Warszawa, maja 2007 r

Informacja o kontroli nr 24/2007
Jednostka
kontrolowana:
Państwowa Szkoła Muzyczna I stopnia im. Z. Noskowskiego w
Świebodzinie
ul. Sulechowska 15, Świebodzin 66-200
Termin kontroli: Od 10 do 21 września 2007 roku.
Okres objęty
kontrolą:
Zakres kontroli
Stwierdzone
nieprawidłowości i
uchybienia
Ogólna ocena
kontroli
2006 rok i I półrocze 2007 roku.
Sprawdzenie przestrzegania ustawy o finansach publicznych, w tym
prawidłowości gospodarki finansowej oraz zgodności ze sprawozdawczością,
prawidłowości wydatkowania środków przeznaczonych na wynagrodzenia,
prowadzenia dokumentacji, przestrzegania przepisów zamówień publicznych,
gospodarowania funduszem socjalnym, prawidłowości przeprowadzonej
inwentaryzacji.
− W aktach osobowych pracowników stwierdzono dwa przypadki braku
wymaganych
dokumentów:
oświadczenia
o
zapoznaniu
się
z Regulaminem Pracy, zaświadczenia lekarskiego i zaświadczenia
o odbyciu szkolenia ppoż i bhp.
− Dokumenty
dotyczące
wynagradzania
opracowano
w
oparciu
o nieaktualne przepisy.
− Raporty kasowe nie zawierają podpisów osób do tego upoważnionych.
− Dokonano przesunięcia w planie finansowym bez wcześniejszej zgody CEA.
− Inwentaryzację środków trwałych przeprowadzono w odstępie 6 lat od
poprzedniej, co stanowi naruszenie ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku
o finansach publicznych. Ponadto książki inwentarzowe nie zawierały
podkreślenia stanu na 31 grudnia 2006 roku.
Kontrola wykazała nieprawidłowości w zakresie przestrzegania zapisów ustawy
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości dotyczących inwentaryzacji oraz
podpisywania dokumentów księgowych przez upoważnione osoby. Stwierdzono,
że PSM opracowała regulaminy w oparciu o nieaktualne przepisy oraz naruszyła
przepisy ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych,
dokonując przesunięcia między paragrafami bez zgody CEA.
Warszawa, dnia 28 września 2007 r.