Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy
Transkrypt
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy
ALMA MARKET S.A. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 12 MIESIĘCY 2008 ROKU - Kraków, 27 lutego 2009 roku - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) INDEKS DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...................................................................- 3 SKONSOLIDOWANY BILANS.............................................................................................................- 4 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM................................- 5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH............................................- 6 WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................- 7 1. INFORMACJE OGÓLNE ..................................................................................................................- 7 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA.........................................................................................................- 9 3. ZMIANA ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI......................................................................- 10 4. PRZEJĘCIA I POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH - OBJAŚNIENIA ................- 15 5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .....................................................................................................- 17 6. KOSZTY OPERACYJNE.................................................................................................................- 17 7. PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI......................................................................................- 18 8. POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE ...............................................................- 18 9. PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE..........................................................................................- 19 10. ZYSK NA AKCJĘ ...........................................................................................................................- 19 11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI..............................................- 20 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ..............................................................................................- 22 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ........................................................................................- 23 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE...................................................................................................- 24 15. ZAPASY ..........................................................................................................................................- 25 16. AKTYWA FINANSOWE................................................................................................................- 26 16.1. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY .........................................................- 26 16.2. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI........................................- 26 16.3. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................- 27 17. KAPITAŁ PODSTAWOWY...........................................................................................................- 27 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY..............................................................................................................- 29 19. ZYSKI ZATRZYMANE..................................................................................................................- 29 20. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ..................................................................................................- 30 20.1. KREDYTY I POŻYCZKI ............................................................................................................- 30 20.2. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA............................- 31 21. PODATEK ODROCZONY.............................................................................................................- 31 22. PODATEK DOCHODOWY ...........................................................................................................- 32 23. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ...................................................................- 32 24. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE...............................................................................................- 35 25. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .....................................- 35 - -2- ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rok 2008 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 Rok 2007 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 Nota Przychody ze sprzedaży 5 Koszty sprzedanych towarów i materiałów Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Zysk brutto 254 013 868 852 190 036 650 856 (192 533) (688 383) (154 522) (532 307) (954) 60 526 (3 758) 176 711 (870) (3 101) 115 448 (86 144) Koszty sprzedaży i marketingu 6 (51 064) (153 859) 34 644 (27 630) Koszty ogólnego zarządu 6 (4 878) (16 430) (6 084) (15 973) Przychody/koszty z inwestycji 7 712 22 500 12 604 12 805 Pozostałe przychody/koszty operacyjne 8 (1 164) (457) 919 1 074 4 132 28 465 14 453 27 210 9 (4 360) (10 402) (986) (2 379) Zysk operacyjny Przychody/koszty finansowe Zysk na rozwodnieniu akcji (zysk na emisji kapitału) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 22 Zysk netto z tego przypadający na akcjonariuszy Spółki przypadający na udziały mniejszości Zysk z działalności kontynuowanej na akcję, przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie okresu (w zł na jedną akcję) – podstawowy – rozwodniony 10 10 - - - 14 421 (228) 18 063 13 467 39 252 430 (143) (3 041) (5 503) 202 17 920 10 426 33 749 (102) 16 629 9 757 32 380 304 1 291 669 1 369 - 3,75 3,59 2,31 2,27 7,67 7,54 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego -3- ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANY BILANS Stan na 2008-12-31 AKTYWA Aktywa trwałe Stan na 2007-12-31 Nota Rzeczowe aktywa trwałe 12 228 498 141 626 Nieruchomości inwestycyjne 13 91 000 41 295 Wartości niematerialne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności handlowe oraz pozostałe należności 14 62 473 10 694 21 12 730 2 735 16.1 17 150 64 16.2 896 3 457 18 046 3 521 412 747 199 871 15 93 861 59 986 16.2 92 415 83 769 221 - 15 672 12 951 Razem aktywa finansowe Razem aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa finansowe Należności handlowe oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16.3 Razem aktywa finansowe 108 308 96 720 Razem aktywa obrotowe 202 169 156 706 RAZEM AKTYWA 614 916 356 577 50 729 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki Kapitał podstawowy 17 118 831 Pozostałe kapitały 18 (37 128) 1 694 Zyski zatrzymane 19 115 525 98 896 197 228 151 319 Udziały mniejszości Razem kapitał własny 24 371 23 080 221 599 174 399 204 230 51 793 204 230 51 793 5 978 4 704 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki 20.1 Razem zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Razem zobowiązania długoterminowe 494 354 210 702 56 851 130 379 99 311 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 20.2 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 151 1 129 51 976 24 682 - 43 Razem zobowiązania finansowe Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 182 506 109 125 165 162 Razem zobowiązania krótkoterminowe 182 615 125 327 Razem zobowiązania 393 317 182 178 RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY 614 916 356 577 Kredyty i pożyczki 20.1 Pozostałe zobowiązania finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego -4- ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Stan na 1 stycznia 2007 r. Przypadające na akcjonariuszy Spółki Kapitał Pozostałe Niepodzielone podstawowy kapitały zyski 50 124 (103) 68 808 Przypadające na udziały mniejszości - Razem kapitał własny 118 829 Zysk netto za okres od 01-01-2007 r. do 31-12-2007 r. - - 32 380 1 369 33 749 Suma przychodów ujętych za okres 12 miesięcy 2007 roku - - 32 380 1 369 33 749 Zmiany w strukturze grupy kapitałowej - - (2 292) 21 711 19 419 614 1 613 - - 2 227 (9) - - - (9) Program motywacyjny dla pracowników - wartość świadczeń pracowników Koszty wprowadzenia nowej emisji akcji do obrotu giełdowego - 184 - - 184 605 1 797 (2 292) 21 711 21 821 Stan na 31 grudnia 2007 r. 50 729 1 694 98 896 23 080 174 399 Stan na 1 stycznia 2008 r. 50 729 1 694 98 896 23 080 174 399 16 629 1 291 17 920 1 291 - 17 920 68 125 (9) Koszty poniesione w związku z emisją akcji Zysk netto za okres od 01-01-2008 r. do 31-12-2008 r. - Suma przychodów ujętych za okres 12 miesięcy 2008 roku - 68 125 - 16 629 - Koszty emisji akcji serii E (9) - - - Koszty objęcia akcji serii F Objęcie akcji serii E, F (14) - - - (14) Program motywacyjny -element kapitałowy - (1 694) - - (1 694) Aktualizacja wyceny inwestycji finansowych brutto Aktualizacja wyceny inwestycji finansowych-podatek odroczony - (45 837) - - (45 837) - 8 709 - - 8 709 68 102 (38 822) - - 29 280 118 831 (37 128) 115 525 24 371 221 599 Stan na 31 grudnia 2008 r. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego -5- ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota Rok 2008 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 Rok 2007 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 25 Podatek dochodowy zapłacony Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 24 506 27 430 (23 425) (8 863) (213) (910) (349) (2 359) 24 293 26 520 (23 774) (11 222) (22 430) (108 012) (19 748) (70 931) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych (2 693) 89 295 350 (287) (960) (464) (1 053) - - - - 475 475 - 100 - (1 030) - - Nabycie aktywów finansowych w jednostce zależnej - (6 752) - - Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Nabycie jednostki zależnej, pomniejszone i przyjęte środki pieniężne Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - (64 476) - - - - (11 613) (11 613) - 2 520 - - Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym - (400) - (3 200) Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach Spłata pożyczek udzielonych podmiotom pozostałym Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane - - - 3 200 382 638 144 344 - 2 - 1 (24 553) (177 906) (31 386) (82 802) Wydatki z tytułu emisji akcji zwykłych - 73 (184) - Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych - - 34 026 34 027 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej - - 27 27 20 334 145 734 21 021 61 990 Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego (39) (172) (74) (167) Spłata kredytów i pożyczek (63) (229) (10 000) (10 000) (4 615) (10 981) (1 580) (2 170) 10 (146) (9) (9) 15 627 134 279 43 227 83 698 15 367 (17 107) (11 933) (10 326) (36 711) (4 237) 7 696 6 089 (21 344) (21 344) (4 237) (4 237) Wpływy ze sprzedaży akcji własnych Otrzymane kredyty i pożyczki Odsetki zapłacone Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym w okresie Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na początek okresu Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na koniec okresu 16.3 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego -6- ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Alma Market S.A. jest jednostką sprawującą kontrolę w Grupie, która składa się na dzień bilansowy z następujących jednostek zależnych: Krakowski Kredens Sp. z o.o. (do 12.07.2007 r. Cody Investments Sp. z o.o.) - 100% udziałów, Alma Development Sp. z o.o. – 100% udziałów, Paradise Group Sp. z o.o. - 100% udziałów, Krakchemia S.A. – 50% akcji (do 24 września 2007 roku Alma Market S.A. posiadała 100% akcji Krakchemia S.A.). Wszystkie jednostki zależne są objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Spółka dominująca: Spółka dominująca Grupy Kapitałowej Alma Market S.A. rozpoczęła działalność 2 stycznia 1991 roku pod nazwą F.H. „KrakChemia” S.A. w wyniku przekształcenia państwowego Przedsiębiorstwa Handlu Chemikaliami „Chemia” w Krakowie. Akt założycielski Spółki został sporządzony w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej notariusza Pawła Błaszczyka w Warszawie w dniu 21 grudnia 1990 roku i zarejestrowany w Rep. A Nr X-2112/90. W dniu 22 czerwca 2001 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Spółki do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000019474. W dniu 20 maja 2004 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisał zmienioną nazwę Spółki dominującej Alma Market S.A. Firma spółki: Alma Market Spółka Akcyjna Siedziba/adres: tel. fax. e-mail 30-964 Kraków, ul. Pilotów 6 +48 (12) 627 63 20 +48 (12) 627 61 65 [email protected] Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Kapitał zakładowy w całości opłacony Audytor w 2008 roku Zarząd: : : : : : 350511695 676-001-67-31 0000019474 5 428 990 Kancelaria Biegłych Rewidentów „KONTO” Sp. z o.o. Rada Nadzorcza: Prezes Zarządu - Jerzy Mazgaj Przewodniczący Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj Wiceprezes Zarządu - Mariusz Wojdon Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Wojciech Mazgaj Członek Rady Nadzorczej - Marek Dybalski Członek Rady Nadzorczej - Witold Sobkowicz Członek Rady Nadzorczej - Gwidon Wójcik Podmioty zależne: 1. Firma spółki: Krakchemia Spółka Akcyjna Siedziba/adres: tel. fax. 30-832 Kraków, ul. Płk. Dąbka 10 +48 (12) 652 20 00 +48 (12) 652 20 01 Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) : 357220430 Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) : 945-192-35-62 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) : 0000217348 Akcjonariusze : 50% akcji spółki posiada Alma Market S.A. – jest to główny akcjonariusz, akcjonariusze mniejszościowi to: Piecka Sławomir, który posiada 15% akcji, OFE PZU „Złota Jesień”, które posiada 9,5% akcji i pozostali akcjonariusze mniejszościowi (posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów), którzy posiadają 25,5% akcji Kapitał zakładowy w całości opłacony Audytor w 2008 roku Dominujący segment działalności spółki : 10 000 000,00 zł : Kancelaria Biegłych Rewidentów „KONTO” Sp. z o.o. : handel hurtowy Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego -7- ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) 2. Firma spółki: Alma Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba/adres: tel. 30-964 Kraków, ul. Pilotów 6 +48 (12) 627 63 33 fax. +48 (12) 627 61 65 Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Udziałowcy: 100% udziałów posiada Alma Market S.A. Kapitał zakładowy w całości opłacony Audytor w 2008 roku Dominujący segment działalności spółki : 120144246 : 945-204-65-48 : 0000246915 : 8 000 000,00 zł : Kancelaria Biegłych Rewidentów „KONTO” Sp. z o.o. : działalność wspomagająca spółki z grupy i inne podmioty gospodarcze w zakresie obsługi nieruchomości i ich wynajmu, a także realizacji projektów developerskich 3. Firma spółki: Krakowski Kredens Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba/adres: tel./fax. 30-964 Kraków, ul. Pilotów 6 (do 13 lipca 2007 r. adres: 31-525 Kraków, ul. Chłopickiego 8) +48 (12) 627 63 22 Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Udziałowcy: 100% udziałów posiada Alma Market S.A. Kapitał zakładowy w całości opłacony Audytor w 2008 roku Dominujący segment działalności spółki : 140732281 : 527-252-37-89 : 0000265402 : 2 000 000,00 zł : Spółka nie podlega badaniu : handel detaliczny i hurtowy artykułami spożywczymi marki własnej W dniu 14 maja 2007 roku Alma Market S.A. nabyła 100% udziałów w istniejącej już spółce Cody Investments Sp. z o.o. za cenę 50 tys. złotych. Spółka ta wcześniej nie prowadziła działalności operacyjnej. Spółka została powołana umową z dnia 11 września 2006 roku w Warszawie i zarejestrowana 6 października 2006 roku w Warszawie. Pierwszym rokiem obrotowym spółki był okres od 11 września 2006 roku do 31 grudnia 2007 roku. Jednocześnie podjęto uchwałę o zmianie nazwy tej spółki na Krakowski Kredens Sp. z o.o., która została zarejestrowana 13 lipca 2007 roku. Podstawową działalnością spółki zależnej Krakowski Kredens Sp. z o.o. w Grupie Kapitałowej Alma Market S.A. jest wprowadzanie na rynek i promocja produktów marki „Krakowski Kredens” oraz rozwój sieci detalicznej sklepów tej marki. 4. Firma spółki: Paradise Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba/adres: tel. 30-251 Kraków, ul. Jodłowa 33 +48 (12) 422 45 29 fax. +48 (12) 430 24 27 Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Udziałowcy: 100% udziałów posiada Alma Market S.A. Kapitał zakładowy w całości opłacony Audytor w 2008 roku Dominujący segment działalności spółki : 357129510 : 676-21-41-050 : 0000050776 : 5 000 000,00 zł : Kancelaria Biegłych Rewidentów „KONTO” Sp. z o.o. : sprzedaż detaliczna i dystrybucja artykułów luksusowych. Rola Alma Market S.A. w Grupie Kapitałowej i zmiany w strukturze Grupy Alma Market S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. Skład jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym uległ zmianie w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego. Porównywalność wyników ze względu na skład jej jednostek jest zachowana i skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie wymaga prezentowania porównywalnych wyników grupy ze względu na jej skład. Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest głównie handel detaliczny i hurtowy, przy czym dominującym segmentem działalności Alma Market S.A. jest handel detaliczny, spółki zależnej Krakowski Kredens Sp. z o.o. jest handel detaliczny i hurtowy, spółki zależnej Krakchemia S.A. - handel hurtowy, spółki zależnej Paradise Group Sp. z o.o – handel detaliczny i hurtowy, natomiast Alma Development Spółka z o.o. została założona w celu prowadzenia działań wspomagających na rzecz Grupy i innych podmiotów gospodarczych w zakresie obsługi nieruchomości i ich wynajmu, a także realizacji projektów developerskich. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego -8- ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Alma Market S.A. jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2008 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i na podstawie standardu 34„Śródroczna sprawozdawczość finansowa”. Nie wyklucza to możliwości wprowadzenia w okresach późniejszych retrospektywnych zmian do sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego w związku z korektami błędów lub zmian zasad rachunkowości zgodnie z MSR 8. W celu zrozumienia pełnej sytuacji finansowej i wyników działalności Grupy Kapitałowej, w powiązaniu ze sprawozdaniem skonsolidowanym należy czytać jednostkowe sprawozdanie finansowe. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w skonsolidowanym raporcie oraz jest ono udostępnione na stronie www.almamarket.pl. Podstawowe zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania kwartalnego za 12 miesięcy 2008 roku Skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez jednostki należące do Grupy Kapitałowej: 1. Rokiem obrotowym jednostek jest rok kalendarzowy. 2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości. 3. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie funkcjonalnym. 4. Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji – PLN. 7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja - „Polityka Rachunkowości”. 8. Zasady sporządzania, obiegu, a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. Śródroczne sprawozdanie finansowe każdej z jednostek Grupy Kapitałowej zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń, jakie były stosowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przyjętych od 01.01.2008 roku zasad wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Wszystkie zmiany zostały zaprezentowane w nocie Nr 3. Przygotowanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres obrotowy. Zasady rachunkowości przyjęte przy oszacowaniach i podczas sporządzania sprawozdania opisane są szczegółowo w treści sprawozdania. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego -9- ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) 3. ZMIANA ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 1. Zmiana zasad wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Od początku 2008 roku zmienione zostały zasady wyceny nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez spółkę dominującą dostosowując tym samym te zasady do zasad obowiązujących we wszystkich spółkach grupy. Do końca 2007 roku sprawozdanie skonsolidowane było sporządzane w oparciu o zasadę prezentacji nieruchomości inwestycyjnych w wartości historycznej, która zmniejszała się z upływem czasu wprost proporcjonalnie do odpisów wartości wynikających z przyjętego okresu użytkowania, czyli w oparciu o zasady odpisów amortyzacyjnych stosowane do rzeczowego majątku trwałego zgodnie z zapisami MSR 16. Począwszy od 1 stycznia 2008 roku wszystkie nieruchomości Spółek w Grupie klasyfikowane jako nieruchomości inwestycyjne zgodnie z MSR 40, są wyceniane i prezentowane w wartości godziwej. Wartość nieruchomości inwestycyjnych jest prezentowana i weryfikowana w następujący sposób: 1. Początkowa wycena na moment ujęcia nieruchomości inwestycyjnych jest oparta o cenę nabycia (cena zakupu plus koszty bezpośrednio związane z transakcją) lub koszt wytworzenia (koszt ustalony na dzień zakończenia budowy i przystosowania do użytkowania). 2. Na dzień bilansowy kończący rok obrotowy wycenia się wszystkie nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Przy wycenie według wartości godziwej nie uwzględnia się kosztów transakcji, które jednostka mogłaby dodatkowo ponieść, przyszłych nakładów inwestycyjnych w związku z ulepszeniem lub udoskonaleniem nieruchomości, a także przyszłych korzyści z tytułu poniesienia tychże nakładów. 3. Wartość godziwa gruntów (lub prawa wieczystego użytkowania gruntów) ustalana jest przede wszystkim na podstawie aktualnych cen tego typu nieruchomości, kształtujących się na aktywnym rynku dla podobnych nieruchomości, skorygowanych, o ile to konieczne, o różnice w charakterze, lokalizacji, lub stanie konkretnych aktywów. Jeżeli takie informacje nie są dostępne, stosowane są alternatywne metody wyceny, np. ostatnio stosowane ceny na mniej aktywnych rynkach. 4. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych, z których Spółki w Grupie czerpią pożytki z podnajmu (zaliczono do nich również nieruchomości będące we władaniu Spółek Grupy na podstawie umów najmu -prezentowane jako leasing finansowy) jest wyceniana w okresach kwartalnych w oparciu o projekcje zdyskontowanych przepływów środków pieniężnych. Okresowo weryfikuje się wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych, które mają zostać oddane lub już zostały oddane w podnajem. 5. Spółki Grupy zgodnie z MSR 8 wpływ zmian zasad rachunkowości związanych ze zmianą sposobu wyceny nieruchomości inwestycyjnych prezentują porównawczo, przekształcając dane finansowe w okresach poprzednich zgodnie z zasadami wprowadzonymi w okresie bieżącym, gdyż MSR 40 nie przewiduje okresu przejściowego w przypadku zastosowania wzorcowego podejścia do wyceny wartości nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi założeniami powtórnie zweryfikowano wartości godziwe wszystkich posiadanych nieruchomości inwestycyjnych w okresach porównawczych, włącznie z nieruchomościami, które do tej pory były prezentowane pozabilansowo. Weryfikację ujętej wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż raz w roku na dzień bilansowy kończący rok obrotowy. Jeżeli w trakcie roku obrotowego wystąpiły zdarzenia gospodarcze istotnie wpływające na zmianę wartości godziwej nieruchomości, to weryfikację wartości godziwej przeprowadza się na bieżąco w okresach, gdy te zdarzenia wystąpiły i prezentuje stosowne zmiany z tym związane w śródrocznych sprawozdaniach finansowych przy zastosowaniu tej samej przyjętej dla grupy nieruchomości inwestycyjnych metodologii. W trakcie roku obrotowego Spółki Grupy same mogą przeprowadzić lub zweryfikować wycenę wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o przyjętą metodologię wyceny. Zasadą jest jednak, że wartości nieruchomości inwestycyjnych są przynajmniej raz w roku weryfikowane lub ustalane przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych mających odpowiednie umiejętności i doświadczenie w tego typu wycenach. Zmiany wartości godziwej ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji przychody/koszty z inwestycji. Powód, dla którego zmieniono zasady polityki rachunkowości w zakresie zasad wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka dominująca od 1 stycznia 2008 roku zmieniła stosowane zasady rachunkowości, aby dokładniej odzwierciedlić prowadzoną w Grupie działalność gospodarczą w prezentowanych sprawozdaniach finansowych oraz przedstawić wynikającą z tejże działalności sytuację finansową Spółek Grupy. Równoznaczne jest to z prawidłowym pokazaniem wyników finansowych i rynkowej wartości aktywów w całej Grupie. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 10 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) 2. Inne zmiany prezentacji i wyceny. W roku 2007 podjęto decyzję o zmianie sposobu prezentacji aktywów i zobowiązań dotyczących Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Uznano, że Spółki w Grupie nie będą prezentować w aktywach i zobowiązaniach wielkości liczbowych związanych z ZFŚS (tj.: wydzielonych środków pieniężnych, należności pozostałych oraz funduszu specjalnego). Równocześnie zmieniono prezentacje w pozycjach kredyty i zobowiązania długookresowe oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży. Spółka Krakchemia SA zgodnie z zapisami MSSF 3 dokonała korekty wyceny wartości godziwej przejętej Spółki Maximex Sp. z o.o. na dzień połączenia tj. 7 sierpnia 2007toku. Kwoty korekt dotyczących bieżącego okresu oraz każdego wcześniej prezentowanego okresu Pozycje zmienione w bilansie Wielkość zmiany na dzień 2006-12-31 Wielkość zmiany na dzień 2007-12-31 - Zmiana polityki rachunkowości 11 267 12 725 Suma zmian - zwiększenie nieruchomości inwestycyjnych 11 267 12 725 - Nabycie spółki zależnej korekta wartości firmy - (271) Suma zmian – zmniejszenie wartości niematerialnych - (271) a) Nieruchomości inwestycyjne b) Wartości niematerialne c) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - Nabycie spółki zależnej korekta wartości firmy - (59) (6) (18) (6) (77) - Zmiana klasyfikacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - 38 Suma zmian – zwiększenie długoterminowych aktywów dostępnych do sprzedaży - 38 (5 201) (5 140) (5 201) (5 140) (1 576) (1 576) (1 576) (1 576) - Zmiana polityki rachunkowości Suma zmian - zmniejszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego d) Długoterminowe aktywa dostępne do sprzedaży e) Długoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności rozliczenia międzyokresowe - Zmiana polityki rachunkowości Suma zmian - zmniejszenie długoterminowych rozliczeń międzyokresowych f) Krótkoterminowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Błąd w przekwalifikowaniu w 2006 roku (*) Suma zmian - zmniejszenie krótkoterminowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży g) Krótkoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności rozliczenia międzyokresowe - Nabycie spółki zależnej- należności handlowe - 330 - Zmiana polityki rachunkowości –rozliczenia międzyokresowe (61) (60) Suma zmian – zmniejszenie/ zwiększenie krótkoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności (61) 270 - Zmiana klasyfikacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - (38) Suma zmian – zmniejszenie krótkoterminowych aktywów dostępnych do sprzedaży - (38) 4 423 5 931 h) Krótkoterminowe aktywa dostępne do sprzedaży Ogółem zmiany aktywów – zwiększenie Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 11 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Wielkość zmiany na dzień 2006-12-31 Wielkość zmiany na dzień 2007-12-31 - Korekta wyniku lat poprzednich - zmiana polityki rachunkowości 4 081 5 312 Suma zmian - zwiększenie zysków zatrzymanych 4 081 5 312 342 619 342 619 4 423 5 931 i) Zyski zatrzymane j) Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego - Zmiana polityki rachunkowości Suma zmian – zwiększenie zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego Ogółem zmiany zobowiązań i kapitałów - zwiększenie (*) W 2006 roku błędnie przekwalifikowano nieruchomość inwestycyjną w spółce dominującej do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (niezgodność z MSR 40) i w rezultacie prezentowano tą pozycję jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Spółka dominująca powyższymi zapisami koryguje błąd ujęcia dotyczący prezentacji nieruchomości inwestycyjnych w okresach poprzednich. Uzgodnienie rachunku zysków i strat za rok 2006, Okres od 01-01-2006 do 31-12-2006 Przed korektą Przychody ze sprzedaży Koszty działalności Zysk na sprzedaży Przychody/koszty z inwestycji Pozostałe przychody i koszty operacyjne Zysk operacyjny Koszty finansowe Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto z tego przypadający na akcjonariuszy Spółki Wielkość zmiany za 12 miesięcy 2006 roku (*) Okres od 01-01-2006 do 31-12-2006 Po korekcie 476 990 (461 595) 15 395 2 776 1 410 19 581 (286) 19 295 (3 855) 15 440 180 180 2 034 2 214 2 214 (347) 1 867 476 990 (461 415) 15 575 4 810 1 410 21 795 (286) 21 509 (4 202) 17 307 15 440 1 867 17 307 (*) korekta wyniku roku 2006 wynika ze zmiany polityki rachunkowości w zakresie wyceny nieruchomości inwestycyjnych w wartości godziwej. Uzgodnienie rachunku zysków i strat za rok 2007, Okres od 01-01-2007 do 31-12-2007 Przed korektą Przychody ze sprzedaży Koszty działalności Zysk na sprzedaży Przychody/koszty z inwestycji Pozostałe przychody i koszty operacyjne Zysk operacyjny Koszty finansowe Zysk na rozwodnieniu akcji(zysk na emisji kapitału) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto z tego przypadający na akcjonariuszy Spółki z tego przypadający na udziały mniejszości Wielkość zmiany za 12 miesięcy 2007 roku (*) Okres od 01-01-2007 do 31.12.2007 Po korekcie 650 856 (637 937) 12 919 11 663 890 25 472 (2 174) 14 421 37 719 (5 201) 32 518 412 412 1 142 184 1 738 (205) 1 533 (302) 1 231 650 856 (637 525) 13 331 12 805 1 074 27 210 (2 379) 14 421 39 252 (5 503) 33 749 31 149 1 369 1 231 - 32 380 1 369 Na podstawie zapisów MSR 34 dokonane zostało przeklasyfikowanie danych porównawczych z okresów poprzednich, co zaprezentowano w tabelach poniżej. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 12 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Stan na 2006-12-31 Wyjaśnienia korekt Stan na 2007-12-31 Stan na 2006-12-31 Zmiany było jest było Stan na 2007-12-31 Zmiany jest AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 69 914 Nieruchomości inwestycyjne a 13 989 Wartości niematerialne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b 1 017 c 839 Aktywa finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności handlowe oraz pozostałe należności - 141 626 25 256 28 570 12 725 41 295 1 017 10 965 (271) 10 694 (6) - 833 2 812 (77) 2 735 26 - 26 38 64 8 597 (5 140) 3 457 - d 26 e 5 201 (5 201) Razem aktywa finansowe Razem aktywa trwałe - 69 914 11 267 - 141 626 5 227 (5 201) 26 8 623 (5 102) 3 521 90 986 6 060 97 046 192 596 7 275 199 871 1 576 (1 576) - 1 576 (1 576) - Aktywa obrotowe Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży f Zapasy Aktywa finansowe Należności handlowe oraz pozostałe należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 32 653 - 32 653 59 986 - 59 986 g h 58 736 83 499 270 12 - 12 38 10 015 - 10 015 12 951 (38) - 58 797 (61) 83 769 12 951 Razem aktywa finansowe 68 824 (61) 68 763 96 488 232 96 720 Razem aktywa obrotowe 103 053 (1 637) 101 416 158 050 (1 344) 156 706 RAZEM AKTYWA 194 039 4 423 198 462 350 646 5 931 356 577 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 13 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Stan na 2006-12-31 Wyjaśnienia korekt Stan na 2006-12-31 Zmiany było Stan na 2007-12-31 jest było Stan na 2007-12-31 Zmiany jest KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane i 50 124 - 50 124 50 729 - 50 729 (103) - (103) 1 694 - 1 694 64 727 4 081 68 808 93 584 5 312 98 896 4 081 - 118 829 - 146 007 23 080 5 312 - 151 319 Udziały mniejszości 114 748 - Razem kapitał własny 114 748 4 081 118 829 169 087 5 312 174 399 139 - 51 793 - - 51 793 23 080 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki 139 - Zobowiązania z tytułu kaucji - - 139 - 139 51 793 - 1 472 241 342 - 1 814 241 4 085 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia 619 - Razem zobowiązania długoterminowe 1 852 342 2 194 354 56 232 72 084 - 72 084 99 311 1 203 4 052 - 619 1 129 24 682 43 125 165 162 125 327 182 178 5 931 356 577 Razem zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego j Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty i pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Razem zobowiązania finansowe Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 77 339 100 Razem zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania 77 439 79 291 342 77 439 79 633 1 129 24 682 43 125 165 162 125 327 181 559 194 039 4 423 198 462 350 646 RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY 1 203 4 052 - - 77 339 100 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 14 - 51 793 4 704 619 354 56 851 - 99 311 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) 4. PRZEJĘCIA I POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH - OBJAŚNIENIA Ujawnienie informacji umożliwiających użytkownikom sprawozdania finansowego ocenę charakteru i skutków finansowych przejęcia i połączenia jednostek gospodarczych W Grupie do dnia bilansowego to jest 30 września 2008 roku miały miejsce dwa nowe zdarzenia gospodarcze które zostały opisane poniżej. 4.1 Przejęcie Spółki Paradise Group Sp. z o.o. dokonane poprzez zakup 100% udziałów na dzień 30 września 2008 roku. 4.1.1 Nazwy i opisy jednostek Alma Market SA zakupiła 100% udziałów Paradise Group Sp z o.o. 30 września 2008 roku. Wartość przedmiotu umowy wyniosła 66 430 880 zł i została sfinansowana w drodze emisji prywatnej akcji zwykłych na okaziciela serii F obejmującej 1.112.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 złoty każda, skierowanej do IPOPEMA 2 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych. Zgodnie z uchwałą WZA w dniu 25 lipca 2008 roku i po przeprowadzeniu wcześniejszej wyceny przez firmę PwC Polska Sp. z o.o., aktywów netto Spółki Paradise Group Sp. z o.o., 30 września 2008 roku została zawarta w formie aktu notarialnego umowa nabycia 50 000,00 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł., za kwotę 66 430 880,00 zł. W tym samym dniu IPOPEMA 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych objął za cenę 66 430 880,00 zł, 1 112 000 szt akcji Alma Market SA z serii F. 4.1.2. Data przejęcia W dniu 30 września 2008 roku został zakończony proces przejęcia Spółki Paradise Group Sp z o.o. poprzez objęcie pełnej kontroli nad zakupioną Spółką. W związku z tym 30 września 2008 roku jest traktowany jako data przejęcia. 4.1.3. Wartość godziwa przejętych aktywów netto Na dzień przejęcia dokonano wyceny wartości godziwej przejętych aktywów i zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych Paradise Group Sp. z o.o. Między innymi w oparciu o posiadane przez Paradise Group Sp. z o.o. wyceny wartości rynkowej nieruchomości inwestycyjnej przeprowadzonej przez firmę „Krakprojekt SIT i SIT” Sp.j. (niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego ze spółką i Grupą), ujęto ich wartość jako wartość godziwą w aktywach Spółki. Wycena została wykonana w ujęciu dochodowym, przy zastosowaniu metody inwestycyjnej (technika-zdyskontowanych przepływów dochodów). Rzeczoznawca sporządzający wyceny w imieniu „Krakprojekt SIT i SIT” Sp.j. posiada uprawnienia nr 3249 Rzeczoznawcy Majątkowego do tego rodzaju wycen na terenie Polski i posiada kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także duże doświadczenie w takich wycenach. Wyceny przejętych aktywów, przeprowadzono zgodnie z międzynarodowymi standardami wyceny dla tego typu aktywów. Transakcja przeprowadzona z IPOPEMA 2 Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych została ujęta i rozliczona zgodnie ze standardem MSSF 3. Postępując zgodnie z MSSF 3 regulującym kwestie, jak i metody rozliczania połączenia jednostek gospodarczych : a). rozliczono przejęcie Spółki Paradise Group metodą nabycia, b). zidentyfikowano Alma Market SA jako jednostkę przejmującą, c). dokonano wyceny kosztu połączenia, d). dokonano początkowej wyceny możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych według wartości godziwej na dzień przejęcia, e). zidentyfikowano wartość firmy w ramach połączenia jednostek gospodarczych na dzień przejęcia 4.1.4. Koszt połączenia oraz opis składników tego kosztu Zestawienie kosztów bezpośrednich związanych z przejęciem Spółki Paradise Group Nazwa kosztu poniesionego Koszt zakupu udziałów - zapłata Opłaty ustawowe, notarialne i sądowe od zawartych umów zakupu Razem koszty Wartość kosztu poniesionego w tys. zł 66 431 765 67 196 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 15 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) W wyniku zrealizowanego przejęcia Alma Market S.A. nie zdecydowała się na zbycie żadnej swojej działalności, jak też nie sklasyfikowała żadnych przejmowanych aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży oraz działalności zaniechanej. 4.1.5. Kwoty ujęte na dzień przejęcia z tytułu każdej kategorii aktywów i zobowiązań przejmowanej Paradise Group Sp. z o.o. Tabela poniżej prezentuje ogół przejętych aktywów i zobowiązań w tys. zł. Wszystkie aktywa i zobowiązania wycenione zostały w wartości godziwej zgodnie z zapisami MSR/MSSF. Wartość bilansowa w księgach jednostki, której udziały nabyto 17 121 Przekształcenie do wartości godziwej 1 949 8 274 6 356 1 918 Wartości niematerialne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 394 394 421 354 Należności handlowe oraz pozostałe należności 626 (1 489) 2 115 Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności 21 080 (1 864) 22 944 864 (250) 1 114 214 (9) 223 (15 173) Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (1 214) (15 173) (1 310) Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania (9 000) (101) (8 899) Kredyty i pożyczki (6 965) - (6 965) Nabyte aktywa netto 16 546 3 732 12 814 Wartość godziwa Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kredyty i pożyczki Kwota zapłaty w środkach pieniężnych Nabyte środki pieniężne Wydatek pieniężny z tytułu nabycia 15 172 67 (96) 67 196 (214) 66 982 Aktywa prezentowane w bilansie to aktywa zidentyfikowane i ustalone w wartości godziwej na które składa się między innymi nieruchomość własna stanowiąca nieruchomość inwestycyjną o wartości 8 274 tys. zł, 4.1.6. W związku z tym, że koszt połączenia przewyższa udział jednostki przejmującej (Alma Market SA) w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych, powstała tak zwana „wartość firmy“, którą zaprezentowano w aktywach Grupy. Poniżej prezentujemy zestawienie kosztów poniesionych na nabycie udziałów Nazwa kosztu poniesionego Wartość kosztu poniesionego w tys. zł Kwota zapłaty: Zapłacone środki pieniężne 66 431 765 Koszty bezpośrednie dotyczące nabycia Łączna zapłata 67 196 Wartość godziwa aktywów netto 16 546 Wartość firmy 50 650 Połączenie Spółki zależnej Krakchemia S.A. z przejętą rok wcześniej Spółką Maximex Sp. z o.o. na dzień 29 sierpnia 2008 roku W dniu 7 sierpnia 2007 roku Krakchemia S.A. nabyła 100% kapitału Firmy Maximex Sp. z o.o. i zgodnie z MSSF 3 nastąpiło przejęcie tej Spółki. W dniu 29 sierpnia 2008 roku nastąpiło prawne połączenie Krakchemia S.A. ze Spółką Maximex Sp. z o.o. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 16 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Dnia 9 października bieżącego roku Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy dokonał wykreślenia Spółki Maximex Sp. z o.o. z Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka Krakchemia S.A. zgodnie z MSSF 3 dokonała korekty wyceny wartości godziwej przejętej Spółki Maximex Sp. z o.o. na dzień przejęcia tj. 7 sierpnia 2007 roku. Zmiany wartości godziwej przejętych aktywów a tym samym zmiana wartości firmy przejętej przedstawiono poniżej. Było 11 500 Korekta - Jest 11 500 290 - 290 11 790 - 11 790 Wartość godziwa aktywów netto 2 445 (271) 2 716 Wartość firmy 9 345 (271) 9 074 Nazwa kosztu poniesionego Zapłacone środki pieniężne Koszty bezpośrednie dotyczące nabycia Łączna zapłata 5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Rok 2008 Rok 2007 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 170 088 513 369 110 609 343 074 69 724 310 313 72 360 275 915 1 069 4 499 859 3 068 13 132 40 671 6 208 28 799 254 013 868 852 190 036 650 856 Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów Sprzedaż hurtowa produktów Sprzedaż usług Razem przychody ze sprzedaży Struktura przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: Rok 2008 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 Rok 2007 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów 66,96% 59,09% 58,20% 52,71% Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów 27,45% 35,72% 38,08% 42,39% 0,42% 0,52% 0,45% 0,47% Sprzedaż hurtowa produktów Sprzedaż usług Razem przychody ze sprzedaży 5,17% 4,68% 3,27% 4,42% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 51 064 153 859 27 630 86 144 4 878 16 430 6 084 15 973 55 942 170 289 33 714 102 117 6. KOSZTY OPERACYJNE Rok 2008 Koszty operacyjne: - Koszty sprzedaży i marketingu - Koszty ogólnego zarządu Razem koszty Rok 2007 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 17 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Koszty operacyjne w układzie rodzajowym Rok 2007 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 Rok 2008 01.01 - 31.12 01.10 - 31.12 Amortyzacja środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych oraz odpisy z tytułu utraty wartości Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 5 803 17 008 2 792 9 119 19 687 64 981 16 810 41 224 (1 012) (4 299) (5 058) (1 597) - - (2 924) - 8 337 28 225 7 324 17 201 - w tym wynagrodzenia nie wypłacone w okresie* Zużycie surowców i materiałów Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość towarów Usługi obce Podatki i opłaty Pozostałe koszty Razem 1 488 1 724 241 874 16 948 47 509 8 537 25 603 1 872 783 3 161 658 3 908 11 980 2 410 7 821 55 942 170 289 33 714 102 117 *we wskazanej pozycji zaprezentowano koszty nie wypłaconych w okresie sprawozdawczym wynagrodzeń pracowniczych wraz z narzutami. W pozycji „Koszty świadczeń pracowniczych” wykazywane są wszelkiego typu wynagrodzenia wraz z narzutami na te wynagrodzenia, pozostałe świadczenia bezpośrednio związane z wykonywaną pracą oraz rezerwy wycenione w wartości przyszłych zobowiązań i dotyczące niewykorzystanych urlopów pracowniczych i odpraw emerytalnych. Ujmowane są również w tych pozycjach koszty wynikające z realizacji programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2. 7. PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI Rok 2008 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Rok 2007 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 (281) 21 247 12 548 12 548 Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend Przychody/koszty z tytułu czynszów 162 831 168 2 1 083 53 3 253 1 3 Razem 712 22 500 12 604 12 805 W pozycji „Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej” ujęty jest wzrost wartości godziwych nieruchomości inwestycyjnych w Krakowie, w tym również nieruchomości gruntowe, co do których Spółki Grupy posiadają prawomocne decyzje o warunkach zabudowy i zagospodarowania terenu. Wyceny wartości godziwych nieruchomości zostały wykonane przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego. Równocześnie w tej pozycji rachunku zysków i strat ujęte zostały odpisy z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnej. Zaprezentowane kwoty są wartościami wynikowymi. 8. POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych Rok 2008 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 Rok 2007 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 (5) (46) 105 118 57 328 981 668 Kontrakty terminowe, transakcje nie kwalifikujące się na zabezpieczenia - - - (17) Zysk/Strata na różnicach kursowych (1 278) (1 270) 34 (119) 62 531 (201) 424 (1 164) (457) 919 1 074 Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe Pozostałe zyski i straty Razem Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 18 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) W pozycjach pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych ujmowane są odpisy aktualizujące należności, koszty i przychody z tytułu odsetek od należności i zobowiązań, darowizny uzyskane i przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne. 9. PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE Rok 2008 01.01 - 31.12 01.10 - 31.12 Rok 2007 01.10 - 31.12 01.01 - 31.12 24 24 - Zyski z tytułu zmian wartości godziwej aktywów finansowych - 1 - - Zyski/straty ze sprzedaży aktywów finansowych - 106 - (12) (4 347) (10 521) (1 066) (2 432) (117) (175) (6) (21) (2) (24) - - Przychody odsetkowe z tytułu dyskonta należności długoterminowych 88 193 86 86 Pozostałe przychody/ koszty finansowe (6) (6) - - (4 360) (10 402) (986) (2 379) Przychody odsetkowe - Koszty odsetek: - kredyty bankowe - leasing - pozostałe Razem Na koszty finansowe prezentowane w pozycji „koszty odsetek” składają się ; - koszty obcych źródeł finansowania pochodzących z instytucji finansowych oraz - koszty odsetek wynikających z rozliczenia czynszów płaconych z tytułu umowy najmu, traktowanej zgodnie z zapisami MSR 40 jak leasing finansowy. W pozycji „przychody odsetkowe z tytułu dyskonta należności ..” prezentowane są przychody wynikające z systematycznie odnoszonej na wynik tej części należności długoterminowych, która została odroczona w czasie (długi termin płatności) zgodnie z MSR 18 i 39 10. ZYSK NA AKCJĘ Podstawowy Podstawowy skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Okres 12 miesięcy 2008 Skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) 2007 16 629 32 380 4 433 4 223 3,75 7,67 Skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję) Wyliczenie skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję: - skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 12 miesięcy 2008 roku = 16 629 tys. zł/4 433 tys.= 3,75 zł/akcję - skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 12 miesięcy 2007 roku = 32 380 tys. zł/4 223 tys. = 7,67 zł/ akcję - średnia ważona liczby akcji (w tys.) ALMA MARKET S.A. w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 roku wynosiła 4 433tys., a w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 roku wynosiła 4 223 tys. Rozwodniony Średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Spółka dominująca posiada w roku 2008 dwa programy motywacyjne dla kadry kierowniczej. Zakończenie pierwszego nastąpiło w czerwcu 2008 roku. W związku z tym w okresach pierwszego i drugiego kwartału 2008 roku występuje rozwodnienie akcji o liczbę 73 403 akcji, jaka Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 19 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) została objęta w czerwcu 2008 roku przez osoby uprawnione w ramach programu motywacyjnego z tytułu spełnienia się uprawnień do objęcia tych akcji. W miesiącu lipcu 2008 roku WZA podjęło decyzję o uruchomieniu nowego (drugiego) programu motywacyjnego dla pracowników i osób zarządzających mających podstawowe znaczenie dla Spółki poprzez emisję do 200 tys. akcji, które będą mogły być obejmowane w zamian za otrzymane przez uprawnione osoby warranty. W związku z tym w czwartym kwartale 2008 roku występuje rozwodnienie akcji o liczbę 200 000 akcji. Rozwodniony skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Okres 12 miesięcy 2008 Skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys.) Rozwodniony skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję) na dzień złożenia sprawozdania kwartalnego 2007 16 629 32 380 4 633 4 296 3,59 7,54 Wyliczenie rozwodnionego skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję: -rozwodniony skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 12 miesięcy 2008 roku = 16 629 tys. zł/ 4 633 tys. = 3,59 zł/akcję - rozwodniony skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 12 miesięcy 2007 roku = 32 380 tys. zł/ 4 296 tys. = 7,54 zł/akcję Skonsolidowany zysk na akcję i rozwodniony skonsolidowany zysk na akcję z działalności zaniechanej W związku z tym, że w okresie prezentowanych okresów 2007 i 2008 roku nie wystąpiła działalność zaniechana, skonsolidowany zysk na akcję i rozwodniony skonsolidowany zysk na akcję z działalności zaniechanej nie występuje. 11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Głównymi segmentami działalności Spółek Grupy kapitałowej są segmenty branżowe, w których zakresie jest prowadzona: sprzedaż detaliczna, sprzedaż hurtowa oraz od 12 grudnia 2005 roku również działalność w branży nieruchomości, w związku z poszerzeniem grupy o spółkę Alma Development Sp. z o.o., która została założona celem prowadzenia działań wspomagających na rzecz Grupy i innych podmiotów gospodarczych w zakresie obsługi nieruchomości i ich wynajmu, a także realizacji projektów developerskich. Działalność detaliczną o zróżnicowanej ofercie asortymentowej Grupa prowadzi poprzez obiekty handlowe Spółki dominującej oraz od czerwca 2007 roku Spółki zależnej - Krakowski Kredens Sp. z o.o. i od października Spółki zależnej – Paradise Group Sp. z o.o. Działalność hurtową Grupa prowadzi poprzez Spółkę zależną Krakchemia SA, gdzie handluje głównie: artykułami chemii gospodarczej, granulatami tworzyw sztucznych, foliami, tworzywami sztucznymi, farbami, lakierami, odczynnikami chemicznymi i innymi oraz od czwartego kwartału 2008 roku poprzez Spółkę zależną - Krakowski Kredens Sp. z o.o. . Zarówno Spółka dominująca jak i spółki zależne w tym Alma Development Spółka z o.o. (prezentowane w segmencie „Działalność inwestycyjna”), w swojej działalności realizuje przychody z wynajmu posiadanych Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż na rynku krajowym. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 20 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31grudnia 2008r. oraz wydatki inwestycyjne za okres 12 miesięcy 2006r. przedstawiają się w sposób następujący: Sprzedaż detaliczna Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna* Pozycje nie przypisane Grupa Aktywa 392 396 101 419 91 000 30 101 614 916 Zobowiązania 282 567 54 255 50 408 6 087 393 317 73 920 2 198 32 432 Wydatki inwestycyjne - 108 550 Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2008r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Przychody segmentu W tym; zmiany wartości godziwej Koszty działalności operacyjnej Zysk operacyjny Koszty finansowe netto Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna* Pozycje nie przypisane 24 836 23 282 4 668 - 891 352 23 282 Grupa 551 501 - 310 347 - (551 940) (306 613) (267) (4 067) (862 887) (439) (380) 3 734 (1 191) 24 569 (1 597) 601 (7 234) 28 465 (10 402) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 18 063 Zysk netto roku obrotowego 17 920 (143) Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2007r. oraz wydatki inwestycyjne za okres 12 miesięcy 2007r. przedstawiają się w sposób następujący: Sprzedaż detaliczna Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna* Pozycje nie przypisane Grupa Aktywa 202 844 102 753 41 295 9 685 356 577 Zobowiązania 117 425 41 403 23 350 - 182 178 64 285 11 963 7 349 - 83 597 Wydatki inwestycyjne Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2007 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Przychody segmentu W tym; zmiany wartości godziwej Koszty działalności operacyjnej Zysk operacyjny Koszty finansowe netto Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna* Pozycje nie przypisane Grupa 370 993 275 915 13 428 3 325 - - 12 593 - 12 593 (360 029) (272 441) (880) (3 101) (636 451) 10 964 3 474 12 548 224 (2 379) 27 210 (2 379) 14 421 14 421 Zysk z tytułu emisji akcji przez spółkę zależną 663 661 39 252 Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (5 503) Zysk netto roku obrotowego 33 749 *Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie ; aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 21 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Meble, Maszyny wyposażenie Środki i i urządzenia transportu sprzęt Budynki i budowle Grunty Środki trwałe w budowie Ogółem Stan na 31.12.2006 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 2 092 58 238 23 749 3 626 9 484 1 082 98 271 - (11 065) (10 482) (1 911) (4 899) - (28 357) 2 092 47 173 13 267 1 715 4 585 1 082 69 914 2 092 47 173 13 267 1 715 4 585 1 082 69 914 Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu różnic kursowych - - - (12) - - (12) Zwiększenia pozostałe Zwiększenia-nabycie w skutek połączenia jednostek 354 6 079 9 538 850 5 895 61 016 83 732 - 1 769 14 403 12 - 2 198 - 16 650 4 647 65 2 659 (29 217) (5 196) (150) (15) (140) (237) (5) - (547) Umorzenie Wartość księgowa netto Okres od 01.01 do 31.12.2007 r. Wartość księgowa netto na początek okresu Przesunięcia Zbycie Likwidacje - (15) (321) - (457) - (793) Amortyzacja - (3 364) (2 939) (594) (1 782) - (8 679) Zmniejszenia umorzenia z tytułu sprzedaży - 1 66 192 3 - 262 Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 31.12.2007 r. - 5 308 - 434 - 747 2 296 68 283 24 440 2 382 11 344 32 881 141 626 Stan na 31.12.2007 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 2 296 82 706 37 487 4 695 17 588 32 881 177 653 - (14 423) (13 047) (2 313) (6 244) - (36 027) 2 296 68 283 24 440 2 382 11 344 32 881 141 626 2 296 68 283 24 440 2 382 11 344 32 881 141 626 - - 188 - - - 188 - 145 897 1 914 688 104 906 108 550 - 9 741 1 221 54 7 509 771 19 296 Umorzenie Wartość księgowa netto Okres od 01.01. do 31.12.2008 rok Wartość księgowa netto na początek okresu Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu różnic kursowych Zwiększenia pozostałe Zwiększenia - nabycie w skutek połączenia jednostek Wartość umorzenia z połączenia Przesunięcia (zwiększenia ST) *Przesunięcia nieruchomości inwestycyjnych ze środków trwałych w budowie Zbycie Likwidacje Amortyzacja Zmniejszenia umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji Zmniejszenia umorzenia z tytułu przesunięć - (733) (94) (22) (1 325) - (2 174) 3 900 59 282 21 012 - 11 314 (95 508) - - (36) (6 520) 8 - (42) (423) (4 876) 4 380 - (198) (920) 151 - (108) (311) (4 110) 79 228 22 (20 524) (1 741) (51) - (20 524) (2 089) (821) (16 426) 234 616 22 Wartość księgowa netto na 31.12.2008 r. 6 196 130 170 42 707 3 361 25 330 20 734 228 498 Stan na 31.12.2008 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie 6 196 - 151 838 (21 668) 60 340 (17 633) 6 465 (3 104) 36 680 (11 350) 20 734 - 282 253 (53 755) Wartość księgowa netto 6 196 130 170 42 707 3 361 25 330 20 734 228 498 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 22 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) * W roku 2008 Spółka dominująca przejęła do użytkowania ze środków trwałych w budowie-nieruchomości inwestycyjne w Sopocie i Łodzi w wartości 19 781tys. zł.. Nieruchomości te w latach 2007 i 2008, do czasu oddania do użytkowania, były modernizowane i przystosowywane do oddania w najm. Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowana amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie obejmują kilkadziesiąt rozpoczętych (nie ukończonych) inwestycji w nowe obiekty handlowe na terenie całego kraju. W ostatnim kwartale 2008 roku ukończone zostało 7 nowych obiektów handlowych w Grupie; w tym czterech przez Krakowski Kredens, dwóch przez Paradise Group i jednego przez Alma Market S.A.. 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Zgodnie z MSR 40 do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się: 1. Nieruchomości (w tym grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów), które posiadane są w związku z długoterminowym wzrostem wartości lub których przyszłe użytkowanie pozostaje aktualnie nieokreślone. 2. Nieruchomości (w tym grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów), na terenie których planowane są inwestycje, które w przyszłości mają zostać oddane w podnajem (leasing operacyjny). 3. Nieruchomości wynajmowane (oddane w leasing operacyjny) lub niewykorzystywane obecnie przez jednostkę, a przeznaczone do wynajęcia (oddania w leasing operacyjny). 4. Nieruchomości użytkowane przez Spółkę na podstawie umów najmu kwalifikowanych jako umowy leasingu finansowego, które są przeznaczone do podnajęcia (oddania w leasing operacyjny). Nie są prezentowane w tej pozycji nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowania, które mają być dopiero przekwalifikowane do nieruchomości inwestycyjnych. Od początku 2008 roku zmienione zostały zasady wyceny nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez Spółkę dominującą. Na dzień bilansowy wycenia się wszystkie nieruchomości inwestycyjne zgodnie z modelem wartości godziwej. Przy wycenie według wartości godziwej nie uwzględnia się kosztów transakcji, które jednostka mogłaby dodatkowo ponieść, przyszłych nakładów inwestycyjnych w związku z ulepszeniem lub udoskonaleniem nieruchomości, a także przyszłych korzyści z tytułu poniesienia tychże nakładów.\ Weryfikację ujętej wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż raz w roku na dzień bilansowy kończący rok obrotowy Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych przedstawia się następująco: Grunty Budynki Ogółem Wartość księgowa netto na 31.12.2006 r. 4 177 21 079 25 256 Okres od 01.01. do 31.12.2007 r. Wartość księgowa netto na 01.01.2007 r. Zwiększenia 4 177 - 21 079 16 039 25 256 16 039 Wartość księgowa netto na 31.12.2007 r. 4 177 37 118 41 295 Stan na 31.12.2007 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 4 177 37 118 41 295 Wartość księgowa netto 4 177 37 118 41 295 Okres od 01.01. do 31.12.2008 r. Wartość księgowa netto na 01.01.2008 r. Przesunięcia Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej w 2008 roku Zwiększenia-nabycie w skutek połączenia jednostek Zwiększenia 4 177 1 247 37 118 18 535 41 295 19 782 22 096 (850) 21 246 - 8 274 8 274 - 403 403 Wartość księgowa netto na 31.12.2008 r. 27 520 63 480 91 000 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 23 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Stan na 31.12.2008 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Grunty 27 520 Budynki 63 480 Ogółem 91 000 27 520 63 480 91 000 Wartość księgowa netto W okresie sprawozdawczym oddano do użytkowania nieruchomości inwestycyjne w Sopocie i Łodzi, które do ukończenia prac budowlanych wykazywane były w pozycji rzeczowych aktywów trwałych (w środkach trwałych w budowie). Ogółem zwiększono wartość nieruchomości o 19 782 tys. zł. z tytułu nakładów inwestycyjnych z lat 2007 i 2008. Wartość zwiększenia została zweryfikowana poprzez ponowną wycenę wartości godziwej tychże nieruchomości wykonaną przez uprawnionego rzeczoznawcę na datę 31.12.2008 roku. Nie stwierdzono żadnych podstaw do dokonania odpisów z tytułu utraty wartości wykazywanych w aktywach nieruchomości inwestycyjnych 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Na dzień bilansowy w aktywach skonsolidowanego sprawozdania finansowego prezentowane są dwie wartości firmy: 1. Wartość firmy z tytułu przejęcia i połączenia Spółki zależnej Krakchemia S.A. ze Spółką Maximex Sp. z o.o. w wysokości 9 074 tys. zł. Wartość ta jest związana z przejętym rynkiem zbytu i jest testowana na utratę wartości. 2. Wartość firmy z tytułu przejęcia Spółki Paradise Group Sp. z o.o. przez Alma Market S.A. w wysokości 50 650 tys. zł.. Odzwierciedla ona wartości związane z kontraktami zawartymi przez Paradise Group Sp.z o.o. m.in. z takimi firmami jak: Emporio Armani, Ermenegildo ZEGNA, Burberry, Max&Co., J.M. Weston, Church, Kenzo Znaki towarowe i licencje Wartości niematerialne w budowie Wartość firmy Oprogramowanie Ogółem Stan na 31.12.2006 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy Wartość księgowa netto 8 2 366 - 80 2 454 (8) (1 429) - - (1 437) - 937 - 80 1 017 - 937 - 80 1 017 50 - 1 011 1 061 Okres od 01.01 do 31.12.2007 r. Wartość księgowa netto na 01.01.2007 r. Zwiększenia Przejęcie jednostki zależnej - - 9 060 Przesunięcia - 1 084 - Zbycie - (4) Likwidacja - (2) Amortyzacja - (440) 9 060 (1 084) - - - (4) - - (2) - - (440) Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji - 2 - - 2 Wartość księgowa netto na 31.12.2007 r. - 1 627 9 060 7 10 694 Stan na 31.12.2007 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy Wartość księgowa netto 8 3 494 9 060 7 12 569 (8) (1 867) - - (1 875) - 1 627 9 060 7 10 694 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 24 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Okres od 01.01 do 31.12.2008 r. Wartość księgowa netto na 01.01.2008 r. Wartość umorzenia z połączenia - 1 627 9 060 7 10 694 - (45) - - (45) 350 439 50 650 - 51 439 Zwiększenia - 112 14 847 973 Przesunięcia - 850 - (850) - Likwidacja - (10) - - (10) Amortyzacja - (582) - - (582) Przejęcie jednostki zależnej Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji - 4 - - 4 Wartość księgowa netto na 31.12.2008 r. 350 2 395 59 724 4 62 473 358 4 885 59 724 4 64 971 (8) (2 490) - - (2 498) 350 2 395 59 724 4 62 473 Stan na 31.12.2008 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy Wartość księgowa netto Alma Market S.A. jako jednostka dominująca sporządza sprawozdanie skonsolidowane zgodnie z MSR 27 i obejmuje konsolidacją swoje inwestycje w jednostkach zależnych. 15. ZAPASY Stan na 2008-12-31 Materiały Stan na 2007-12-31 705 661 Towary 93 156 59 325 Razem zapasy 93 861 59 986 Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Okres, od 01.01 do 31.12 2008 2007 Stan na początek okresu 1 951 1 004 Zwiększenie - utworzenie 5 327 3 395 Zwiększenia z tytułu przejęcia aktywów obrotowych 1 864 80 Wykorzystanie (2 553) (1 582) Zmniejszenie (1 074) (946) 5 515 1 951 Stan na koniec okresu Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość zapasów w oparciu o wskaźnik niedoborów towarów w stosunku do wartości sprzedaży netto. Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności, Spółki Grupy Kapitałowej ponoszą wkalkulowane w tą działalność straty wynikające z; - naturalnych ubytków towarów, - ubytków towarów w procesach logistyki ich dostaw (niszczenia w transporcie lub w magazynie) - ubytków towarów w procesie sprzedaży.(starzenia się, przeterminowywania, kradzieży) Ujawniane na bieżąco szkody i ubytki w towarach, obciążają bieżące koszty działalności Grupy. Na nieujawnione na bieżąco ubytki w towarach Spółki Grupy Kapitałowej tworzą na każdy dzień bilansowy odpisy aktualizujące wartość zapasów towarów handlowych w oparciu o ustalane na podstawie rzeczywistych wyników inwentaryzacji, wskaźniki niedoborów w stosunku do wartości realizowanej sprzedaży netto, w okresach między poszczególnymi inwentaryzacjami. Całość tworzonych odpisów aktualizacyjnych na nieujawnione na bieżąco ubytki w towarach rozliczana jest w trakcie roku obrotowego na podstawie wyników inwentaryzacji. Spółki Grupy Kapitałowej tworzą również ustalane w drodze szacunków odpisy aktualizujące wartość godziwą zapasów towarów handlowych zalegających dłużej niż 365 dni. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 25 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) 16. AKTYWA FINANSOWE 16.1. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Okres, od 01.01 do 31.12 Stan na początek okresu Zwiększenia nabycie jednostki zależnej Zwiększenia Odpis aktualizujący aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 2008 64 2007 26 - 38 65 507 - (45 838) - Zmniejszenia (2 583) - Stan na koniec okresu 17 150 64 (17 150) (64) - - Minus: część długoterminowa Część krótkoterminowa Do aktywów dostępnych do sprzedaży zakwalifikowane zostały nabyte w 2008 roku akcje spółki VISTULA & WÓLCZANKA S.A. (Vistula Group SA po dokonanym połączeniu ze spółką W. Kruk SA w dniu 31 grudnia 2008 roku), które są kwotowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Na moment początkowego ujęcia tego składnika aktywów w wartości godziwej cenę nabycia powiększono o koszty transakcji. Grupa aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyceniana na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał z aktualizacji. W pozycji tej zaprezentowano 7 927 701 akcji Vistula Group SA nabytych w roku 2008. Akcje te były nabywane stopniowo, w tym 3 208 774 akcje zostały objęte w ramach emisji prywatnej akcji serii G tej spółki za łączną cenę 18 229 tys. zł. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Alma Market posiada 7,67% udziałów w kapitale zakładowym i 7,67% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy spółki Vistula Group SA. 16.2. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Stan na 2008-12-31 85 921 Stan na 2007-12-31 79 705 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (2 199) (1 878) Należności handlowe - netto 83 722 77 827 Pozostałe należności Minus: odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 6 044 5 626 (120) - Pozostałe należności - netto 5 924 5 626 Przedpłaty 1 278 3 478 895 171 1 474 389 18 18 93 311 87 509 Należności handlowe Kwoty zatrzymane (kaucje) Rozliczenia międzyokresowe (czynne) Należności od podmiotów powiązanych Razem należności (139) (140) - (3 600) (757) - 92 415 83 769 - 3 600 Część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe 139 140 Część długoterminowa - kaucje Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych długoterminowych 757 - - (283) Należności-część długoterminowa 896 3 457 Minus: część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe Minus: część długoterminowa - należności handlowe brutto Minus: część długoterminowa - kaucje Należności-część krótkoterminowa Część długoterminowa - należności handlowe brutto Wielkości prezentowane powyżej w pozycji „należności handlowe” dotyczą należności wynikających ze sprzedaży towarów z odroczonym terminem płatności oraz za świadczone przez Spółki Grypy usługi promocyjne, marketingowe oraz wynajmu nieruchomości. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 26 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Zaprezentowane wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają wartość godziwą tych należności. Odpisy aktualizujące wartość należności Kwoty dokonanych odpisów aktualizujących wartość należności: Okres, od 01.01 do 31.12 2008 1 878 Stan na początek okresu - przejęcie jednostki zależnej - na należności handlowe - przeterminowane - na należności handlowe - dochodzone na drodze sądowej - na pozostałe należności przeterminowane Razem zwiększenia odpisów Zmniejszenia odpisów Stan na koniec okresu 2008 1 587 95 791 1 347 1 271 79 23 119 - 1 640 2 085 (1 199) (1 794) 2 319 1 878 16.3. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Stan na 2008-12-31 Środki pieniężne w kasie i w banku Krótkoterminowe depozyty bankowe* Środki pieniężne w drodze Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Stan na 2007-12-31 4 627 3 354 7 468 6 778 3 577 2 819 15 672 12 951 * W pozycji „Krótkoterminowych depozytów bankowych” uwzględniono jako ekwiwalent środków pieniężnych naliczone odsetki od krótkoterminowych depozytów bankowych. Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych w skład środków pieniężnych wchodzą: środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kredyty w rachunku bieżącym - zestawienie prezentowane poniżej skorygowane zostało o naliczone odsetki od krótkoterminowych depozytów bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Stan na 2008-12-31 15 654 Stan na 2007-12-31 12 951 (36 998) (17 188) (21 344) (4 237) Kredyt w rachunku bieżącym Środki pieniężne -przepływy 17. KAPITAŁ PODSTAWOWY Stan na 31.12.2006 r. Stan na 01.01.2007 r. Objęcie akcji serii E Koszty wprowadzenia nowej emisji akcji do obrotu giełdowego Stan na 31.12.2007 r. Wartość Liczba akcji nominalna (w tysiącach) akcji 4 217 4 217 Nadwyżka ze sprzedaży Nadwyżka akcji powyżej z programu motywacyjnego wartości nominalnej * 39 336 - Rewaloryzacja kapitału skutki hiperinflacji 6 571 Razem 50 124 4 217 4 217 39 336 - 6 571 50 124 27 27 - 587 - 614 - - - (9) - (9) 4 244 4 244 39 336 578 6 571 50 729 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 27 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Stan na 01.01.2008 r. Objęcie akcji serii E, F 4 244 1 185 4 244 1 185 39 336 65 319 578 1 621 6 571 - 50 729 68 125 - - - (9) - (9) Koszty emisji akcji serii E Koszty objęcia emisji akcji serii F Stan na 31.12.2008 r. - - (14) - - (14) 5 429 5 429 104 641 2 190 6 571 118 831 *Nadwyżka wynikająca z objętych i wycenionych wg wartości godziwej akcji powyżej ich opłaconej wartości nominalnej w ramach programu motywacyjnego (agio z programu motywacyjnego). Kapitał podstawowy składa się z następujących kategorii: 1. Kapitał zakładowy spółki w kwocie 5 429 tys. zł. Według stanu na dzień 31.12.2008 roku kapitał zakładowy spółki wynosi 5 429 tys. zł i składa się z w pełni opłaconych 5 428 990 akcji sześciu serii: - seria A złożona z 600 000 akcji imiennych o wartości nominalnej 1 złoty każda, uprzywilejowanych 5 głosami na WZA i prawem pierwszeństwa w spłacie przy podziale majątku, - seria B złożona z 2 367 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria C złożona z 249 990 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria D złożona z 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria E złożona ze 100 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria F złożona z 1 112 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda. Akcje serii E zostały objęte w październiku 2007 roku oraz w czerwcu 2008 roku w ramach warunkowego podwyższenia kapitału wyłącznie przez osoby uczestniczące w programie motywacyjnym Spółki. Akcje serii F zostały objęte 30 września 2008 roku przez IPOPEMA 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w ramach subskrypcji prywatnej. Akcje te nie zostały jeszcze wprowadzone do publicznego obrotu i nie są notowane. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ALMA MARKET S.A., zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami. Stan na 31.12.2008 roku Liczba akcji Jerzy Mazgaj Struktura posiadanych akcji w % Liczba głosów na WZA % ogólnej liczby głosów na WZA 1 500 000 27,63% 3 729 204 47,63% 723 288 13,32% 723 288 9,24% Pozostali * 3 205 702 59,05% 3 376 498 43,13% Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych 5 428 990 100,00% 7 828 990 100,00% OFE PZU „Złota Jesień” * - 25 lipca 2008 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ALMA MARKET SA podjęło uchwałę o emisji 1.112.000 akcji na okaziciela serii F o wartości nominalnej 1 zł każda. Emisja akcji na okaziciela serii F została skierowana w ramach subskrypcji prywatnej do podmiotu IPOPEMA 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, który to fundusz objął te akcje w dniu 30 września 2008 roku. Po złożeniu w depozycie odcinaka zbiorczego akcji zwykłych na okaziciela serii F w Domu Maklerskim, fundusz fizycznie stanie się posiadaczem tych akcji. 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) w kwocie 104 650 tys. zł. 3. Nadwyżka wynikająca z objętych i wycenionych wg wartości godziwej akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) w ramach programu motywacyjnego (agio z programu motywacyjnego) pomniejszona o koszty wprowadzenia do obrotu giełdowego emisji akcji wynikającej z programu motywacyjnego w kwocie 2 190 tys. zł. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 28 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) 4. Kapitał z rewaloryzacji wartości kapitału zakładowego i nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej w związku z ujęciem skutków hiperinflacji w kwocie 6 571 tys. zł. Gospodarka polska spełniała kryteria gospodarki hiperinflacyjnej do końca 1996 roku. Zgodnie z wymogami MSR 29 spółka dokonała przeliczenia kapitału podstawowego pochodzącego z tego okresu. Przeliczeniem objęto lata 1991 – 1996 tj. od zarejestrowania Spółki (02-01-1991 r.) do końca okresu hiperinflacyjnego. Wskaźniki inflacji zastosowane do przeliczenia pobrano ze strony internetowej: www.money.pl. Sposób przeliczenia : Kapitał podstawowy 600 tys. x 4,566 = 2 739 Kapitał z przeliczenia 2 139 Kapitał podstawowy z emisji akcji serii B 2 367 tys. x 1,441= 3 411 Kapitał z przeliczenia 1 044 Nadwyżka ze sprzedaży akcji serii B powyżej ceny nominalnej 7 684 tys. x 1,441= 11 072 Kapitał z przeliczenia 3 388 Razem: 6 571 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY Stan na 31.12.2006 r. Stan na 01.01.2007 r. Program motywacyjny - element kapitałowy Koszty poniesione związane emisją akcji Stan na 31.12.2007 r. Stan na 01.01.2008 r. Program motywacyjny - element kapitałowy Aktualizacja wyceny inwestycji finansowych brutto Aktualizacja wyceny inwestycji finansowych podatek odroczony Stan na 31.12.2008 r. Element kapitałowyprogram motywacyjny Element Element rynkowy nierynkowy 81 - Kapitał z aktualizacji* Element kapitałowy - koszty emisji Ogółem - (184) (103) 81 - - (184) (103) 74 1 539 - - 1 613 - - - 184 184 155 1 539 - - 1 694 155 1 539 - - 1 694 (155) (1 539) - - (1 694) - - (45 837) - (45 837) - - 8 709 - 8 709 - - (37 128) - (37 128) * Kapitał z aktualizacji wartości aktyw finansowych dostępnych do sprzedaży rozliczanych przez kapitał. Program motywacyjny dla osób zarządzających, kadry kierowniczej i osób mających podstawowe znaczenie dla Spółki. Spółka zrealizowała 3-letni programu motywacyjny dla osób zarządzających, kadry kierowniczej i osób mających podstawowe znaczenie dla Spółki. Zasady obejmowania akcji były ściśle powiązane z wynikami ekonomicznymi grupy kapitałowej oraz wzrostem średniej ceny akcji Spółki dominującej w okresie 3 lat (lata 2005-2007). Cena emisyjna jednej akcji serii E była równa cenie nominalnej. Osoby uprawnione zrealizowały swoje uprawnienia w październiku 2007 roku i w czerwcu 2008 roku. W miesiącu lipcu WZA podjęło decyzję o uruchomieniu nowego programu motywacyjnego dla pracowników i osób zarządzających mających podstawowe znaczenie dla Spółki poprzez emisję do 200 tys. akcji, które będą mogły być obejmowane w zamian za otrzymane przez uprawnione osoby warranty. 19. ZYSKI ZATRZYMANE Zgodnie z Kodeksem spółek handlowych i Statutem, Spółka dominująca jest zobowiązana do tworzenia kapitału przeznaczonego na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten jest odpisywane przynajmniej 8% czystego zysku w przypadku, gdy nie stanowi on 1/3 wartości nominalnej akcji spółki. Kapitał ten nie jest dystrybuowalny. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 29 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Poza wyżej wymienionym obowiązkiem tworzenia kapitału przeznaczonego na pokrycie strat bilansowych nie ma ograniczeń w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym. W okresie sprawozdawczym została podjęta uchwała WZA Spółki dominującej o zatwierdzeniu sprawozdań finansowych jednostkowego i skonsolidowanego oraz nie wypłacaniu dywidendy z zysku za rok 2007 i przeniesieniu wypracowanego zysku na kapitał zapasowy. Zysk zatrzymany do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego Pozostałe zyski Ogółem Stan na 31.12.2006 r. 1 456 67 352 68 808 Stan na 01.01.2007 r. 1 456 67 352 68 808 32 380 - zysk netto za okres od 01-01-2007 r. do 31-12-2007 r. przypadający na akcjonariuszy Spółki dominującej - 32 380 150 (150) - - (2 292) (2 292) Stan na 31.12.2007 r. 1 606 97 290 98 896 Stan na 01.01.2008 r. 1 606 97 290 98 896 - Podział zysku za 2006 r. w spółce zależnej Zmiany w strukturze grupy kapitałowej - zysk netto za okres od 01-01-2008 r. do 31-12-2008 r. przypadający na akcjonariuszy Spółki dominującej Stan na 31.12.2008 r. - 16 629 16 629 1 606 113 919 115 525 20. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 20.1. KREDYTY I POŻYCZKI Stan na 2008-12-31 Stan na 2007-12-31 Długoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu 190 334 44 774 6 596 7 019 Obligacje i inne pożyczki 7 300 Razem długoterminowe 204 230 Stan na 2008-12-31 Krótkoterminowe 51 793 Stan na 2007-12-31 Kredyty bankowe - długoterminowe w okresie spłaty 14 872 7 083 - kredyt w rachunku bieżącym 36 998 17 188 - naliczone odsetki Obligacje i inne pożyczki Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu Razem krótkoterminowe Kredyty i pożyczki ogółem - 256 106 154 51 976 24 682 256 206 76 475 1 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący: Stan na 2008-12-31 14 872 Stan na 2007-12-31 7 434 Powyżej 1 roku 190 334 44 774 Razem 205,206 52 208 Do 1 roku Wszystkie kredyty są zaciągane w złotówkach w związku z czym nie prezentujemy struktury walutowej kredytów – jest jednolita. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 30 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) 20.2. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Stan na 2008-12-31 Zobowiązania handlowe Stan na 2007-12-31 106 738 6 183 82 523 2 787 10 722 7 630 Rozliczenia międzyokresowe 4 064 5 012 Kwoty zatrzymane (kaucje) 2 569 1 343 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń Pozostałe zobowiązania Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Część krótkoterminowa 103 16 130 379 99 311 W pozycji bilansowej „zobowiązania pozostałe i rezerwy na zobowiązania” Spółki Grupy Kapitałowej prezentują przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych. 21. PODATEK ODROCZONY Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Rezerwy utraty wartości Stan na 31 grudnia 2006 r. Inne rezerwy 246 Stan na 1 stycznia 2007 r. 246 Przejęcie jednostki zależnej (59) Ogółem 587 587 - 833 833 (59) (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego 60 1 667 1 727 Powiększenie kapitału własnego 25 209 234 Stan na 31 grudnia 2007 r. 272 2 463 2 735 Stan na 1 stycznia 2008 r. 272 2 463 2 735 (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego 443 422 (Obciążenie) / uznanie kapitału Podatek odroczony - spółka przejęta Stan na 31 grudnia 2008 r. 865 8 709 - 8 709 421 - 421 9 845 2 885 12 730 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa: Stan na 2008-12-31 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy Razem aktywa Stan na 2007-12-31 10 300 316 2 430 2 419 12 730 2 735 Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 31 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Przyspieszona amortyzacja podatkowa Zyski z tytułu zmian wartości godziwej Ogółem Stan na 31 grudnia 2006 r. 1 395 419 1 814 Stan na 1 stycznia 2007 r. 1 395 419 345 2 339 1 814 2 684 Przejęcie jednostki zależnej 4 202 206 Stan na 31 grudnia 2007 r. 1 744 2 960 4 704 Stan na 1 stycznia 2008 r. 1 744 2 960 4 704 (78) 42 (36) - 1 310 1 310 1 666 4 312 5 978 (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego Podatek odroczony - spółka przejęta Stan na 31 grudnia 2008 r. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa: Stan na 2008-12-31 - Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy - Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy Razem zobowiązania Saldo podatku odroczonego Stan na 2007-12-31 4 485 4 681 1 493 23 5 978 4 704 (6 752) 1 969 W Spółce dominującej nie powstaną różnice przejściowe wartości podatkowej i bilansowej dla nieruchomości inwestycyjnych. W związku z tym w okresie sprawozdawczym nie tworzy się rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na wartości godziwe nieruchomości inwestycyjnych. 22. PODATEK DOCHODOWY Rok 2008 01.10 – 31.12 Podatek bieżący Podatek odroczony Rok 2007 (414) 01.01 – 31.12 (1 043) 01.10 – 31.12 (1 410) 01.01 – 31.12 (4 533) 844 430 900 (1 631) (970) (143) (3 041) (5 503) 23. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Powiązania kapitałowe: Alma Market S.A. jest jednostką sprawującą kontrolę w Grupie oraz posiada: 100% udziałów w Krakowski Kredens Sp. z o.o., 100% udziałów w Alma Development Sp. z o.o., 100% udziałów w Paradise Group Sp. z o.o., oraz 50 % akcji w podmiocie zależnym Krakchemia S.A. (do 24 września 2007 roku Alma Market S.A. posiadała 100% akcji tej spółki). Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 32 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Spółka dominująca: Firma spółki: Siedziba/adres: tel. fax. e-mail: Alma Market Spółka Akcyjna 30-964 Kraków, ul. Pilotów 6 +48 (12) 627 63 20 +48 (12) 627 61 65 [email protected] Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Kapitał zakładowy w całości opłacony Audytor w 2008 roku Zarząd: : : : : : 350511695 676-001-67-31 0000019474 5 428 990,00 zł Kancelaria Biegłych Rewidentów „KONTO” Sp. z o.o. Rada Nadzorcza: Prezes Zarządu - Jerzy Mazgaj Przewodniczący Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj Wiceprezes Zarządu - Mariusz Wojdon Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Wojciech Mazgaj Członek Rady Nadzorczej - Marek Dybalski Członek Rady Nadzorczej - Witold Sobkowicz Członek Rady Nadzorczej - Gwidon Wójcik Podmioty zależne od ALMA MARKET S.A.: 1) Krakchemia S.A. Firma spółki: Siedziba/adres: tel. fax. Krakchemia Spółka Akcyjna 30-832 Kraków, ul. Płk. Dąbka 10 +48 (12) 652 20 00 +48 (12) 652 20 01 2) Alma Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba/adres: 30-964 Kraków, ul. Pilotów 6 tel. +48 (12) 627 63 33 fax. +48 (12) 627 61 65 3) Krakowski Kredens Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba/adres: tel./fax. 30-964 Kraków, ul. Pilotów 6 (do 13 lipca 2007 r. adres 31-525 Kraków, ul. Chłopickiego 8) +48 (12) 627 63 22 4) Paradise Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba/adres: 30-251 Kraków, ul. Jodłowa 33 tel. +48 (12) 422 45 29 fax. +48 (12) 430 24 27 Z datą 30.09.2008 roku Alma Market S.A. objęła 100% udziałów Spółki prawa handlowego Paradise Group Sp. z o.o.. W związku z powyższym skład jednostek zależnych objętych skonsolidowanym raportem kwartalnym uległ zmianie w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego. Równocześnie Spółka zależna Maximex Sp. z o.o., która została przejęta w drugiej połowie 2007 roku przez spółkę zależną Krakchemia S.A., w trzecim kwartale bieżącego roku została połączona z Krakchemia S.A. Obrót zrealizowany ze spółką zależną Krakowski Kredens Sp. z o.o. w wyniku realizowanych zakupów przez Alma Market S.A. w 2008 roku od tej spółki towarów handlowych wyniósł 10 643 tys. zł i nie stanowił istotnej pozycji w wartości całkowitych zakupów towarów handlowych w roku 2008 zrealizowanych przez Alma Market S.A. Powiązania inne niż kapitałowe: PREMIUM CIGARS Sp. z o.o. w Krakowie Premium Cigars Sp. z o. o. jest podmiotem powiązanym z Alma Market S.A. poprzez osobę głównego akcjonariusza i Prezesa Zarządu spółki Alma Market S.A. W Premium Cigars Sp. z o.o. Jerzy Mazgaj posiada 75% udziałów i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 33 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Głównym akcjonariuszem ALMA MARKET S.A. jest Jerzy Mazgaj posiadający na dzień 31.12.2008 roku bezpośrednio lub pośrednio 1 500 000 akcji (27,63%), co daje 3 729 204 głosów (47,63%) na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Jerzy Mazgaj wraz z żoną Barbarą Mazgaj (Przewodniczący Rady Nadzorczej Alma Market SA) podpisali z Alma Market S.A. umowę przedwstępną wynajmu lokalu użytkowego w Krakowie, którego są właścicielami. Zgodę na zawarcie umowy wyraziła Rada Nadzorcza Alma Market S.A.. Alma Market S.A. przewiduje rozpoczęcie użytkowania tego obiektu po uzyskaniu odpowiedniej dokumentacji zezwalającej na przebudowę lokalu na prowadzenie delikatesów ALMA i podpisaniu umowy najmu. Do czasu przebudowy lokalu użytkowego; a) część lokalu została wynajęta Spółce zależnej Krakowski Kredens Sp. z o.o., w którym Spółka ta prowadzi biuro i sprzedaż detaliczną swoich produktów pod własną marką. Spółka zależna Krakowski Kredens wypłaciła z tytułu czynszu najmowanego lokalu w 2008 roku kwotę 635 tys. zł. b) część lokalu została wynajęta Spółce zależnej Paradise Group Sp. z o.o., w którym Spółka ta prowadzi biuro. Jerzy Mazgaj wraz z żoną Barbarą Mazgaj (Przewodnicząca Rady Nadzorczej Alma Market S.A.) są właścicielami nieruchomości przy ulicy Jodłowej 33, która w części została wynajęta Spółce zależnej Paradise Group Sp. z o.o.. Jerzy Mazgaj wraz z żoną Barbarą Mazgaj (Przewodniczący Rady Nadzorczej Alma Market S.A.) są zatrudnieni w Spółce Paradise Group na podstawie umowy o pracę. Zarówno w bieżącym okresie, jak i w okresach poprzednich Alma Market S.A. nie zawierała innych transakcji z Panem Jerzym Mazgajem oraz z Panią Barbarą Mazgaj niż wyżej wymienione. Wszystkie zawarte transakcje pomiędzy Spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych i są zaprezentowana w tabelach poniżej. I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług oraz środków trwałych Okres, od 01.01 do 31.12 2008 2007 Spółki powiązane Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży usług 4 16 17 21 1 17 II. Zakupy materiałów, towarów i usług oraz środków trwałych Okres, od 01.01 do 31.12 2008 2007 Spółki powiązane Zakupy materiałów: Zakupy towarów: Zakup środków trwałych 4 2 701 413 - 50 III. Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów i usług oraz środków trwałych Stan na 2008-12-31 Stan na 2007-12-31 Należności od podmiotów powiązanych 17 19 103 - Podmioty powiązane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmioty powiązane Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 34 - ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) 24. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Na dzień bilansowy to jest; 31.12.2008 roku zobowiązania warunkowe w Grupie kapitałowej wynoszą ; 18 003 tys. zł. 31.12.2007 roku zobowiązania warunkowe w Grupie kapitałowej wynoszą ; 5 530 tys. zł. 25. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Rok 2008 Zysk za okres Rok 2007 01.10 – 31.12 202 01.01 – 31.12 17 920 01.10 – 31.12 10 426 01.01 – 31.12 33 749 24 304 9 510 (33 851) (42 612) (430) 143 3 041 5 503 5 649 16 426 2 669 8 679 154 582 123 440 35 80 (164) (119) - - 41 41 - - 10 12 (1 331) (23 098) (27 078) (27 078) - (73) 2 177 2 200 Korekty: - Podatek dochodowy - Amortyzacja środków trwałych - Amortyzacja wartości niematerialnych - (Zysk)/strata z tytułu sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych - Likwidacja środków trwałych - Zyski z tytułu zmian wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych - Zyski z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych aktywów finansowych wykazywanych według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek zysków i strat nie zrealizowane - Koszty programu motywacyjnego (467) (841) 16 (184) - Przychody z tytułu dywidend (1) (2) - (1) - Przychody z czynszów najmu (643) (643) - Koszty odsetek 4 782 10 998 876 2 257 - - (6) (6) (2 130) (12 804) (10 373) (24 908) 9 278 (9 908) (17 976) (18 762) 50 123 47 131 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 9 358 28 527 12 746 9 183 Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 24 506 27 430 (23 425) (8 863) - Przychody z tytułu odsetek - (Zyski)/straty kursowe Zmiany stanu kapitału obrotowego: - Zapasy - Należności handlowe oraz pozostałe należności Rezerwy Osoby sporządzające skonsolidowane sprawozdanie finansowe ................................... Marzanna Kapuścińska Główny Księgowy .................................... Mariusz Wojdon Wiceprezes Zarządu Dyrektor Finansowy Kraków, 27 lutego 2009 roku Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 35 -