Podatek VAT 2016 w pytaniach i odpowiedziach

Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.:
Podatek VAT 2016 w pytaniach i odpowiedziach
Dokonując rozliczeń podatkowych spotykamy się z sytuacjami, które powodują wątpliwości interpretacyjne. Przepisy
podatkowe nie zawsze regulują wszelkie zdarzenia występujące w obrocie gospodarczym. Niektóre z nich są
wyjaśniane przez orzecznictwo sądów administracyjnych lub stanowisko doktryny. Jednakże niejednokrotnie literatura
fachowa, jak i interpretacje organów skarbowych, czy wyroki sądów nie dotyczą sytuacji z którymi spotykają się
podatnicy. Szkolenie odnosi się do takich właśnie zagadnień i pomoże udzielić odpowiedzi jak postępować w takich
sytuacjach osobom zajmującym się stosowaniem przepisów ustawy o VAT. Szkolenie pomoże naprawić popełnione
błędy oraz zminimalizuje możliwości zakwestionowania przez organy podatkowe prowadzonych przez Państwa
rozliczeń podatkowych.
Miejsce szkolenia:
Hotel Stal, ul. Komisji Edukacji Narodowej 4 - Stalowa
Wola
Godzina szkolenia:
09:00
Data szkolenia:
18.04.2016
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Podatek należny:
Czy każda wpłata otrzymana przed dostawą towarów / wykonaniem usługi jest objęta obowiązkiem
podatkowym?
Kiedy i w jaki sposób można anulować wystawioną fakturę?
W jakich sytuacjach wystawienie faktury skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego?
Za jaki okres rozliczeniowy nabywca powinien wykazać podatek należny z tytułu odwrotnego obciążenia w
sytuacji nieotrzymania faktury od sprzedawcy?
Czy zwrot kosztów podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?
Czy w usługach budowlanych na moment powstania obowiązku podatkowego ma wpływ podpisanie
protokołu zdawczo-odbiorczego, czy też faktyczne zakończenie prac budowlanych?
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy czynnościach świadczonych nieodpłatnie?
Czy przy refakturze za świadczone usługi obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia tej refaktury,
czy z momentem rzeczywistego (pierwotnego) wykonania usług?
Czy istnieją dostawy ciągłe i jak powstaje obowiązek podatkowy w takich dostawach?
Czy przy sprzedaży budynków, lokali na moment powstania obowiązku podatkowego ma wpływ moment
podpisania aktu notarialnego?
Za jaki okres rozliczeniowy wierzyciel może dokonać korekty podatku należnego w sytuacji, gdy nie dokonał
korekty tego podatku w terminie 150 od dnia upływu terminu płatności określonego w umowie lub na
1/4
fakturze?
2. Podatek naliczony:
Czy w transakcjach krajowych otrzymanie faktury jest wyłącznym warunkiem powstania prawa do odliczenia
podatku naliczonego?
Czy przy imporcie usług, odwrotnym obciążeniu (np. nabycie stali, elektroniki), nabyciach
wewnątrzwspólnotowych brak faktury uprawnia do odliczenia podatku naliczonego?
Czy podatnik dokonując dostaw towarów / świadczeń usług poza terytorium kraju jest uprawniony o
odliczenia podatku od zakupów dokonanych na terytorium Polski?
Czy możliwe jest odliczenie podatku naliczonego na podstawie paragonu fiskalnego?
Czy nabywając samochód i odliczając 50% kwoty podatku naliczonego, przy sprzedaży należy opodatkować
całą wartość samochodu? Czy można odzyskać „utracony” przy odliczeniu podatek?
Czy zastrzeżenie prawa własności na fakturze o treści „towar do chwili zapłaty pozostaje własnością
sprzedawcy” ma wpływ na możliwość odliczenia podatku?
Czy otrzymanie faktury z błędną stawką podatkową uprawnia do odliczenia kwoty podatku naliczonego?
Czy można odliczyć podatek naliczony od WNT w sytuacji, w której podatnik podaje polski NIP, a towary w
momencie zakończenia wysyłki znajdują się na terytorium państwa członkowskiego innym niż terytorium
kraju?
Jakie są warunki uzyskania przyspieszonego zwrotu podatku?
3. Stawki, zwolnienia, podstawa opodatkowania:
Jakie warunki należy spełnić, aby było można refakturować media (woda, nieczystości, energia elektryczna)
ze stawką właściwą dla mediów?
Czy użyczenie samochodu pracownikowi musi być opodatkowane VAT?
Jaką wartość należy przyjąć do opodatkowania nieodpłatnego świadczenia na rzecz pracownika?
Czy błędnie wykazany na fakturze podatek VAT przez sprzedawcę przy odwrotnym obciążeniu, imporcie
usług, nabyciu wewnątrzwspólnotowym powiększa podstawę opodatkowania u nabywcy/usługobiorcy?
Jaką stawkę podatku zastosować i jak wystawić fakturę przy wykonywaniu usług budowlanych poza
terytorium Polski, gdy nabywcą tych usług jest polski zleceniodawca?
Jaka jest podstawa opodatkowania towarów wniesionych aportem?
Czy usługi medyczne są zwolnione z VAT?
Czy refaktura zwolnionych usług medycznych zawsze jest zwolniona od podatku?
Czy samochód nabyty „bez podatku” musi być opodatkowany przy dostawie?
4. Faktury
Czy otrzymanie faktury skutkuje powstaniem prawa do odliczenia podatku naliczonego?
Jakie skutki powoduje faktura wystawiona wcześniej niż 30 dni przed powstaniem obowiązku podatkowego?
Czy każda faktura musi zawierać wskazanie daty dokonania dostawy towarów / wykonania usługi?
Czy faktura dokumentująca czynności zwolnione, bądź opodatkowane niższą stawką ma zawierać symbol
PKWiU, a jeśli nie, to jakie dodatkowe elementy powinny zawierać?
Czy konieczne jest wystawienie faktury zaliczkowej jeżeli za kilka dni dojdzie do dostawy towaru /
wykonania usługi, czy też wystarczy wystawienie faktury finalnej?
Jaki jest termin odliczenia podatku z faktury z adnotacją „metoda kasowa”?
Czy konieczne jest wystawienie paragonu fiskalnego przy sprzedaży na rzecz własnego pracownika?
W jakim terminie należy wystawić fakturę przy refakturowaniu usług?
Czy nabywca może samodzielnie skorygować fakturę wstawioną przez sprzedawcę?
2/4
5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (WDT i WNT)
Jakie dokumenty przy WDT uprawniają podatnika do zastosowania stawki 0%?
Czy konieczne jest wystawianie faktur przy WDT dokumenujących otrzymaną zaliczkę?
Czy obowiązek podatkowy przy WNT jest bezpośrednio związany z otrzymaniem faktury?
Czy wystawienie faktury przez zagranicznego podatnika w związku z WNT przed dostawą towarów powoduje
powstanie obowiązku podatkowego?
Czy można zastosować 0% przy WDT do podatnika z UE, gdy po przekroczeniu polskiej granicy następuje
przerób towarów przed ich przekazaniem nabywcy?
Czy brak rejestracji w systemie VIES podatnika dokonującego wewnątrzwspólnotowej dostawy lub podatnika
dokonującego wewnątrzwspólnotowego nabycia skutkuje brakiem konieczności rozliczenia WNT na
terytorium kraju?
Jak ustalić podstawę opodatkowania przy WNT po imporcie towarów poza Polską, a następnie
przemieszczeniu ich z innego kraju UE na terytorium Polski?
6. Deklaracje i informacje podsumowujące
Czy złożenie korekty deklaracji VAT-7, w której wykazano podatek naliczony do zwrotu powoduje, że termin
do otrzymania zwrotu biegnie na nowo od daty złożenia tej korekty?
Czy konieczne jest składanie zerowych informacji podsumowujących w obrocie krajowym, czy też nie można
składać zerowych informacji podsumowujących?
W jakich pozycjach deklaracji VAT-7(15) podatnik wykazuje import usług?
Czy w deklaracji VAT-7 można wykazywać wartości ze znakiem minus?
W jakiej pozycji deklaracji wykazać sprzedaż m.in. stali, surowców wtórnych, odpadów przetwarzalnych na
rzecz podmiotów niebędących podatnikami VAT czynnymi?
Czy należy ujmować w informacjach podsumowujących transakcje WNT z kontrahentem, który nie podał
VAT UE?
Jakie transakcje „eksportu” usług wykazujemy w informacjach podsumowujących?
Cena szkolenia obejmuje:
zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia,
lunch, serwis kawowy.
Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy
wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia
odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem
(042) 235-31-95.
Serdecznie zapraszamy.
Rozpoczęcie szkolenia:
18.04.2016 09:00
Ilość godzin:
5
Miejsce szkolenia:
Hotel Stal, ul. Komisji Edukacji Narodowej 4 Stalowa Wola
3/4
Cena regularna uczestnictwa
jednej osoby netto:
390,00 zł
Cena regularna uczestnictwa
jednej osoby brutto:
479,70 zł
4/4
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)