wBs|$"łii*,:l".. - Soho Development SA

wBs|$"łii*,:
Rapoń
uzupełniający
opinię
z badaniaskonsolidowanego
sprawozdaniafinansowego
za okres
od I stycznia2009roku do 3l grudnir 2009roku
Grupy Kłpitałowej
NarodowegoFunduszuInwestycyjnego
ProgressS.A.
waNzrwa,22marca2010r.
Raprd uzupe|nia]ącyop nię biegłeqo@ denlao skonsolidowanym
splawÓzdaniu l nansow}mGlupy NarcdowegoFundusa hweslylyineso Prcsrcss s.A
A' czĘŚĆocÓLNA RAPoRTU
c' czĘŚĆszczEcÓŁow^
RAPoRT!
fur
Rapod Uzupełnający opń ę b eg|ego
ŚpżwÓzdan J 1inansowym Grupy Narodowego FUndUszJnwesIycy]neg
o ProgresŚs 'A'
I
DaD. iden|r|ikujące hadoną Grupę KaPilatobą
jeŚ Nan]dowyFundusflnwćśy
Badaniedoty.4 cfupy Kapilałower'
kórej jed'61ką domńU.j]tcĄ
.yjny lrogrcŚ sŃlka Akcina zsiedzibąprzyuI Mjńs[jej25.0] 303waNZJła' spółkadońinuj{ca
zcbk wpśłB do xtFłego ReFnfu sądowclo l dtriu 2:] oĆNs 20()l .oktr pod |m{em
Ak.jc spółki dom]iując.jznljdująsię s publiczny'noblocic.o9atiia nololvaE .cM spŹ.d!ż-yz
Na koniccba'l.,rgookrcsu
Crup. posiadi:
Na dzie'i pt.k!z.|lia spńwozdanj{fińansowceo
(22.03.20l0l')Ślu|ilum \Y]6troś.i
k'pit'lu ^kl!
p.ćdft*ia
dowogoJsdnodfu dominu,jqcej
sĘ nJs'ępująco]
Na dz]cń3| !fodńia 2009loku k'pil akł owy JednoŚki DÓminl'j{cer'ynosjł r2 o33 lys' zl i
dzie|iłsję na ó377 ó14 akcjif*yklych m okazicie|rseriiA o łańościnominallcj0'l0 zł kazda'
ś 571793*cjizł]klyc|' M Ńricic|a *diB o Raności
non]nlhEj 0'107łk!żdą30 65] 743*cji
zwykł]ich
na okazjci91a
*riic o łańościnominncj 0,l0 Zl kudJ,6047 r2l akcjiZłyklylhfu okf
zicieIrsriiDo*ańościno'ninalnej0,rc'krżdad'ł|r77421]kcjizrykł]'chnaokazicie|ase.ij
Eo watoś.]nominaIdgj
0.|0 Z|k.Żrh'
NL $p {nd |U t{njo$ cco R.j.J
It'ńddn {"'J'|)!/n} l \)''(ńi
r! Ędo$.go
RfGoN
c J n 'mtj!jn
p'r'*a,i.r
' J,jJ,.
ilnlT' po i.'dr '. mbolPKl,
j.Ś pddalnikiem
podalkuod furYarółiusłUg(vAT)iposiadrIadanypżeZ
Iu
Rapod Uzupernający opń ę b egreg
spEwozdanu Jinansowym
Funduszunweslycylneqo
P@s,essSA
GrupyNa.odoweso
wĆdlulŚatruF dzicń]| gru'llń 200sbk! sk]adclupy Kap]l.łolciNa.ouowcg.
Flnd!Śzulnwc
Śycyj negoPIqeŚ
s'A pzed*Jwń sĘ ndĘpuńco
s!łlm.dMu|]m.unsp..U1
Vls ln\e. m€ n Ś Ę' z'j o' sKA
M i ń \ l 5D $ ć l o nn . ' s n 7 n o '
Pzo lnvĆnmlnlsp' 7o.o'w li
Rand R A'lv S&lido Sp zoo w
. slrbrdĄdŚ
1 rr.ri|ąL|L|
J!d%jfut|4]\Lłrd.!,nh|?sklrr
w łyniku połącćl]l z Zrchodnj'nNarodołyDlFunduszem|nłenyc}inymN|.| s'
]ogrud.ia 2m9 r,, NFl P.oBrcs s A u].skałkdtmĘ md m{ęptrjąc
połldn]o/pośrcdnio
a|oŻnymiodfNf|s A':
.
.
.
.
MińskaDc!dop'ncit sp. zo'o.,
crłcoviJltop{Ly sp. Z o'o',
FabrykrPZO Sp. zo.o ,
Prr$ zOkna Sp.zo.o.,
N dn]u
.il,n
Rapoń uzupelnający opinię biegłegorcw denla o skonso dowanym
spżwozdanu Jinansowym
GlupyNarcdowego
Fundusfunwastycy]naoo
P|oqlesŚs,A,
.
.
PzoInveśnentsp'
zo'o wlikwidacji,
R andR Adv Secundo
Sp.zo.o.w likwida.ji.
Podśalołyń przedmiotgm
dzialr]ności
c.Upyje!
'
po|egająmiakuptric.
dfńla|ność
spr&dlfy i vyn{j]ni.iiefuchomości,
.
l
dziala|ność
ł akIcsioochmnyZd'ołia|UdzkiĆgo.
sprzedżusłUcd|abudo{triclwa.
w oku b.danymc.Upr prowadziładziała]'Dść
w nklsic zeodtryhz {yżlj opisanym'
r
ol$tren'k]clują.ym.icdnoikądońińującąjej
Zauqd yskładZie:
.
o'sane n"dó'Ujedno''\
'jaśęplaP.f esodnicf ącegoRady
!
BlzpośaJniulprJsnion}m] doEprerdłl]
FUnd MaiiA.ń!l
II.
spt!9oalaliefnlnsowe
b}| pfulmdtr':
Bl..| LiUn so fU'U sK'A'
podlegają.e
badahiu
sk.nso|idołai! spnłozdanielinansost arupJ.Kapita|ołej
Naodow.go Fun'luszu|nwcsycyjncgo
lrogles s,A' .śało lpoŹ4dbne zgodiic z Międzynafudowlijishd dami sprayozdałczości
Fina.sowcjnł podskłi! anykułU
55 Uśawyo rachuDkołoścj(DZ
U Nr |52.p.f, l2a1)'
p.dlegające
N. śpmłoZdanie
b atriu5k{a&s]t]
skonso|idosllcspn{ozJaij. Z s)'tń.Ji |jnm$!Ej spożądrcrem dzień jl g.udni]2009
mku' klóIepoŚronie*tylów jp3sywósanlyka sio suńąó33 435|!s Zlolych,
skonso|idos2ne
lprawozdlliezcslkowilydl dochodó{a lok obroloNyod 1 yy.a]a 2009
rokudo ]l grudnir2009rokuw}kuując}zysk mlo?a.kl.l l wysokości40
05'|'ys zło.
q'cholaz dochodycałkowitc
neio { kvocic ó5l?3 (ys'z1.
spraRozdanie
rzmian w sko.m|idowa|lyń
kapila]csłasń}ńZ lokobrclosy od l nyczni.
gla!negocrupy o
2009lokudo ]| gludnii2009rokl'łykazqiącazłięksćnienrnu kapjtałU
ksolę 226!4J rys.zlolych.
!lu
R'poń uup.]n .jący opińl bi.g|.!o l€wid.nI. o śkongo
dow.nyń
śpE'ożdanu lińańsown GrupyNaEdow.go Fondugzuns..$,cy]neooP@o€ss s A
stonsolidowany
ń.hunekpfuplyłó* Pienię,nygh
zo rc|obrctowyd] l dycfnia 2009roku
do 3l glud a 2009loku wykuujĄcyzwiękś}nj(sbnu śrcd|ó*Pieni{żlych
o kwoIę3373
notyobj&śDiając.
do skonsIidownncso
Ślrawozdłni!linłlswcgo'
Do skonso|idow!ńcso
spllyofddńfulinlnsołelo al|Ą{zone
bdulo spmwońdfiefdfiała|nościcru
p y k a p i r ' l o ww
. jr c k u o b @ r o w y o o d 0 l . 0 l . 2 0 0 9 r . d1. 32 l2 0 0 9 r
Pfudmiolembrd'ni! byly.ównieżksięli EchunkoNci dokunt a.js 'ódlową M podsllwi..k!ó
r}ch sp'alozdoni. to spoŹądańo Óldz zd'4nia aishialc po dniu bi|lnsołym mając. wpływ na
syluacje ń.jątko*ł finanswą o@ wylik fineNowy clupy' wyńikdjącć- spralozd'nis u okfs
badany,
Ni.sbołilo pmdmiotubadllia wykr}ciczd!@ń Pod|clających
ś.iglniuz mo.y pm!a'
N! badlnc slońsolidowanc spBwo?dali. fiMBoł. orupy skladrjł Śię spBwozdUi' jednośko*e
sŃlki doDńująej o@ sŃl.k rcdDoądkoNańych spoŹłd@n. na dzicń ] l.l2.f0ff rcku. skon$.
lidowu. spElozdini. fiń!ńśow.Z$do Śpozłdbnc mctodi Dclnł
Połiąznie poDiędzy 9pnwozd'ilmi
jcdnx(kosyńi.
a sPrawozdanicmskon$lido*anym pPld'
5t275
suEt
rDE
dini!
!lo@lld*..do
s*on$|idowuc sr'Bwozd.ni. fi.ń$l.
spoŹłd'on. n! dzicń ]l'l2'2009 ok awicE zniany *
śkMzi. j'dn6lek objęlychkonsolide.jłw śl6lnku do óku pÓpfŹ.dńi.go'
w takci. bldaŃBo otftstr nBlłpilo po|ą.Eni. r nas|pują.yn.śŃl}'ni a|.'nyńi:
. R&D DUo sp' żÓ'o'(polq.ani.nBlłpilo]00ó.2009l')
t Sup.movacapital Sp,z o.o.(poląceni. narqpiloJ0.0,6.2009
r.)
. E4uilyscłie Polandsp' z o'o'(polqc&ni.
n.nĄpilo27'| 1'20ml')
w badanym
ok.śi.Gl4p'lo ówni., ilbyci. udzislóww wPs Ko|b.ts'A'. zby.i. |00o/o
dzialów
} sŃlc. a|cżnejBańnasp' z o'o'owzby.i.l.ó'9! lkcJiśń|kia|.'n.j sceńed s A'
PÓnidlo nótąpilo polącanieNFl Prcercśz znchÓdnimFundusamlnwcśyctjnymNFl s.A. (zN'
Fl)' w wylikulcj rlnsak.jin6lępujĄ..spólkia|eżncod zNF| Śal' sięśpólk'ńia|eżnyńiod NFl
.
'
r
'
.
r
Mińsk!D.v.|Ópment
sp, zo'o.
CracoviaPropcnySp.z o.o.
Pzo lnveŚlmedsp' zo'o.w |ikwidrcji
R l n d R A d v s o c u n ' l o s po'Óf ' w l i k w i f t c j i
FrbrykrPzO Sp,zo.o,
PBgaz Olna Sp,z o.o.
4U
Rapoń uzupe|nia]ącyop nię biegłeq
o
splawozdaniu
f nanśowym
GrupyNarodowego
hweŚlycineqÓ PrÓgreŚss A
splayofdanicsk.nslidow'neobcjńL'jcwynikispólekzrok.esspnwouo|ako'}o]itrsdlymispół.
III. Badani. spraŃoz.lahiaJinahsoiaEo
Podn'ioiuPraulionydo badaniasprarrozdań
limnso*ychwBs R!.hu|koNośó
consu|lin! sp'Zoo
z siedzibął wanawie pr4 U| P8|kiewic7j]jsl vpisińy nJ |is'ępod numeren27r].a ł jcro
i'nicii! bldani9p*proładzila Barbon wągmwsksŚpisma do lcj.stu ii. Iiyę biegłych
rcłiden
lów $,konując],ch
ąlód bi.llcgo rc$idcila pod nuneEm l00f9 ooz Malcin wan| łpisaiy do
le]eŚrujna Lkl9bieglylhEwidentógłykonu]ących
7a\ródbicg|llo lusidenlap.d nu'ner 934ó'
zarównopodnjo' upEwnioi}'j.k i pżgprcqadając]'
łjeEo ń'ietriubdatric bilgli rcqidgnciofuZ
osobyu.2ndiczącewbrdaniunie Ędące bieAł]'mi
felv]dcll!ńi nlierdaj( ż pozostają
njea|eżni
o']brdanejFdnośki'ł rezuńiciiu M' 66 u!' 2 uia$]'o m.hunkołoYl
UchyaląRadyNadrcrczejNłodowcgoFuiJuV ]nwcnycyj.egoProg'es s'A z dma ]0'03'2009r
spólkawBs Richunkowość
consukinE sp zoo zośd' powoł!ńado Zbid.niaskonso|idołanego
spnwozdan'af'nJnsołeB.,. 200s .'' uńowt ił bidaniozośała
faw b d.if l0'0Il'2009fukt'
PRe mye obejmoldy ,lŚo$wani! procedur.
opańychł znacznejmie'e na bada0iuwylywko'
wym sald itmsakcji, klóE śanowiątr67yn 7nłjtm w!Śafuającą pddnawędo rYydanja
opinii.
skonsolidowa|ym
jlko.alosć'
spravoZdaniu
fimNNyn tlkbB€ | ym
złkes ipo?ion islolnoś.iprzyjęl}
dIaposf.xgó|n}chDo.cdul badani.spi{wodanil inansołego
mbcjircbm?.j Dajdują@]sĘ ł siedzibiewBs Rachunkolość.
z!ŹĄd Fuiduszuponlierdziłna piśnjĆ
komp|clńość
ujęciadokumentół\ skonsolidoła|}nspn
wozdaniufinaisow!ń z bidanyokresoraz$vojąodpowiedzjah'ość
7. plaN]dlowość'
r}leIność
i
j$trość
spńłozdanirfinansowego'
w t.kcic badaniafa'ąd Jedno*kiDo'niujące]u'loŚ'ipli| ws4śkie ądJng przef bieg|egoEwj
dgnb oświadczenń'
l]i.J!śnictria
] ]nfomacjeniezĘdnedo p.feprowadfdli5
Mdmis
Iv'
I,lorha.je o sko$oIittowanrn spfulłoz.loiiu fin!nsow!n Grq! KaPitałowej
z' PoPĘe.IAi rok obtolov!
Blda|ic sprałozdania
fi'msowegocrupy K'pillloluj a poprćdnirok obrolow}nna|o pżepm
ladane prrz wBs Rachutrkowość
coiy'|tjn! sp' z o'o,,p.dnliotwpnatryM lktę pod iuńe'
rc'n27:]3'wydanoopinięzatzezenie'!]
..sprarozdanie
finansostspółkia]eżGj Barisk sp. f od' a200l rck zosalo zbadmepżef wBs
RachUnkowość
coisuhinl sp. zo o' i\rydanoo Ii'n opi'lięfe ślormuIow!|]cfi
a$lzlżcnil dolycf:l.
cego ogńńiozeniabadaniona{ępującej
tcśc] ..Nie obsnYołano spńu Z nxtur' zapasów,klól],ch
łanośiwyrcsj 93? lyś'j ok 6,'7 % suńy bj|ansowgj.
poniełażUmo*a|a badanie7osb|apodpisa'
nap.|eminicplzcploładzcnjlspkuznalury'stolowanypźĆzjcdtroś|9sposóbcsid.ncjiapaśów
tricuńoŻ|jqiainnegokomp]ettBopoluicldZ.nii ninu iIośc]ołego
p.siada|}.hapasół Da dzień
bi|anso*}'
aniżelispisz nal!ry...
z*ró(onoponJd|o !$'cę iB lsĘn!]ą!
kq.jE
4,
R.poń ufupełnającyop n ę b €9le9o rewidenra
o skoneridowanym
Prcgrcsss A
splawofdan]oiinanŚow}m
GrupyNalodowogo
Funduszu|nweŚlycyjnego
sp.ałodlni. ijMisoscgo i'lfomuj.|n},
,.Nic łnÓsząc ^tćżeń do zbadaneloskonso]idowane8o
ż NFl Prcele$ P|5'ujepllączeiLĆ7ćspó|kąsup*mva crpib| s A' Decyzjaw sp.owiepołącze'ia
nis zoŚali podjękdo dńiaLlydaniaopii]i
W pŻypadkuaistnic|ia poląc7ltri!iw koN.kwd'cii unoP?'ia 8kcjiw|łn'yc|'GkcjeNF|Pmgjss
posiadrnepuef supemovącapitals'A')rcćrwr na podatekodrocDnyzwi{aid z.klyw.'nistrpł'
novacłpilłl s'A' w kwocic25477lys. b9dzicpod|cg!|a
tozwiąaniujłplynie naw}nik wokrcsie.
w który'n trBląpi oz]iczetric lBnslkc.]i po|ąc7.|ia st.sogrc infonacje dotycf4ce p]anosanegop{l
lączeniaJednoikasTkaala w sprałozdaniu
finansow}.lw częścidolyc4cej
Zd.fuń po diju bihńPonadlozyracmyuwagęnak]vestiękontynuacjidZialaInościrednośkidońidujacej'dok|órejzażąd
jed!ośkido'ni'lUjącej
oJ.jósl sięs trocie6 alączonegoskonsoLidowmego
sp.aRo'ania finansołc.
pof}cjik'pl!|ów *l6ny.h
Nl dzień bilanso$yjcd'oŚka dojnjnu.iĄm
$l'k'yM|5 w odpowjedtr'ej
ak.je wlasnenab}le* roku 2005 orL 200ó a łynalrodzeniemw .e|U ufuÓrćń]a'Ddlyuzylolo
40,375706 *cji o waności|26 ]7l tys z| w sr}cztriu]009.!ał
własny.hDo dniaakońcfenia badińiapoaŚł|c {k.j. $lasnc ! i|oś.]35]95051sn 'je zoŚaly
UmoŹo'e zEodiie zań ]61KsH zposiad5ny.hak. i*lłnly.h spółksniewykonUepn*a!losu'''
skonsoLidoNaig
spńwofdaniefiimsowe a popż&|nilok oblolowy,k(óty twa| o'l | $ycznń do
3l grudnia2003 rckUzośało
zlwierdfone rc|Nrałą
w]|negozg'o adćnia Ałcjonariuyyw dniu
zż1*ierdzonc
skonsoIidowrnc
spnwofdanicLinansow.fa 2003 r' aśalo zlożoneł Krąiowyń Rcj.'
sm sądouym w dniu 0]0ó2009 l, o@ opublikowane
s Mo.iroEe Polsk
il,
J.
Rapońuzupełn
ającyopń ę be9|e9Ó
splawof
danu l nansołym
GfupyNa|odoweqo
B. Ana|izaŚytu'.ji Grupy Kopil!|owejioccn' kontynu.cjidziałalności
vsłlll
I'
c |.sol) \)'|dan. L! di|sć łęściI niejv.go.rponu bie!ł
zntinm i shu^l,|u qlów,!ćh Poąaji bihln'Jp!.h
*.{.j-*
,
*;
-
'i|+' '.'L,'.|'.IĄŃ
11!
l!!a
Rapo'1!uupernający
opinę beq]e9Ó
sprawofdan
u nnansowym
orupyNarodoweqo
F!ńduŚzu nweslycy]nego
PrcglesssA
1a
lil
Rapoń Jzupe|na]ącyop nę b'egłeg
sprawÓzdan
U inansowymclupy Na.odoweqo
FundJsżUnweśycyjnego
ProgresssA
IL Z1tiom po! cji t!)ni|rt!) Lh
DocHoDów
Poełd.pdFioJJ
(sl]
o|s!!]il.
|ł*ioFnojnc
^\ łJ]!]
'
J] lji
.L ńLł
1
rirl
1!ll
r'
',"ro.
f F!
(fiłł
.!
z d!i'idi
qlBrii
nrv{yEj
Raponuzupe]iia]ąĆy
op niębeqłegolew d.nb o skońso|idowanym
Fuudusfu|ńłeŚy.ii.qo Prc]yesss A
|q
huJ.ń nv!'.N^
f o | j| . J
H.erc
zYse(sTMTA) a oXR$ PMYP^D^JĄct
L
!,inu'r!
7!!cri'q[o{ń
ł tr4!!]Ł!!!4udi
!?JF
ilN
Dha E:
(sm{
ym
Raponuzupelnia]ący
rewdenlao skonsolidowan
op niębiegłego
r
nansowym
Na'odowego
rnwesqcyinego
spGwozdaniu
Grupy
Funduszu
ProqressSA
I' Pd.I\lawUN., \^aź,i^ithnn^l.Ą zuilcP.]zinlalnoii Grup!
wsMżNIK f'NANsowANtA
(nlqŃq
Ńmdb\!+ śdr l {itżrc)/ ^hŃn/iiii
Iy. o?ólła o.e,a niddhtośĆi
l'
ocEr.'ANA PoDSTANII wsKAźNIxów
PrZyo.eniedz]alinościcn'pyKapilałowe,jNarcdostlo
rUndUszuInw*'!cYjnelona9żyn eć
009roktrr$lo nrcjstowłrc il
ką Don'i''u]ącą
olupy Kapi'a|ow.j7jchoóicgo FuŃuszu liwślycyjncgoNF| spólka Akcyji.' w
glJsnych
lyniku połJ.^reo dzialrniawańość
pon'i|a insdy.)jnego o.az wielkość
kapjtałó\y
tr|egała
istotnlmz'nńiom g $osutrkudo poD'cdnicBoloku Mliąc posyżsrcUw8giia w?e|ędzie
dfjxł noś.icn'p} KapjulowgJnJ]eżytrklowaćjiko jnŚn'fu.nl poPoniżl7ĄanaIi4sskażni|\oNą
mocniczy w qól..j occnic h]dancj g.trPy,
Na |ysokość
L!p|y\ DljJ]orozLiczenie
po|ączciia5Ńłk f za'
Z!skuu ro[ 2009iaj\qżniejsZ]'
sŃ|ka Ak.!iy'n w wyniku klólego powŚl|3
ujnMa wańośó
fimy ł kwoci! ó7 ]31lys zl, odniesionlbefpośrednio
nł nlhunck4'skóN jyań
w fRiązku z urcjeśr*anieD polą.r|ia M{ i| w7loł lv'toś.iposńdl|!.h rllygóu o k{olę
]6.l l9ó lys' zł,Gló\nymj aklyła j przejęlyDjrv syniku polącćniaby|y|ieruc]lomosci
inqsly
.}j''e Ujęlewjnają'kuspó|ckPE8azokna sp zo.o ofuZ FabrykaPzo sp' zo'o.. w konscklvł'c]i
polącz.niawJ.emilołano4|l7] 421rkcjisgrjiE o ł \aiości nominalDej
a Il7 'ys zł wyemilołł
re rk.je śarcłiry głów''y ksŹ p
prtz zaŹĄd m kwolę | ]1 335 lys z]
Pońińo pradnavjonychuqJ! mozla UZlrć.r ł bada|} ok.esiesylurcjafina.so}a Gfupy
uLeglaśbhej popm*ń w 1009. afuplosią!|ęłary*fdzałalnoś.ropencyr|eju k*ocic lr 6]7
tys.z|pży Ibie!łÓroczne']incie
nrpoziomie2l9 406tr's'zł,
dy R,ljązku ? ujrvni.li.tr' ?jbowiv2tril? ty'U]Uobjętyc]j.
trieop|acotrych
w pcldi.ciyrikflów invcJycyjnychorupl Klpilalołr anoldwalł wzloJ jopy a.
Śąri|a zns.ąca popmu w badaiyń o|trcsilp]ctwvy \EkaŹi]k osc!|ow!łw g€ t ricac|' około
43 %.Źśdrugi70o/o,
Połodemlak dućr z'nirnywadości
\xkDljków fdłUćtrjabr']'niędz}inn!mi
Il'kl u|noŹcnirs 2009 .oku cłlylikańw inwc{ycyjj'y.hlycńnowł'ych pżĆ2Pbgl.Ś Fuidlsz
]ń\9n),cyjnyf nknięl}chAklysół NiepubIicfnydl
omzjednoczsne\]'gaśnię.ie
zobo\yiąfnjrz
|{
Raponuzupehaiącyopiniębiegłeoo
spGwozdaniu linansowymGlupy Narcdoweqo FundJśzUlnwesty.yjnegoPrcq.ess s A
2. ocENA AcRożtŃ (oNTyN
Ana|izując sytulcj!^Grupy klpilałowe.jna19ł fłIócjć uwagęna $]'ŚępujĄce ryzyka d?]!ł!hości
l) spólka a19żnascrnned s'A' znajdujcsię w raziclo6zorania df]dlanoścjiponosilawbl
datrymoklesiedużcnokladyinw*lycyjne f|aDo*anep.fychodyf o4ćlzolcj dziala|trości
połińny p.kryó poniesione
nak| y l:wcntualny
brakpokrycil ń ladół przyszlymipzy
.hodamiskulkoqaóńóglby obowiąfkiem
doko|anbodpivjwaklua|]zujących
w konsekwcń.
c,jiwplywe'nE poziomwynikulej spółki'falem przyszty*ynik
powodzcnialegoprćdsĘ*zię.ja'
2)znlcdączęśćjnajątkucrupysanoNjąn.ruchomościposiadme
vls lnvc$ncńśs'K'A., Plasazokna sp' Z o'o ' FabryłaPzo sP' z o'o', [email protected]
sp. zo'o orazMińskŹDcvelopmenl
sp' z o'o spólkilc p.owa'la ogńnjcbną dfiak|ność
jedynic
opemcyFą komdtrrując sĘ
na spżgdaŻyuslug najnu orz dzie
te mającha€ k tl ]nwenycyjiy Na wynik crupy z Usagine sposób*y.nly njeruchomości
ńw*'cyjny.h śbt'y łplyw na \Yaność
rynkora wykazyłłnychnieruchomoś.j,
D|alego
teżna w],kŹywatry
u lllo.h ns(pnych B'}nikcrupyĘdzjeDiaławp]rł s}tuejanary'*u
wwyiiku pżcpfuwrdzonych
brda'iotr dokonllcj łFlizy syluacjicfupynieśłierdziLiśmy
innych
islotny.hry?łkńogą.ychńi9ć łplyy M jej sylurcjęw mslęp|ychoklseh'
3. PoDsUMowANI[
| oc[N^z^GRofEŃ
xoNTYNUAcJl Dz|AŁANIA
Bioqc poduwacęsyluacjP6fupy naszymZdanicmv cbłili obecnejnie istniejepousżm4gożenie
utdy 'noż]iuoś.i
pfuwadzenia
dzialal'ośc]w
niezmic.joncj
islolni.skiIiNciąlu n.jbIiż!z9go
roku'
/,
Rapońuzupełn
aiącyop n ę b eg|eqoreWidenta
o ŚkonŚodowanym
FunduŚzunweslycy]nego
sp,awozdan
u linansow}m
GrupyNarodowego
PrcqrcŚŚs.A'
c. częśćgzczególowtnpońu
1. Popra,hośćprą|ję|lch zdsł.l l1ohsolilaĆjii okune @ji koŃolinn.Jjjhej
.
skÓnsolido*a.espra*ozdanjg
finansoqeGnpy Kapitalowej
N odo*egoFunduvu lnwcnycyj.
ncgo Prc8teŚ s.A. spożidzotrcbnalo zgod{icz MĘdzyń.lodoNyńj slaida]n.'ni spfuwoz.
dauczości
Finansowej.
którenśD|yalłieldn|e pżef U|ię Empejską a w sprałmhniem
gu|owlnychpow!ższynis.ńd.rdańi, z!odn].Z w}i]ogd'niundv} o rłchuikowości
z Jni! 29
i M jej podśawćpJłpisenj w}ko|awy'ni'
.
skonsolidowanc
spla|o7d!n].ljiansowcjsl spolzadzonlńctodąpclnąia podŚawicsp..woz.
daniajednoikołegospólkjdominująej
da Ęntudań jedns*owych spółekf|eżny.h'
.
zlpcwnioiojcd|o|ilośćaMdqycenyiasad spollądani. spfusold.ń 'jńlnsosychsńlekclu'
p} Kapibloverl akres ie ły'naEany
'n p'ezMięd7-yn5lodowe
slmdald} sp.!łozdawc.ściFi
'
alf4d spó|kLdonfującE wspośóbPoPllwtryulslil zś'dy konso|jd'cji
DoktmmbcF koNolideyjnaZasicrakompleln*ielów konsolidacyjnycb
lpókk podlega]Ą.}ch
konsolidacji'
opinicifupony Z badaiiJjcdiośkołolo sp.tvuzdaniafinaisowcgoj!dno!ki do.
minuJąftjoE spólki a|eżnejscanmeds A.jak lówtricżŚ5iowisk
wjdcnlazbadaii. płkietó' konsolidic n'dl sPólok:
v]slnkinmt
sP'f o'o sr-Ą
.
.
l
MińskaDeve|opmenl
sp' z o o'
cnovir Popcny Sp zo.o.
FabrylaI'fO Sp.z o.o.
Prag.z Okia Sp. zo.o.
Badatricm
pżez b]gglego
rewidenhnic obj9lospnwozdańfinansołychnajgpującychj.dńoŚok
-
sca|mcdMJllimcdiŚsP' z o o
scanńcd spccta Mcdią|sp .o' o.
vis lnvcnmsnt sp. ro.o.
PZO rnv*rned Sp.z o.o.* rikwidacii
R lnd R Adv sccundosp. Zo'o' v likwiJłcji
jednoiek a|eżnydl
Fakl nieobjęcia
badaniem
spmwozdańfi.ansołychły'nienionychpow}żej
trieialusz posunowieńań' ó1 uśałyo nlhunkołości'
Łą.ha slma bi|.nsola spóhk. klórychsprało'mia finansołgnjg zoŚaly zbadancprćZ bj.'
glelo rełidenh,po dokonaniu
w}|qczeń
konsoLidacyilych
*ano*i 20 % suny skonsolido*a.ego
sp.]wozdanń z Śylurcji finaisow.j Gfupy
.
DolumgnlrcjJ konsolidrcyJnr a*ien zesbł i'llbnnocji dodalkorvychspdządrcDych prćz p.
szczĆgóliespółk]|apolzeb!konsolidacji'lnfomacjctcsąuzgodnioncpom]|d7ł.spółkłni]po
jdowane
lłielnane przezbieglegobadającego
skonsoI
sprasozda.ieG.Upy
ll
Rapoń uzup€hia]ący oplń|ębi.gEgo .* denb o skonlo|idowanym
spEwozdaniu finansowymGlupy NEtodoMgo Fuńduśfu|ńw6|y.inego Prcqrcss s A
II. Ko8oli.lrcja koPilolów i wllączelid kolŚol
a.,jn.
Kapibl.n'7.kladowlmcrupyKapihłosljjNI{łp]h|,nkł!dow}Jcd'D$kiooninując.j
Dokonolouyłą.ań końsoLid&yjiy.hobcjml'jacydl
l
waność
bi|onsową
inwcnycj]jldionki do i'lLJą.ciw kżncj z,jedmśck?2kż|}cho.Ł lcj częś.ikapiialówwłdnychjed.ośek4|eżDyo|t'klótuodpo!ilddtrdfidlonijednoikjdominująaj.
.
sildatozńchunkó!ńiędzyjldnośk|ni!n'py
w g i a D Un a d z j e ]ńL | 2 2 0 0 9 t . k o p i l ! | y inc i v I ś . i k s z k ' I b w 3 | y s i ę w k * o c i e ] ] L 3 5 r y s , f | '
podŚawędo uyłą.4|i uztŚko|o1klią! i|on|n(oqychjednośkidominującej
Daie śanowiące
oraz
III skohsolidoNab. sptdłÓ|dani. z srluacji Jinnnsopej
Ałlyv' i pasyw!,! lyń spGoby i.|j wyctny. lmiłiy w illtu ob|olowymo@ Fczcnlacjlj we
wszyjkich islolnychdpśklach.slalyprc'l't\iol. s sposóbfulc|ny ijtrnJ. w zbadanymskon$
ridowanyn spnsozdani u ,]namo*ym.
Iy. sptdpÓżdanie ze.nia"
N slodsolidownlh
kapilule Nl hlh
spr.'ozdanig zc nim w skon$|idos!tryD klpihlc $hśnyn spożqdDno zsodnie z Międz}nffG
do*ln slandrlden Rlchuikosoś.ińr l. prZpig'ni Dmw!.c|cnc'l'n|ispl!{ozdlni! fi@sowelo
ońz dan}mi p.chodząclmi bezpośĘdnio2 .\ iden.j' tsi'|!o{.j i i|hlia- s d |tonl
|. slidsolidÓ*zfu
Śp|ggoz.lati. ., colkogi,'cl' l@ho!ó9
Poycj. ksełtując. ł!n'k fin@")'sńlto
ujqh toiDlctii. i lnwid|owo w islotnYch|t\Y.{iachs
odniBiłiudocaloś.i
skonsolidosanego
spl'$od!ni. fina.$$c3o.
uwBce! u\żlg, Ń Ujęci.w slonso|ido*nJ.nspń\Yoz&niuz.alkoNilcn dŃfudós ! Ńzycji
odpk Z |ytułUlNal.j uhl'} \Yano.ci finny nic odpivmc'JĆŹq&i lańości fimy dolczącej spEdf
nych Udzialówsńlki Bań'. sp. z o.o' w 'yńiku rlns cji Zhyciar's
fimy m dzień śp@d.ż}ndoli suldnik skon$|idoslnclo koszh slŹcd''
ujmowmy w po4.ji
zysk a spEddy j.dn6l.k a|ebych, w z*ią^u z 2.pflailÓNanyń upbs.z.niem n6Ęrilo rwYżeniepozycjiodońz.y'ulutnvllcjut!'yłłnoś.ifinnyokłolęlo225lys,,loEjedne4śnie
aniżenieslon$|iJowm$o loszlu spzcdażt4pEzulołincgo 1vpofycjizyskić spzeda4jedno.
Śe k a|efu}ch, PoĘ'żsa opetacj. tri! N p|ył l la aprc 7.nlowany N skonsolid.waf,yn sp6wo2drn iU
z.alkowhy.h dŃhodó$ zysk n. o r okEi
Poa powyżsaus.!ł $ruklun PŹychodówi koszńw a)s!łu pr.widloNopfudnlwionżw nolach
objaśniających
do sp.lwozdlniafiMtrsowclo
|/I'skoisolitlo|9qn, rach utek P|Ze?llNóu ?iahkż,łrch
skońsÓ]ido*anymchunekpŻpływów pienię'ny.hspo|f$fo'o pm*id|oqo,iosownń do zŃresu
i' lo.m.j i oktślonego
pPtz Mi')d7-yndiddoły
slłńdtrld|tochutr|o*oś.i
nr ' n! p.'l${wiq bihnsu'
mchln*uzyskó* i ynl' ńbrmrcji doddkowcj(ijN flodny ldMyń]zJ{łnyńi w lych sprlwozda.
niach)olr n! podsesi. danydl pochodfĄc]'ulj
fu4ośrcd|]oz cwidcnciiksięgowcji amlizy sa]d
vll' Noq rbjaśniającedo sko,solidovldeqo s?łdvoz.ldhidfihdnsrN.8o
Noly objn1niająe do skonsolidoMtrelo s!'lolo'detria finlBow.gd janogiE inlegra|nąc4śćskon$lidowaD.go sPawozdanfu ljnlnsołeg.' Dlnc Zwdc * nofuchzosE|y prćdśawion. prz sŃlkę,
Rapońuzupe]n
ającyopinę b .9|.9oEwid.nlao Śkonsodowanym
ŚpEsozdan u linansoł}mGrupyNarcdow.goFonduszu nwaslycy]neqo
Prcgross s'A'
w is(o(nych
asp.kkch, zlodnie f ł}(ycayńi Migdf}n odo*e8ostandańURachunkowości
nl I
ocz *}'mog.mi do(y.aclmi ljasni.ń r$ańy.h \ pt\?.^góhlyc[ sIrd.rdlch'
vII. spfopoz.|anieza.?Ą.la z .lziol.h,oście.uP! KoPilolowej
z!żad 'ednosri Dońinują.ej spouądfil pis.ńfu spia1!ÓŻbni. z dfiila|noś.i orup} i Jednośki
Dońińując.j, ltóEgo infonej. ńnrnsow. s{ 4odnc z danlmiopiDiow .go spmwozdIi' fimn
so{ego' spńwozd.ńi. to fwi.E infońacje Nyli|€ją.. z 'ń' a9 usbw! o EchunkowościoE RD.
po'ąd.nia MiDisM Finan9jwz dfl, l9'02'an9' w śpmwi.in.omacji bież4cych
i okrcsoRlch
p@lQfy*rnych pftz.mil.n|ó$ p.piló! wlnościo\ydl
IX z.tannia po daciebilonsu
kloln. op€.a..je gospod.rc&' udokum.nloNan. |F zloń.7!n]u rcku obrctos.ao' a dolczące badl.
ńcgÓ okrcsuzośalyUjęt ł księ!!.|lbadancgookrcsu.
PoaŚalc hlolńg zdaniemzarzqdu J ednośk] Dotrli'l u ł.cj Zd ćDia, kórc mogąmieó łplyw no occ.
nę zbadanego
sk..$|idowancgosprawozd0ni0
ń$trso{elo z!Śeły Ptowid|owo
uptcTnlo{anc w
czlś.i opisowcj spnlofdan ]{ fi nanśo{egÓ'
X. zgÓ.lnośćz Prav.n
Z!żĄd FuMuszuz|ożyloś{ildcz.ni..$ hlórymp.lwicńzj' '! 9 n!k.i. oku obrclosggoni. milly
mi.j$a fakly śłiadcząceo nmćniu pl8ł!. kón nlo3'by * istoln],spo9jb *Tł.vnąćna spnyoz'
d8d. nnN}e
będac. prdnioleń ńBaso bńdinia
D. PodsuDowmie bdmit
1' t)..ńę s\on9|idołTeeo
spnwoz&nir ńnmssĘo
a*i.n
opinia nmosiąca odĘbny doktr
2' Ninicjszy nFln awi.n ' 7 nmn ł.hjm f,umgowmych oa niżj *ymi.nione aląanikj:
l skon$lidowane
sPnw@dan'cz sylu..ji fintng'w.jm dlień ] l. |!.2009l :
. skon$|idovanespBłozdmiezc'|ko*i'ydldochodówaoktsod
l
skolm|idowinyńchuń.kprrply*ówpicnię)tlydl2notrcsdd0l01'2009do3r'l2'20o9;
Śp.awoz'lańice zńian * skonso|jdo*Jny k'!iLł|e qhŚlyń
m|y Ńi.1nńjąR
ftl:l ą
/
l/
l',. U( Ą L; J \L 'sBańua vą!ńłśt!
Bi.Ely rcwidentnr e* 10029
wBs R..tutrloro'ś coBulti.g sp. z o.o.
wtnz'Ą
UL PaI|.i.yią
3
lodo.o' !pń*.io!y
Nr !7$
wrnEy.'
2' n.m
20|0 ń|o
a oll.s od 01'0r'20U9do
kł
wBs Rachulkowość
consuhiĘsp'zo,o'
M cinwasil
PreAzłrĄd!