półroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Transkrypt
półroczne skrócone sprawozdanie finansowe
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01.2010 – 30.06.2010 1 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) WPROWADZENIE FINANSOWEGO 1. DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA INFORMACJE O SPÓŁCE Spółka DROP S.A. powstała z przekształcenia spółki DROP z ograniczoną odpowiedzialnością na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 maja 2007 roku. W dniu 06.07.2007 roku DROP Spółka Akcyjna Spółka wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000284461. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Sytej 114Z, m 1 . Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 016896001 Głównym przedmiotem działalności Spółki jest: -działalność związana ze zbieraniem, przetwarzaniem i unieszkodliwianiem odpadów; odzysk surowców (PKD 38) -działalność związana z rekultywacją i pozostała działalność usługowa związana z gospodarką odpadami (PKD 39). - handel hurtowy, z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi (PKD 46). 2. CZAS TRWANIA SPÓŁKI Zgodnie z umową spółki czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. 3. OKRESY, ZA KTÓRE PREZENTOWANE SĄ JEST PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Okres, za który prezentowane jest półroczne skrócone sprawozdanie finansowe: od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 r. Okresy, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe: od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. od 1 stycznia do 30 czerwca 2009 r. 4. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORCZYCH SPÓŁKI Zarząd Spółki: Chwedoruk Zbigniew – Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Spółki: Suchowolec Marek Suchowolec Andrzej Tłaczała Agnieszka Matusiak Maciej Pająk Piotr 2 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 5. WSKAZANIE, CZY PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie półroczne skrócone sprawozdania finansowe. 6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY SPORZĄDZA PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Spółka jest jednostką dominującą wobec innych jednostek, nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów. Spółka nie sporządza półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z art. 58 ustawy o rachunkowości. Spółka posiada 100% udziału w kapitale zakładowym następujących jednostek zależnych: -Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. o kapitale zakładowym 5 000 tys. zł. -DROP Organizacja Odzysku S.A. o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł. -DCA Metal s.r.o z siedzibą w Ostrawie Czechy o kapitale zakładowym w kwocie 200.000 Kc, co stanowi równowartość 30,28 tys. zł. (jednostka utworzona w okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym) Sumy bilansowe Spółek zależnych Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. oraz DROP Organizacja Odzysku S.A. stanowią istotną wartość, która jednak wynika przede wszystkim z wartości środków zainwestowanych przez DROP S.A. w kapitał tych Spółek. W związku z tym wartości te podlegałyby wyłączeniu przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niesporządzenie przez DROP S.A. skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.06.2010 r. na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości nie ma istotnego wpływu dla realizacji obowiązku określonego w art. 4 ust. 1 tejże ustawy. 7. WSKAZANIE, CZY W OKRESIE, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ORAZ DANE PORÓWNYWALNE NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek. 8. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁANIA Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły. 3 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego są zgodne z ustawa o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą. 10. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO W okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres obrotowy Średni kurs w 1 okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie 01.01 – 30.06.2010 4,0042 3,8356 01.01 – 31.12.2009 4,3406 3,9170 01.01 – 30.06.2009 4,5184 3,9170 1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Kurs na ostatni dzień okresu 4,1770 4,8999 4,8999 4,1458 4,1082 4,4696 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 11. WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA W PRZELICZENIU NA EURO tys. zł WYBRANE DANE FINANSOWE Okres 01,0130.06.2010 r. tys. EURO Okres 01.01. – 30.06.2009 r. Okres 01.01. – 30.06.2010 r. Okres 01.01. – 30.06.2009 r. 363 639 153 782 90 814 34 035 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 12 463 4 637 3 112 1 026 Zysk (strata) brutto 12 166 4 883 3 038 1 081 Zysk (strata) netto 9 805 3 874 2 449 857 Aktywa razem 75 800 47 010 18 284 10 518 Aktywa trwałe 16 863 13 202 4 067 2 954 Aktywa obrotowe 58 938 33 808 14 216 7 564 Kapitał własny 56 346 34 448 13 591 7 707 Kapitał akcyjny 587 533 142 119 19 431 12 363 4 687 2 766 19 349 12 363 4 667 2 766 5 867 703 5 334 276 5 867 703 5 334 276 Wartość księgowa na akcję (w zł / EURO) 9,60 6,46 2,32 1,44 Zysk (strata) netto na akcję (w zł / EURO) 1,67 0,73 0,42 0,16 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zobowiązania razem - -w tym zobowiązania krótkoterminowe Liczba akcji – w szt. 4 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych 15 687 - 6 564 3 918 - 1 453 - 3 274 - 5 910 - 818 - 1 308 - 1 297 1 242 - 324 275 11 116 - 11 232 2 776 - 2 486 5 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. BILANS AKTYWA I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: - 30.06.2010 31.12.2009 30.06.2009 16 862 14 413 13 202 4 11 19 10 665 8 176 7 100 6 101 6 084 6 056 wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 3. Należności długoterminowe 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach 6 101 6 084 6 056 6 030 6 000 6 000 71 84 56 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 92 142 27 92 142 27 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 58 938 44 277 33 808 1. Zapasy 16 751 24 152 11 110 2. Należności krótkoterminowe 30 404 19 544 19 057 2.2. Od pozostałych jednostek 30 404 19 544 19 057 3. Inwestycje krótkoterminowe 11 630 532 912 11 630 532 912 2.1. Od jednostek powiązanych 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 21 11 627 511 912 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 153 49 2 729 75 800 58 690 47 010 6 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) BILANS PASYWA I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy 30.06.2010 31.12.2009 30.06.2009 56 346 48 302 34 448 587 587 533 45 954 39 013 30 041 9 805 8 702 3 874 19 454 10 388 12 562 23 16 199 23 16 7 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy 192 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 192 2. Zobowiązania długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 19 349 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 10 372 12 363 31 19 332 10 341 12 363 17 82 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 82 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 82 Pasywa razem 75 800 58 690 47 010 Wartość księgowa (w tys. zł) 56 346 48 302 34 448 5 868 5 868 5 334 9,60 8,23 6,46 Liczba akcji (w tys. szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Warszawa, dnia 31 sierpnia 2010 r. Podpisy Członków Zarządu: Zbigniew Chwedoruk Prezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 7 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2010 – 30.06.2010 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 01.01.2009 – 30.06.2009 363 639 153 782 - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 265 363 374 153 782 341 994 143 462 341 994 143 462 21 645 10 320 IV. Koszty sprzedaży 7 960 4 600 V. Koszty ogólnego zarządu 1 430 854 12 255 4 866 723 324 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - jednostkom powiązanym 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 6 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne 723 318 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 515 553 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 397 515 156 12 463 4 637 26 250 23 105 3 94 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 51 XI. Koszty finansowe 323 4 1. Odsetki, w tym: 83 4 - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) 42 80 118 12 166 4 883 12 166 4 883 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. – XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) 8 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) XV. Podatek dochodowy 2 361 1 009 a) część bieżąca 2 304 1 044 57 -35 9 805 3 874 b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVI) Warszawa, dnia 31 sierpnia 2010 r. Podpisy Członków Zarządu: Zbigniew Chwedoruk Prezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 9 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 30.06.2010 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 31.12.2009 30.06.2009 48 302 31 374 31 374 48 302 31 374 31 374 587 533 533 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 53 a) zwiększenia (z tytułu) 53 -emisji akcji 53 b) zmniejszenia (z tytułu) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 587 587 533 39 013 26 845 26 845 6 942 12 168 3 196 6 942 12 168 3 196 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku 8 972 6 942 3 196 3 196 45 954 39 013 30 041 8 702 3 996 3 996 3 996 3 996 8 702 3 996 3 996 8 702 3 996 3 996 b) zmniejszenia (z tytułu) 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) podziału zysku: 10 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) - na kapitał zapasowy 6 942 3 196 3 196 - wypłaty dywidendy 1 760 800 800 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 9 805 8 702 3 874 9 805 8 702 3 874 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 56 346 48 302 34 448 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 56 346 48 302 34 448 a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku Warszawa, dnia 31 sierpnia 2010 r. Podpisy Członków Zarządu: Zbigniew Chwedoruk Prezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 11 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA 01.01.2010 – 30.06.2010 01.01.2009 – 30.06.2009 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 9 805 3874 II. Korekty razem 5 882 -10 438 754 585 1. Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -8 -85 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 125 -101 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 70 7 401 -4 427 -10 860 -9 932 8 502 5 985 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -55 -2 533 10. Inne korekty 16 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) 15 687 -6 564 98 203 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów trwałych 2. rzeczowych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 44 98 159 98 159 - odsetki 19 89 - inne wpływy z aktywów finansowych 79 70 3 372 6 113 3 222 83 30 6 000 30 6 000 30 6 000 120 30 -3 274 -5 910 a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 4 . Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i 3. prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. instrumentów Kredyty i pożyczki 1 246 1246 12 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 297 4 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu zysku i pożyczek 4. podziału Spłaty kredytów 1 286 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 11 4 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) -1 297 1 242 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III +/-B.III +/- C.III) 11 116 -11 232 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 11 116 -11 232 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania 511 12 144 11 627 912 17 320 Warszawa, dnia 31 sierpnia 2010 r. Podpisy Członków Zarządu: Zbigniew Chwedoruk Prezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 13 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) INFORMACJA DODATKOWA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH ZA I PÓŁROCZE 2010 R. A. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Pozycja nie występuje. B. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH POZOSTAŁYCH REZERW Pozycja nie występuje. C. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Nie wystąpiły istotne zmiany dotyczące rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w stosunku do wartości tych pozycji na dzień 31.12.2009 r. Rezerwa i aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią wartości nieistotne na dzień 30.06.2010 r. D. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH Pozycja nie jest istotna na dzień 30.06.2010 roku, nie wystąpiły istotne zmiany w zakresie wartości niematerialnych i prawnych oraz odpisów aktualizujących z nimi związanych w okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym za okres 01.01-30.06.2010 r. 14 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 30.06.2010 a) środki trwałe, w tym: 31.12.2009 30.06.2009 10 651 8 176 7 069 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 320 3 163 3 344 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 507 1 771 1 885 - urządzenia techniczne i maszyny 1 599 1 647 1 255 - środki transportu 1 225 760 19 - inne środki trwałe 1 000 835 566 8 176 7 100 b) środki trwałe w budowie 14 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 31 Rzeczowe aktywa trwałe, razem ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 30.06.2010 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 10 665 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 3 623 2 409 2 913 1 110 1 654 11 709 b) zwiększenia (z tytułu) 356 1 869 123 595 278 3 221 zakupu 356 1 869 123 595 278 3 221 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 979 4 278 3 036 1 705 1 932 14 930 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 460 638 1 265 351 819 3 533 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 199 133 172 129 113 746 - odpisów amortyzacyjnych 199 133 172 129 113 746 659 771 1 437 480 932 4 279 3 320 3 507 1 599 1 225 1 000 10 651 c) zmniejszenia (z tytułu) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 15 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZMIANA ZAPASÓW ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH WYSZCZEGÓLNIENIE 30.06.2010 31.12.2009 30.06.2009 Materiały (brutto) Materiały (odpisy) Materiały netto Półprodukty i produkty w toku (brutto) Półprodukty i produkty w toku (odpisy) Półprodukty i produkty w toku (netto) Produkty gotowe (brutto) Produkty gotowe (odpisy) Produkty gotowe (netto) Towary (brutto) 16 907 24 730 11 339 Towary (odpisy) 156 578 229 Towary (netto) 16 751 24 152 11 110 WYSZCZEGÓLNIENIE Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Stan na dzień 01.01.2010 roku Razem odpisy aktualizujące zapasy 578 578 Zmniejszenia w tym: 422 422 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 422 422 156 156 Zwiększenia w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi - przemieszczenia - inne - wykorzystanie odpisów - przemieszczenia Stan na dzień 30.06.2010 roku ZMIANA NALEŻNOŚCI Z NIMI ZWIĄZANYCH DŁUGOTERMINOWYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Należności długoterminowe nie występują. 16 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZMIANA NALEŻNOŚCI Z NIMI ZWIĄZANYCH KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE ORAZ ODPISÓW 30.06.2010 AKTUALIZUJĄCYCH 31.12.2009 30.06.2009 a) od jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej - inne b) należności od pozostałych jednostek 30 404 19 544 19 057 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 25 160 14 958 14 624 23 530 12 908 14 624 1 630 2 050 4 848 4 471 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 4 164 - dochodzone na drodze sądowej - inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem 396 115 269 30 404 19 544 19 057 1 122 1 002 942 31 526 20 546 19 999 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA 30.06.2010 NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca 4 831 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 158 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 24 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 336 e) powyżej 1 roku 769 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 8 118 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 651 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu 7 467 30.06.2010 1 002 a) zwiększenia (z tytułu) 167 - odpis aktualizujący należności handlowe 167 b) zmniejszenia (z tytułu) 47 - rozwiązanie odpisów aktualizujących należności handlowe 47 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 122 17 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE OBJĘTYM PÓŁROCZNYM SKRÓCONYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH; W pierwszym półroczu Spółka zwiększyła ponad dwukrotnie zysk netto w relacji do roku poprzedniego. Ponad dwukrotnie zwiększyła się także ilość surowców wtórnych, którymi Spółka dokonała obrotu. Spółka osiągnęła dobre wyniki dzięki konsekwentnej rozbudowie centrów pozysku surowców wtórnych oraz wejściu na nowe obszary działalności. 3. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Nie wystąpiły 4. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE Pierwsze półrocze 2010 roku pod względem sezonowości nie odbiegało od podobnych okresów w poprzednich latach. W I kwartale 2010 roku ze względu na trudne warunki atmosferyczne panujące w Polsce (mroźna i śnieżna zima) w pewnym stopniu zmniejszona była aktywność gospodarcza w sektorze, w którym działa Spółka. Jednak drugi kwartał 2010 roku charakteryzował się już zwiększoną aktywnością. Drugi kwartał 2010 roku był porównywalny do analogicznych okresów w 2007 i 2008 roku, kiedy gospodarka polska i światowa rozwijały się dynamicznie. 5. INFORMACJE DOTYCZĄCĄ EMISJI, WYKUPU KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I Nie dotyczy 6. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE W I półroczu 2010 roku DROP S.A. nie wypłaciła dywidendy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy 28 czerwca 2010 roku podjęło decyzję o wypłacie dywidendy za rok obrotowy 2009 r. Data podjęcia i numer uchwały w sprawie podziału zysku: 28 czerwca 2010 r. uchwała nr 4/2010 Łączna kwota przeznaczona na wypłatę dywidendy: 1 760 310,90 zł Kwota dywidendy na 1 akcję: Dzień ustalenia prawa do dywidendy: Dzień wypłaty dywidendy: 0,30 zł 15 lipca 2010 r. 3 sierpnia 2010 r. Nie istnieje uprzywilejowanie akcji co do wypłat dywidendy. 18 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2010 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 7. OPIS ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA Nie wystąpiły 8. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD 31.12.2009 R. W Spółce toczy się kontrola podatkowa w zakresie podatku VAT. Decyzje organów podatkowych będące wynikiem trwającego postępowania mogą skutkować powstaniem zobowiązań podatkowych w przyszłości. Warszawa, dnia 31 sierpnia 2010 r. Podpisy Członków Zarządu: Zbigniew Chwedoruk Prezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 19