System kontroli wewnętrznej - Grupa LOTOS SA Raport Roczny 2010
Transkrypt
System kontroli wewnętrznej - Grupa LOTOS SA Raport Roczny 2010
Raport 2010 Profil organizacji Wizja rozwoju Dokonania i prognozy Zaangażowanie Zarządzanie Sprawozdania Informacje dodatkowe System kontroli wewnętrznej System kontroli wewnętrznej w Grupie LOTOS to zestaw rozwiązań organizacyjnoprocesowych odnoszących się do całej organizacji oraz procedur określających funkcjonowanie poszczególnych procesów. System zapewnia uporządkowane i efektywne prowadzenie działalności zgodnej z celami organizacji, z przepisami prawa oraz regulacjami wewnętrznymi. Wyrazem organizacyjnym systemu kontroli wewnętrznej Grupy LOTOS jest m.in.: struktura organizacyjna określająca zasady podległości służbowej, regulamin organizacyjny określający cele i zadania poszczególnych komórek, zakresy obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności dla pracowników, zróżnicowany charakter uprawnień w dostępie do informacji, dokumentów i przechowywanych danych, upoważnienia, pełnomocnictwa, formalne ustanowione zastępstwa, ograniczenia dostępu do pomieszczeń, w szczególności tych o charakterze szczególnym, gdzie przechowywane są informacje poufne, dane osobowe itp., a także ustalone zasady: bezpieczeństwa i ochrony, definiowania celów, dokumentowania działalności (operacyjnej, finansowo-księgowej, handlowej), tworzenia wewnętrznych uregulowań, raportowania wewnętrznego. Pozostałe rozwiązania tworzące system kontroli wewnętrznej w Spółce to te, które wbudowane są w każdy z procesów operacyjnych, zdefiniowanych w organizacji. Nadzór nad funkcjonowaniem systemu został przypisany do odpowiednich funkcji w organizacji w ramach struktury organizacyjnej. Ponadto w Spółce funkcjonuje Audyt Wewnętrzny, który m.in. dokonuje oceny rozwiązań składających się na system kontroli wewnętrznej. Wyniki z przeprowadzonych badań przekazywane są w formie raportów Zarządowi i Komitetowi Audytu Rady Nadzorczej Grupy LOTOS. 108 Grupa LOTOS S.A. - Raport Roczny 2010