Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Transkrypt
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Zakładu Budowy Maszyn „ ZREMB – CHOJNICE” Spółka Akcyjna Z siedzibą: w Chojnicach ul. Przemysłowa 15 Za okres od 01.01.2008 r. do 30.06.2008 r. 1/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Indeks do sprawozdania finansowego Indeks do sprawozdania finansowego……………………………………………...2 Oświadczenie zarządu……………………………………………………………… 4 Wybrane dane finansowe……………………………………………………………5 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………… …………... 6 Bilans…………………………………………………………………......................27 Rachunek zysków i strat…………………………………………………………...28 Zestawienie zmian w kapitale własnym……………………………......................29 Rachunek przepływów pieniężnych……………………………………………….31 Informacje dodatkowe i noty objaśniające Noty objaśniające do pozycji bilansowych Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne………………………………………..33 Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe…………………………………………………34 Nota 3 – Należności długoterminowe……………………………………………...37 Nota 4 – Inwestycje długoterminowe……………………………………………...37 Nota 5 – Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe………………………….37 Nota 6 – Zapasy……………………………………………………………...……..39 Nota 7 – Należności krótkoterminowe…………………………………………….39 Nota 8 – Należności sporne, przeterminowane oraz wątpliwe…………………..41 Nota 9 – Inwestycje krótkoterminowe…………………………………………….41 Nota 10 – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe……………………….42 Nota 11 – Odpisy aktualizujące wartość aktywów……………………………….42 Nota 12 – Kapitał zakładowy ( struktura)………………………………………..42 Nota 13 – Akcje (Udziały) własne…………………………………………………43 Nota 14 – Kapitał zapasowy……………………………………………………….44 Nota 15 – Kapitał z aktualizacji wyceny………………………………………….44 Nota 16 – Pozostałe kapitały rezerwowe ( według celu przeznaczenia)………...44 Nota 17 – Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego………………………44 Nota 18 – Rezerwy na zobowiązania……………………………………………...44 Nota 19 – Zobowiązania długoterminowe………………………………………...46 Nota 20 – Zobowiązania krótkoterminowe……………………………………….46 Nota 21 – Rozliczenia międzyokresowe…………………………………………...47 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych…………………………………..48 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Nota 23 – Przychody ze sprzedaży produktów…………………………………...48 Nota 24 – Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów……………………….49 Nota 25 – Koszty według rodzaju………………………………………………… 49 Nota 26 – Inne przychody operacyjne…………………………………………… 50 Nota 27 – Inne koszty operacyjne………………………………………………... 50 Nota 28 – Przychody finansowe………………………………………………….. 51 Nota 29 – Koszty finansowe………………………………………………………. 51 2/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Nota 30 – Zyski nadzwyczajne…………………………………………………… 52 Nota 31 – Straty nadzwyczajne…………………………………………………... 52 Nota 32 – Podatek dochodowy…………………………………………………… 52 Nota 33 – Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku ( zwiększenia straty).... 53 Nota 34 – Udział w zyskach ( stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności…………………………………………... 53 Nota 35 – Podział zysku za poprzedni rok obrotowy………………………….. 53 Nota 36 – Zysk ( strata) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodniony zysk ( strata) na jedną akcję zwykłą……………………………………………………………………… 54 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych…………………….. 54 Dodatkowe noty objaśniające…………………………………………………… 55 Sprawozdanie Zarządu z działalności jednostki………………………………. 60 3/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Oświadczenie Zarządu Zarząd Spółki Zakład Budowy Maszyn „ ZREMB – CHOJNICE” S. A. oświadcza, że wedle naszej najlepszej wiedzy półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową oraz wynik Spółki ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 29 września 2008 r. Zarząd w osobach: Edmund Szynwelski – Prezes Zarządu Kazimierz Stanisław Cemka – Wiceprezes zarządu ds. techniczno – handlowych Danuta Maria Wruck – Wiceprezes zarządu ds. finansowych Zarząd Zakładu Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. oświadcza również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa i podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu spełnili warunki do wydania bezstronnego raportu o badaniu sprawozdania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa. 29 września 2008 r. Zarząd w osobach: Edmund Szynwelski – Prezes zarządu Kazimierz Stanisław Cemka – Wiceprezes zarządu ds. techniczno – handlowych Danuta Maria Wruck – Wiceprezes zarządu ds. finansowych 4/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk ( strat) brutto IV. Zysk ( strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji ( w szt.) XVI. Zysk ( strata) na jedną akcję zwykłą ( w zł./EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( w zł. /EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł. /EUR) XIX. rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję ( w zł./EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję ( w zł./EUR) W tyś. zł. Półrocze 2008 W tyś. zł. Półrocze 2007 W tyś. EUR Półrocze 2008 W tyś. EUR Półrocze 2007 12.429 16.683 3.574 4.335 - 708 - 987 - 982 739 617 528 -204 -284 -282 192 160 137 -3.656 -2.494 - 1.051 -648 -60 -202 -17 -52 4.615 1.569 1.327 408 899 18.306 4.709 -1.127 15.422 8.977 258 5.458 1.404 -293 4.095 2.384 2.863 13.597 3.150 315.000 -4,14 7.691 6.445 2.650 265.000 15,55 854 4.054 939 93.912 -1,23 2.042 1.711 704 70.370 4,04 -4,49 15,55 -1,34 4,04 43,17 24,32 12,87 6,46 46,89 24,32 13,98 6,46 0 0 0 5/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Dane Spółki: Nazwa: ZAKŁAD BUDOWY MASZYN „ ZREMB - CHOJNICE ” SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba: 89-600 Chojnice ul. Przemysłowa 15 2. Podstawowy przedmiot działalności: - (28, 11, B) produkcja konstrukcji metalowych, z wyłączeniem działalności usługowej, - (28, 11, C) działalność usługowa w zakresie instalowania konstrukcji metalowych, - (28, 21, Z) produkcja cystern, pojemników i zbiorników metalowych, - (28, 22, Z) produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania, - (28, 51, Z) obróbka metali i nakładanie powłok na metale, - (28, 52, Z) obróbka mechaniczna elementów metalowych, - (28, 71, Z) produkcja pojemników metalowych, - (28, 73, Z) produkcja wyrobów z drutu, - (29, 24, B) działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn ogólnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowana, - (29, 43, A) produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem działalności usługowej, - (34, 20, Z) produkcja nadwozi pojazdów samochodowych, produkcja przyczep i naczep, - (45, 21, A) wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, - (45, 21, B) wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów mostowych, - (45, 21, F) wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów inżynierskich, gdzie indziej niesklasyfikowanych, - (45, 22, Z) wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych, - (45, 25, C) wykonywanie robót budowlanych w zakresie wznoszenia konstrukcji stalowych, - (45, 34, Z) wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych, - (70, 12, Z) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, - (70, 20, Z) wynajem nieruchomości na własny rachunek, - (71, 32, Z) wynajem maszyn i urządzeń budowlanych, - (74, 20, A) działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego. Na dzień 30 czerwca 200 roku papiery wartościowe Spółki znajdowały się w obrocie na rynku regulowanym. W obrocie regulowanym na dzień przekazania jednostkowego raportu półrocznego znajdowały się następujące akcje: 6/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. - Akcje serii A zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych w ilości 20.000 - Akcje serii B zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych w ilości 200.000 - Akcje serii C zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych w ilości 45.000 - Akcje serii D zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych w ilości 50.000 3. Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000078076. 4. Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 5. Okres objęty jednostkowym sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2008 roku. Dla poszczególnych elementów sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 Spółka przyjęła następujące okresy porównywalne: - dla bilansu okresem porównywalnym jest rok obrotowy bezpośrednio poprzedzający sprawozdanie finansowe, tj. 31 grudnia 2007 roku - dla rachunku zysków i strat, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych okresem porównywalnym jest okres od początku roku do danego dnia, bezpośrednio poprzedzającego go roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2007 roku. 6. Jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe sporządzono w tysiącach złotych, z uwzględnieniem poziomu zaokrągleń zgodnych z ogólnie przyjętymi zasadami. 7. Informacja na temat prezentacji poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego w euro zgodnie z Rozporządzeniem ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( DZ. U. Nr 209 poz. 1744 § 93.1.) Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę euro w następujący sposób: - pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za sześć miesięcy 2008 roku ( odpowiednio za sześć miesięcy 2007 roku) przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten za I półrocze 2008 roku wyniósł 1 euro= 3,4776 i odpowiednio za I półrocze 2007 roku wyniósł 1 euro = 3,8486 - pozycje bilansowe przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 30 czerwca 2008 roku 1 euro = 3,3542 , na 30 czerwca 2007 roku 1 euro = 3,7658 8. Skład organów Spółki według stanu na dzień 30 czerwca 2008 roku.: Zarząd: 7/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Edmund Szynwelski – Prezes Zarządu Danuta Wruck – Wiceprezes Zarządu ds. finansowych Kazimierz Cemka – Wiceprezes Zarządu ds. techniczno - handlowych W okresie od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 skład Zarządu Spółki następującym zmianom. uległ - w dniu 08 maja 2008 roku Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 5 odwołała z zajmowanego stanowiska Wiceprezesa Zarządu Pana Wojciecha Antkowiaka rozwiązując z nim jednocześnie umowę o pracę - w dniu 08 maja 2008 r. rada nadzorcza Uchwałą nr 6 powołała na stanowisko Wiceprezesa zarządu ds. techniczno – handlowych pełniącego dotychczas funkcję Z-cy dyrektora ds. technicznych – Prokurenta Pana Kazimierza Cemkę Zmiany w składzie Zarządu nastąpiły pomiędzy dniem 30 czerwca a dniem sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie nastąpiły. Rada Nadzorcza: Michał Skipietrow Grażyna Winiecka Krzysztof Kosiorek- SobolewskiAgnieszka Parkot Andrzej Charkowy - Przewodniczący Rady Nadzorczej Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Sekretarz Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej W okresie od 01 stycznia do 30 czerwca nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. Również w okresie po dniu sprawozdawczym do dnia przekazania jednostkowego sprawozdania finansowego tj. na dzień 29.09.2008r. nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. 9. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. 10. Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka do dnia 30 czerwca 2008 roku podlegała konsolidacji na wyższym szczeblu. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe dokonywane było przez STORMM S.A. 11. Sprawozdania finansowe Spółki zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości – nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. 12. Łączenie się spółek Spółka nie łączyła się z innym podmiotem przez okres działalności. 13. Korekty wynikające z opinii podmiotów uprawnionych do badania W przedstawionym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata ubiegłe, ponieważ opinie te nie zawierały zastrzeżeń. 8/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 14. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone na dzień 30 czerwca 2008 roku wraz z danymi porównywalnymi zgodnie z zasadami zawartymi w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości/ Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. 15. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Na podstawie art. 45 ustawy o rachunkowości oraz na podstawie uchwały Nr 1 z dnia 19 maja 2006 roku Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. począwszy od dnia 01.01.2005 roku jednostkowe sprawozdania finansowe Spółki sporządzane są zgodnie z MSR/MSSF. W celu zapewnienia zgodności MSR/MSSF, na podstawie podanej Uchwały opublikowane wcześniej jednostkowe sprawozdanie za rok obrotowy od 01 stycznia 2004 do 31 grudnia 2004 roku zostało przekształcone i zaprezentowane w warunkach w jakich byłoby sporządzone zgodnie z MSR/MSSF. Dniem przejścia na MSR/MSSF jest 01 stycznia 2004 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2008 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej – w szczególności w oparciu o zakres przewidziany w MSR 34 „ Śródroczna sprawozdawczość finansowa”, natomiast w zakresie nieuregulowanym przez MSSF zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości oraz na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku, w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( DZ.U. z 2005 r. nr 209, poz 1744). Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych. Rokiem obrotowym jest okres dwunastu miesięcy począwszy od dnia 01 stycznia do dnia 31 grudnia. W okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2008 roku Spółka nie zmieniła stosowanych zasad rachunkowości, przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2008 roku sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności Spółki ZBM „ ZREMB – CHOJNICE” S.A. oraz zgodnie z oświadczeniem Zarządu, że nie występują żadne zagrożenia co do kontynuacji działalności Spółki . Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic w wartościach ujawnionych do dnia 31.12.2004 roku danych, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto), wyniku finansowego oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy publikowanymi sprawozdaniami sporządzonymi zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR/MSSF. Według oceny Zarządu Emitenta najbardziej istotny wpływ na sprawozdania finansowe w procesie wprowadzania zasad rachunkowości zgodnych z MSR/MSSF miał MSR 16 – Środki Trwałe oraz MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę zostały przedstawione poniżej: 9/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Zasada kontynuacji – sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność; • Zasada memoriału – zgodnie z zasadą memoriału Jednostka ujęła w księgach rachunkowych wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich zapłaty; • Zasada współmierności przychodów i kosztów – zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty; • Ostrożnej wyceny – zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenione są po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie. Uwzględniono w wyniku finansowym: 1) zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, w tym również dokonywane w postaci odpisów amortyzacyjnych, 2) wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne. • Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki: - Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, - Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli, - kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, - istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, - koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie przez Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z przeprowadzoną transakcją jest prawdopodobne. Momentem sprzedaży usługi jest jej wykonanie i odbiór przez kontrahenta. Momentem sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów jest ich przekazanie odbiorcy. Spółka na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego ocenia zaawansowanie otwartych kontraktów, a wartość produkcji w toku lub wyrobów gotowych jest rozliczana zgodnie z MSR. Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę w odniesieniu, do której odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki 10/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych. Wartość godziwą zapłaty ustala się dyskontując wszystkie przyszłe wpływy w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową. Różnicę między wartością godziwą i nominalną wartością zapłaty ujmuje się jako przychody z tytułu odsetek. Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazana prawa własności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Spółka zalicza umowę najmu dzierżawy do umowy leasingu finansowego, jeśli umowa spełnia razem lub osobno niżej wymienione warunki: - leasingobiorca może wypowiedzieć umowę leasingową, straty leasingodawcy z tytułu tego wypowiedzenia ponosi leasingobiorca, - leasingobiorca ma możliwość kontynuowania leasingu przez dodatkowy okres za opłatą, która jest znacznie niższa od opłat obowiązujących na rynku, - aktywa mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji, - wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych na dzień rozpoczęcia leasingu wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi łączna wartość godziwa przedmiotu leasingu. Klasyfikacji umów leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Spółka jako leasingobiorca Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji Inne zobowiązania. Płatności leasingowe Spółka dzieli na część odsetkową oraz część kapitałową, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat, chyba że można je przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki dotyczącymi kosztów obsługi zadłużenia, przedstawionymi poniżej. Opłaty leasingowe są rozdzielone pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. 11/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane zgodnie z zasadami stosowanymi dla amortyzacji własnych środków trwałych. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Transakcje wyrażone w walutach obcych Pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki są wykazywane w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa Spółka (w „walucie funkcjonalnej”). Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządza się z złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną Spółki. Pozycje pieniężne wykazane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej, wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu zamknięcia banku, z którego usług korzystają Spółki (kursu spot), przy czym pozycje pieniężne stanowią posiadane przez Spółkę waluty oraz należności i zobowiązania przypadające do otrzymania lub zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek. Na dzień bilansowy kończący rok obrotowy 2006 zastosowano do wyceny kurs średni NBP, gdyż różnice między tym kursem a kursem natychmiastowej realizacji były nieistotne. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat. Koszt odsetek Koszty finansowania zewnętrznego są to koszty odsetek i inne koszty poniesione przez Spółkę w związku z pożyczaniem funduszy. Są to np.: - odsetki z tytułu kredytów i pożyczek, - amortyzacja dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami, - koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek, - koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, - różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w walutach obcych, w stopniu w jaki uznawane są za korektę odsetek. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w Spółce zgodnie z podejściem wzorcowym wynikającym z MSR 23, polegającym na ujmowaniu kosztów finansowania zewnętrznego jako kosztów okresu, w którym je poniesiono. 12/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Świadczenia pracownicze W Spółce definicję świadczeń pracowniczych spełniają: - wynagrodzenie za pracę wraz z obowiązkowymi narzutami, - urlopy wypoczynkowe, - płatne zwolnienia chorobowe, - świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy, - nagrody jubileuszowe. Wynagrodzenia za pracę z narzutami Spółka uznaje za koszt okresu, w którym pracownik świadczy wynagradzaną pracę. Płatne zwolnienia chorobowe Spółka zalicza do niekumulowanych płatnych nieobecności. Koszty tego rodzaju Spółka ujmuje z chwilą wystąpienia nieobecności. Urlopy wypoczynkowe stanowią krótkoterminową płatną nieobecność. Prawo do otrzymania odprawy emerytalnej oraz nagrody jubileuszowej Spółka uznaje za program określonych świadczeń. Spółka na dzień bilansowy dokonuje wyceny świadczeń pracowniczych metodą uproszczoną opartą na metodzie prognozowanych uprawnień jednostkowych. Na informacje dotyczące programu świadczeń pracowniczych składały się: - dane o strukturze zatrudnionych pracowników wg wieku, płci, stażu pracy i obowiązującego Układu Zbiorowego, - informacje na temat wysokości wypłaconych świadczeń emerytalnych i rentowych. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty nagrody lub świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że średnie wynagrodzenie będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Spółka stosuje metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych, aby ustalić wartość bieżącą swoich zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz związanych z nimi kosztów bieżącego zatrudnienia – oraz tam gdzie ma to zastosowanie – kosztów przeszłego zatrudnienia. Zgodnie z metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych, każdy okres wykonywania pracy jest postrzegany jako powodujący powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do świadczeń i każda jednostka uprawnień do świadczeń wyliczana jest oddzielnie przed wejściem w skład ostatecznego zobowiązania. Jednostka dyskontuje całość swojego zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia, nawet jeśli część tego zobowiązania należna jest w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego. Przyporządkowanie świadczeń do poszczególnych okresów zatrudnienia Ustalając wartość bieżącą zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz związanych z nimi kosztów bieżącego zatrudnienia oraz tam gdzie ma to zastosowanie, kosztów przeszłego zatrudnienia. Spółka przyporządkowuje świadczenia do poszczególnych okresów 13/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zatrudnienia, zgodnie ze wzorem przyjętym w programie świadczeń. Jeśli jednak praca w latach późniejszych prowadzić będzie do istotnie wyższego poziomu świadczeń niż w latach wcześniejszych, jednostka przyporządkowuje świadczenia metodą liniową, począwszy od dnia, gdy praca wykonywana przez pracownika uprawniła go do świadczeń w ramach programu świadczeń do dnia począwszy od którego dalsza praca wykonywana przez pracownika nie będzie prowadziła do powstania istotnej kwoty dodatkowych świadczeń w ramach programu, poza kwotą wynikającą ze wzrostu wynagrodzeń. Podatki Spółka księguje skutki podatkowe transakcji w taki sam sposób, w jaki księguje się same transakcje lub inne zdarzenia. Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Korzyści płynące ze straty podatkowej, która może być pokryta z bieżącego podatku za poprzednie okresy ujmuje się jako należność. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest wykazywana w pełnej kwocie i wyliczana metodą zobowiązań, w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa pochodząca z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Aktywa z tytułu podatku dochodowego W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, 14/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez dłuższy niż jeden okres. Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny. Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat okresu obrotowego w którym zostały poniesione. Amortyzacja dotyczące tych środków trwałych rozpoczyna się w miesiącu następnym od momentu rozpoczęcia ich użytkowania. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Początkowa wycena Spółka dokonała wyceny środków trwałych według wartości rynkowej określonej przez rzeczoznawcę na 31 grudnia 2004 roku w zakresie budynków i budowli przeznaczonych do produkcji. Na podstawie tej wyceny określony został zakładany koszt rzeczowych aktywów 15/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. trwałych na dzień przejścia na MSR/MSSF, tj. 01.01.2004 roku. Na dzień przejścia na MSR/MSSF oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka dokonała weryfikacji stawek amortyzacyjnych. Przedmiotem przeglądu jest przyjęta metoda amortyzacji oraz ustalenie czy okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez środek trwały. Spółka nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz prawa wieczystego użytkowania. Wycena po początkowym ujęciu Do wyceny rzeczowych aktywów trwałych została przyjęta metoda kosztu historycznego, poza aktywami trwałymi takimi jak grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu oraz budynki, lokale i budowle (nieruchomości) dla których został przyjęty model wyceny według wartości przeszacowanej. Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane według modelu kosztu historycznego są po początkowym ujęciu wykazywane według kosztu pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość rzeczowych aktywów trwałych oraz ich amortyzacja, wyceniane według wartości podlegają przeszacowaniu do wartości rynkowej na każdy dzień bilansowy, na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy. Jeżeli wartość godziwa przeszacowanego składnika aktywów na dzień bilansowy nie różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, dokonywanie przeszacowania na każdy dzień bilansowy nie jest konieczne. Przeszacowania przeprowadza się jednak na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy zastosowaniu następujących okresów: grupa grupa I grupa II grupa III grupa IV grupa V grupa VI grupa VII grupa VIII Tytuł grunty i prawo wieczystego użytkowania budynki i lokale obiekty inżynierii lądowej i wodnej kotły i maszyny energetyczne maszyny i urządzenia ogólne maszyny i urządzenia specjalne urządzenia techniczne środki transportu narzędzia, przyrządy, wyposażenie Stopa amortyzacji rocznej 4,76 % 4,76 % 5%-7% 12,5 % - 50 % 14 % 8,5 % - 33 % 14 % - 40 % 12 % - 25 % Amortyzacja rozpoczyna się w miesiącu po miesiącu, w którym oddano do użytkowania dany składnik aktywów. Spółka przy określeniu wartości danego składnika aktywów podlegającej amortyzacji nie uwzględnia wartości końcowej. Wartość końcowa maszyn i urządzeń przeznaczonych do produkcji zgodnie z opinią służb technicznych jest nieznacząca i w związku z tym nieistotna. Wartości niematerialne Składnik wartości niematerialnych Spółka ujmuje tylko wtedy, gdy: jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz 16/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących okresów: Tytuł oprogramowanie komputerowe koszty prac rozwojowych pozostałe prawa majątkowe Stopa amortyzacji rocznej 25 % 20 % 20 % Na wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej niższej niż 3,5 tys. zł, Spółka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu oddania ich do użytkowania. Patenty i znaki towarowe Patenty i znaki towarowe ujmowane są w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). 17/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Zapasy Zapasy wycenia się w cenie zakupu lub koszcie wytworzenia nie wyższej od ceny sprzedaży netto. Na koszt wytworzenia zapasów robót w toku i wyrobów gotowych składają się koszty związane bezpośrednio z jednostką produkcji, takie jak robocizna bezpośrednia oraz systematycznie rozłożone, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów w wyroby gotowe. W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansową tych zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Spółka stosuje do wyceny zapasów materiałów ceny zakupu. Koszty transportu oraz pozostałe koszty związane z zakupem materiałów rozliczane są na poszczególne zlecenia. Rozchody materiałów, są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Produkty w toku wyceniane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Produkty gotowe ewidencjonuje się w stałej cenie ewidencyjnej, natomiast wycenia się w rzeczywistym koszcie wytworzenia korygując za pomocą odchyleń różnicę między ceną ewidencyjną a kosztem wytworzenia. Na dzień bilansowy dokonuje się porównania kosztu wytworzenia wyrobów gotowych z cenami sprzedaży netto. Zaliczki na dostawy – ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, za zachowaniem zasady ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Odpisy tworzy się zgodnie z decyzją Zarządu na wniosek Komisji powołanej przez Zarząd w celu weryfikacji przydatności zapasów i określenia stopnia utraty wartości użytkowej. Instrumenty finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron, pod warunkiem, że z 18/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Zgodnie z MSR nr 39, Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: a) instrumenty przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej, b) instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które spółka zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostki i wierzytelności własnych, c) instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży – to aktywa finansowe nie będące pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu, d) pożyczki i należności – aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Spółka nie włącza kosztów transakcji do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych. Różnice z przeszacowania oraz osiągnięte przychody lub poniesione straty, stosownie do kwalifikacji instrumentu finansowego, wpływają odpowiednio na wynik finansowy (zobowiązania) lub kapitał z aktualizacji wyceny. Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy Spółka wycenia według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do obrotu. Wycena może odbywać się także: w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia. Aktywa finansowe stanowiące instrumenty kapitałowe Instrument kapitałowy jest to każda umowa, która stwierdza prawo do rezydualnego udziału w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe stanowiące inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych nie zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się w cenie nabycia. 19/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży oraz przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu nie zrealizowane zyski i straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych zaliczanych do dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale własnym. W przypadku sprzedaży lub utraty wartości instrumentów kapitałowych klasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, skumulowane korekty wartości godziwej ujmuje się w rachunku zysków i strat. Instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży nieposiadające notowań cen rynkowych z aktywnego rynku, których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona wycenia się według kosztu. Kapitał własny Kapitał akcyjny zwykły wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnice pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Kredyty krótkoterminowe, dla których termin spłaty przypada w jednej transzy po roku od momentu jego wykorzystania spółki wyceniają w kwocie wymagającej zapłaty. Zamienne instrumenty dłużne Zamienne instrumenty dłużne to złożone instrumenty finansowe zawierające w sobie zarówno element zobowiązaniowy jak i element kapitałowy. W momencie emisji, wartość godziwa części zobowiązaniowej ustalana jest przy użyciu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla podobnych zobowiązań nieposiadających opcji zamiany na akcje. Różnica pomiędzy kwotą środków uzyskanych z emisji zamiennego instrumentu dłużnego i wartością godziwą elementu zobowiązaniowego, reprezentująca wbudowaną opcję zamiany zobowiązania na udział w kapitale spółek, ujmowana jest w kapitałach. Koszty emisji rozdzielane są pomiędzy elementy zobowiązaniowy i kapitałowy zamiennego instrumentu dłużnego, proporcjonalnie do ich wartości na dzień emisji. Koszty dotyczące części kapitałowej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach. Koszty odsetek dotyczące elementu zobowiązaniowego wyliczane są dla kwoty elementu zobowiązaniowego przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla 20/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. podobnych zobowiązań nieposiadających opcji zamiany na akcje. Różnica pomiędzy tak wyliczonym kosztem odsetek, a kwotą odsetek faktycznie zapłaconych, zwiększa wartość księgową zamiennego instrumentu dłużnego. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania z tytułu postępowania układowego Spółka ujmuje jako zobowiązania wobec wierzycieli. W momencie spłaty kolejnych rat zobowiązań wynikających z układu, spółka uznaje częścią (proporcjonalną do spłaty) umorzonego zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe przychodów. Po spełnieniu wszystkich warunków układu są one przenoszone wprost na kapitał własny, jako skumulowane zyski lat ubiegłych. Instrumenty kapitałowe Instrumenty kapitałowe emitowane przez spółkę ujmowane są w wartości ujmowanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów: rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, tworzona w związku z występowaniem dodatnich różnic pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, rezerwy na świadczenia pracownicze, pozostałe rezerwy. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności – geograficzna Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi 21/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Spółka wykazuje przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno. Segmentację geograficzną przedstawiono w punkcie 20. Informacje ujawniane na temat podmiotów powiązanych Spółka na dzień bilansowy prezentuje aktywa i pasywa oraz przychody ze sprzedaży z uwzględnieniem pozycji związanych z podmiotami powiązanymi zgodnie z przepisami MSR/MSSF. Podmiot uznaje się za powiązany bezpośrednio z jednostką, jeżeli: a) podmiot bezpośrednio lub poprzez jednego lub więcej pośredników: sprawuje kontrolę nad jednostką lub podlega kontroli przez tę samą jednostkę (dotyczy jednostek dominujących, jednostek zależnych i jednostek zależnych w ramach tej samej grupy kapitałowej), posiada udziały w jednostce dające mu możliwość znaczącego wpływania na jednostkę lub, sprawuje współkontrolę nad jednostką. b) podmiot jest jednostką stowarzyszoną, c) podmiot jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym jednostka jest wspólnikiem, d) podmiot jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub jednostki dominującej, e) podmiot jest bliskim członkiem rodziny osoby, o której mowa w punkcie a) albo d), f) podmiot jest jednostką kontrolowaną, współkontrolowaną bądź jednostką, na którą znacząco wpływa lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio, osoba o której mowa w punktach d) lub e) lub g) podmiot jest programem świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanym do pracowników jednostki lub do innej dowolnej jednostki będącej podmiotem powiązanym w stosunku do tej jednostki. Związki pomiędzy jednostkami dominującymi a ich jednostkami zależnymi ujawnia się niezależnie od faktu, czy pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje. Jeśli pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje, Spółka ujawnia informacje dotyczące istoty związku pomiędzy podmiotami powiązanymi. Spółka w zakresie identyfikacji podmiotów powiązanych prezentuje jednostki, dla których jednostka dominująca jest akcjonariuszem/udziałowcem oraz podmioty, od których jednostka dominująca jest zależna zarówno w sposób pośredni jak i bezpośredni. Spółka za podmioty powiązane uznaje również Członków Zarządu oraz członków ich rodzin. 16. Podmioty powiązane ze Spółką „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Wg stanu na 30 czerwca 2008 roku Spółka funkcjonuje jako podmiot zależny od Spółki działającej pod firmą STORMM S.A. w warszawie. posiadającej 259.855 sztuk akcji Spółki, co stanowi 82,49 % akcji w kapitale zakładowym Spółki i 82,49 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 22/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Powyższe oznacza, że na dzień sporządzenia Jednostkowego sprawozdania finansowego ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. z siedzibą w Chojnicach jest członkiem Grupy Kapitałowej STORMM S.A. Wg stanu na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. działalność STORMM S.A. obejmuje: Nazwa PKD Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej 31,20, A z wyłączeniem działalności usługowej Działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i 31,20, B konserwacji elektrycznej aparatury rozdzielczej i sterowniczej Produkcja sprzętu elektrycznego, gdzie indziej niesklasyfikowana, 31.62 A z wyłączeniem działalności usługowej Wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno-inżynierskich 45,12,Z Wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z 45,21,A wnoszeniem budynków Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie przesyłowych obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych, 45.21 C elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjnych Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i 45,21,D telekomunikacyjnych - lokalnych Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów 45,21,F inżynierskich, gdzie indziej nie sklasyfikowanych Wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych, gdzie indziej 45,25 E nie sklasyfikowanych Wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych gdzie indziej 45,31 E nie sklasyfikowanych Wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli 45,31, A Wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych 45,31, B Wykonywanie instalacji elektrycznych 45,31, D Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych 45,34, Z Wynajem sprzętu budowlanego i burzącego z obsługą operatorską 45,50, Z Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych 50.20 A Działalność agentów specjalizujących się w sprzedaży określonego towaru lub określonej grupy towarów, gdzie indziej nie 51,18, Z sklasyfikowana Sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów gospodarstwa 51,43, Z domowego i artykułów radiowo-telewizyjnych Sprzedaż detaliczna artykułów nieżywnościowych w 52,48, G wyspecjalizowanych sklepach, gdzie indziej nie sklasyfikowana Pola kempingowe, włączając pola dla samochodowych przyczep 55.22 Z kempingowych Pozostałe miejsca krótkotrwałego zakwaterowania, gdzie indziej 55,23, Z nie sklasyfikowane Towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi 60, 24, B Wynajem samochodów ciężarowych z kierowcą 60, 24, C 23/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Nazwa Magazynowanie i przechowywanie towarów w pozostałych składowiskach Leasing finansowy Pozostałe formy udzielania kredytów Pośrednictwo finansowe pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane Działalność pomocnicza finansowa, gdzie indziej niesklasyfikowana Zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomość na własny rachunek Wynajem nieruchomości na własny rachunek Pośrednictwo w obrocie nieruchomościami Wynajem maszyn i urządzeń budowlanych Prace badawczo-rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych Badanie rynku i opinii publicznej Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania Działalność holdingów Działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego Reklama Działalność komercyjna pozostała, gdzie indziej niesklasyfikowana PKD 63,12, C 65.21 Z 65.22 Z 65.23 Z 67.13 Z 70,11, Z 70,20, Z 70.31 Z 71,32, Z 73,10, G 74.13 Z 74.14 A 74.15 Z 74,20, A 74.40 Z 74.87 B Za okres od 01 stycznia 2007 do 30 czerwca 2008 roku występują następujące transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi. - zakup usług za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 na wartość łączną 84 tysiące złotych dotyczący STORMM S.A. - stan należności na 30.06.2008 r. wynosi 0,00 tysięcy PLN - stan zobowiązań na 30.06.2008 r. wynosi 0,00 tysięcy PLN 17. Akcjonariusze Spółki „ZREMB-CHOJNICE” S.A. Akcjonariusz STORMM S.A. PARK BRONISZE Sp. z o.o. Pracownicy Spółki i inni Razem Liczba akcji (szt.) 259.855 24.372 Udział w Udział w ogólnej Liczba kapitale głosów na liczbie głosów na Walnym zakładowym Walnym (%) Zgromadzeniu Zgromadzeniu (%) 2.598.550,00 82,49 259.855 82,49 243.720,00 7,74 24.372 7,74 Wartość nominalna akcji ( 10 złotych/szt.) 30.773 307.730,00 9,77 30.773 9,77 315.000 3.150.000,00 100,00 315.000 100,00 24/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 18. Wykaz akcji lub uprawnień do nich ( opcji) będących w posiadaniu grupy osób zarządzających i nadzorujących Spółkę wg stanu na 30.06.2007 roku. Akcjonariusz Szynwelski Edmund Danuta Wruck Kazimierz Cemka Stan na Zwiększenie Zmniejszenie 31.12.2007 ( w stanu posiadania stanu posiadania sztukach) Członkowie Zarządu 500 70 160 0 0 0 Stan na 30.06.2008 roku ( w sztukach) 0 0 0 500 70 160 Członkowie Rady Nadzorczej Według stanu na 30 czerwca 2008 roku osoby wchodzące w skład organów zarządzających Spółki nie posiadali zarówno akcji jak i uprawnień do nich (opcji na akcje). 19. Podmioty sprawujące pośrednio kontrolę nad Zakładem Budowy Maszyn „ZREMB - CHOJNICE” S.A. w Chojnicach Nie dotyczy. 20. Przychody ze sprzedaży w tys. zł Przychody ze sprzedaży Spółki prezentują się następująco: PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA – 1.01. – 30.06.2008 r. 1.01. – 30.06.2007 r. RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Wyroby 12.216 16.330 - w tym: od jednostek powiązanych - usługi pozostałe 190 316 - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 12.406 16.646 - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY 1.01. – 30.06.2008 r. 1.01. – 30.06.2007 r. PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 208 1.385 - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport 12.198 15.261 - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 12.406 16.646 - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA 1.01. – 30.06.2008 r. 1.01. – 30.06.2007 r. RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - towarów - w tym: od jednostek powiązanych - materiałów 23 37 - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, 23 37 razem 25/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. - w tym: od jednostek powiązanych - - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATARIAŁÓW (STRUKTURA 1.01. – 30.06.2008 r. 1.01. – 30.06.2007 r. TERYTORIALNA) a) kraj 23 37 - w tym: od jednostek powiązanych - towarów - w tym: od jednostek powiązanych - materiałów - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport - w tym: od jednostek powiązanych - towarów - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, 23 37 razem - w tym: od jednostek powiązanych - 21. Segmenty działalności – geograficzne Spółka prowadzi działalność na terenie zarówno Polski jak i za granicą. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Spółki, niezależnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produktów lub usług: Zaprezentowane dane w tysiącach złotych. Podział Przychody ze sprzedaży - eksport Koszt własny sprzedaży - eksport Wynik na sprzedaży eksportowej Przychody ze sprzedaży - kraj Koszt własny sprzedaży - kraj Wynik na sprzedaży krajowej Razem przychody Razem koszty Razem wynik na sprzedaży 2008 r. 2007 r. 12.198 11.316 882 15.261 13.464 1.797 208 142 66 1.385 1.212 173 12.406 11.458 948 16.646 14.676 1.970 Zgodnie z MSR 14 par. 47-48 Spółka nie przypisuje aktywów i pasywów do poszczególnych segmentów, bowiem odnoszą się one wspólnie do wszystkich segmentów. 22. Koszty restrukturyzacji W okresie od 01 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2008 roku Spółka nie dokonywała restrukturyzacji oraz nie dokonywała redukcji zatrudnienia. 23. Podmioty powiązane ze spółką ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Wg stanu na 30 czerwca 2008 roku Spółka funkcjonuje jako podmiot zależny od Spółki działającej pod firmą STORMM S.A. 259.855 sztuk akcji Spółki, co stanowi 82,49 % akcji w kapitale zakładowym Spółki i 82,49 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 26/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Powyższe oznacza, że na dzień sporządzenia Jednostkowego sprawozdania finansowego ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. z siedzibą w Chojnicach jest członkiem Grupy Kapitałowej STORMM S.A. BILANS Dane w tysiącach złotych. BILANS AKTYWA A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne - wartość firmy II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe, w tym: - od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe IV.1. Nieruchomości IV.2. Wartości niematerialne i prawne IV.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach IV.4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe V.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego V.2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe II.1. Od jednostek powiązanych II.2. Od pozostałych jednostek III. Inwestycje krótkoterminowe III.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne III.2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem Nota 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 1 2 3 7.770 100 4.840 28 6.956 7.230 - 4.498 - - - 327 309 18 10.924 3.207 6.448 440 304 136 6.179 1.237 4.608 314 297 17 10.582 2.030 5.869 6.448 1.165 1.165 4.608 266 266 5.869 2.642 2.642 1.165 266 2.642 104 18.306 68 13.949 41 15.422 4 5 6 7,8 9 10 Nota PASYWA A. Kapitał własny I. Kapitał zakładowy II. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) III. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 7.382 99 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 12 13 14 15 16 13.597 8.804 1.435 4.338 2 - 982 17 18 4.709 1.846 8.425 2.650 1.228 4.338 6.445 2.650 1.228 2.039 2 207 5.524 1.991 0 528 8.977 1.286 27/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. I.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego I.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa I.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe II.1. Wobec jednostek powiązanych II.2. Wobec pozostałych jednostek III. Zobowiązania krótkoterminowe III.1. Wobec jednostek powiązanych III.2. Wobec pozostałych jednostek III.3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe IV.1. Ujemna wartość firmy IV.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem 1.018 776 559 217 52 1.018 701 524 177 272 479 728 522 206 79 52 272 - 79 - 2.863 3.533 3.532 1 - 7.691 7.652 39 - 18.306 13.949 15.422 13.597 315.000 43,17 290.000 46,89 8.425 265.000 31,79 265.000 31,79 6.445 265.000 24,32 265.000 24,32 19 20 2.787 76 21 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 Rachunek zysków i strat, w tys. zł RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-III) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (I-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VIIVIII) X. Przychody finansowe 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: Za okres od1.01. -30.06.2008 Nota 23 24 25 26 27 28 Za okres od1.01. -30.06.2007 12.429 16.683 12.406 23 16.646 37 11.477 14.701 98 181 14.676 25 1.982 13 1.335 634 221 12 209 116 48 50 109 7 (708) 739 25 251 11.458 19 952 83 1.497 (628) 101 3 28/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe 1. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X+XI) XIII. Zysk (strata) brutto XIV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVI. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVII. Zysk (strata) netto (XIII-XIV-XV) 29 32 25 82 304 56 169 373 28 248 345 (987) 617 (987) (5) (5) 617 89 80 9 (982) 528 (1.303) 290.000 (4,49) 290.000 (4,49) 4.122 265.000 15,55 265.000 15,55 33 34 Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Zestawienie zmian w kapitale własnym, w tysiącach zł Zestawienie zmian w kapitale własnym w okresie od 01.01.2008 do 30.06.2008 roku. Wyszczególnienie Saldo na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2008 Korekty błędów Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zyski ( straty) z tyt. aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: - zyski z tyt. wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku ( straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków) pieniężnych: - zyski ( straty) odnoszone na kapitałach własnych - zyski ( straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu Kapitał podstaw owy Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przelicze nia Skumulowany wynik finansowy Razem Udziały mniejszo ści 2.650 5.566 209 8.425 8.425 2.650 5.566 209 8.425 8.425 29/73 Kapitał własny razem Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zyski z tyt. bezwarunkowego umorzenia zobowiązań Podział zysku Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres sprawozdawczy od 01.01.2008 do 30.06.2008 Suma zysków i strat ujętych w okresie sprawozdawczym od 01.01.2008 do 30.06.2008 Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Nie pokryty kapitał podstawowy Koszty związane z emisją akcji Saldo na koniec okresu sprawozdawczego 30.06.2008 207 (207) (982) (982) (982) (982) (982) (982) 6.500 6.500 (346) 13.597 (346) 13.597 6.500 (346) 8.804 5.773 (980) Zestawienie zmian w kapitale własnym w okresie od 01.01.2007 do 31.12.2007 Wyszczególnienie Saldo na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2007 Korekty błędów Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zyski ( straty) z tyt. aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: - zyski z tyt. wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku ( straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków) pieniężnych: - zyski ( straty) odnoszone na kapitałach własnych - zyski ( straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zyski z tyt. bezwarunkowego umorzenia zobowiązań Podział zysku Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres sprawozdawczy od 01.01.2007 do 31.12.2007 Suma zysków i strat ujętych w okresie sprawozdawczym od Kapitał podstaw owy Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przelicze nia Skumulowany wynik finansowy Razem Udziały mniejszo ści 2.650 4.444 2.323 9.417 Kapit ał własn y razem 9.417 2.650 4.444 2299 2.323 9.417 2299 9.417 2299 -1.177 -2.321 -3.498 -3.498 207 207 207 207 207 207 30/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 01.01.2006 do 31.12.2006 Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Nie pokryty kapitał podstawowy Połączenia jednostek gospodarczych Saldo na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2007 2.650 5566 209 8425 8425 Zestawienie zmian w kapitale własnym w okresie od 01.01.2007 do 30.06.2007 roku Wyszczególnienie Saldo na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2007 Korekty błędów Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zyski ( straty) z tyt. aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: - zyski z tyt. wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku ( straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków) pieniężnych: - zyski ( straty) odnoszone na kapitałach własnych - zyski ( straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zyski z tyt. bezwarunkowego umorzenia zobowiązań Podział zysku Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres sprawozdawczy od 01.01.2007 do 30.06.2007 Suma zysków i strat ujętych w okresie sprawozdawczym od 01.01.2006 do 30.06.2007 Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Nie pokryty kapitał podstawowy Połączenia jednostek gospodarczych Saldo na koniec okresu sprawozdawczego 30.06.2007 Kapitał podstaw owy Pozostałe kapitały 2.650 4.444 2.323 9.417 Kapit ał własn y razem 9.417 2.650 4.444 2.323. 9.417 9.417 -1.177 -2.323 -3.500 -3.500 528 528 528 528 528 528 528 6.445 6.445 2.650 3.267 Różnice kursowe z przelicze nia Skumulowany wynik finansowy Razem Udziały mniejszo ści RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Metoda pośrednia Dane w tysiącach złotych. 31/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metodą pośrednią) Zysk (strata) netto Korekty razem 1. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat) 7. Podatek dochodowy zapłacony 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu należności 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 13. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) – metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym: - w jednostkach zależnych - w jednostkach stowarzyszonych - w jednostce dominującej Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych Otrzymane dywidendy Otrzymane odsetki Pozostałe wpływy II. Wydatki 1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych 2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego 3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym: - w jednostkach zależnych - w jednostkach stowarzyszonych - w jednostce dominującej 4. Nabycie akcji (udziałów własnych) 5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu 6. Udzielone pożyczki długoterminowe 7. Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek 2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek 4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych Narastająco od 01.01.2008 do 30.06.2008 Narastająco od 01.01.2007 do 30.06.2007 r. (982) -2.665 528 -3.022 349 279 64 -3 -144 -5 -1 -1970 -1838 -3.472 -12 -682 89 -210 560 -2.181 807 2.565 76 42 -3.647 -2.494 3 3 3 3 63 63 205 14 191 -60 -202 6500 1597 6500 1597 32/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych 6. Dopłaty do kapitału 7. Pozostałe wpływy II. Wydatki 1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek 2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 5. Koszty emisji akcji własnych 6. Nabycie akcji (udziałów) własnych celem umorzenia 7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących 9. Wydatki na cele społeczne użyteczne 10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 11. Zapłacone odsetki 12. Inne III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na konie okresu (F+/-D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania 1.894 28 1484 64 346 4606 899 899 28 1569 -1.127 -1.127 266 1165 76 3.769 2.642 67 Informacje dodatkowe i noty objaśniające Noty objaśniające do pozycji bilansowych Nota 1 Wartości niematerialne i prawne Dane w tysiącach złotych Nota 1.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 84 85 13 84 15 85 15 13 15 99 100 28 Nota 1.2 Zmiana wartości niematerialnych i prawnych (według grup rodzajowych) Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych w okresie od 01.01.2007 do 30.06.2008 Wartości brutto Wartość brutto Stan na 01.01.2007 Zwiększenia W tym zakup Zmniejszenia Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 49 14 14 W tym: oprogramowanie komputerowe 34 14 14 Razem wartości niematerialne i prawne 49 14 14 33/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. W tym likwidacja zbycie Stan na 30.06.2007 Zwiększenia W tym zakup Zmniejszenia W tym likwidacja zbycie Stan na 31.12.2007 01.01.2008 Zwiększenia W tym zakup Zmniejszenia W tym likwidacja zbycie Stan na 30.06.2008 r. – 63 74 74 48 74 74 63 74 74 137 122 137 137 122 137 – / – Zakumulowana amortyzacja Stan na 01.01.2007 Amortyzacja za okres od 01.01.2007 do 30.06.2007 Stan na 30.06.2007 Amortyzacja za okres od 01.07.2007 do 31.12.2007 Stan na 31.12.2007 / 01.01.2008 Amortyzacja za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 Stan na 30.06.2008 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 34 1 W tym oprogramowanie komputerowe 34 1 Razem wartości niematerialne i prawne 34 1 35 2 35 2 35 2 37 37 37 1 1 1 38 38 38 28 100 99 13 85 84 28 100 99 Wartość netto Stan na 30.06.2007 Stan na 31.12.2007 Stan na 30.06.2008 Nota 1.3 WARTOSCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne 30.06.2008 31.12.2007 99 100 30.06.2007 28 99 100 28 Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe Dane w tysiącach złotych Nota 2.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 34/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. a) środki trwałe, w tym: - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem 6.956 1.707 4.494 560 183 12 7.230 1.717 4.696 578 224 15 4.460 6.956 7.230 4.498 3.751 554 137 18 38 Nota 2.2 Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych) Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01.01.2007 do 30.06.2008 Wartość brutto Stan na 01.01.2007 Zwiększenia W tym zakup Zmniejszenia W tym zbycie – likwidacja Stan na 30.06.2007 Zwiększenia W tym :zakup W tym : przeszacowanie Zmniejszenia W tym zbycie – likwidacja Stan na 31.12.2007 / 01.01.2008 Zwiększenia W tym zakup Zmniejszenia W tym zbycie – likwidacja Stan na 30.06.2008 grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 287 7.393 Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie 1.648 521 256 10 10.115 70 70 40 47 47 21 16 16 7 28 28 161 161 68 40 21 7 287 7.393 1.678 547 265 1.717 1.120 95 95 117 117 21 21 1.717 1.120 15 36 0 15 36 1.758 628 2.004 8.513 67 67 2.004 8.513 Środki trwałe razem 1.825 286 68 38 10.208 3.070 233 38 89 38 89 0 13.189 7 7 74 74 628 293 0 13.263 Środki transportu Środki trwałe w budowie 406 Inne środki trwałe 247 Razem środki trwałe 5.499 Zakumulowana amortyzacja grunty Stan na 01.01.2007 Amortyzacja za okres od 01.01.2007 do 30.06.2007 Zmniejszenia W tym zbycie – 287 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3.466 Urządzenia techniczne i maszyny 1.093 176 70 25 7 278 40 40 21 21 7 7 68 68 35/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. likwidacja Stan na 30.06.2007 Amortyzacja za okres od 01.07.2007 do 31.12.2007 Zmniejszenia W tym zbycie – likwidacja Stan na 31.12.2007 / 01.01.2008 Amortyzacja za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 Zmniejszenie W tym zbycie – likwidacja Stan na 30.06.2008 287 3.642 1.123 410 247 5.709 175 72 30 24 301 15 15 36 36 0 0 51 51 287 3.817 1.180 404 271 5.959 10 201 85 41 10 348 297 4.019 1.265 445 281 6.307 Wartość netto Stan 30.06.2007 Stan 31.12.2007 Stan 30.06.2008 na 0 3.751 554 137 18 38 4.498 na 1.717 4.696 578 224 15 7.230 na 1.707 4.494 560 183 12 6.956 Nota 2.3 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu, w tym: - leasing Środki trwałe bilansowe, razem 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 6.956 7.230 4.498 6.956 7.230 4.498 Nota 2.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo ŚRODKI TRWAŁE WYKAZANE POZABILANSOWO - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - wartość gruntów użytkowanych wieczyście - używane na podstawie umowy najmu, w tym: - od jednostek powiązanych - środki trwałe obce używane na podstawie umowy leasingu, w tym: Środki trwałe pozabilansowe, razem 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 200 200 200 200 200 200 36/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Nota 2.5 Zabezpieczenia na majątku Spółki NAZWA DOSTAWCY – podać dokładny tytuł, jakiej operacji gospodarczej dotyczy a) jednostki powiązane b) jednostki pozostałe razem, w tym: - weksel własny in blanco na rzecz Sp. J Bobrek Dąbrowa Górnicza jako zabezpieczenie transakcji handlowych, zabezpieczenie umowy kredytu 270-1/1/RB/2006 w formie: wpisu, hipoteki kaucyjnej na rzecz banku PKO BP, weksel własny in blanco, 30.06.2008 - zabezpieczenie umowy kredytu 270-1/1/RB/2006 w formie przelewu wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie w/w kredytu, zabezpieczenie umowy kredytu 603025-795-KRB-101/III/1/7/2001 z dnia 22.01.2001 wraz z późniejszymi aneksami od 1 do 8 na rzecz banku BPH S.A. w formie hipoteki kaucyjnej do równowartości kwoty 400.000 EUR przeliczone wg kursu NBP z dnia 31.12.2004 i 31.12.2005 Razem zabezpieczenia na majątku 31.12.2007 30.06.2007 5.340 5.340 5.340 900 900 900 4.440 4.440 4.4400 5.340 5.340 5.340 Nota 3 Należności długoterminowe – nie dotyczy Nota 4 Inwestycje długoterminowe – nie występują z wyjątkiem Nota 4.1 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach W latach 2004 – 2006 do dnia emisji Emitent posiadał 130 szt. Akcji Spółki STAR Starachowice o wartości nominalnej 10 zł za jedną akcję. W związku z faktem, że udział posiadanych przez Emitenta akcji w ogólnym kapitale Spółki jest praktycznie zerowy, a także stosunek głosów na WZA Spółki STAR jest również „0” i w związku z faktem braku dywidend Emitent w roku 1999 utworzył na w/w akcje odpis aktualizujący ich wartość i jako pozycja bilansowa nie występuje. Nota 5 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Dane w tysiącach złotych Nota 5.1 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy - z tytułu powstania różnic przejściowych - korekty MSSF b) odniesionych na kapitał własny - korekty MSSF c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 304 312 304 304 312 312 312 312 312 127 127 153 153 116 116 37/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - powstania różnic przejściowych - korekty MSSF - zmiany szacunków dotyczących lat ubiegłych b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - odwrócenia się różnic przejściowych - korekty MSSF b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) - wykorzystania straty podatkowej c) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy - z tytułu różnic przejściowych - korekty MSSF b) odniesionych na kapitał własny - korekty MSSF c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Nota 5.2 Ujemne różnice przejściowe według tytułów Tytuł Stan na 30.06.2008 Na należności wątpliwe 19 Na niewypłacone wynagrodzenia 84 Na świadczenia pracownicze 109 Na odsetki od zobowiązań 5 Straty podatkowe do rozliczenia z lat poprzednich Aktualizacja wartości zapasów 32 Niewykorzystane urlopy 39 pracownicze Pozostałe 21 Razem 309 127 153 116 122 161 131 122 155 131 122 155 131 6 6 309 304 309 309 304 304 Stan na 31.12.2007 297 297 297 Stan na 30.06.2007 19 69 102 5 0 19 95 117 5 23 31 26 22 55 304 13 297 38/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Nota 5.3 Inne rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 18 17 17 - koszty związane z wdrożeniem ISO 18 17 17 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 119 - koszty związane z wejściem Spółki na GPW 119 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 18 136 17 Nota 6 Zapasy Dane w tysiącach złotych ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem 30.06.2008 1.396 1.696 101 14 3.207 31.12.2007 672 565 30.06.2007 1.064 944 22 1237 2.030 Nota 7 Należności krótkoterminowe Dane w tysiącach złotych Nota 7.1 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - inne - dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - inne - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 6.448 4.467 4.467 4.608 3576 3576 5.869 4.393 4.393 1.944 1.021 1.427 37 11 49 6.448 100 6.548 4.608 100 4.708 5.869 100 5.969 Nota 7.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług b) inne c) dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 39/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem Nota 7.3 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - na należności - na odsetki od należności b) zmniejszenia (z tytułu) - zapłata należności - zapłata odsetek od należności - odpisanie należności jako nieściągalnych Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 100 100 100 100 100 100 30.06.2008 2.208 4.340 1.200 4.025 75 315 31.12.2007 1.154 3554 979 3506 10 48 30.06.2007 1.611 4.358 633 2.249 376 2.109 6.548 4.708 5.969 Nota 7.4 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 1/EUR - wartość waluty EUR w PLN b2. jednostka/waluta 1/GBP - wartość waluty GBP w PLN pozostałe waluty w zł Należności krótkoterminowe, razem Nota 7.5 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) – O POZOSTAŁYM DO DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) – Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 2.102 10 24 1.707 29 44 11 2.689 2.431 4.567 1.885 3.676 1.804 4.493 100 100 100 4.467 3.576 4.393 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 1.753 492 2 76 108 1.422 158 65 132 108 1.428 150 2.431 1.885 1.804 100 100 100 126 100 40/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2.331 1.785 1.704 Nota 8 Należności sporne, przeterminowane oraz wątpliwe Dane w tysiącach złotych 1. Należności sporne objęte odpisami aktualizującymi (z tytułu): dostaw , robót i usług inne 2. Należności sporne nie objęte odpisami aktualizującymi i nie wykazane jako należności dochodzone na drodze sądowej (z tytułu): 3. Należności przeterminowane objęte odpisami aktualizującymi dostaw, robót i usług 4. Należności przeterminowane nie objęte odpisami aktualizującymi 5. Należności wątpliwe objęte odpisami aktualizującymi dostaw, robót i usług 6. Należności wątpliwe nie objęte odpisami aktualizującymi Należności sporne, przeterminowane oraz wątpliwe razem 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 2.331 1.785 1.704 100 100 100 100 100 100 2.431 1.885 1.804 Nota 9 Inwestycje krótkoterminowe Dane w tysiącach złotych Nota 9.1 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych - udzielone pożyczki b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach - udzielone pożyczki - wycena bilansowa instrumentów pochodnych g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 1.165 1.165 266 266 2.642 2.642 1.165 266 2.642 Nota 9.2, Nota 9.3, Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe ( struktura walutowa, wg zbywalności) nie dotyczy Nota 9.4 Udzielone pożyczki krótkoterminowe – nie dotyczy Nota 9.5 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 30.06.2008 1.152 13 31.12.2007 228 38 30.06.2007 1.001 1.641 41/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. b1. jednostka/waluta 1/EUR zł b2. jednostka/waluta 1/GBP zł Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 4 13 10 34 1 4 266 1.165 267 1.007 115 634 2.642 Nota 9.6 Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) – nie dotyczy. Nota 9.7 Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) – nie dotyczy. Nota 10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Dane w tysiącach złotych KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - ubezpieczenia majątkowe - pozostałe opłacone z góry prenumeraty, czynsze b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - prowizja od kredytów i obligacji - koszty podwyższenia kapitału; koszty emisji - wycena kontraktów o budowę Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 104 8 96 68 23 45 41 5 36 104 68 41 Nota 11 Odpisy aktualizujące wartość aktywów Dane w tysiącach złotych ODPISY AKTUALIZUJĄCE AKTYWÓW wg stanu na: - zapasy - akcje i udziały w spółkach - należności krótkoterminowe Razem 30.06.2008 31.12.2007 172 1 100 273 30.06.2007 123 1 100 224 137 1 100 238 Nota 12 Kapitał zakładowy (struktura) Nota 12.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 30.06.2007 rok Rodzaj Wartość Rodzaj Liczba Rodzaj ograniczenia serii/emisji Seria/emisja uprzywilejowania akcji akcji praw do wg wartości akcji ( szt. ) akcji nominalnej A zwykłe na brak brak 20.000 200.000,00 okaziciela B zwykłe na brak brak 200.000 2.000.000,00 okaziciela C zwykłe na brak brak 45.000 450.000,00 okaziciela D zwykłe na brak brak 50.000 500.000,00 okaziciela Liczba akcji, razem 315.000 Kapitał zakładowy, razem 3.150.000,00 Sposób pokrycia kapitału wpłata gotówką wpłata gotówką wpłata gotówką Wpłata gotówką Data rejestracji Prawo do dywidendy 27.02.1996 25.02.1997 10.12.1999 23.05.2008 42/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Wartość nominalna jednej akcji = 10 złotych W okresie od dnia 01 stycznia 2006 do dnia 30 czerwca 2008 miały miejsce następujące zmiany w kapitale akcyjnym: W dniu 25 kwietnia 2008 r. nastąpiło wprowadzenie do obrotu giełdowego na rynku równoległym akcji zwykłych na okaziciela serii D w ilości 50.000 szt o wartości nominalnej 10 zł. za akcję i cenie emisyjnej 130,00 zł. za akcję. W dniu 25 czerwca 2008 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki powzięło Uchwałę nr 17 o podziale akcji Spółki w stosunku 1:100, tj. obniżenia wartości nominalnej akcji z kwoty 10 zł. do kwoty 10 groszy za akcję, przy jednoczesnym zwiększeniu ilości akcji, bez zmiany wysokości kapitału zakładowego Spółki. W dniu 22 sierpnia Sąd Rejonowy w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy KRS postanowieniem nr 10883/08/610 zarejestrował podział akcji Spółki w stosunku 1 : 100. Nota 12.2 Według stanu na 30.06.2008 rok. Akcjonariusz STORMM S.A. Warszawa PARK BRONISZE Sp. z o.o. Pracownicy Spółki i inni Razem Liczba akcji ( szt. ) Wartość nominalna akcji ( w PLN ) Udział w ogólnej Liczba głosów na Udział w kapitale liczbie głosów na Walnym zakładowym (%) Walnym Zgromadzeniu Zgromadzeniu (%) 259.855 2.598.550,00 82,49 259.855 82,49 24.732 243.720,00 7,74 24.732 7,74 30.773 315.000 307.730,00 3.150.000,00 9,77 100,00 30.773 315.000 9,77 100,00 Według stanu na 31.12.2007 rok. Akcjonariusz STORMM S. A. Warszawa Pracownicy Spółki i inni Razem Liczba akcji ( szt. ) Wartość nominalna akcji ( w PLN ) Udział w ogólnej Liczba głosów na Udział w kapitale liczbie głosów na Walnym zakładowym (%) Walnym Zgromadzeniu Zgromadzeniu (%) 259.855 2.598.550,00 98,06 259.855 98,06 5.145 265.000 51.450,00 2.650.000,00 1,94 100,00 5.145 265.000 1,94 100,00 Według stanu na 30.06.2007 r. Akcjonariusz STORMM S.A. Warszawa Pracownicy Spółki i inni Razem Liczba akcji ( szt. ) Wartość nominalna akcji ( w PLN ) Udział w ogólnej Liczba głosów na Udział w kapitale liczbie głosów na Walnym zakładowym (%) Walnym Zgromadzeniu Zgromadzeniu (%) 259.855 2.598.550,00 98,06 259.855 98,06 5.145 265.000 51.450,00 2.650.000,00 1,94 100,00 5.145 265.000 1,94 100,00 Nota 13 Udziały (akcje własne) – nie dotyczy. Nota 14 Kapitał zapasowy – wg stanu na 30.06.2008 r. wynosił 1.435 tys. zł 43/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. - wg stanu na 31.12.2007 r. wynosił 1.228 tys. zł - wg stanu na 30.06.2007 r. wynosił 1.228 tyś. zł. Kapitał zapasowy został utworzony przez Spółkę z podziału zysku netto. Nota 15 Kapitał z aktualizacji wyceny – wg stanu na 30.06.2008 r. wynosił 4.338 tys. zł - wg stanu na 31.12.2007 r. wynosił 4.338 tys. zł - wg stanu na 30.06.2007 r. wynosił 2.039 tyś. zł. Kapitał z aktualizacji wyceny powstał z tytułu różnic w wycenie wartości środków trwałych powstałych w wyniku aktualizacji wyceny dokonywanej na podstawie odrębnych obowiązujących przepisów. Wartość ta nie może być przeznaczona do podziału. Nota 16 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) – nie dotyczy. Nota 17 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego – nie dotyczy. Nota 18 Rezerwy na zobowiązania Dane w tysiącach złotych Nota 18.1 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy z tytułu: - różnic przejściowych - korekt MSSF b) odniesionej na kapitał własny z tytułu: - korekt MSSF c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: - różnic przejściowych - korekt MSSF b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: - różnic przejściowych - korekt MSSF b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan rezerw y z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 30.06.2008 31.12.2007 1.018 30.06.2007 1 1 485 7 7 485 7 7 1.017 1.017 478 478 478 478 539 539 539 1.018 6 6 6 6 6 6 1.018 479 44/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. a) odniesionej na wynik finansowy z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - korekt MSSF b) odniesionej na kapitał własny z tytułu: - korekt MSSF c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 1 1 1 1 1.017 1.017 1.017 1.017 1 1 478 478 Nota 18.2 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu - na odprawy emerytalne b) zwiększenia (z tytułu) - naliczenie świadczeń pracowniczych c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) - wypłata e)konwersja do krótkoterminowych f) stan na koniec okresu - na odprawy emerytalne 30.06.2008 31.12.2007 524 524 35 35 559 559 30.06.2007 531 455 83 83 531 455 72 72 90 524 524 5 5 76 522 522 Nota 18.3 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu - na niewykorzystane urlopy b) zwiększenia (z tytułu) - naliczenie świadczeń pracowniczych - konwersja z długoterminowych c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) - wypłata e) stan na koniec okresu - na niewykorzystane urlopy 30.06.2008 31.12.2007 177 163 40 40 217 204 30.06.2007 173 38 156 66 90 173 38 96 20 76 152 152 177 163 63 63 206 113 Nota 18.4 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) – nie dotyczy. Nota 18.5 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu - na przyszłe straty b) zwiększenia (z tytułu) - aktualizacja rezerw na przyszłe straty c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) - ustania przyczyny utworzenia rezerwy e) stan na koniec okresu - na przyszłe straty 30.06.2008 272 31.12.2007 780 30.06.2007 780 265 220 220 52 773 773 272 701 701 79 45/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Nota 19 Zobowiązania długoterminowe – nie dotyczy Nota 20 Zobowiązania krótkoterminowe Dane w tysiącach złotych Nota 20.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 - miesięcy f) wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - z tytułu wynagrodzeń - inne zobowiązania finansowe (wg tytułów): Z tytułu dywidendy - pozostałe rozrachunku - leasing g) fundusze specjalne (wg tytułów) Zobowiązania krótkoterminowe, razem 30.06.2008 2.787 31.12.2007 30.06.2007 3532 1484 1341 1341 1 7.652 1.597 1.621 1.621 501 306 1 1 84 399 209 1 1 97 565 267 3.500 3.500 102 76 2.863 1 3533 39 7.691 1.895 1.895 Nota 20.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 1/EUR zł b2. jednostka/waluta zł pozostałe waluty Zobowiązania krótkoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG WG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku f) zobowiązania przeterminowane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PRZETERMINOWANE a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy DOSTAW I USŁUG, 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 2.757 106 32 106 3525 8 2 8 7.688 3 1 3 2.863 3533 7.691 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 1.540 245 1053 263 975 620 110 1.895 25 1341 26 1.621 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 85 46/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem 25 110 25 25 26 26 Nota 20.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nota 20.3.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – 30.06.2008 rok Kwota Kwota Nazwa Termin kredytu/pożyczki Warunki kredytu/pożyczki Zabezpieczenia Siedziba (firma) wg umowy pozostała do spłaty oprocentowania spłaty jednostki tys. zł waluta tys. zł waluta Inne Według stanu na 30.06.2008 r. zobowiązania z tyt. kredytów nie występują. Nota 20.3.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – 31.12.2007 rok Kwota Kwota Nazwa kredytu/pożyczki kredytu/pożyczki Termin Warunki pozostała do (firma) Siedziba Zabezpieczenia Inne wg umowy spłaty oprocentowania jednostki spłaty Tys. zł waluta tys. zł waluta PKO BP Słupsk ul. 2.000 1.484 PLN Oprocentowanie 12.06.2008 Hipoteka PLN Centrum 11 zmienne kaucyjna na Korporacyjne Listopada WIBOR 1M + nieruchomości Słupsk 2 marża banku 1,5 na KW 19540 PP do kwoty 1.830.000 zł. Weksel własny In blanco na wartość 2.000.000 PLN oraz przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości. Nota 20.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych – nie dotyczy. Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe – nie dotyczy Nota 22 47/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Wartość księgowa na jedną akcję Okres 01.01. – 30.06.2008 01.01. – 31.12.2007 01.01 - 30.06.2007 Kapitał własny w PLN Wartość księgowa na jedną (po korektach UOR i MSSF) Ilość akcji ( w szt. ) akcję ( w złotych) ( w złotych ) 13.596.883,87 315.000 43,16 8.424.503,87 265.000 31,79 6.445.660,23 265.000 24,32 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Pozycje pozabilansowe 1. Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 3. Inne (z tytułu) - przewłaszczenie na środkach trwałych - przewłaszczenie na zapasach - zastaw na środkach trwałych - hipoteki na nieruchomościach - weksle In blanco Pozycje pozabilansowe, razem Nota 30.06.2008 r. 31.12.2007 r. 30.06.2007 5.340 5.340 5.340 5.340 2.440 2.900 5.340 2.440 2.900 5.340 2.440 2.900 5.340 2.440 2.900 5.340 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Nota 23 Przychody netto ze sprzedaży produktów Dane w tysiącach złotych Nota 23.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) wyroby - w tym: od jednostek powiązanych - usługi pozostałe - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem - w tym: od jednostek powiązanych 1.01. – 30.06.2008 1.01. – 30.06.2007 12.216 16.330 190 316 12.406 16.646 - Nota 23.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW 1.01. – 30.06.2008 1.01. – 30.06.2007 48/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem - w tym: od jednostek powiązanych 208 1.385 12.198 15.261 12.406 16.646 - Nota 24 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Dane w tysiącach złotych Nota 24.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - towarów - w tym: od jednostek powiązanych - materiałów - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem - w tym: od jednostek powiązanych Nota 24.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATARIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych - towarów - w tym: od jednostek powiązanych - materiałów - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport - w tym: od jednostek powiązanych - towarów - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem - w tym: od jednostek powiązanych 1.01. – 30.06.2008 1.01. – 30.06.2007 23 37 23 37 - 1.01. – 30.06.2008 1.01. – 30.06.2007 23 37 23 37 - Nota 25 Koszty według rodzaju Dane w tysiącach złotych KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 1.01. – 30.06.2008 349 8.101 455 268 3.604 1.01. – 30.06.2007 279 9.201 559 263 4.012 1.054 1.131 505 348 49/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. - koszty podróży służbowych - reklama publiczna - fundusz reprezentacji i reklamy - koszty ubezpieczeń majątkowych - inne koszty Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 47 15 6 437 14.336 30 0 9 7 302 15.793 - 1.298 231 0 0 - 83 -13 - 1.497 -1.335 11.458 14.676 Nota 26 Pozostałe przychody operacyjne Dane w tysiącach złotych INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy z tytułu - spłaty kaucji, gwarancji, należności oraz z tytułu świadczeń pracowniczych b) pozostałe, w tym: - zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - restrukturyzacja zadłużenia PFRON - zwrot kosztów sądowych i egzekucji - opracowanie dokumentacji dla klienta - odszkodowania z tytułu likwidacji szkód umorzenie zobowiązań przeterminowanych - przywrócenie wartości zapasów - inne Inne przychody operacyjne, razem 1.01. – 30.06.2008 1.01. – 30.06.2007 91 91 10 95 27 68 126 3 12 1 5 6 101 109 221 111 76 1.01. – 30.06.2007 109 92 35 17 70 7 Nota 27 Pozostałe koszty operacyjne Dane w tysiącach złotych INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy z tytułu: - na świadczenia pracownicze - na rozpoczęte remonty - na premię Zarządu - na wątpliwe należności - na udzielone kaucje, gwarancje - na zobowiązania z tyt. opłaty ochrona środowiska b) pozostałe, w tym: - koszty zaniechanej produkcji - uzasadnione reklamacje aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - pozostałe Pozostałe koszty operacyjne, razem 1.01. – 30.06.2008 48 22 181 7 116 Nota 28 Przychody finansowe 50/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Dane w tysiącach złotych Nota 28.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach – nie dotyczy Nota 28.2 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek - od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych - od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki - od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 1.01. – 30.06.2008 1.01. – 30.06.2007 25 82 25 82 25 82 Nota 28.3 INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) nadwyżka dodatnich różnic kursowych - zrealizowane - niezrealizowane b) rozwiązanie rezerw (z tytułu) c) pozostałe, w tym: - umorzone odsetki zwłoki - zyski ze stosowania pochodnych instrumentów finansowych wycena bilansowa pochodnych instrumentów finansowych - inne Inne przychody finansowe, razem 1.01. – 30.06.2008 1.01. – 30.06.2007 169 169 169 Nota 29 Koszty finansowe Dane w tysiącach złotych Nota 29.1 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek - od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki - od pozostałych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 1.01. – 30.06.2008 1.01. – 30.06.2007 56 56 28 28 56 28 Nota 29.2 INNE KOSZTY FINANSOWE a) nadwyżka ujemnych różnic kursowych - zrealizowane - niezrealizowane b) utworzone rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: - prowizje od kredytów - udzielone skonta w zapłatach należności 1.01. – 30.06.2008 248 189 59 1.01. – 30.06.2007 327 327 18 18 51/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. - odpis aktualizujący odsetki od należności - inne koszty factoringu i akredytywy - inne (podać tytuł) – różnice MSSF – wycena kontraktów długoterminowych Inne koszty finansowe, razem 248 345 Nota 30 Zyski nadzwyczajne – nie wystąpiły. Nota 31 Straty nadzwyczajne – nie wystąpiły. Nota 32 Podatek dochodowy Dane w tysiącach złotych Nota 32.1 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów): - nadwyżka amortyzacji księgowej nad podatkową - zapłacone odsetki na rzecz budżetu - odpis aktualizujący wartość należności i zapasów -rozwiązana rezerwa na koszty remontów - rozwiazana rezerwa na wypłatę premii dla Zarządu - koszty zaniechanej produkcji - odpis PFRON - aktualizacje rezerw na świadczenia pracownicze - naliczone, a nie zapłacone odsetki od zobowiązań od kredytów bankowych i inne - utworzona rezerwa z tytułu kosztów i opłat za emisję zanieczyszczeń za lata 2002 – 2005 oraz opłaty za II półrocze 2007 i I półrocze 2008 - postawione do dyspozycji, a nie wypłacone wynagrodzenia, ZUS - fakturowane w roku 2007/2008, a dotyczące roku 2006/2007 koszty odbioru kontenerów oraz uzyskania świadectw oraz koszty energii i ciepła - rezerwy dotyczące kaucji gwarancyjnych - świadczenia zdrowotne na rzecz pracowników nie objęte przepisami BHP - różnice kursowe z wyceny na 31.12.2006 - różnice kursowe z wyceny bilansowej na 30.06 - zapłacone kary, mandaty - wycena bilansowa różnice kursowe 31.12.2007 - koszty roku 2005 fakturowane i rozpoznane w 2006 - pozostałe koszty trwałe nie stanowiące KUP - koszty reprezentacji - 30 % amortyzacja podatkowa od środków trwałych - rozwiązana rezerwa na naprawy - koszty za 07/ fakturowane w 08/2008 3. Dochód 4. Straty z lat ubiegłych do rozliczenia 5. Podstawa opodatkowania 6. Podatek wg stawki 19 % 7. Zwiększenie, zaniechanie, zwolnienie, odliczenie i obniżki podatku 8. podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - wykazany w rachunku zysków i strat 1.01. 30.06.2008 (987) 1.01. 30.06.2007 617 263 (196) 139 102 48 1 (50) (18) 79 76 70 23 (11) (17) 0 (359) 79 78 (68) (55) (55) 4 33 59 1 (110) 3 12 (4) 9 (14) 11 (725) 421 (725) 0 0 421 80 0 80 0 80 52/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Nota 32.2 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - inne składniki podatku odroczonego (według tytułów) Podatek dochodowy odroczony, razem 1.01. – 30.06.2008 1.01. – 30.06.2007 5 (9) 5 (9) Nota 32.3 ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO - ujętego w kapitale własnym - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 1.01. – 30.06.2008 (709) 1.01. – 30.06.2007 (182) Nota 32.4 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności zaniechanej i wyniku na operacjach nadzwyczajnych – nie dotyczy. Nota 33 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) – nie dotyczy. Nota 34 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności – nie dotyczy. Nota 35 Podział zysku za rok poprzedni Okres 1.01. – 31.12.2007 Zysk netto w PLN 207.141,52 Zasilenie kapitału 207.141,52 Dywidendy 0,00 Pokrycie strat z lat ubiegłych 0,00 Nota 36 53/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą Okres Rozwodniony Rozwodniony Zysk Zysk przypadający zysk zysk Zysk netto Zysk netto przypadający Ilość akcji na jedną przypadający przypadający na jedną akcję w PLN w EUR na jedną na jedną akcję w EUR w PLN akcję w PLN akcję w EUR (0,93) (1,01) (981.620,00) (292.653,99) 315.000 (3,12) (3,38) 1.01. – 30.06.2008 01.0157.828,45 31.12.2007 207.141,52 1.01. – 30.06.2007 528.429,32 140.323,26 Średnia ważona ilość akcji zwykłych 265.000 0,78 0,22 0,78 0,22 265.000 1,99 0,53 1,99 0,53 W okresie od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku miały miejsca następujące zmiany ilości akcji. W dniu 25 kwietnia 2008 zwiększono akcję o emisję serii D w ilości 50.000 szt. akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych za akcję. W dniu 22 sierpnia 2008 roku Sąd Rejonowy Gdańsk Północ VIII Wydział Gospodarczy KRS postanowieniem nr 10883/08/610 zarejestrował podział akcji w stosunku 1 : 100 W dniu 08 września 2008 roku Zarząd Spółki zwrócił się z wnioskiem do KDPW o dokonanie wymiany akcji zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego Gdańsk Północ ustalając termin przeprowadzenia wymiany akcji zarejestrowanych w KDPW pod kodem PLZBMZC00019 w liczbie 315.000 o wartości nominalnej 10 złotych każda w stosunku 1:100 na dzień 15 października 2008 r. W okresie od 01 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 roku nie miały miejsca zmiany ilości akcji. W okresie od 01 stycznia 2007 do 30 czerwca 2007 roku nie miały miejsca zmiany ilości akcji. Wobec powyższego średnia ważona ilość akcji zwykłych na dzień 30 czerwca 2008 roku wynosi 290.000 szt. akcji zwykłych na okaziciela NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I INNYCH AKTYWÓW PIENIĘŻNYCH 1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2. Inne środki pieniężne - środki pieniężne w drodze - weksle - czeki - lokaty terminowe 3. Inne aktywa pieniężne, których termin wymagalności przypada w terminie do 3 miesięcy od dnia bilansowego, z tego: - odsetki od lokat - odsetki od pożyczek - odsetki od rachunków bankowych Razem środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 30.06.2008 1.165 31.12.2007 266 30.06.2007 2.642 1.165 266 2.642 54/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Do działalności operacyjnej Emitent zalicza działalność podstawową i pomocniczą oraz obroty z podstawowej działalności operacyjnej. Do działalności inwestycyjnej zalicza się obroty w zakresie inwestycji, rzeczowego majątku trwałego, wartości niematerialnych i prawnych, inwestycji kapitałowych oraz papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu. Do działalności finansowej zalicza się otrzymane i spłacone kredyty bankowe, pożyczki i wpływy z emisji akcji własnych. Dodatkowe noty objaśniające Instrumenty finansowe 1. Charakterystyka kredytów 1) Kredyt w PLN w Banku PKO BP S.A. w formie odnawialnego w ramach limitu kredytowego w kwocie 2.000.000 PLN (Umowa kredytu w rachunku bieżącym Nr 202127/LW/I/2/2007 z dnia 12.06.2007 r. a) warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, termin zawarcia umowy – 12.06.2007 r. termin wymagalności – 11.06.2008 r. kwota kredytu w PLN – 2.000.000 PLN oprocentowanie wibor 1 M + 1,0 pp marża banku Wg stanu na 30.06.2008 r. spółka nie posiada kredytu bankowego. W/W kredyt został w całości spłacony w wymagalnym terminie. - odsetki zapłacone na 30.06.2008 -64.249,86 PLN Odsetki w kwocie 55.161,67 .PLN ujęto w rachunku zysków i strat – pozostałe koszty finansowe – odsetki . 2) Kredyt w PLN w Banku PKO BP S.A. w formie odnawialnego w ramach limitu kredytowego w kwocie 2.000.000 PLN (Umowa kredytu w rachunku bieżącym Nr 202127/LW/I/2/2007 z dnia 12.06.2007 r. a) warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, termin zawarcia umowy – 12.06.2007 r. termin wymagalności – 11.06.2008 r. kwota kredytu w PLN – 2.000.000 PLN oprocentowanie wibor 1 M + 1,0 pp marża banku b) stan kredytu na 31.12.2007 r. wartość w PLN – 1.483.882,02 PLN odsetki zapłacone na 31.12.2007 r. – 78.618,84 PLN odsetki naliczone na 31.12.2007 r., a wymagalne pod datą 2.01.2008 r. – 9.088,19 PLN Odsetki w kwocie 87.707,03 PLN ujęto w rachunku zysków i strat – pozostałe koszty finansowe – odsetki. Transakcje terminowe na 30.06.2008 rok – nie wystąpiły. 55/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży lub przeznaczone do obrotu – nie dotyczy. 3. Informacja odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej – nie dotyczy. 4. Informacje odnośnie umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu – nie dotyczy. 5.Informacja o przypadkach przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia – nie dotyczy. 6. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych, albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów – nie dotyczy. 7. Informacja odnośnie zobowiązań finansowych dotycząca kosztów z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów. - nie dotyczy. 8. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym. Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających. 9. Informacje dotyczące zabezpieczenia uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania. Spółka nie planuje takich transakcji. planowanej transakcji lub 10. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Spółka nie udzielała poręczeń ani gwarancji jednostkom powiązanym, natomiast udzielone gwarancje i poręczenia w stosunku do pozostałych jednostek przedstawiają się następująco: NAZWA DOSTAWCY – podać dokładny tytuł, jakiej 30.06.2008 Zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2007 operacji gospodarczej dotyczy - weksel in blanco jako zabezpieczenie umowy kupna – sprzedaży materiałów 900 900 hutniczych Bobrek Sp. J. Dąbrowa Górnicza - hipoteka kaucyjna jako zabezpieczenie umowy 2.440 kredytowej z Bankiem PKO 2.440 56/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. BP (270-1/1/RB/2006) - weksel własny in blanco jako zabezpieczenie umowy kredytowej z Bankiem PKO BP (2701/1/RB/2006) Zobowiązania warunkowe, razem 2.000 2.000 5.340 5.340 11. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Spółka nie posiada zobowiązań z wymienionych tytułów. 12. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. W okresie od 1.01.2008 r. do 30.06.2008 r. Spółka nie zaniechała żadnej z prowadzonych form działalności gospodarczej, nie przewiduje też tego w następnym okresie. 13. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby za okres od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 nie wystąpił. 14. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; wynoszą: Nakłady poniesione Wartości niematerialne i prawne Środki trwałe - w tym dotyczące ochrony środowiska Środki trwałe w budowie - w tym dotyczące ochrony środowiska Ulepszenia obcych środków trwałych Razem Suma nakładów w tys. zł Nakłady planowane Wartości niematerialne i prawne Środki trwałe - w tym dotyczące ochrony środowiska Środki trwałe w budowie - w tym dotyczące ochrony środowiska Ulepszenia obcych środków trwałych Razem Suma nakładów w tys. zł w tym leasingu w tys. zł - 74 74 w tym w leasingu w tys. zł - 6.208 500 15. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, Wzajemne należności oraz zobowiązania w Grupie Kapitałowej na dzień 30.06.2008 r. nie występują. Również na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie występują. b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji 57/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Spółka w okresie I półrocza 2008 roku zakupiła od Jednostki dominującej STORMM S.A. Warszawa usługi o łącznej wartości netto 84.000,00 PLN c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, - nie dotyczy. 16. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji – nie dotyczy. 17. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w jednostce, z podziałem na grupy zawodowe: Okres Pracownicy umysłowi Ogółem 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 275 282 281 Pracownicy fizyczni 53 51 52 222 231 229 w tym bezpośrednio produkcyjni 180 189 187 w tym pośrednio produkcyjni 42 42 42 18. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących jednostkę, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; dodatkowo należy podać informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółki (dla każdej grupy osobno). Zarząd Wynagrodzenie brutto Członków Zarządu. w tys. zł Rok 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Edmund Szynwelski 72 218 90 Wojciech Antkowiak 54 59 Danuta Wruck 67 11 Kazimierz Cemka 19 Rada Nadzorcza Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej. Rok 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Skipietrow Michał 27 49 25 Winiecka Grażyna 21 38 19 Szwed Zofia Blumowski Jan 16 16 16 16 w tys. zł Kosiorek Parkot Sobolewski Agnieszka Krzysztof 21 21 21 22 22 22 3 3 3 Charkowy Andrzej 19. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki - nie dotyczy. 20. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych. 58/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 21. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem, a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. W Spółce nie wystąpiły relacje między prawnym poprzednikiem. 22. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonywanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację firmy. Spółka w okresie od 01 stycznia 2008 do 30.06.2008 nie zmieniała zasad ( polityki) rachunkowości. Chojnice, 29 wrzesień 2008 r. ZARZĄD ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 59/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Zakładu Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. w pierwszym półroczu 2007 r. Wprowadzenie W pierwszym półroczu 2008 r. ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. sporządził sprawozdanie zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSFUE). Informacja o podstawowych produktach i rynkach zbytu. „ZEMB- CHOJNICE” S.A. jest Spółką działającą w branży kontenerowej. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, wobec czego Spółka nie była zobowiązana do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na 2008 r. zakłada się PKB na poziomie 5,5%. Jest to dobra prognoza dla budownictwa i branży kontenerowej, aczkolwiek pogorszyła się ona w stosunku do wzrostu PKB za 2007 r. jednak warunkiem jest jej realizacja. „ZREMB - CHOJNICE” S.A. w pierwszym półroczu 2008 r. koncentrował swoją działalność na produkcji kontenerów różnego zastosowania, co zostało opisane w kolejnym rozdziale. Trudności na rynku krajowym w branży kontenerowej zweryfikowały obszary działań „ZREMB - CHOJNICE” S.A. Skoncentrowano się na rynkach zagranicznych. Głównym obszarem działań są Niemcy, Norwegi oraz Szkocja. Poszukiwane są również nowe obszary. W kręgu zainteresowań są rynki ogólnoświatowe ze szczególnym uwzględnieniem rynku Norweskiego. 1. Realizacja sprzedaży wyrobów Zmianę w strukturze realizacji zadań operacyjnych obrazuje tabela nr 1. Tabela nr 1 Realizacja zadań Wyszczególnienie 1 Sprzedaż wyrobów - Kraj - Eksport Wyroby ogółem Sprzedaż usług - Kraj - Eksport Usługi ogółem Wykonanie 30.06.2008 2 Struktura w% 3 Wykonanie 30.06.2007 4 Struktura w % 5 Dynamika (2/4) w % 6 80 12.136 12.216 0,65 97,82 98,47 1.232 15.098 16.330 7,40 90,70 98,10 6,49 80,38 74,81 128 62 190 1,03 0,50 1,53 153 163 316 0,92 0,98 1,90 83,66 38,04 60,13 60/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Sprzedaż razem 12.406 100,00 16.646 100,00 74,53 W pierwszym półroczu 2008 r. w stosunku do analogicznego okresu 2007 r. nastąpił nominalny spadek sprzedaży ogółem o 4.240 tysięcy złotych, tj.25,47 %. Usługi spadły o 126 tysięcy złotych, co stanowi spadek o 39,95 % jednak strategia „ZREMB - CHOJNICE” S.A. powoduje, że są to wartości mało znaczące. Sprzedaż wyrobów spadła o 4.114 tysięcy złotych, tj. 25,19 %. Zarówno w sprzedaży wyrobów na kraj jak i na export spółka za I półrocze 2008 roku zanotowała spadki sprzedaży. Przyczyny spadku sprzedaży wyrobów na kraj to przede wszystkim mniejsze zapotrzebowanie klientów na wyroby o specjalnym przeznaczeniu, oraz zbyt wysokie ceny na pozostałe wyroby, które mogłyby być produkowane przez Spółkę a na które jest zapotrzebowanie. Również do przyczyn spadku sprzedaży ogółem zaliczyć można: - wdrażanie nowego asortymentu produkowanych wyrobów, co przyczyniło się do wydłużenia procesu uruchomienia nowej produkcji oraz spadku wydajności produkcji. - systematyczne umacnianie się PLN zarówno do EUR jak i GBP - przesunięcie terminu realizacji kilku zamówień na późniejsze okresy z uwagi na zachodzące w nich zmiany techniczne. Spadek sprzedaży wyrobów na kraj to kwota 1.151 tysięcy PLN, tj. spadek o 93,45 % zaś spadek sprzedaży wyrobów na export to 2.963 tysięcy PLN , tj. spadek o 19,62 %. 2. Wybrane parametry ekonomiczne z rachunku zysków i strat Tabela nr 2 Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk na sprzedaży Rentowność sprzedaży Saldo pozostałej działalności operacyjnej Zysk na działalności operacyjnej Rentowność działalności operacyjnej Saldo działalności finansowej Zysk brutto Podatek dochodowy razem Zysk netto Rentowność netto 30.06.2008 12.429 11.477 952 83 1.497 (628) (5,05) % (80) (708) (5,70) % (279) (987) (5) (982) (7,90) % 30.06.2007 16.683 14.701 1.982 13 1.335 634 3,80 % 105 739 4,43 % -122 617 89 528 3,16 % Strata na sprzedaży za okres I półrocza 2008 roku ukształtowała się na poziomie 628 tysięcy złotych, co stanowi spadek do analogicznego w poprzednim okresie o 1.262 tysięcy złotych, tj. 199,08 %. Główne przyczyny osiągnięcia straty na sprzedaży to: - umocnienie się PLN w stosunku do EUR i GBP w porównaniu do kursów z I półrocza 2007 roku. - znaczny wzrost cen materiałów do produkcji, w tym dalszy wzrost cen stali - przesunięcie terminu realizacji kilku zamówień z IV kwartału 2007 roku oraz I kwartału 2008 roku na okres II półrocza 2008 r. 61/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. - spadek wydajności pracy spowodowany uruchomieniem 2 nowych produktów Saldo pozostałej działalności operacyjnej to strata w wysokości 80 tysięcy PLN. W stosunku do wyniku za I półrocze 2007 roku nastąpił spadek o kwotę 188 tysięcy PLN, tj. o 176,29 %. Do wypracowania ujemnej działalności operacyjnej przyczyniły się w głównej mierze zwiększenie stanu rezerw dotyczących I półrocza 2008 r. Saldo działalności finansowej to strata w wysokości 279 tysięcy złotych, spowodowana w głównej mierze nadwyżką ujemnych nad dodatnimi różnic kursowych. Sytuacja taka miała miejsce z powodu stałego umacniania się PLN w stosunku do EUR/GBP. Opisane powyżej czynniki doprowadziły do wygenerowania przez Spółkę straty netto za I półrocze 2008 roku na poziomie 982 tysięcy złotych. W stosunku do analogicznego okresu roku 2007 wynik ten obniżył się o kwotę 1.510 tysięcy zł., co stanowi spadek o 285,74 %. 3. Wybrane dane bilansowe Tabela nr 3 Pozycje bilansu 1 Aktywa trwałe Aktywa krótkoterminowe - zapasy - należności, w tym: - z tytułu dostaw, robót i usług - inwestycje krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe Kapitały własne ogółem Zobowiązania krótkoterminowe - z tytułu dostaw, robót i usług Pasywa razem 30.06.2008 2 7.382 10.924 3.207 6.448 4.467 30.06.2007 3 4.840 10.582 2.030 5.869 4.393 Zmiana (2-3) 4 2.542 342 1.177 579 74 Zmiana w % ( 4/3) 5 52,52 3,23 57,98 9,87 1,68 1.165 2.642 (1.477) (55,90) 104 41 63 153,66 13.597 2.863 1.894 6.445 7.691 1.621 7.152 (4.828) 273 110,97 (62,77) 16,84 18.306 15.422 2.884 18,70 W pierwszym półroczu 2008 r. w stosunku do analogicznego okresu roku 2007 aktywa Spółki wzrosły o 18,70 % w tym aktywa trwałe wzrosły o 52,50 % natomiast aktywa krótkoterminowe wzrosły o 3,24 %. Zmiany w aktywach krótkoterminowych dotyczyły: -wzrost zapasów o 57,96 %, -należności krótkoterminowych wzrost o 9,87 % w tym należności handlowych wzrost o 1,69 %. - inwestycje krótkoterminowe spadły o 55,89 % -Zobowiązania krótkoterminowe spadły o 62,77 % w tym zobowiązania handlowe wzrosły o 16,89 %. Zasadniczy wpływ na wskaźniki sprawności działania Spółki wywarł spadek poziomu sprzedaży, a tym samym wynik finansowy netto. Tabela nr 4 Wskaźnik 30.06.2007 30.06.2007 62/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Szybkość realizacji należności w dniach liczony jako średni stan należności z tyt. dostaw, robót i usług x365 dni/ przychody ze sprzedaży Szybkość spłaty zobowiązań, liczone jako przeciętny stan zobowiązań krótkoterminowych x 365 dni/ przychody ze sprzedaży 59 33 24 62 Cykl należności handlowych wydłużył się o 26 dni. Cykl spłaty zobowiązań krótkoterminowych wydłużył się o 1 dzień. Relacja między cyklami była niekorzystna dla Spółki, gdyż Spółka szybciej regulowała swe zobowiązania niż otrzymywała spłaty należności. Ma to swe odzwierciedlenie w zwiększonym stanie należności w porównaniu po porównywalnego okresu roku poprzedniego. Do głównych przyczyn wydłużenia się cyklu spłaty należności handlowych należy przede wszystkim zmiana struktury odbiorców na produkowane przez Spółkę wyroby na korzyść kontrahentów o wydłużonym okresie spłaty. Informacje o umowach znaczących dla działalności emitenta (w tym: znane umowy między akcjonariuszami, umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji) 11.01.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 10 sztuk kontenerów IP-2 na łączną wartość 148 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy. Termin realizacji ustalono na marzec2008 r. 18.01.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 3 sztuk kontenerów toalet na łączną wartość 150 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy. Termin realizacji ustalono na marzec2008 r. 22.01.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 31 sztuk kontenerów typu Basket na łączną wartość 974 tysięcy zł. z odbiorcą SWIRE Wlk. Brytania. Termin realizacji ustalono na marzec- kwiecień 2008 r. 24.01.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 17 sztuk kontenerów rurowych na łączną wartość 845 tysięcy zł. z odbiorcą DUFFY Szkocja. Termin realizacji ustalono na luty - marzec 2008 r. 24.01.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 6 sztuk kontenerów rurowych na łączną wartość 154 tysięcy zł. z odbiorcą BNS Norwegia. Termin realizacji ustalono na marzec - kwiecień 2008 r. 29.01.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 309 sztuk ścian na łączną wartość 910 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy. Termin realizacji ustalono na marzec – kwiecień 2008 r. 30.01.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 16 sztuk kontenerów rurowych na łączną wartość 637 tysięcy zł. z odbiorcą SWIRE Norwegia. Termin realizacji został określony na marzec - kwiecień 2008 roku 31.01.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 51 ton konstrukcji stalowej na łączną wartość 364 tysięcy zł. z odbiorcą SKAKO Dania. Termin realizacji został określony na marzec 2008 roku 63/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 06.02.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 40 ton konstrukcji stalowej na łączną wartość 217 tysięcy zł. z odbiorcą PERMASTEELISA Niemcy. Termin realizacji został określony na marzec 2008 roku 08.02.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 69 ton konstrukcji stalowej na łączną wartość 381 tysięcy zł. z odbiorcą PERMASTEELISA Niemcy. Termin realizacji został określony na marzec - kwiecień 2008 roku 12.02.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 5 sztuk kontenerów rurowych oraz 2 w 1 na łączną wartość 347 tysięcy zł. z odbiorcą ANGA Gdańsk. Termin realizacji został określony na maj 2008 roku. 20.02.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 56 sztuk ścian na łączną wartość 97 tysięcy zł., oraz 10 szt. kontenerów typu IP 2 na łączną wartość 148 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy. Termin realizacji ustalono na kwiecień - maj 2008 r. 25.02.2008 r. Zarząd ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 104 sztuk kontenerów typu Mud Skip oraz Lucke Basket na łączną wartość 1.793 tysięcy zł. z odbiorcą EURO OFFSHORE Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc kwiecień maj 2008 r. 26.02.2008 r. Zarząd ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 10 sztuk kontenerów rurowych na łączną wartość 432 tysięcy zł. z odbiorcą EURO OFFSHORE Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc kwiecień - maj 2008 r. 26.02.2008 r. Zarząd ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 25 sztuk komplimatorów na łączną wartość 747 tysięcy zł. z odbiorcą EURO OFFSHORE Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc kwiecień - maj 2008 r. 27.02.2008 r. Zarząd ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 19 sztuk kontenerów rurowych 20’ na łączną wartość 933 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy. Termin realizacji ustalono na miesiąc kwiecień - maj 2008 r. 27.02.2008 r. Zarząd ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 36 sztuk kontenerów rurowych 10’ na łączną wartość 1.126 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy. Termin realizacji ustalono na miesiąc kwiecień 2008 r. 27.02.2008 r. Zarząd ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 43 sztuk kontenerów typu Basket na łączną wartość 139 tysięcy zł. z odbiorcą Dansk Genbrug Dania. Termin realizacji ustalono na miesiąc maj 2008 r. 28.02.2008 r. Zarząd ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 4 sztuk kontenerów 20’ na łączną wartość 175 tysięcy zł. z odbiorcą EURO OFFSHORE Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc maj 2008 r. 64/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 28.02.2008 r. Zarząd ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 6 sztuk ram 4*7 na łączną wartość 414 tysięcy zł. z odbiorcą EURO OFFSHORE Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc maj 2008 r. 28.02.2008 r. Zarząd ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 75 sztuk kontenerów typu Waste Skip 8 na łączną wartość 1.011 tysięcy zł. z odbiorcą EURO OFFSHORE Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc maj 2008 r. 06.05.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 39 sztuk kontenerów na łączną wartość 2.600 tyś. zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy. Termin realizacji od 13.06.2008 do 31.10.2008 r. Informacje po dacie sprawozdania: 21.07.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł znaczącą umowę z MONUMENT CONTAINER Ltd Souter Head Road Altens Norwegia na wykonanie 59 sztuk kontenerów offshorowych różnego typu na łączną wartość 1.510.600 zł. W umowie przewidziano możliwość dochodzenia kar umownych w wysokości 0,3 % wartości kontraktu za każdy dzień zwłoki w dostawie wyrobu. Termin realizacji umowy ustalono na dzien 31 grudnia 2008 r. 24.07.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł znaczącą umowę z DREHTAINER GmbH Niemcy na wykonanie 100 szt. kontenerów do składowania i transportu odpadów nuklearnych o wartości 1.428.000 zł. Realizacja dostaw rozpoczyna się z dniem 15 września 2008 r. w cyklu tygodniowym po 6 sztuk w każdym tygodniu. Termin zakończenia realizacji kontraktu ustalono na dzień 31 stycznia 2009 r. W umowie przewidziano możliwość dochodzenia kar umownych. Kary z tytułu opóźnienia w dostawach wyrobów w przypadku opóźnień przekraczających 2 tygodnie wynoszą 163 zł. za sztukę wyrobu. Umowa przewiduje realizacje kontraktu z materiałów powierzonych przez dostawcę. Wartość materiałów powierzonych wynosi 2.861.000 zł. 29.07.2008 r. „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł znaczącą umowę z DREHTAINER Niemcy na wykonanie 60 sztuk kontenerów polowych o wartości 1.965.200 zł. Realizacja kontraktu rozpoczyna się z dniem 01 września 2008 r. Termin zakończenia ustalono na dzień 15 listopada 2008 r. Umowa przewiduje realizację kontraktu z materiału powierzonego. Wartość materiałów powierzonych na całą umowę wynosi 830.600 zł. 03.09.2008 r. „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł znaczącą umowę z Firmą HB RENTALS Limited Szkocja na wykonanie 30 sztuk kontenerów specjalnych modułowych o łącznej wartości 1.915.700 zł.. Realizacja kontraktu rozpoczyna się od stycznia 2009 r. w umowie nie przewidziano możliwości dochodzenia kar umownych. 03.09.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.. zawarł znaczącą umowę z Firmą Euro Offshore AS Norwegia na poszerzenie wcześniej otrzymanego zamówienia o kolejne 28 sztuk kontenerów typu Waste Skip 8 o łącznej wartości 460.255 zł. Jednocześnie ustalono, że w wyniku zmian techniczno – konstrukcyjnych uległa zwiększeniu cena na wcześniej zamówione 75 sztuk. Obecna wartość zamówionych wcześniej 75sztuk wynosi 1.232.827 zł. 65/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Ustalono nowe terminy realizacji na całość zamówienia od początku listopada do końca grudnia 2008 roku. W umowie przewidziano możliwość dochodzenia kar umownych w wysokości 0,3 % wartości kontraktu za każdy dzień zwłoki. Informacje o zmianach w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Wg stanu na 30 czerwca 2008 roku Spółka funkcjonuje jako podmiot zależny od Spółki działającej pod firmą MOSTOSTAL EXPORT DOM Sp. z o.o. posiadającej 259.855 sztuk akcji Spółki, co stanowi 82,49 % akcji w kapitale zakładowym Spółki i 82,49 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Powyższe oznacza, że na dzień sporządzenia Jednostkowego sprawozdania finansowego ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. z siedzibą w Chojnicach jest członkiem Grupy Kapitałowej STORMM S.A. Akcjonariusz STORMM S.A. PARK BRONISZE Sp. z o.o. Pracownicy Spółki i inni Razem 259.855 24.372 Udział w ogólnej Liczba głosów na Udział w kapitale liczbie głosów na Walnym zakładowym (%) Walnym Zgromadzeniu Zgromadzeniu (%) 2.598.550,00 82,49 259.855 82,49 243.720 7,74 24.372 7,74 30.773 315.000 307.730 3.150.000,00 Wartość Liczba akcji nominalna akcji (szt.) ( 10 złotych/szt.) 9,77 100,00 30.773 315.000 9,74 100,00 W okresie od 01 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2008 roku „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zakupił łącznie usługi na wartość 84 tysiące PLN od Spółki dominującej STORMM S.A. Stan należności z podmiotami powiązanymi na dzień 30.06.2008 wynosi 0,00 Stan zobowiązań z podmiotami powiązanymi na dzień 30.06.2008 wynosi 0,00 Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek, poręczeń i gwarancji oraz terminach wymagalności. Na dzień 30 czerwca 200 roku „ZREMB – CHOJNICE” S.A. nie posiada zaciągniętego kredytu bankowego Kredyt w PLN w Banku PKO BP S.A. w formie odnawialnego w ramach limitu kredytowego w kwocie 2.000.000 PLN (Umowa kredytu w rachunku bieżącym Nr 202- 127/LW/I/2/2007 z dnia 12.06.2007 r. został całkowicie spłacony przez Spółkę w wymagalnym terminie , tj. w dniu 11.06.2008 r. Na dzień 30 czerwca 2008 roku „ZREMB – CHOJNICE” S.A. nie posiada zaciągniętych pożyczek. Emisja papierów wartościowych oraz opis wykorzystania. Na dzień 30 czerwca 2008 roku Spółka jest emitentem papierów wartościowych notowanych na rynku równoległym GPW w Warszawie. Papiery wartościowe notowane na GPW Akcje zwykłe na okaziciela serii A w ilości 20.000 szt. o wartości nominalnej 10 złotych za akcję. 66/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Akcje zwykłe na okaziciela serii B w ilości 200.000 szt. o wartości nominalnej 10 złotych za akcje. Akcje zwykłe na okaziciela serii C w ilości 45.000 szt. o wartości nominalnej 10 złotych za akcję. Akcje zwykłe na okaziciela serii D w ilości 50.000 szt. o wartości nominalnej 10 złotych za akcję. Zarządzanie zasobami finansowymi i ich ocena – zdolność wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań oraz przeciwdziałania zagrożeniom. Według stanu na 30.06.2008 r. w stosunku do analogicznego okresu nastąpił wzrost aktywów krótkoterminowych o 343 tyś. zł.. Zobowiązania krótkoterminowe spadły o 4.828 tysiące zł. w porównywanym okresie 2007 roku. Wskaźniki płynności obrazujące zdolność Spółki do regulowania bieżących zobowiązań ukształtowały się odpowiednio: 30.06.2008 aktywa krótkoterminowe 1. Wskaźnik płynności --------------------------------------zobowiązania krótkoterminowe 30.06.2007 = 3,82 1,38 aktywa krótkoterm.-zapasy 2.Wskaźnik wys. płynności ------------------------------------- = 2,70 zobowiązania krótkoterminowe 0,96 Zarząd Spółki systematycznie od lat stara się przyjmować do realizacji zamówienia z odpowiednio wysokim poziomem rentowności. Jednocześnie działania w latach ubiegłych w postaci restrukturyzacji Spółki przyczyniły się do obniżenia poziomu niektórych kosztów, takich jak kooperacja, koszty transportu oraz m. inn. koszty pracy ( Od dnia 01.08.2003 roku obowiązuje w Spółce Nowy Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy – obniżający część świadczeń z tytułu zatrudnienia). Inwestycje poczynione przez Spółkę w ostatnich latach przyczyniły się do obniżki kosztów i zwiększenia wydajności poprzez mechanizację robót. Wieloletnie doświadczenia i współpraca zarówno z dostawcami jak i z odbiorcami owocuje skracaniem cyklu spłaty należności, przy jednoczesnym wydłużaniu cyklu spłaty zobowiązań. Sytuacja taka pozwala Spółce na pełną realizację swoich zamówień i terminowe regulowanie swych zobowiązań. Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka posiada portfel zamówień umożliwiający Spółce realizację zadań produkcyjnych do dnia 30.11.2008 roku. Główne działania Spółki ukierunkowane są na rynki zagraniczne. W II półroczu 2006 roku Spółka podjęła działania mające na celu pozyskanie nowych odbiorców na kontenery w szczególności offshorowe na rynku Norweskim. W II połowie roku 2007 Spółka podjęła działania zmierzające do pozyskania nowego odbiorcy konstrukcji na rynku duńskim. Działania te zostały uwieńczone sukcesem i na dzień sporządzenia sprawozdania nowi odbiorcy realizują swe zamówienia w Spółce. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych. Szacowane w Ustawie Budżetowej na 2008 r. tempo wzrostu PKB na poziomie 5,5 % przy zrealizowanym w 2007 r. na poziomie 6,5% wskazuje, że gospodarka spowalnia. Rosnące tempo nakładów inwestycyjnych jest jednym z kluczowych czynników wprowadzenia gospodarki na ścieżkę stałego wzrostu. Poważnym problemem wielu przedsiębiorstw jest 67/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. brak środków obrotowych. Dodatkowym poważnym problemem dla wielu przedsiębiorstw zajmujących się exportem swych wyrobów jest silny PLN, co przy jednoczesnej stałej presji na płace oraz systematycznemu zwiększaniu się poziomu pozostałych kosztów powoduje zmniejszenie rentowności produkowanych wyrobów, a tym samym zmniejszenie opłacalności inwestowania . „ZREMB - CHOJNICE” S.A. oceniając sytuację na rynku krajowym w ostatnich latach jako przejściowo trudną skoncentrował swe działania na rynkach eksportowych. Mimo ugruntowanej pozycji na rynkach zagranicznych Spółka w dalszym ciągu poszukuje nowych partnerów oraz nowych dziedzin i obszarów działania. Prowadzone są przede wszystkim szeroko zakrojone działania na takich rynkach jak: Norweski oraz Niemiecki, za pośrednictwem którego wiele wyrobów trafia na rynek ogólnoświatowy m in do USA, Włoch, Arabii Saudyjskiej i innych krajów. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności gospodarczej. Czynnikami istotnymi dla „ZREMB - CHOJNICE” S.A. są: -kurs walutowy PLN w stosunku do EURO i GBP, -prognozy gospodarcze makro na 2008 r. i dalsze lata jak i ich realne przełożenie na gospodarkę, -oprocentowanie kredytów -efektywny popyt na nowe inwestycje szczególnie na rynkach światowych, -otwartość rynków polskiego i zachodnich na zagranicznych wykonawców i podwykonawców Wszystkie przedstawione czynniki będą miały kluczowy wpływ na dalszą działalność „ZREMB -CHOJNICE” S.A.. Wprawdzie Spółka nie osiąga zamierzonych efektów na rynku krajowym, co nie oznacza, że nie czyni starań zmierzających do jego zdynamizowania. Przy ukierunkowaniu na eksport istotne dla Spółki jest, aby tempo rozwoju na tych rynkach zostało utrzymane. Stabilizacja kursów walut, przy przyjętej przez „ZREMB - CHOJNICE” S.A. strategii zwiększenia udziału eksportu jest kluczowym czynnikiem decydującym o zakładanym powodzeniu. Rozchwiane kursy mogą doprowadzić do powstania wysokich różnic kursowych, które ograniczą lub skonsumują zakładane zyski. Zagrożenia w realizacji procesu gospodarczego. -Planowane wejście na nowe rynki wymaga gruntownego rozpoznania środowiska gospodarczego i prawnego. Ryzyko związane z nowym rynkiem w początkowym okresie zawsze jest zwiększone. -W I półroczu 2008 r. kurs PLN w stosunku do EURO i GBP wykazuje dalszą tendencję spadkową. Wahania kursów utrudniają realizację kontraktów czynnych jak i negocjowanie nowych. - Nowe inwestycje poczynione przez inwestorów zagranicznych w Polsce doprowadziły do wzrostu liczby firm konkurencyjnych dla Spółki - Zwiększyła się ilość producentów kontenerów o specjalnym zastosowaniu, wykorzystujących w procesie produkcji jak i sprzedaży specjalne uprawnienia - Stała tendencja wzrostu cen materiałów przeznaczonych do produkcji 68/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa oraz opis perspektyw rozwoju co, najmniej do końca trwającego roku obrotowego. Czynniki wewnętrzne 1. Pozyskanie nowych kontraktów na rynku krajowym. 2. Dalszy rozwój sprzedaży eksportowej poprzez zwiększenie przychodów na rynkach obsługiwanych jak i wejście na nowe rynki. 3. Dalsza optymalizacja kosztów bezpośrednich celem osiągnięcia dodatniego wyniku operacyjnego. 4.Poprawa mechanizacji robót 5.Obniżka kosztów transportu i kooperacji zewnętrznej. Czynniki zewnętrzne 1. Prognozy gospodarcze makro dla Polski i krajów Europy. 2. Ożywienie popytu na inwestycje. 3. Redukcja stóp procentowych. 4. Kurs PLN w stosunku do EURO i GBP. 5. Sytuacja na GPW Przedstawione czynniki wewnętrzne jak i zewnętrzne w zasadniczy sposób będą wpływały na dalszą działalność Spółki, zarówno w bliższej jak i dalszej perspektywie. Między obiema grupami czynników występuje ścisła korelacja. Podjęte działania w zakresie pierwszej grupy są konsekwentnie realizowane przez Zarząd „ZREMB - CHOJNICE” S.A. i służą sukcesywnemu dostosowaniu się do zmieniających się warunków zawartych w grupie czynników zewnętrznych. Zachowanie ciągłości procesu pozwoli Spółce zdynamizować sprzedaż i generować dodatni wynik zarówno na poziomie operacyjnym jak i netto. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania w Spółce Do podstawowych zadań w najbliższych latach należy: 1. Zwiększenie dynamiki wzrostu sprzedaży produktów Spółki poprzez: -zdynamizowanie sprzedaży na rynkach na których już Spółka działa -pozyskanie nowych kontraktów na rynku zarówno krajowym jak i rynkach zagranicznych 2. Modernizacja istniejących powierzchni produkcyjnych i zwiększenie mocy produkcyjnej. 3. Dalsza poprawa płynności i sprawności działania Spółki. Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących. Skład organów Spółki według stanu na dzień 30 czerwca 2008 roku.: Zarząd: Edmund Szynwelski – Prezes Zarządu Danuta Wruck – Wiceprezes Zarządu ds. finansowych Kazimierz Cemka – Wiceprezes Zarządu ds. techniczno - handlowych 69/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. W okresie od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 skład Zarządu Spółki uległ następującym zmianom: - w dniu 08 maja 2008 roku Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 5 odwołała z zajmowanego stanowiska Wiceprezesa Zarządu Pana Wojciecha Antkowiaka rozwiązując z nim jednocześnie umowę o pracę - w dniu 08 maja 2008 r. rada nadzorcza Uchwałą nr 6 powołała na stanowisko Wiceprezesa zarządu ds. techniczno – handlowych pełniącego dotychczas funkcję Z-cy dyrektora ds. technicznych – Prokurenta Pana Kazimierza Cemkę Rada Nadzorcza: Michał Skipietrow Grażyna Winiecka Krzysztof Kosiorek – Sobolewski Agnieszka Parkot Andrzej Charkowy - Przewodniczący Rady Nadzorczej Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Sekretarz Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej W okresie od 01 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianom. W okresie sprawozdawczym łączna wartość wynagrodzeń Zarządu „ZREMB – CHOJNICE „ S. A. wypłaconych i należnych wyniosła 212 tysięcy zł. W okresie sprawozdawczym łączna wartość wynagrodzeń Rady Nadzorczej „ZREMB – CHOJNICE” S.A. wypłaconych i należnych wyniosło 111 tysięcy zł. Osoby nadzorujące i zarządzające oraz im bliskie nie korzystały z pożyczek, gwarancji i poręczeń Spółki. Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących. Zarząd „ZREMB - CHOJNICE” S.A. przedstawia stan posiadanych akcji Spółki przez osoby zarządzające zgodnie z posiadającymi informacjami wg stanu na dzień 29.09.2008 r. 1. Edmund Szynwelski -500 2. Danuta Wruck - 70 3. Kazimierz Cemka - 160 Według stanu na dzień 29.09.2008 r. roku żadna z osób zarządzających nie posiadała pow. 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Według stanu na dzień 29.09.2008 roku żadna z osób wchodzących w skład organów nadzorujących nie posiadała akcji Spółki, ani opcji na akcje. Kapitał zakładowy wynosi 3.150.000,00 zł. i dzieli się na 315.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 10 złotych za 1 szt. akcji, co stanowi 315.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. 70/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. Struktura kapitału akcyjnego Wg stanu na 30 czerwca 2008 roku Spółka funkcjonuje jako podmiot zależny od Spółki działającej pod firmą STORMM S.A.. posiadającej 259.855 sztuk akcji Spółki, co stanowi 82,49 % akcji w kapitale zakładowym Spółki i 82,49 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Akcjonariusz STORMM S.A. PARK BRONISZE Sp. z o.o. Pracownicy Spółki i inni Razem Udział w ogólnej Liczba głosów na Udział w kapitale liczbie głosów na Walnym zakładowym (%) Walnym Zgromadzeniu Zgromadzeniu (%) 2.598.550,00 82,49 259.855 82,49 Wartość Liczba akcji nominalna akcji (szt.) ( 10 złotych/szt.) 259.855 24.372 243.720 7,74 24.372 7,74 30.773 315.000 307.730 3.150.000,00 9,77 100,00 30.773 315.000 9,77 100,00 Informacje po dacie sprawozdania: Akcje własne do zbycia. W okresie sprawozdawczym „ZREMB – CHOJNICE” S.A. dokonał nowej emisji akcji serii D w ilości 50.000 szt. akcji o wartości nominalnej 10 PLN za akcję i cenie emisyjnej 130 PLN za akcje. W dniu 22 sierpnia 2008 roku Sąd Rejonowy Gdańsk Północ wydał postanowienie nr 10883/08/610 o zarejestrowaniu podziału akcji w stosunku 1 : 100 Inne informacje po dacie sprawozdania W dniu 08 września 2008 roku Zarząd Spółki zwrócił się z wnioskiem do KDPW o dokonanie wymiany akcji zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego Gdańsk Północ ustalając termin przeprowadzenia wymiany akcji zarejestrowanych w KDPW pod kodem PLZBMZC00019 w liczbie 315.000 o wartości nominalnej 10 złotych każda w stosunku 1:100 na dzień 15 października 2008 r. W dniu 09 września 2008 roku Zarząd spółki otrzymał od STORMM S.A. – Akcjonariusza posiadającego 82,49 % w kapitale akcyjnym Spółki żądanie zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy . Termin zwołania NWZ Akcjonariuszy ustalono na dzień 16 października 2008 r. godz. 14 00 w siedzibie Spółki z następującym porządkiem obrad: 1. Otwarcie obrad 2. Wybór Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia oraz jego zdolności do podejmowania uchwał 4. Wybór komisji skrutacyjnej 5. Przyjęcie porządku obrad 6. Podjęcie uchwały w sprawie zmian w składzie Rady Nadzorczej 7. Podjecie uchwały w sprawie częściowego uchylenia Uchwały nr 18 Walnego zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 25.06.2008 r. dotyczącej zmiany Statutu Spółki w zakresie reprezentacji, rozpoczynającej się od słów: Dotychczasowa treść § 11 litera a w brzmieniu 71/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. a) w przypadku Zarządu jednoosobowego – Prezes Zarządu, Skreśla się i otrzymuje brzmienie a) w przypadku Zarządu jednoosobowego – Prezes Zarządu działający łącznie z prokurentem 8. Zamkniecie obrad Ważniejsze wydarzenia w pierwszym półroczu 2008 roku. - w dniu 08 kwietnia 2008 roku Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki podjęły decyzję, że cena emisyjna akcji serii D wyniesie 130 złotych za jedną akcję - w dniu 23 kwietnia 2008 r. nastąpiło dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji zwykłych na okaziciela serii A, B, C oraz praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D - w dniu 25 kwietnia Spółka ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zadebiutowała na GPW w Warszawie. Wraz z debiutem Spółka pozyskała 6.500.000 złotych środków pieniężnych z emisji 50.000 akcji serii D . - w dniu 08 maja 2008 r. Rada nadzorcza Spółki Uchwała nr 5 odwołała z dotychczas pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu Pana Wojciecha Antkowiaka wskutek ustania przyczyny dla której został powołany. - w dniu 08 maja 2008 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała na stanowisko Wiceprezesa Zarządu ds. techniczno – handlowych pełniącego dotychczas funkcję Z-cy dyrektora ds. technicznych – Prokurenta Pana Kazimierza Cemkę - w dniu 08 maja 2008 r. Zarząd Spółki ustalił termin zwołania WZA wraz z jego porządkiem obrad oraz treścią proponowanych Uchwał WZA na dzień 25 czerwca 2008 roku ( środa) o godz. 14.00 w siedzibie Spółki w Chojnicach ul. Przemysłowa 15 Porządek obrad: 1. Otwarcie Walnego Zgromadzenia 2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Zgromadzenia i jego zdolności do podejmowania uchwał 4. Wybór komisji skrutacyjnej 5. Przyjęcie porządku obrad 6. Przedstawienie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2007 7. Przedstawienie sprawozdania Rady Nadzorczej wraz z oceną sytuacji Spółki za rok 2007 i oceny wniosku Zarządu o podziale zysku 8. Podjęcie Uchwał w sprawach: a) zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2007 b) podziału zysku za rok 2007 c) udzielenia absolutorium Zarządowi Spółki z wykonania obowiązków w roku 2007 d) udzielenia absolutorium członkom Rady Nadzorczej z wykonania obowiązków w roku 2007 9. Podjęcie Uchwały w sprawie: a) podziału akcji Spółki w stosunku 1:100, tj. obniżenia wartości nominalnej akcji z kwoty 10 złotych do kwoty 10 groszy przy jednoczesnym zwiększeniu ilości akcji, bez zmiany wysokości kapitału zakładowego b) zmiany dotychczasowej treści $ 8 pkt 1 i 2 Statutu Spółki 72/73 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A. c) zmiany dotychczasowej treści $ 11 Statutu Spółki 10. Podjęcie Uchwały w sprawie zmian w składzie Rady Nadzorczej 11. Wolne wnioski 12. Zamknięcie obrad - w dniu 11 czerwca 2008 roku półka spłaciła zaciągnięty kredyt w rachunku bieżącym w Banku PKO BP S.A. Centrum Korporacyjne Słupsk. - w dniu 25 czerwca 2008 roku w siedzibie spółki odbyło się Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, na którym to Akcjonariusze spółki zatwierdzili wszystkie uchwały w proponowanym ich brzmieniu. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych: Zgodnie z umową z dnia 06.08.2008 roku zawartą pomiędzy „AUDIT – DOR” Biuro Konsultingowe Rewizji i Doradztwa Gospodarczego w Bydgoszczy, a ZREMB –CHOJNICE S.A. wynagrodzenie AUDIT -DOR. z tytułu świadczonych usług w pierwszym półroczu 2008 roku wyniesie 8.000 PLN w tym przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego półrocznego 8.000 PLN, co stanowi 100 % wynagrodzenia. Zgodnie z umową z dnia 10.09.2007roku zawartą pomiędzy „AUDIT – DOR” Biuro Konsultingowe Rewizji i Doradztwa Gospodarczego w Bydgoszczy , a ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. wynagrodzenie AUDIT DOR z tytuły świadczenia usług w roku 2008 Polegających na zbadaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2007 wyniosło 14.000,00 zł. co stanowi 100 % wynagrodzenia. Chojnice 29 września 2008 roku. ZARZĄD ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. 73/73