienie z funduszu rezerwowego z aktualizacji
wyceny
Zapłata podatku PIT 8A
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
zwiększenia (z tytułu)
a) zmniejszenia (z tytułu)
- zbycia środków trwałych
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
14
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
3
3
3
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
4.1. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2.710
2.594
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2.711
2.594
2.711
2.594
zmniejszenia (z tytułu)
2.711
2.594
z podziału zysku
2.771
2.594
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów podstawowych
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-1
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów podstawowych
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
-1
a) zwiększenia (z tytułu)
-1
- podatek dochodowy od osób prawnych zapłacony po
zatwierdzeniu bilansu i podziale zysku
-1
zmniejszenia (z tytułu)
1
pokrycie straty z tytułu podziału zysku
1
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-1
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-1
6. Wynik netto
1.835
3.017
644
a) zysk netto
1.835
3.017
644
39.508
13.118
10.746
strata netto
odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
15
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
39.508
13.118
10.746
Zysk netto za okres 1.01-12.04.2006 r. (okres funkcjonowania Emitenta w formie spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością) w kwocie 306 tys. zł został przeniesiony na kapitał zapasowy na mocy uchwały
NWZA SEKO S.A. z dnia 29.06.2006 r. w sprawie podziału zysku za ten okres
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
w tys. zł
półrocze / 2007 półrocze / 2006
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(metoda bezpośrednia)
Wpływy
Sprzedaż
Inne wpływy z działalności operacyjnej
Wydatki
Dostawy i usługi
Wynagrodzenia netto
Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia
Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
Inne wydatki operacyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)
metoda bezpośrednia
(metoda pośrednia)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1.835
644
147
2.242
743
669
-20
-1.065
-295
+834
+ 7.672
+6.491
- 7.816
-1.841
-137
-215
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych
metodą praw własności
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
16
10. Inne korekty
-2.631
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) – metoda pośrednia
B. Przepływy
inwestycyjnej
środków
pieniężnych
z
1.982
2.886
2.787
994
702
994
działalności
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
Z aktywów finansowych, w tym:
w jednostkach powiązanych
zbycie aktywów finansowych
dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
Odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
w pozostałych jednostkach
zbycie aktywów finansowych
dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
Odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3
Na aktywa finansowe, w tym:
w jednostkach powiązanych
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
w pozostałych jednostkach
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
3. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-
2.082
-2.787
-994
26.979
940
II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
17
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
24.555
1.142
940
Emisja dłużnych papierów wartościowych
3. Inne wpływy finansowe
1.282
II. Wydatki
2.060
2.363
2.060
2.363
24.919
-1.423
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
24.114
469
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
24.114
469
222
1.513
24.336
1.982
Nabycie akcji (udziałów) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
1. Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
2. Płatności zobowiązań z tytułu
finansowego
umów leasingu
3. Odsetki
Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
o ograniczonej możliwości dysponowania
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
18
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
w tys. zł
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
koszty zakończonych prac rozwojowych
wartość firmy
a) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
5
3
9
- oprogramowanie komputerowe
5
3
9
5
3
9
inne wartości niematerialne i prawne
zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
19
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG
GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu
b
wartość
firmy
c
d
koncesje
inne wartości
, patenty,
niematerialne
licencje i
i prawne
podobne wartości, oprogramo
wanie
w tym:
komputero
we
e
Wartości
niematerialne
i prawne, razem
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
106
106
106
b) zwiększenia (z tytułu)
4
4
4
- nabycie
4
4
4
c) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
110
110
110
d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
103
103
103
e) amortyzacja za okres (z tytułu)
2
2
2
- umorzenie
2
2
2
105
105
105
5
5
5
zmniejszenia (z tytułu)
f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenia
zmniejszenia
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
g) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
20
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
w tys. zł
półrocze /
2007
a) własne
2006
półrocze /
2006
5
3
9
5
3
9
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
- używane na podstawie umowy leasingu
Wartości niematerialne i prawne, razem
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
w tys. zł
półrocze /
2007
a) środki trwałe, w tym:
2006
półrocze /
2006
16.194
16.234
14.503
302
302
301
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
9.361
9.342
8.928
- urządzenia techniczne i maszyny
5.671
5.926
4.848
- środki transportu
792
594
358
- inne środki trwałe
68
70
68
b) środki trwałe w budowie
1.426
182
679
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
1.593
800
62
19.213
17.216
15.244
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
21
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
- grunty (w tym - budynki, lokale i - urządzenia środki - inne środki Środki
prawo
obiekty inżynierii techniczne i transportu trwałe
razem
użytkowania
lądowej i wodnej
maszyny
wieczystego
gruntu)
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
302
b) zwiększenia (z tytułu)
- zakup
10.462
8.424
1.027
915
21.130
155
237
293
17
702
11
231
79
17
338
- leasing
214
- przejęcie z inwestycji
trwałe,
144
214
6
c) zmniejszenia (z tytułu)
150
58
58
58
58
- sprzedaż
Zamknięcie leasingu operacyjnego
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
302
10.617
8.661
1.262
932
21.774
1.120
2.498
433
845
4.896
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
136
492
37
19
684
- zwiększenie - odpis półroczny
136
492
95
19
742
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
- Zmniejszenie - zamknięcie leasingu operacyjnego
58
58
likwidacja
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
1 256
2 990
470
864
5 580
9.361
5.671
792
68
16.194
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
302
22
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
w tys. zł
półrocze /
2007
a) własne
2006
półrocze /
2006
18.392
16.740
14.874
821
476
370
821
476
370
Środki trwałe bilansowe, razem
19.213
17.216
15.244
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
w tys. zł
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
- używane na podstawie umowy leasingu
półrocze/
2007
a) w jednostkach zależnych
45
- udziały lub akcje
45
2006
półrocze/
2006
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostkach współzależnych
udziały lub akcje
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostkach stowarzyszonych
udziały lub akcje
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w znaczącym inwestorze
udziały lub akcje
dłużne papiery wartościowe
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
23
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostce dominującej
udziały lub akcje
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
ZMIANA
STANU
DŁUGOTEROWYCH
AKTYWÓW
FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
45
w tys. zł
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach
a) stan na początek okresu
90
90
c) zmniejszenia (z tytułu)
90
90
- odpis aktualizujący wartość
90
90
b) zwiększenia (z tytułu)
- objęcie udziałów w spółce zależnej
d) stan na koniec okresu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
45
45
45
24
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Lp.
W tys. zł
a
1.
b
c
d
e
f
g
data
objęcia
kontroli
/
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów
/
akcji według
ceny
nabycia
nie 5
kwietnia
2007 r..
45
nazwa
(firma) siedziba
jednostki,
ze
wskazaniem formy
prawnej
przedmiot
charakter
przedsiębiorst powiązania
wa
(jednostka
zależna,
jednostka
współzależna,
jednostka
stowarzyszona,
z
wyszczególnieni
em
powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji
/
wycena metodą
praw własności,
bądź wskazanie,
że jednostka nie
podlega
konsolidacji
/
wycenie metodą
praw własności
Złota Rybka Bis Rotmanka
ul.
Spółka
z Jarzębinowa 32
ograniczoną
odpowiedzialnością 83-010 Straszyn
Sprzedaż
Jednostka
hurtowa i
zależna
detaliczna ryb,
skorupiaków i
mięczaków.
Jednostka
podlega
konsolidacji
Do dnia
30.06.2007 r.
spółka nie
rozpoczęła
działalności
h
i
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów
akcji
-
j
procent
posiadanego
/ kapitału
zakładowego
45
90%
k
l
udział
w
ogólnej liczbie
głosów
na
walnym
zgromadzeniu
wskazanie,
innej
niż
określona pod
lit j) lub k),
podstawy
kontroli
/
współkontroli /
znaczącego
wpływu
90%
-
m
n
kapitał własny jednostki, w tym:
- kapitał
zakładowy
- należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
(wielkość
ujemna)
50
- kapitał
zapasowy
o
zobowiązania i rezerwy na Należności jednostki, w tym
zobowiązania jednostki, w tym:
- pozostały kapitał własny, w tym:
zysk (strata) z lat zysk
ubiegłych
netto
p
r
aktywa
jednostki,
razem
przychody
sprzedaży
s
t
ze nieopłacona
przez emitenta
wartość
udziałów
/
akcji
w
jednostce
- zobowiązania - zobowiązania należności należności
długoterminow krótkotermino długoterminow krótkotermino
e
we
e
we
(strata)
50
45
otrzymane
należne
dywidendy
jednostki
ostatni
obrotowy
lub
od
za
rok
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE jednost waluta
DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA
FINANSOWE ka
(STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
tys.
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
w tys. zł
półrocze /
2007
zł
2006
półrocze /
2006
45
zł
b1. jednostka / waluta
po przeliczeniu na tys. zł
pozostałe waluty w tys. zł
zł
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe
aktywa finansowe, razem
zł
PAPIERY
WARTOŚCIOWE,
UDZIAŁY
I
DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA
FINANSOWE
ZBYWALNOŚCI)
INNE
(WG
45
w tys. zł
półrocze /
2007
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach
(wartość bilansowa)
akcje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) ....
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2) ....
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach
pozagiełdowych (wartość bilansowa)
akcje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
2006
półrocze /
2006
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) ....
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2) ....
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
akcje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) udziały
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c2) ....
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
a. udziały i akcje (wartość bilansowa):
45
45
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
b. obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) ....
korekty aktualizujące wartość (za okres)
45
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2) ....
Wartość według cen nabycia, razem
45
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem
45
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
w tys. zł
półrocze /
2007
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego
dochodowego na początek okresu, w tym:
podatku
2006
półrocze /
2006
257
185
185
257
185
185
2. Zwiększenia
148
379
122
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
148
379
122
-powstanie różnic przejściowych-z tyt. nie wypłaconych
wynagrodzeń i ZUS
148
315
93
a) odniesionych na wynik finansowy
odniesionych na kapitał własny
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
z tyt. odpraw emerytalnych
21
z tyt. ujemnych różnic kursowych walut
29
z tyt. aktualizacji należności
14
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
29
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
222
307
162
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
222
307
162
- odwrócenia różnic przejściowych (rezerwa z tyt. odpraw
emeryt.)
22
ujemne różnice kursowe walut
rozwiązanie z tyt. wypłaconych wynagrodzeń i ZUS
1
30
221
255
162
183
257
145
183
257
145
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego
dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
podatku
a) odniesionych na wynik finansowy
odniesionych na kapitał własny
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
ZAPASY
w tys. zł
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
a) materiały
2.286
2.843
1.952
b) półprodukty i produkty w toku
1.818
982
1.374
491
473
494
d) towary
2
4
10
e) zaliczki na dostawy
2
2
0
c) produkty gotowe
Zapasy, razem
4.599
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
półrocze /
2007
4.304
2006
3.830
półrocze /
2006
od jednostek powiązanych
676
891
463
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
676
891
463
do 12 miesięcy
676
891
463
powyżej 12 miesięcy
0
inne
0
dochodzone na drodze sądowej
0
a) należności od pozostałych jednostek
8.683
16.139
6.792
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
6.494
14.340
5.467
6.494
14.340
5.467
1.573
1.770
1.264
616
29
61
8.683
16.139
7.255
432
75
11
9.115
16.214
7.266
- do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
- inne
dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto, razem
b) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto, razem
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
POWIĄZANYCH
OD
JEDNOSTEK
w tys. zł
półrocze /
2007
z tytułu dostaw i usług, w tym:
2006
półrocze /
2006
676
891
463
676
891
463
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
inne, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
dochodzone na drodze sądowej, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto,
razem
676
891
463
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,
razem
676
891
463
ZMIANA
STANU
ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH
WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
w tys. zł
odpisy aktualizujące
powiązanych
wartość
należności
od
jednostek
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
Stan na początek okresu
75
41
a) zwiększenia (z tytułu)
362
64
- utworzenia rezerwy
362
64
5
30
30
30
30
75
11
b) zmniejszenia (z tytułu)
- należności wątpliwych
- uzyskane zapłaty
5
Stan
odpisów
aktualizujących
krótkoterminowych na koniec okresu
wartość
należności
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO jednostka
(STRUKTURA WALUTOWA)
Waluta
432
w tys. zł
półrocze /
2007
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych
przeliczeniu na zł)
41
2006
półrocze /
2006
w tys.
zł
8.777
15.800
6.839
(wg walut i po w tys.
zł
338
414
427
89
108
68
338
414
106
9.115
16.214
7.266
b1. jednostka / waluta
w tys.
po przeliczeniu na tys. zł
b2. jednostka / waluta
Euro
w tys.
po przeliczeniu na tys. zł
pozostałe waluty w tys. zł
w tys.
Należności krótkoterminowe, razem
w tys.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) -
w tys. zł
O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY:
półrocze /
2007
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2006
półrocze /
2006
6.360
13.280
5.845
257
1.785
36
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
45
22
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
76
38
powyżej 1 roku
91
c) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
d) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i
usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
NALEŻNOŚCI
Z
TYTUŁU
DOSTAW
I
USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA
NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE
6.738
15.156
5.941
432
75
11
7.170
15.231
5.930
w tys. zł
półrocze
/2007
2006
półrocze /
2006
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
91
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem
(brutto)
91
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i
usług, przeterminowane
75
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem
(netto)
16
W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) należy podać kwoty
należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od
których nie dokonano odpisów aktualizujących
Półrocze
2007
2006
Półrocze
2006
Należności długo- i krótkoterminowe razem, w tym:
9.359
14.415
7.266
Należności sporne
W tym takie, od których nie dokonano odpisów
aktualizujących i nie wykazane jako dochodzone na
drodze sądowej
Należności przeterminowane
91
W tym takie, od których nie dokonano odpisów
aktualizujących i nie wykazane jako dochodzone na
drodze sądowej
16
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
w tys. zł
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
24.336
222
1.982
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
335
217
1.882
24.001
5
100
24.336
222
1.982
inne środki pieniężne
inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE jednostka
(STRUKTURA WALUTOWA)
waluta
w tys. zł
półrocze /
2007
a) w walucie polskiej
2006
półrocze /
2006
w tys.
zł
24.241
21
1 719
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu w tys.
na zł)
zł
95
201
263
b1. jednostka / waluta
NOK
2
2
1
1
24
49
65
94
186
260
0
5
1
0
14
3
24.336
222
1.982
w tys.
po przeliczeniu na tys. zł
b2. jednostka / waluta
w tys.
EURO
po przeliczeniu na tys. zł
b3.pozostałe waluty w tys. zł
w tys.
USD
po przeliczeniu w tys. zł
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
w tys.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
w tys. zł
półrocze /
2007
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
668
2006
711
półrocze /
2006
298
- odpisy na zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
- opłata z tytułu wieczystego użytkowania gruntów
- fundusz socjalny
- ubezpieczenia majątkowe
253
30
- prenumerata
- leasing kapitałowy, wykup, raty leasingowe
- inne
8
1
1
28
- koszt organizacji spółki
- czynsz
72
287
219
24
6
6
333
379
668
711
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- -koszty leasingu (podatek od nieruchomości)
- -prowizje od uruchomionych długoterminowych kredytów
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
298
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
w tys. zł
Seria / emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilej
owania
akcji
Rodzaj
Liczba
ograniczeni akcji
a praw do
akcji
Seria A
Imienne
Co do głosu
(1 akcja
daje prawo
do 2
głosów)
Zastaw
4 500 000
rejestrowy
na rzecz BZ
WBK *
Seria B
Na
okaziciela
brak
brak
500 000
Seria C
Na
okaziciela
brak
brak
1.650.000
Liczba akcji, razem
Data
rejestracji
Prawo
do
dywidendy
(od daty)
450 Utworzone
13.04.2006
przy
przekształcani
u spółki z
ograniczoną
odpowiedzialn
ością w spółkę
akcyjną
13.04.2006
50 Utworzone
13.04.2006
przy
przekształcani
u spółki z
ograniczoną
odpowiedzialn
ością w spółkę
akcyjną
13.04.2006
165 Opłacone
gotówką
27.03.2007
13.04.2006
6.650.000
Kapitał zakładowy, razem
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
Wartość serii/ Sposób
emisji
wg pokrycia
wartości
kapitału
nominalnej
665
0,10
* w dniu 20 lipca 2007 r. Złota Rybka Sp. z o.o. spłaciła całkowicie kredyt w Banku BZ WBK S.A., w związku z czym powyższy zastaw rejestrowy wygasł.
Struktura kapitału na dzień 30.06.2007 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość nominalna
akcji (tys. PLN)
Udział w kapitale
Udział w
Liczba głosów
(%)
głosach (%)
Złota Rybka Sp.
z o.o. z siedzibą
w Rotmance
4 835 000
483,5
72,71
9 335 000
83,72
Pozostali
1 815 000
181,5
27,29
1 815 000
16,28
Struktura kapitału w dniu sporządzenia niniejszego Sprawozdania:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Złota Rybka Sp.
z o.o. z siedzibą
w Rotmance
Udział w kapitale
Liczba głosów
(%)
Udział w
głosach (%)
4 500 000
450,0
67,67
9 000 000
80,72
575 292
57,5
8,65
575 292
5,16
1 574 708
157,5
23,68
1 574 708
14,12
Opera TFI SA
Pozostali
Wartość nominalna
akcji (tys. PLN)
KAPITAŁ ZAPASOWY
w tys. zł
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
24.390
b) utworzony ustawowo
12.615
9.599
9.599
37.005
9.599
9.599
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad
wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
e) inny (wg rodzaju)
Kapitał zapasowy, razem
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
w tys. zł
półrocze /
2007
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w
tym
z wyceny instrumentów zabezpieczających
z tytułu podatku odroczonego
2006
3
półrocze /
2006
3
3
różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
inny (wg rodzaju)
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
3
3
w tys. zł
półrocze /
2007
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu, w tym:
3
2006
półrocze /
2006
20
27
27
a) odniesionej na wynik finansowy
20
27
27
- dodatnie różnice kursowe walut
11
27
27
2. Zwiększenia
20
20
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich
różnic przejściowych (z tytułu)
20
20
-z tyt. różnic kursowych walut
11
11
9
9
- amortyzacja podatkowa wyższa niż księgowa
9
odniesionej na kapitał własny
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
amortyzacja podatkowa wyższa niż księg.
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
20
27
27
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
20
27
27
- różnic kursowych walut
11
27
27
- amortyzacja podatkowa wyższa niż księgowa
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
9
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
20
20
20
20
odniesionej na kapitał własny
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE
I
PODOBNE
(WG
TYTUŁÓW)
w tys. zł
półrocze /
2007
a) stan na początek okresu
2006
110
półrocze /
2006
119
b) zwiększenia (z tytułu)
7
- naliczenie
7
Zmniejszenie
0
16
z tyt. odpraw emeryt.
c) stan na koniec okresu
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
119
16
110
110
119
w tys. zł
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
a) wobec pozostałych jednostek
3.111
3.415
4.721
- kredyty i pożyczki
2.785
3.415
4.721
3.415
4.721
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
326
326
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
Zobowiązania długoterminowe, razem
3.111
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM
OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
w tys. zł
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
a) powyżej 1 roku do 3 lat
1.058
1.921
2.009
b) powyżej 3 do 5 lat
2.053
1.494
2.712
3.111
3.415
4.721
c) powyżej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe, razem
ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE jednostka
(STRUKTURA WALUTOWA)
waluta
w tys. zł
półrocze /
2007
a) w walucie polskiej
w tys.
Zł
(wg walut i po w tys.
Zł
pozostałe waluty w tys. zł
w tys.
Zł
Zobowiązania długoterminowe, razem
w tys.
Zł
b) w walutach obcych
przeliczeniu na zł)
2006
półrocze /
2006
3.111
3.415
4.721
3.111
3.415
4.721
b1. jednostka / waluta
po przeliczeniu na tys. zł
-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
w tys. zł
Nazwa (firma) jednostki, ze Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
wskazaniem formy prawnej
w tys. zł w walucie jednostka waluta
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do Warunki Termin
spłaty
oprocento spłaty
wania
w tys. zł
Zabezpiec Inne
zenia
w walucie jednostk waluta
a
PEKAO S.A.
Gdynia
3.000
PLN
232
PLN
Stopa
zmienna
XI/2008
Hipoteka
zwykła,
weksle
WBK BZ SA
Gdynia
2.500
PLN
1.143
PLN
Stopa
zmienna
IV/2008
Hipoteka
kaucyjna
WBK BZ SA
Gdynia
1.139
PLN
482
PLN
Stopa
zmienna
II/2012
Hipoteka
kaucyjna
WKB BZSA
Gdynia
1.920
PLN
928
PLN
Stopa
zmienna
XI/2010
Hipoteka
zwykła
Razem
2.785
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
półrocze /
2007
a) wobec jednostek zależnych
2006
półrocze /
2006
45
kredyty i pożyczki, w tym:
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
45
- z tytułu nieopłaconego kapitału podstawowego w spółce
zależnej
b) wobec pozostałych jednostek
45
12 240
21.019
10.697
2.841
3.128
1.842
2.841
3.128
1.842
8.222
16.026
7.808
8.222
16.026
7.808
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
730
984
670
- z tytułu wynagrodzeń
399
826
294
- inne (wg tytułów)
48
55
83
Leasing operacyjny
36
51
73
Składki PZU potrącane z wynagrodzeń
12
4
10
311
6
208
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- - z tytułu leasingu
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
fundusze specjalne (wg tytułów)
Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
208
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE jednostka
12.596
waluta
21.025
w tys. zł
10.905
(STRUKTURA WALUTOWA)
półrocze /
2007
a) w walucie polskiej
2006
półrocze /
2006
w tys.
zł
11.220
13.233
8.084
b) w walutach obcych (wg walut i po w tys.
przeliczeniu na zł)
zł
1.376
7.792
2.821
NOK
957
5.900
2.567
455
2.735
1.283
-
4
10
12
30
243
1.317
377
921
5.045
1.508
12.596
21.025
10.905
b1. jednostka / waluta
w tys.
po przeliczeniu na tys. zł
b2. jednostka / waluta
w tys.
USD
po przeliczeniu na tys. zł
b3. jednostka / waluta
w tys.
EUR
po przeliczeniu na tys. zł
pozostałe waluty w tys. zł
w tys.
zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
w tys.
zł
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
w tys. zł
Nazwa
Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
w tys. zł w walucie jednostka waluta
Kwota
kredytu
/
pozostała do spłaty
w tys. zł
w walucie
pożyczki
jednostka
Warunki Termin
oprocen spłaty
towania
Zabezpieczenia
waluta
PEKAO SA
GDYNIA
2.000
PLN
154
PLN
STOPA
30.06.2008
ZMIENNA
hipoteka zwykła na nieruchomości
z przelewem praw z polisy
ubezpieczeniowej oraz weksel
własny in blanco wystawiony przez
Spółkę,
poręczony
przez
wspólników
PEKAO SA
GDYNIA
3.000
PLN
462
PLN
ZMIENNA 30.06.2008
Hipoteka zwykła wraz cesją praw z
polisy, weksel własny in blanco
wystawiony
przez
Spółke
poręczony przez wspólników wraz
z
współmałżonkami,
Przelew
wierzytelności z teraźniejszych i
przyszłych wpływów na rachunek,
Przyrzeczenia
przewłaszczenia
rzeczy
ruchomych,
Pełnomocnictwo do potrącenia
niespłaconego kredytu z rachunku
bankowego
91
PLN
3
PLN
ZMIENNA 30.06.2008
umowa przeniesienia na rzecz
banku
prawa
własności
samochodu lub udziału w prawie
własności samochodu, umowa
zastawu
rejestrowego
na
samochodzie, umowa poręczenia
przez osobę trzecią, weksel
własny In blanco kredytobiorcy z
deklaracją wekslową, cesja na
rzecz banku praw kredytobiorcy
wynikający
z
polisy
ubezpieczeniowej
dotyczącej
samochodu zakupionego przez
kredytobiorcę.
FCE
BANK W- WA
POLSKA SA
Inne
BZ WBK SA
W- WA
2.500
PLN
464
PLN
ZMIENNA 30.06.2008
Wpływy na rachunek bieżący,
hipoteka kaucyjna do kwoty 2 700
tys. zł
BZ WBK SA
W -WA
1.139
PLN
656
PLN
ZMIENNA 30.06.2008
Wpływy na rachunek bieżący
,hipoteka zwykła w wysokości
4.155 tyś.zł.,hipoteka kaucyjna do
kwoty 420 tyś.zł.,cesja praw z
umowy
nr.00076-61523OR1100031/06 zawartej w dniu
22.09.2006r.pomiędzy
kredytobiorcą a ARiMR,cesja praw
z
polisy
ubezpieczeniowej
nieruchomości ,blokady środków
na rachunku
BZ WBK SA
W- WA
1.920
PLN
384
PLN
ZMIENNA 30.06.2008
wpływy na rachunek bieżący,
hipoteka zwykła w wysokości
1.920 tys. zł, wraz z cesją praw z
polisy ubezpieczeniowej, hipoteka
kaucyjna do kwoty 160 tys. zł wraz
z
cesją
praw
z
polisy
ubezpieczeniowej,
zastaw
rejestrowy
na
maszynach
i
urządzeniach w łącznej kwocie-2
115 tys. zł wraz z cesją praw z
polisy ubezpieczeniowej, cesja
praw
z
umowy
pomiędzy
kredytobiorcą a ARiMR
BZ WBK SA
W –WA
72
PLN
72
PLN
ZMIENNA 30.06.2008
Wpływy na rachunek bieżący,
hipoteka kaucyjna do kwoty
1.550tyś.wraz z cesją praw z
polisy ubezpieczeniowej ,zastaw
rejestrowy na zapasach w kwocie
2.500 tyś .zł. wraz z cesją praw z
polisy ubezpieczeniowej ,cesji
wierzytelności z należności od
kontrahentów do kwoty 1.300 tyś.
zł.ubezpieczonych w firmie EULER
HERMES
BZ WBK SA
W-WA
467
PLN
88
PLN
ZMIENNA 30.06.2008
wpływy na rachunek bieżący,
hipoteka zwykła w wysokości
467tys. zł wraz z cesją praw z
polisy ubezpieczeniowej, hipoteka
kaucyjna do kwoty 40 tys. zł wraz z
cesją
praw
z
polisy
ubezpieczeniowej.
PEKAO SA
Razem
GDYNIA
558
PLN
558
2 841
PLN
ZMIENNA 30.06.2008
Weksel własny In blanco wraz z
deklaracją
wekslową,
pełnomocnictwo do dysponowania
rachunkami kredytobiorcy w II/O
Banku Pekao SA ,oświadczenie
Kredytobiorcy o dobrowolnym
poddaniu się egzekucji
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
w tys. zł
półrocze /
2007
2006
półrocze /
2006
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
3.083
2.055
2.283
- długoterminowe (wg tytułów)
3.077
2.049
2.283
41
64
73
- dotacja z tytułu rozbudowy przetwórni
934
1.063
1.212
- dotacja z programu SAPARD
846
922
998
- refundacja stanowisk pracy
- dotacja z tytułu budowy podczyszczalni ścieków
- krótkoterminowe (wg tytułów)
1.256
6
6
6
6
3.083
2.055
- refundacja stanowisk pracy
- odroczony zysk na operacji leasingu zwrotnego
- inne
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
2.283
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ
Wartość księgową na jedną akcję ustalono jako iloraz kapitału własnego na koniec danego okresu
obrotowego i liczby akcji na dzień bilansowy.
47
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
półrocze /
2007
- Przychody ze sprzedaży przetworów rybnych
w tym: od jednostek powiązanych
półrocze /
2006
38.119
32.996
1.396
628
38.119
32.996
1.396
628
- Przychody ze sprzedaży usług
- w tym: od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
w tym: od jednostek powiązanych
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
PRODUKTÓW
w tys. zł
półrocze /
2007
a) kraj
- w tym: od jednostek powiązanych
- przychody ze sprzedaży przetworów rybnych
w tym: od jednostek powiązanych
półrocze /
2006
35.716
31.044
1.396
628
35.716
31.044
1.396
628
2.403
1.952
2.403
1.952
38.119
32.996
1.396
628
w tym: od jednostek powiązanych
b) eksport
w tym: od jednostek powiązanych
- przychody ze sprzedaży przetworów rybnych
w tym: od jednostek powiązanych
w tym: od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
- w tym: od jednostek powiązanych
48
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
półrocze /
2007
półrocze /
2006
- Przychody ze sprzedaży towarów (matias-tacki)
99
113
w tym: od jednostek powiązanych
99
0
173
1.606
272
1.719
99
72
- Przychody ze sprzedaży materiałów (surowiec, opakowania,
olej spalony)
w tym: od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
w tym: od jednostek powiązanych
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
półrocze /
2007
a) kraj
w tym: od jednostek powiązanych
półrocze /
2006
271
220
99
- przychody ze sprzedaży towarów
w tym: od jednostek powiązanych
- przychody ze sprzedaży materiałów
271
220
1
1.499
1
1499
272
1.719
99
72
w tym: od jednostek powiązanych
b) eksport
w tym: od jednostek powiązanych
- przychody ze sprzedaży towarów
w tym: od jednostek powiązanych
- przychody ze sprzedaży materiałów
w tym: od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
w tym: od jednostek powiązanych
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
w tys. zł
49
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
półrocze /
2007
a) amortyzacja
półrocze /
2006
743
669
25.233
22.255
6.423
4.417
d) podatki i opłaty
124
115
e) wynagrodzenia
4.215
3.430
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1.210
824
229
192
38.177
31.902
rozliczeń
-810
-66
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
1.140
-51
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
5.587
3.935
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
1.135
852
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
29.503
26.998
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
w tys. zł
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana
stanu
zapasów,
międzyokresowych
produktów
i
półrocze /
2007
półrocze /
2006
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
5
-z tytułu uzyskanych zapłat
5
b) pozostałe, w tym:
362
1
-kary umowne, grzywny
362
1
Inne przychody operacyjne, razem
367
1
INNE KOSZTY OPERACYJNE
w tys. zł
półrocze /
2007
półrocze /
2006
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
b) pozostałe, w tym:
-spisane nieściągalne należności
105
71
6
2
50
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
-inne/darowizny, likwidacje wyrobów/
Inne koszty operacyjne, razem
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
99
69
105
71
w tys. zł
półrocze /
2007
półrocze /
2006
z tytułu udzielonych pożyczek
od jednostek powiązanych, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
od pozostałych jednostek
a) pozostałe odsetki
251
2
251
2
251
2
od jednostek powiązanych, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
w tys. zł
półrocze /
2007
półrocze /
2006
dodatnie różnice kursowe
14
42
zrealizowane
14
42
niezrealizowane
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
- zapłata odsetek
pozostałe, w tym:
51
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
Inne przychody finansowe, razem
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
14
w tys. zł
półrocze /
2007
a) od kredytów i pożyczek
42
półrocze /
2006
132
203
132
203
132
203
dla jednostek powiązanych, w tym:
dla jednostek zależnych
dla jednostek współzależnych
dla jednostek stowarzyszonych
dla znaczącego inwestora
dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
b) pozostałe odsetki
dla jednostek powiązanych, w tym:
dla jednostek zależnych
dla jednostek współzależnych
dla jednostek stowarzyszonych
dla znaczącego inwestora
dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
INNE KOSZTY FINANSOWE
w tys. zł
półrocze /
2007
półrocze /
2006
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
86
403
- zrealizowane
86
403
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
- -odsetki od kontrahentów
c) pozostałe, w tym:
90
- inne
90
Inne koszty finansowe, razem
86
493
52
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
w tys. zł
półrocze /
2007
1. Zysk (strata) brutto
półrocze /
2006
2.245
807
365
15
-koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1.501
1550
-koszty dodane
1.222
1359
620
195
24
11
1.880
792
357
150
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
357
150
wykazany w rachunku zysków i strat
357
150
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-przychody wyłączone z opodatkowania
-darowizny
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
Podatek dochodowy według stawki .19.. %
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki
podatku
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał
własny
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość
firmy lub ujemną wartość firmy
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
w tys. zł
półrocze /
2007
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia
się różnic przejściowych
zmniejszenie
podatkowych
(zwiększenie)
z
tytułu
zmiany
+73
półrocze /
2006
-13
stawek
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej
straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej
poprzedniego okresu
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
Podatek dochodowy odroczony, razem
-20
53
13
53
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
w tys. zł
półrocze /
2007
- ujętego w kapitale własnym
półrocze /
2006
53
13
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
PODZIAŁ ZYSKU
Zysk netto za okres 13.04 - 31.12.2006 r. w kwocie 2.711 tys. zł został przeznaczony na zwiększenie
kapitału zapasowego. Zysk netto za okres 1.01-12.04.2006 w kwocie 306 tys. zł również został
przekazany na kapitał zapasowy.
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk netto na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej
liczby akcji w okresie.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC
OKRESU
a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu)
półrocze /
2007
półrocze /
2006
222
720
217
656
5
64
24 336
1 982
335
1 882
24 001
100
24.114
469
1.982
2.886
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
- 2.787
- 994
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
24.919
- 1.423
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
b) środki pieniężne razem (stan na koniec okresu)
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
Zmiana stanu środków pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
54
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacja o instrumentach finansowych
Informacje o instrumentach finansowych Spółki
Pożyczki udzielone,
należności własne
I półrocze 2007
Stan na początek okresu
2006
I półrocze 2006
793
793
a) w tym należności długoterminowe
------------
-----------
-------------
b) w tym należności krótkoterminowe
------------
-----------
-------------
Zwiększenia
− udzielenie pożyczki krótkoterminowej ------------
---------------------
-------------------------
Zmniejszenia
− spłata pożyczek krótkoterminowych
------------
----------793
------------793
Stan na koniec okresu
a) w tym należności długoterminowe
-----------------------
---------------------
-------------------------
b) w tym należności krótkoterminowe
------------
----------
-------------
Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych.
Dłużne instrumenty finansowe
I półrocze 2007
2006
półrocze 2006
wynikających z zawartych kontraktów
-------------
------
------
-odsetki naliczone zrealizowane
-------------
------
------
-odsetki naliczone niezrealizowane z terminem zapłaty---------
------
------
Odsetki od instrumentów finansowych
wyliczone za pomocą stóp procentowych
- do 3 miesięcy
-------------
------
------
- od 3 do 12 miesięcy
-------------
------
------
- powyżej 12 miesięcy
-------------
------
------
I półrocze 2007
2006
Udzielone pożyczki
I półrocze 2006
Odsetki od udzielonych pożyczek
wyliczone za pomocą stóp procentowych
-------------
wynikających z zawartych kontraktów
naliczone zrealizowane
-------------
21
21
-odsetki naliczone niezrealizowane z terminem zapłaty---------
------
-----
21
21
- do 3 miesięcy
-------------
------
-----
- od 3 do 12 miesięcy
-------------
------
-----
- powyżej 12 miesięcy
------------
------
-----
I półrocze 2007
2006
Zobowiązania finansowe długoterminowe
I półrocze 2006
Odsetki od zobowiązań finansowych długoterminowych
wyliczone za pomocą stóp procentowych
wynikających z zawartych kontraktów
132
392
203
-odsetki naliczone zrealizowane
132
392
203
55
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
-odsetki naliczone niezrealizowane z terminem zapłaty -------
------
------
- do 3 miesięcy
------------
------
------
- od 3 do 12 miesięcy
------------
------
------
- powyżej 12 miesięcy
------------
------
------
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również
udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach
Spółka nie posiadała na koniec prezentowanych okresów zobowiązań warunkowych.
Spółka nie udzielała żadnych gwarancji ani poręczeń.
3.
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania praw własności budynków i budowli
Na dzień 30.06.2007 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4.
Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej
do zaniechania w okresie następnym
Spółka nie zaniechała w I półroczu 2007 r., żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również
zaniechania tych działalności w okresie następnym.
5.
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
W badanym okresie w Spółce nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych
na własne potrzeby.
6.
Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne
Poniesione nakłady w poszczególnych okresach:
Wyszczególnienie (w tys. zł)
I półrocze
2007
2006
I półrocze
2007
Rzeczowe aktywa trwałe, w grupach:
- wartości niematerialne i prawne
4
10
-
- grunty
-
101
101
- budynki
155
544
-
- maszyny i urządzenia
238
1.720
212
- środki transportu
293
401
92
- pozostałe
Razem
16
25
-
706
2.801
405
W I półroczu nie poniesiono żadnych nakładów związanych z ochroną środowiska.
Planowane nakłady inwestycyjne w ciągu najbliższych 12 miesięcy:
Spółka kontynuuje prace związane z budową nowego zakładu produkcyjnego. Inwestycja ta znajduje się obecnie
na etapie projektowania i uzyskiwania stosownych pozwoleń. Spółka zamierza ubiegać się o dofinansowanie
budowy ze środków unijnych. Możliwa do uzyskania wielkość dotacji, to 30% kosztów kwalifikowanych.
Szczegółowy harmonogram inwestycji nie został jeszcze ustalony ze względu na fakt, iż nie są jeszcze ustalone
terminy naborów wniosków o dofinansowanie. Rozpoczęcie prac jest planowane jest po podpisaniu umowy z
ARiMR. Pierwotnie koszt całej inwestycji był szacowany na ok. 11 000 tys. zł. Obecnie Spółka sporządza nowy
kosztorys, który uwzględnia zmienione warunki rynkowe (w szczególności wzrost cen usług budowlanych) oraz
poszerzony zakres inwestycji. Inwestycja finansowana będzie głównie ze środków pozyskanych z emisji akcji serii
C.
Ponadto Spółka będzie kontynuować inwestycje rozpoczęte w poprzednich okresach. W szczególności są to
56
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
następujące zadania inwestycyjne:
•
„Rozbudowa części socjalno – biurowej wraz z magazynem wyrobów gotowych, warzyw oraz
dokami przeładunkowymi”. Inwestycja została rozpoczęta w listopadzie 2006 r. Zakończenie
inwestycji planowane jest w IV kwartale 2007 r. Planowany całkowity koszt tej inwestycji to 5 259
tys. zł.
•
„Zakup maszyn i urządzeń oraz 6 samochodów dostawczych do zakładu przetwórstwa ryb”.
Planowany koszt inwestycji wynosi 2 731 tys. zł. Zakończenie zadania inwestycyjnego planowane
jest na październik 2007r.
•
W czerwcu 2007 r. Spółka złożyła wniosek do ARiMR o dofinansowanie inwestycji „Zakup maszyn
i urządzeń do zakładu przetwórstwa ryb oraz 5 samochodów specjalistycznych”. Wniosek został
pozytywnie rozpatrzony na poziomie regionalnym i przesłany do oceny na szczeblu centralnym.
Obecnie Spółka oczekuje na ostateczną ocenę wniosku. Całkowity koszt projektu wynosi 3 029
tys. zł. Możliwa do uzyskania dotacja to 40% tej kwoty, czyli 1 211 tys. zł.
7.
Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi
W I półroczu 2007 r wystąpiły transakcje ze spółką Złota Rybka Sp. z o.o., podmiotem dominującym wobec SEKO
S.A. Złota Rybka zajmuje się dystrybucją zakupionych od Spółki towarów na terenie Trójmiasta. Transakcje
pomiędzy oboma podmiotami są zawierane na warunkach rynkowych. Łączna wartość transakcji w I półroczu
2007 r. wyniosła 1.499 tys. zł.
8.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Spółka nie prowadziła w pierwszym półroczu 2007 roku wspólnych przedsięwzięć.
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Przeciętne zatrudnienie w latach
I półrocze
2007
Zarząd
2006
I półrocze
2006
3
3
3
63
58
49
Pracownicy produkcyjni
361
414
316
Razem
427
475
368
Administracja
10. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie
dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta i z tytułu pełnienia funkcji
we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno)
Zarząd
Wynagrodzenia w tys. zł
I półrocze 2007
Kazimierz Kustra
79
Tomasz Kustra
39
Joanna Szymczak
37
Razem
155
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza nie otrzymywała w I półroczu 2007 r. wynagrodzeń.
11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Emitenta, udzielonych przez Emitenta osobom
zarządzającym i nadzorującym
Na dzień 30.06.2007 r. nie występowały takie umowy.
57
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
12. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres
W sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2007 rok nie wykazano i nie było istotnych zdarzeń dotyczących lat
ubiegłych.
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym
Po dniu bilansowym – tj. po zamknięciu bilansu na 30.06.2007 r. nie zaistniały istotne zdarzenia, które nie
uwzględniono w sprawozdaniu finansowym.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
SEKO SA powstała w wyniku przekształcenia spółki z o.o. na spółkę akcyjną.
Zawiązanie Spółki – akt notarialny z 20.03.2006r. Repertorium „A”678/2006.
Przekształcenie wg Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U. Nr 94, poz. 1037
z późniejszymi zmianami). Wg ustawy o rachunkowości sporządzono bilans zamknięcia spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością na dzień 12.04.2006 r. oraz bilans otwarcia spółki akcyjnej na dzień 13.04.2006 r.
15. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji.
16. Różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi
i opublikowanymi sprawozdaniami
Nie wystąpiły żadne zmiany pomiędzy niniejszym sprawozdaniem a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami.
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego,
dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz
wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność
W prezentowanych okresach sprawozdawczych Spółka SEKO S.A.
rachunkowości oraz w sporządzaniu sprawozdań finansowych.
nie dokonała zmian zasad (polityki)
18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W prezentowanych sprawozdaniach finansowych nie zostały dokonane korekty błędów podstawowych.
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych
bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu eliminację niepewności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę
wdającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez
Spółkę działalności.
20. Połączenie jednostek
W I półroczu 2007 roku nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.
21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby
jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
W sprawozdaniu finansowym Spółka wycenia udziały w spółce Złota Rybka Bis Sp. z o.o. według cen nabycia. Do dnia
bilansowego spółka ta nie rozpoczęła prowadzenia działalności gospodarczej.
58
Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r.
22. Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego
Na dzień 30.06.2007 r. Spółka nie objęła konsolidacją spółki Złota Rybka Bis Sp. z o.o. korzystając ze zwolnienia
zgodnie z art. 58 ust. 1 pkt. 1 Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. 121 poz 591 z 1997 r.). Złota
Rybka Bis Sp. z o.o. do dnia 30.06.2007 r. nie rozpoczęła prowadzenia działalności.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza Złota Rybka Sp. z o.o. Rotmanka ul. Jarzębinowa 32,83-010
Straszyn, podmiot dominujący wobec SEKO S.A.
Wybrane dane finansowe z jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Złota Rybka Sp. z o.o. za I półrocze
2007 r.:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Przychody ze sprzedaży
Przychody finansoweWynik finansowy netto
Kapitał własnyKapitał podstawowy
Wynik netto
Wartość aktywów trwałych
Przeciętne roczne zatrudnienie-
tys. zł
tys. zł
tys. zł
tys. zł
tys. zł
tys. zł
tys. zł
2 343
2
-700
-657
183
-700
2 182
1osoba
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
2007-09-25
Kazimierz Kustra
Prezes Zarządu
2007-09-25
Tomasz Kustra
Wiceprezes Zarządu
2007-09-25
Joanna Szymczak
Wiceprezes Zarządu
Podpis
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
2007-09-25
Krystyna Borońska
Główna Księgowa
Podpis
59