adekwatność kapitałowa Banku wg stanu na dzień 31

Transkrypt

Informacja
dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego
w Nowym Dworze Mazowieckim podlegająca ogłaszaniu
(III filar) na dzień 31 grudnia 2013 r.
Nowy Dwór Mazowiecki, 14 kwietnia 2014 r.
Spis treści
1. Wprowadzenie ........................................................................................................................................................... 3
Informacje ogólne o Banku ....................................................................................................................................... 3
Schemat struktury organizacyjnej Banku .................................................................................................................... 6
Umiejętności kierownictwa, zasoby kadrowe ............................................................................................................... 6
Podstawa sporządzenia Polityki informacyjnej ............................................................................................................. 7
2. Informacje o zasadach zarządzania ryzykiem w Banku .............................................................................................. 7
Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................................... 8
Zarządzanie ryzykiem kredytowym ........................................................................................................................ 9
Zarządzanie ryzykiem koncentracji zaangażowań .................................................................................................. 15
Zarządzanie ryzykiem kredytowym ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie ............................................................. 17
Zarządzanie ryzykiem rezydualnym ..................................................................................................................... 22
Ryzyko rynkowe .................................................................................................................................................... 23
Ryzyko walutowe............................................................................................................................................... 23
Ryzyko stopy procentowej .................................................................................................................................. 24
Ryzyko płynności ................................................................................................................................................... 26
Ryzyko operacyjne ................................................................................................................................................ 28
Ryzyko wyniku finansowego (biznesowe).................................................................................................................. 32
Ryzyko braku zgodności ......................................................................................................................................... 32
3. Instrumenty kapitałowe ........................................................................................................................................... 33
4. Fundusze własne ...................................................................................................................................................... 34
Informacje podstawowe ......................................................................................................................................... 34
Wartość księgowa funduszy .................................................................................................................................... 34
5. Adekwatność kapitałowa.......................................................................................................................................... 35
Opis metody stosowanej do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego ......................................................... 35
Wymóg z tytułu ryzyka kredytowego ....................................................................................................................... 36
Pozostałe wymogi kapitałowe .................................................................................................................................. 38
6. Ogólne zasady polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze ............... 39
Wykaz tabel ................................................................................................................................................................. 42
2
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim
podlegająca ogłoszeniu (III filar) na dzień 31 grudnia 2013 r.
1. Wprowadzenie
Informacje ogólne o Banku
Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim został utworzony przez Zgromadzenie Założycieli na mocy uchwały z dnia 26
czerwca 1950 r. zarejestrowanej w Sądzie Okręgowym Wydział II Handlowy w Warszawie w dniu
11 listopada 1950 r.
Ówczesna nazwa Banku to "Gminna Kasa Spółdzielcza w Modlinie z odpowiedzialnością i udziałami". W roku 1954 siedziba
Gminnej Kasy Spółdzielczej została przeniesiona do Nowego Dworu Mazowieckiego. W dniu
6 września 1956 roku nastąpiła
zmiana nazwy z Gminnej Kasy Spółdzielczej na Kasę Spółdzielczą w Nowym Dworze Mazowieckim. Obecna nazwa Bank
Spółdzielczy została przyjęta w dniu 29 kwietnia 1973 roku. W dniu 1 kwietnia 1999 roku w wyniku procesu łączeniowego do
Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim przyłączyły się Bank Spółdzielczy w Zakroczymiu oraz Bank Spółdzielczy
w Leoncinie.
Obecnie
Bank Spółdzielczy w
Nowym Dworze Mazowieckim jest spółdzielnią
prowadząca
działalność na
podstawie
obowiązujących przepisów prawnych, w tym:
•
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (Dz.U. 2012, poz. 1376 t.j.),
•
Ustawa z dnia 16 września 1982 roku Prawo spółdzielcze (Dz.U. 2013 nr 1443 t.j.),
•
Ustawa z dnia 7 grudnia 2000 roku o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach
•
Statut Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim,
•
Regulamin Organizacyjny Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim.
zrzeszających (Dz.U. 2014 poz.109 t.j. ),
Zgodnie ze Statutem podstawowy obszar działania Banku obejmuje działalność na terenie województwa mazowieckiego
a w szczególności teren Nowego Dworu Mazowieckiego, Leoncina, Pomiechówka, Zakroczymia, Warszawy, Nasielska, Płońska,
Raciąża oraz Staroźreb.
Podstawową strukturę organizacyjną Banku tworzą:
•
Centrala,
•
Oddziały,
•
Filie,
•
Punkty kasowe.
Jednostka Podstawowa (Centrala) Banku mieści się w Nowym Dworze Mazowieckim przy ul. Słowackiego 8, realizuje kluczowe
dla całości Banku zadania merytoryczne i organizacyjne oraz nadzoruje ich wykonanie w stosunku do pozostałych jednostek
organizacyjnych Banku.
Jednostki organizacyjne podlegające Centrali, odpowiedzialne za działalność handlową prowadzoną na terenie swojego działania
to:
•
I Oddział w Nowym Dworze Mazowieckim,
•
II Oddział w Nowym Dworze Mazowieckim,
•
Oddział w Pomiechówku,
•
Oddział w Zakroczymiu,
•
Oddział w Leoncinie,
•
Oddział w Warszawie,
•
Oddział w Płońsku,
•
Oddział w Nasielsku,
•
Oddział w Raciążu,
•
Oddział w Staroźrebach.
Komórki organizacyjne Oddziałów, których przedmiotem działania jest wykonywanie podstawowej obsługi operacyjnej klientów
Banku na wyznaczonym terenie, w określonym środowisku lub w określonym zakresie to:
•
Filia w Modlinie Twierdza,
•
Punkt Kasowy w Urzędzie Skarbowym w Nowym Dworze Mazowieckim.
3
Bank świadczy usługi dla następujących głównych grup klientów:
•
rolnicy,
•
osoby fizyczne,
•
małe i średnie przedsiębiorstwa,
•
jednostki samorządowe.
Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim prowadzi działalność zgodnie z możliwościami wewnętrznymi i wymogami
rynku w zakresie oferowania produktów bankowych, które może świadczyć samodzielnie, a także w ramach współpracy
z Bankiem Zrzeszającym - Bankiem BPS S.A w Warszawie.
W 2013 roku Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim prowadził działalność operacyjną poprzez 12 placówek
i 12 bankomatów. Działalność operacyjna w 2013 r. prowadzona była również za pośrednictwem Banku internetowego.
Tabela nr 1.1. Podstawowe dane finansowe obrazujące rozwój Banku w latach 2012 – 2013 przedstawiają się
następująco (dane w tys. zł)
Wyszczególnienie
2012
2013
suma bilansowa
215 381
226 328
obligo kredytowe
139 081
167 943
depozyty klientów
190 216
192 573
fundusz zasobowy
11 736
14 269
fundusz udziałowy
1 519
1 350
przychody Banku
19 225
16 450
wynik z działalności bankowej
10 857
10 962
2 414
1 750
12,57%
13,92%
4,95%
3,78%
ROE
15,51%
8,87%
ROA
1,20%
0,79%
zysk netto
współczynnik wypłacalności
współczynnik kredytów nieregularnych
Sprawozdanie finansowe Banku za rok 2013 wykazuje sumę bilansową w kwocie 226 328 tys. zł, co oznacza przyrost o 10 947
tys. zł w porównaniu do roku ubiegłego.
Bank osiągnął współczynnik wypłacalności na poziomie 13,92% i był wyższy od dopuszczalnej wielkości wskaźnika zgodnie
z obowiązującym Prawem bankowym która wynosi 8%.
Do roku 2006 na terenie Nowego Dworu Mazowieckiego działały oprócz Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim,
Oddziały Banków PKO BP SA, PEKAO SA, Bank Pocztowy oraz SKOK Wołomin.
Obecnie pomimo narastającej konkurencji Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim poszerza swoją działalność
i pozyskuje nowych klientów na terenie miasta Nowy Dwór Mazowiecki oraz w pobliskich Gminach i Powiatach.
4
Według Banku największa konkurencja występuje na terenie miasta Nowy Dwór Mazowiecki, Płońsk i Nasielsk.
Poniższa tabela przedstawia rynek na którym występują placówki Banku oraz jego główni konkurenci.
Tabela nr 1.2. Główni konkurenci Banku
Lokalizacja poszczególnych Jednostek
Konkurencja
Organizacyjnych
Nowy Dwór Mazowiecki
Alior Bank, PKO Bank Polski S.A., Bank BPH S.A., Bank
PEKAO SA, Kasa Stefczyka, Getin Noble Bank S.A.,
Santander Consumer Bank, Bank BGŻ S.A., Bank Zachodni
WBK S.A., Nordea Bank Polska S.A., Raiffeisen Polbank,
Mazowiecki Bank Spółdzielczy w Łomiankach, Alior Bank
S.A., EuroBank.
Pomiechówek
brak konkurencji
Zakroczym
Mazowiecki Bank Spółdzielczy w Łomiankach
Leoncin
brak konkurencji
Bank Zachodni WBK S.A., Getin Noble Bank S.A., Bank Pekao
S.A., Bank Spółdzielczy w Płońsku, Monetia Grupa Banku
DnB NORD, Meritum Bank, PKO Bank Polski S.A., Alior Bank
S.A., Bank BGŻ S.A., Bank BPH, Bank Spółdzielczy w
Ciechanowie, Eurobank S.A., Credit Agricole Bank Polska
S.A., usługi finansowe Banku Pocztowego,
Płońsk
Nasielsk
Bank Spółdzielczy w Nasielsku, Raiffeisen Polbank, Bank
Pekao S.A., PKO Bank Polski S.A., Alior Bank S.A.,.
Raciąż
Bank Spółdzielczy w Raciążu, PKO Bank Polski S.A., Bank
Pekao S.A.
Staroźreby
Bank Spółdzielczy w Staroźrebach
Tabela nr 1.3. Mocne (S) i słabe (W) strony w stosunku do konkurencji
Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim
Konkurencja
(S)
(W)
Ugruntowana pozycja na rynku lokalnym
Duża konkurencja
Niskie opłaty
Wysokie opłaty
Niskie prowizje
Wysokie prowizje
Przywiązanie klienta do Banku
Duża konkurencja
Obsługa segmentu dot. rolników
Brak obsługi segmentu dot. rolników
Szybkie podejmowanie decyzji
Długi czas oczekiwania na decyzję
Niska rotacja kadry
Wysoka rotacja kadry
Niskie oprocentowanie kredytów
Wysokie oprocentowanie kredytów
Kontakt przez Internet
x
(W)
(S)
Duża konkurencja na rynku lokalnym. Ograniczony obszar
Duża sieć placówek w całej Polsce
działania.
x
Wysoka jakość świadczonych usług
Reklama na rynku lokalnym
Dobra reklama ogólnopolska
5
Ograniczona liczba bankomatów
Rozwinięta sieć bankomatów
x
Kontakt przez Internet
Słaba umiejętność dotarcia do klienta
x
Słaba umiejętność reagowania na zmiany przepisów prawa
Szybka reakcja na zmiany dotyczące produktów oferowanych
dla klientów
Chcąc zdobyć nowych klientów Bank dążyć będzie do poprawy skuteczności reklamy, bowiem z analizy konkurencji wynika,
iż reklama i szybka fachowa obsługa klientów jest najlepszym sposobem pozyskania i utrzymania Klienta w Banku.
Bank prowadzi intensywne kampanie reklamowe na terenie działania Banku w postaci:
1.
reklama produktowa w gazetach lokalnych,
2.
reklama produktowa poprzez dystrybucję ulotek,
3.
reklama wizerunkowa na telebimach,
4.
kontakt bezpośredni z klientem.
Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim posiada bardzo szeroką ofertę swoich produktów. Poza tradycyjną
działalnością kredytowo - depozytową, Bank oferuje rachunki bieżące dla przedsiębiorców, rolników oraz rachunki
oszczędnościowo - rozliczeniowe dla osób fizycznych. Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim świadczy nowoczesne
usługi w zakresie bankowości elektronicznej jak: eCorpoNet dla firm, eBankNet dla firm i osób fizycznych, SMS BankNet, Home
Banking.
Bank prowadzi działalność dewizową, oferując klientom sprzedaż i skup walut, prowadzenie rachunków bankowych dla klientów
w EURO, USD, GBP, prowadzenie rozliczeń zagranicznych we wszystkich walutach wymienialnych.
Bank korzysta z systemu informatycznego „EuroBankNet” opracowanego i wdrożonego przez firmę SoftNet Sp. z o.o.
z Krakowa. Funkcjonuje także system do sprawozdawczości i analiz ryzyka pod nazwą
„EuroBanknet - C” oraz „Oracle
Business Intelligence”. Wyżej wymieniony system jest w pełni dostosowany do profilu prowadzonej działalności. System
informatyczny Banku od 2000 roku działa w systemie on-line.
Schemat struktury organizacyjnej Banku
Umiejętności kierownictwa, zasoby kadrowe
Zebranie przedstawicieli
Zebranie Przedstawicieli jest najważniejszym organem władzy Banku. Funkcje Zebrania Przedstawicieli wykonywane są przez
członków (właścicieli) z tytułu prawa własności. Funkcje te wyznaczają obowiązujące przepisy prawa, Statut oraz wewnętrzne
regulacje Banku. Zebranie przedstawicieli w obecnej kadencji skupia 46 delegatów reprezentujących poszczególne tereny
obsługiwane przez Bank.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza jest kolegialnym organem władzy Banku, wybieranym przez Zebranie Przedstawicieli na okres kadencji,
pełniącym funkcje nadzorcze, kontrolne i opiniujące we wszystkich dziedzinach działalności Banku. Rada Nadzorcza
reprezentuje członków (właścicieli) w okresie pomiędzy Zebraniami Przedstawicieli i bieżąco strzeże ich interesów poprzez
nadzór nad działalnością Banku. Pracą Rady Nadzorczej kieruje Przewodniczący.
Rada Nadzorcza składa się z 11 osób, z których 2 osoby posiadają wykształcenie wyższe, 8 członków posiada wykształcenie
średnie oraz 1 osoba posiada wykształcenie zasadnicze zawodowe.
Pod względem zawodowym 8 członków prowadzi działalność gospodarczą w usługach i handlu, 2 członków jest rolnikami oraz
1 członek jest emerytem, byłym pracownikiem Banku.
6
Zarząd Banku
Regulamin działania Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim, określa funkcjonowanie i tryb pracy oraz
podział obowiązków w Zarządzie Banku wybranym przez Radę Nadzorczą w dniu:
•
29 października 2009 r. – Prezes Zarządu - Piotr Ciuchta,
•
10 marca 2003 r. – Wiceprezes Zarządu ds. handlowych - Weronika Zawadzka,
•
28 stycznia 2010 r. – Wiceprezes Zarządu ds. finansowych - Andrzej Grzybowski.
Zarząd składa się z trzech członków tj. Prezesa Zarządu, Wiceprezesa ds. handlowych oraz z Wiceprezesa Zarządu
ds. finansowych.
Zarząd jako organ zarządzający Bankiem będącego spółdzielnią uprawniony jest, zgodnie z postanowieniami Statutu do
prowadzenia
spraw
spółdzielni,
do
reprezentowania
jej
na
zewnątrz
w
zakresie
wszystkich
czynności
(sądowych
i pozasądowych) związanych z prowadzeniem przedsiębiorstwa bankowego.
Do kompetencji Zarządu należą wszelkie sprawy niezastrzeżone na mocy przepisów prawa lub Statutu Banku do kompetencji
innych organów Banku.
Podstawowym celem pracy Zarządu jest sprawne i skuteczne zarządzanie przedsiębiorstwem bankowym, przez co rozumieć
należy ustalanie celów i zadań Banku oraz zapewnienie ich realizacji.
Podstawa sporządzenia Polityki informacyjnej
Niniejszy dokument stanowi realizację postanowień Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim
oraz Uchwała nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad
i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz
zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (z późniejszymi zmianami).
2. Informacje o zasadach zarządzania ryzykiem w Banku
W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą organy Banku, wyznaczone komitety,
jednostki i komórki organizacyjne (zespoły) oraz pracownicy.
Do głównych zadań w zakresie zarządzania ryzykiem w Banku należy:
1.
Dostarczanie informacji na temat ryzyka i jego profilu.
2.
Stosowanie działań profilaktycznych redukujących ryzyko i jego skutki.
3.
Monitorowanie dopuszczalnego poziomu ryzyka.
W procesie zarządzania ryzykiem w Banku uczestniczą następujące organy, jednostki i komórki organizacyjne:
1.
Rada Nadzorcza,
2.
Zarząd,
3.
Komitet Zarządzania Ryzykami,
4.
Zespół analityków kredytowych,
5.
Zespół zarządzania ryzykami i analiz ekonomicznych,
6.
Zespól kontroli wewnętrznej i audytu,
7.
Pozostali pracownicy Banku.
W procesie zarządzania ryzykiem, strategiczne cele określa Rada Nadzorcza, która ocenia skuteczność działań Zarządu Banku,
mających na celu zapewnienie efektywności procesu zarządzania ryzykiem.
7
Struktura zarządzania ryzykiem w Bank Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim
Rada Nadzorcza
Komitet Zarządzania
Ryzykami
Zespół analityków
kredytowych
Zarząd Banku
Zespół zarządzania
ryzykami i analiz
ekonomicznych
Zespół kontroli wewnętrznej i
audytu
Kadra kierownicza
Pracownicy
Na proces zarządzania ryzykiem bankowym składają się następujące czynności:
−
identyfikacja ryzyka polegająca na określeniu źródeł ryzyka, zarówno aktualnych, jak i potencjalnych, które wynikają
z bieżącej i planowanej działalności Banku,
−
pomiar ryzyka,
−
zarządzanie ryzykiem polegające na podejmowaniu decyzji dotyczących akceptowanego poziomu ryzyka, planowaniu
działań, wydawaniu rekomendacji i zaleceń, tworzeniu procedur i narzędzi wspomagających,
−
monitorowanie polegające na stałym nadzorowaniu poziomu ryzyka w oparciu o przyjęte metody pomiaru ryzyka,
−
raportowanie obejmujące cykliczne informowanie Kierownictwa o skali narażenia na ryzyko i podjętych działaniach.
Schemat zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim
ID EN TY FIK A C JA
P O M IA R
ZA R Z Ą D Z A N IE
R Y Z Y K IE M
R A P O R TO W A N IE
ZAR ZĄD ZA N IE
M O N ITO R O W A N IE
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane jest z możliwością wystąpienia strat finansowych spowodowanych nie wywiązywaniem się
kontrahenta Banku ze zobowiązań wynikających z warunków umowy.
8
Z uwagi na możliwość poniesienia przez Bank relatywnie dużych strat, ryzyko kredytowe istotnie wpływa na działalność Banku.
Celem strategicznym zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku, jest zwiększenie bezpieczeństwa działalności kredytowej,
poprzez zapewnienie właściwej, jakości oceny ryzyka kredytowego i efektywności podejmowania decyzji kredytowych, jak
również skutecznego procesu monitorowania zaangażowania kredytowego wobec pojedynczego klienta oraz całego portfela
kredytowego Banku.
Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem kredytowym Banku, a w szczególności:
ustanawia zasady polityki kredytowej Banku;
rozpatruje sprawozdania oraz raporty kontroli dotyczących portfela kredytowego celem oceny poziomu jego ryzyka
i działalności kadry kierowniczej odpowiedzialnej za realizację polityki kredytowej, a także oceny przestrzegania przepisów
i regulacji ostrożnościowych, jak również wewnętrznych regulaminów i procedur.
Zarząd Banku kieruje bieżącą jego działalnością i jest odpowiedzialny za odpowiednie ukształtowanie i zarządzanie działalnością
kredytową, poprzez:
realizację wyznaczonych przez Radę Nadzorczą celów strategicznych w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym
w Banku;
prowadzenie działalności Banku zgodnie z zasadami określonymi w Polityce kredytowej;
ustanowienie szczegółowych pełnomocnictw i limitów kredytowych dla pracowników uczestniczących w procesie
kredytowym;
zatwierdzanie wysokości wewnętrznych limitów koncentracji;
uchwalenie wewnętrznych regulacji i procedur dotyczących zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku;
podejmowanie decyzji kredytowych zastrzeżonych do jego kompetencji.
Oprócz Rady Nadzorczej i Zarządu Banku w procesie zarządzania ryzykiem kredytowym główną rolę pełnią:
Prezes Zarządu, nadzorujący obszar ryzyka kredytowego, któremu podlega m.in. Zespół kontroli wewnętrznej i audytu, Zespół
organizacyjno- administracyjny, Zespół informatyki, Zespół Analityków Kredytowych, Zespół wierzytelności trudnych, Komitet
Zarządzania Ryzykami, Komitet Zarządzania Kryzysowego.
Wiceprezes Zarządu ds. handlowych, któremu podlegają m.in.: Oddziały Banku;
Członek Zarządu ds. finansowych, któremu podlegają m.in.: Główny księgowy, Zespół zarządzania ryzykami i analiz
ekonomicznych, Stanowisko sprawozdawczości i analiz ekonomicznych;
Komitet Zarządzania Ryzykami, jako organ opiniodawczo-decyzyjny w zakresie kształtowania polityki zarządzania aktywami i
pasywami w Banku, który opiniuje m.in.:
a)
projekty wewnętrznych aktów prawnych dotyczących zarządzania ryzykiem kredytowym,
b)
metody pomiaru i oceny oraz ustalania norm ostrożnościowych dla portfelowego ryzyka kredytowego, w zakresie:
dużych zaangażowań;
w sektor gospodarki;
przyjętych form zabezpieczeń;
zaangażowań w jednorodny instrument finansowy;
c)
Zespół
wysokość limitów wewnętrznych Banku z tytułu ryzyka kredytowego;
analityków
kredytowych
odpowiedzialny
za
realizację
zadań
w obszarze
ryzyka
kredytowego,
wyznaczonych
w Regulaminie Organizacyjnym oraz zleconych przez władze Banku. Zespół analityków kredytowych w szczególności:
odpowiada za poprawność oceny wniosków o udzielenie kredytów, pożyczek, gwarancji i innych transakcji obarczonych
ryzykiem kredytowym, i weryfikacji analiz zdolności kredytowej oraz oceny zabezpieczeń i propozycji klasyfikacji,
współuczestniczy w wydawaniu opinii dotyczących transakcji kredytowych obciążonych ryzykiem kredytowym;
współuczestniczy w tworzeniu regulacji wewnętrznych w zakresie ryzyka kredytowego;
dokonuje analiz portfela kredytowego w terminach zgodnych z „Instrukcją sporządzania informacji zarządczej”;
Dyrektorzy Oddziałów odpowiedzialni są za identyfikację ryzyka kredytobiorców ocenianych i monitorowanych w poszczególnych
jednostkach organizacyjnych Banku, podejmowanie decyzji kredytowych zgodnych z otrzymanym pełnomocnictwem;
Zespół zarządzania ryzykami i analiz ekonomicznych:
dokonuje pomiaru i monitorowania ryzyk ponoszonych przez Bank, w tym ryzyka kredytowego, oraz
9
przeprowadza analizy poprawności wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych ryzyk, w tym prawidłowości
wyliczenia kapitału regulacyjnego i kapitału wewnętrznego;
Zespół kontroli wewnętrznej i audytu:
uczestniczy w opiniowaniu procedur regulujących proces zarządzania ryzykiem kredytowym,
bada i ocenia adekwatność i skuteczność kontroli wewnętrznej w Banku w zakresie systemu zarządzania ryzykiem
kredytowym,
przeprowadza kontrolę procesu identyfikacji ryzyk Banku oraz oceny istotności ryzyka,
analizuje metodyki i procesy zarządzania ryzykami Banku oraz ich zgodność z przepisami prawa i regulacjami
wewnętrznymi Banku,
przeprowadza ocenę poprawności wyliczenia kapitału regulacyjnego oraz jakości procesu szacowania i utrzymywania
kapitału wewnętrznego, a także ocenę przeglądu i efektywności tych procesów – w zakresie ryzyka kredytowego,
formułuje rekomendacje zmierzające do likwidacji nieprawidłowości stwierdzonych
w trakcie przeprowadzanych analiz,
kontroli i przeglądów.
Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje następujące etapy:
identyfikację czynników ryzyka kredytowego;
ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity);
monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka;
wdrażanie technik redukcji ryzyka;
zarządzanie ryzykiem rezydualnym;
wyliczenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego;
kontrolę zarządzania ryzykiem kredytowym.
Metodą zabezpieczenia się przed nadmiernym ryzykiem w działalności kredytowej jest prowadzone zarządzanie ryzykiem,
zgodnie z obowiązującymi procedurami, zarówno w odniesieniu do pojedynczego kredytu, jak i łącznego zaangażowania
kredytowego.
Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do łącznego zaangażowania kredytowego przeprowadzane jest za pomocą:
1.
dywersyfikacji oraz monitorowania i raportowania ryzyka kredytowego z tytułu koncentracji, związanego ze zbyt dużym
zaangażowaniem Banku, przede wszystkim:
wobec pojedynczych podmiotów oraz podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie,
w ten sam sektor gospodarczy,
wobec tego samego produktu,
w ten sam rodzaj zabezpieczenia;
2.
monitorowania i raportowania jakości portfela (badanie szkodowości kredytów w poszczególnych segmentach klientów,
branżach, regionach itp.);
3.
monitorowania i raportowania adekwatności dokonywanych odpisów i wielkości tworzonych rezerw na należności zagrożone
w porównaniu do ich poziomu i wielkości wyniku finansowego;
4.
analizy migracji ekspozycji pomiędzy poszczególnymi kategoriami ryzyka;
5.
monitorowania ekspozycji zagrożonych, ich struktury, czynników ryzyka;
6.
monitorowania kredytów udzielanych „osobom wewnętrznym”;
7.
przedsięwzięć organizacyjno-kadrowych, polegających w szczególności na:
organizacji bezpiecznych systemów podejmowania decyzji kredytowych,
prawidłowym przepływie informacji,
odpowiednim doborze i szkoleniu kadr,
nadzorze nad działalnością kredytową.
Proces zarządzania ryzykiem kredytowym pojedynczej transakcji/ kredytobiorcy obejmuje:
stosowanie metodyki oceny zdolności kredytowej;
bieżący monitoring;
przegląd ekspozycji kredytowych i tworzenie rezerw celowych;
windykację i nadzór nad kredytami zagrożonymi;
kontrolę procesu kredytowego w odniesieniu do transakcji zawartych z danym kredytobiorcą.
10
Jako ekspozycję przeterminowaną, Bank uznaje każdą należność z tytułu kapitału lub odsetek nie spłaconą w terminie.
Ekspozycjami
zagrożonymi
są
należności
poniżej
standardu,
wątpliwe
i
stracone
zgodnie
z kryteriami
określonymi
w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia
16.12.2008r. (Dz.U. Nr 235, poz. 1589).
Bank przeprowadza klasyfikację i dokonuje podziału należności i zobowiązań pozabilansowych na kategorie ryzyka:
należności normalne;
należności pod obserwacją;
należności zagrożone, w tym: poniżej standardu, wątpliwe i stracone.
Klasyfikacja sporządzana jest na podstawie Instrukcji Zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenia rezerw celowych
w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim.
Stosowane są dwa podstawowe, niezależne od siebie kryteria:
kryterium terminowości – terminowość spłaty kapitału lub odsetek;
kryterium ekonomiczne – badanie sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika (kredytobiorcy, poręczyciela).
Przeglądów oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych Bank dokonuje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie
zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia 16.12.2008r. (Dz.U. Nr 235, poz. 1589).
Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja oraz
z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji.
Tabela nr 2.1. Stan i zmiany rezerw celowych (w tys. zł)
Kategorie należności
Stan na
31.12.2012r.
Zwiększenia
rezerw
Wykorzystanie
rezerw
Rozwiązanie
rezerw
Stan na
31.12.2013r.
Wymagany
poziom rezerw
na koniec roku
obrotowego na
podstawie art. 81
ust. 2 pkt 8 litera
c) Ustawy
1
2
3
4
5
6
7
Należności normalne
- sektor finansowy
- sektor niefinansowy
- sektor budżetowy
Należności pod
obserwacją
- sektor finansowy
- sektor budżetowy
Należności poniżej
standardu
- sektor finansowy
171
107
0
128
150
150
0
0
0
0
0
0
171
107
0
128
150
150
0
0
0
0
0
0
31
22
0
19
33
14
0
0
0
0
0
0
31
22
0
19
33
14
0
0
0
0
0
0
42
114
0
65
91
65
0
0
0
0
0
0
42
114
0
65
91
65
11
- sektor budżetowy
0
0
0
0
0
0
19
107
0
22
104
81
0
0
0
0
0
0
19
107
0
22
104
81
0
0
0
0
0
0
1 416
553
0
587
1 382
1 179
0
0
0
0
0
0
1 416
553
0
587
1 382
1 179
0
0
0
0
0
0
Należności wątpliwe
- sektor finansowy
- sektor budżetowy
Należności stracone
- sektor finansowy
- sektor budżetowy
Rezerwa na ryzyko ogólne tworzona jest zgodnie z art. 130 ustawy Prawo bankowe (Dz.U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665 z póź.
zm.). Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów, na pokrycie niezidentyfikowanego ryzyka związanego z prowadzeniem
działalności bankowej. Tworzenie i rozwiązywanie rezerwy dokonywane jest na podstawie oceny ryzyka, uwzględniającej
w szczególności wielkość należności oraz udzielonych zobowiązań pozabilansowych.
Tabela nr 2.2.
Rezerwy na przyszłe zobowiązania według rodzaju zobowiązań (w tys. zł)
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2012r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2013r.
1
2
3
4
5
Zobowiązania pozabilansowe
7,00
0,00
7,00
0,00
Na ryzyko ogólne
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
7,00
0,00
7,00
0,00
Razem
Tabela nr 2.3. Aktywa finansowe z podziałem na (w tys. zł)
Lp.
Treść
Wartość na 31.12.2012 r.
1
2
3
4
a.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
0
0
b.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
0
0
c.
kredyty i pożyczki oraz inne należności banku
199 393
210 271
d.
aktywa finansowe utrzymywane do terminu
zapadalności
0
0,00
e.
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
1 314
1 314
200 707
211 585
Razem
12
Należności w innych bankach i instytucjach (w tys. zł)
Należności w innych podmiotach
finansowych
Należności w innych bankach
Lp.
Wartość
1
2
Wartość
na 31.12.2012 r.
Wartość
na 31.12.2013 r.
Wartość
na 31.12.2012 r.
Wartość
na 31.12.2013 r.
3
4
5
6
1
Kredyty
0
0
0
0
2
Pożyczki
0
0
0
0
3
Lokaty
49 500
30 500
0
0
49 500
30 500
0
0
RAZEM:
Tabela nr 2.4. Należności Banku od sektora niefinansowego (w tys. zł)
Kategoria należności
1
Należności od sektora niefinansowego brutto
1. Należności normalne
zł
%
zł
%
2
3
4
5
104 164 100,00%
96 303
92,45%
117 075 100,00%
111 377
95,13%
2. Należności pod obserwacją
2 213
2,12%
1 179
1,01%
3. Należności zagrożone:
5 648
5,42%
4 519
3,86%
671
0,64%
1 173
1,00%
- wątpliwe
1 504
1,44%
466
0,40%
- stracone
3 473
3,33%
2 880
2,46%
Rezerwy celowe na należności
1 679
100,00%
- poniżej standardu
1. w sytuacji normalnej
2. w sytuacji pod obserwacją
3. w sytuacji zagrożonej:
171
31
1 477
10,20%
1,83%
87,97%
1 761 100,00%
150
8,52%
33
1,88%
1 578
89,60%
42
2,51%
91
5,17%
- wątpliwej
19
1,14%
105
5,92%
- straconej
1 416
84,32%
1 382
78,50%
1 396
100,00%
1 552
100,00%
1 280
91,74%
1 466
94,47%
Prowizje
w sytuacji normalnej
w sytuacji pod obserwacją
32
2,26%
12
0,79%
13
w sytuacji poniżej standardu
12
0,86%
25
1,60%
w sytuacji wątpliwej
24
1,69%
8
0,48%
w sytuacji straconej
48
3,44%
41
2,67%
Należności od sektora niefinansowego netto
(bez odsetek)
Tabela nr 2.5.
101 089
X
113 762
X
Należności Banku od sektora budżetowego (w tys. zł)
Kategoria należności
1
Należności od sektora budżetowego brutto
1. Należności normalne
zł
%
zł
%
2
3
4
5
34 916
100,00%
50 868
100,00%
34 916
100,00%
50 868
100,00%
2. Należności pod obserwacją
0
0,00%
0
0,00%
3. Należności zagrożone:
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
- wątpliwe
0
0,00%
0
0,00%
- stracone
0
0,00%
0
0,00%
Rezerwy celowe na należności
0
0,00%
0
0,00%
1. w sytuacji normalnej
0
0,00%
0
0,00%
2. w sytuacji pod obserwacją
0
0,00%
0
0,00%
3. w sytuacji zagrożonej:
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
- wątpliwej
0
0,00%
0
0,00%
- straconej
0
0,00%
0
0,00%
Prowizje
1
0,00%
1 100,00%
w sytuacji normalnej
1
0,00%
1
100,00%
w sytuacji pod obserwacją
0
0,00%
0
0,00%
w sytuacji poniżej standardu
0
0,00%
0
0,00%
w sytuacji wątpliwej
0
0,00%
0
0,00%
w sytuacji straconej
0
0,00%
0
0,00%
Należności od sektora niefinansowego
netto (bez odsetek)
34 915
X
50 867
X
14
Zarządzanie ryzykiem koncentracji zaangażowań
Bank zarządza ryzykiem koncentracji zaangażowań zarówno na poziomie jednostkowym, jak i całego portfela aktywów.
Bank identyfikuje oraz monitoruje ryzyko kredytowe z tytułu koncentracji związane ze zbyt dużym zaangażowaniem Banku:
wobec pojedynczych podmiotów oraz powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie;
w ten sam sektor gospodarczy;
wobec tego samego produktu;
w ten sam rodzaj zabezpieczenia.
Bank posiada limity koncentracji zaangażowań oraz zaangażowań kapitałowych wobec pojedynczych podmiotów oraz
powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, w tym:
limit A - suma wierzytelności banku, udzielonych przez bank zobowiązań pozabilansowych oraz posiadanych przez bank
bezpośrednio
lub
pośrednio
akcji
lub
udziałów
w
innym
podmiocie,
wniesionych
dopłat
w
spółce
z
ograniczoną
odpowiedzialnością lub też wkładów albo sum komandytowych - w zależności od tego, która z tych kwot jest większa - w spółce
komandytowej lub komandytowo-akcyjnej (zaangażowanie), obciążonych ryzykiem jednego podmiotu lub podmiotów
powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie;
limit B -
zaangażowanie banku wobec innego banku krajowego, instytucji kredytowej, banku zagranicznego lub grupy
podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, składających się co najmniej z jednego banku krajowego, instytucji
kredytowej lub banku zagranicznego;
limit C - dla sumy kredytów, pożyczek pieniężnych, gwarancji bankowych, poręczeń i innych zobowiązań pozabilansowych
udzielonych Członkom Zarządu lub Rady Nadzorczej Banku, osobom zajmującym kierownicze stanowiska w Banku oraz
podmiotom powiązanym z nim kapitałowo lub organizacyjnie;
Dla każdej limitowanej pozycji koncentracji łącznego zaangażowania i zaangażowania kapitałowego wobec pojedynczych
podmiotów oraz powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie obowiązują:
limit zewnętrzny (wynikający z ustawy lub uchwały o adekwatności kapitałowej banków);
limit wewnętrzny Banku.
Powyższe limity określone są jako procent funduszy własnych lub funduszy podstawowych Banku ustalonych zgodnie z ustawą
Prawo bankowe.
Limity wewnętrzne nie mogą przekraczać wysokości limitów zewnętrznych.
W przypadku wykorzystania limitu na poziomie ustalonym przez Bank, podejmowane są działania w celu ograniczenia poziomu
koncentracji zaangażowań.
Bank uznaje, że ryzyko wynikające z koncentracji zaangażowań w procesie obliczania kapitału regulacyjnego potencjalnie nie
jest w pełni zidentyfikowane i w konsekwencji może nie w pełni być pokryte wymogiem kapitałowym ustalonym w Filarze I.
Zasady klasyfikacji ryzyk koncentracji zaangażowań pod względem istotności, Bank ustala w oparciu o procedurę szacowania
i oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego.
Na dzień 31 grudnia 2013 r. w Banku nie wystąpiła konieczność dotworzenia wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka
koncentracji.
Tabela nr 2.6. Struktura zaangażowania kredytowego według segmentów branżowych na dzień 31.12.2013 r.
(w tys. zł)
Wyszczególnienie (wg PKD2007)
Kwota
obowiązującego
limitu
Wykorzystanie
limitu
(w złotych)
Wykorzystanie
limitu (w %)
administracja publiczna i obrona narodowa,
obowiązkowe zabezpieczenia społeczne
60 634
51 514
84,96%
rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo
36 813
27 755
75,39%
15
działalność związana z obsługą rynku
nieruchomości
15 158
10 113
66,71%
opieka zdrowotna i pomoc społeczna
17 324
9 425
54,41%
handel hurtowy i detaliczny naprawa
pojazdów samochodowych, włączając
motocykle
21 655
11 218
51,80%
budownictwo
21 655
8 735
40,34%
przetwórstwo przemysłowe
12 993
3 770
29,02%
transport i gospodarka magazynowa
10 827
2 495
23,04%
działalność związana z zakwaterowaniem i
usługami gastronomicznymi
15 158
2 597
17,13%
działalność w zakresie usług administrowania
i działalność wspierająca
10 827
475
4,39%
działalność profesjonalna, naukowa i
techniczna
10 827
457
4,22%
górnictwo i wydobywanie
10 827
443
4,09%
dostawa wody, gospodarowanie ściekami i
odpadami oraz działalność związana z
rekultywacją
10 827
250
2,30%
informacja i komunikacja
10 827
45
0,42%
działalność finansowa i ubezpieczeniowa
10 827
20
0,18%
edukacja
10 827
9
0,08%
pozostała działalność usługowa
10 827
0
0,00%
wytwarzanie i zaopatrywanie w energię
elektryczną gaz, parę wodną, gorącą wodę i
powietrze do układów klimatyzacyjnych
10 827
0
0,00%
działalność związana z kulturą, rozrywką i
rekreacją
10 827
0
0,00%
gospodarstwa domowe zatrudniające
pracowników, gospodarstwa domowe
produkujące wyroby i świadczące usługi na
własne potrzeby
10 827
0
0,00%
organizacje i zespoły eksterytorialne
10 827
0
0,00%
16
Tabela nr 2.7. Struktura zaangażowania kredytowego Banku wobec 5 największych podmiotów niefinansowych
na dzień 31.12.2013 r.
Udział %
w portfelu kredytowym
Podmiot A
2,56%
Podmiot B
2,55%
Podmiot C
2,49%
Podmiot D
2,38%
2,36%
Podmiot E
12,34%
Razem zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe podmiotów
Zarządzanie ryzykiem kredytowym ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie
W celu ograniczenia ryzyka kredytowego ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych
hipotecznie Bank dokonuje jego pomiaru i oceny, analizując:
1) zapewnienie zgodności rozwoju portfela z polityką kredytową Banku,
2) identyfikacja poziomu ryzyka związanego z portfelem tych ekspozycji w relacji do założonego apetytu na ryzyko (limitów),
3) identyfikacja ekspozycji dotkniętych utratą wartości (zagrożonych) dla tworzenia odpisów (rezerw) na pokrycie strat,
4) adekwatność poziomu odpisów (rezerw) do jakości ekspozycji kredytowych, mierzonej poziomem straty z tytułu utraty
wartości,
5) określenie poziomu ryzyka kredytowego Banku w zakresie tych ekspozycji;
6) monitorowanie ekspozycji kredytowych i ich zabezpieczeń;
7) analizę wpływu zmian stóp procentowych na ryzyko transakcji kredytowej;
8) ocenę wpływu zmian cen nieruchomości na poziom ryzyka Banku;
9) wyznaczenie i monitorowanie maksymalnego poziomu wskaźnika LtV.
Bank monitoruje zmiany zachodzące na rynku nieruchomości oraz weryfikuje wartość rynkową nieruchomości, stanowiących
zabezpieczenie ekspozycji kredytowych. Weryfikacja i monitoring prowadzone są na podstawie dokumentów przedkładanych
przez kredytobiorcę oraz informacji i danych gromadzonych bezpośrednio przez pracowników Banku, z wykorzystaniem m.in.
bazy danych o nieruchomościach, zawartej w Systemie Analiz i Monitorowania Rynku Obrotu Nieruchomościami (AMRON).
Bank identyfikuje ryzyko kredytowe, na jakie jest narażony na skutek zaangażowania w ekspozycje kredytowe finansujące
nieruchomości oraz zabezpieczone hipotecznie, dokonuje jego pomiaru oraz określa poziom tego ryzyka.
Poziom akceptowanego przez Bank ryzyka kredytowego w zakresie ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz
zabezpieczonych hipotecznie wyznaczony w danym momencie, dostarcza informacji o sytuacji finansowej Banku oraz o jego
wrażliwości na zmiany rynkowe.
W Banku obowiązuje scentralizowany model zarządzania ryzykiem kredytowym ekspozycji kredytowych finansujących
nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie.
W systemie zarządzania ryzykiem kredytowym ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych
hipotecznie uczestniczą:
Rada Nadzorcza - sprawująca nadzór nad funkcjonowaniem w Banku systemem zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka,
w tym ryzykiem ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie, oceniająca jego
adekwatność
i
skuteczność,
dokonująca
okresowej
oceny
i
weryfikacji
realizacji
strategii
zarządzania
ryzykami
w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem oraz do Polityki. W tym celu Zarząd Banku okresowo, nie rzadziej niż raz w roku,
przedkłada Radzie Nadzorczej sprawozdania na temat poziomu ryzyka ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości
oraz zabezpieczonych hipotecznie, wykorzystania wewnętrznych limitów oraz jakości i skuteczności przyjętych procedur
zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie;
Zarząd Banku – odpowiedzialny za opracowanie i wdrożenie strategii oraz polityk zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka,
w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych finansujących
17
nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie oraz za wprowadzanie niezbędnych korekt, mających na celu usprawnienie
tego systemu. Nie rzadziej niż raz w roku Zarząd Banku dokonuje okresowych ocen zasad przyjętej Polityki;
Komitet Zarządzania Ryzykami (KZR) – opiniujący projekty strategii i polityk dotyczących zarządzania ryzykiem kredytowym, w
tym ryzykiem ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie, procedur pomiaru,
raportowania i limitowania ryzyka i limitów koncentracji;
Zespół Zarządzania Ryzykami i Analiz Ekonomicznych - gromadzący informacje o poziomie ryzyka ekspozycji kredytowych
finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie, tworzący bazy danych i sporządzający analizy tego ryzyka
prezentowane członkom KZR oraz Zarządowi Banku, analizujący i monitorujący strukturę bilansu Banku w aspekcie ryzyk
finansowych, w tym ryzyka: płynności, stopy procentowej i walutowego, dokonujący pomiaru i kontroli przestrzegania norm
ostrożnościowych przyjętych w Banku w zakresie tych ryzyk oraz opracowujący zasady zarządzania ryzykiem Banku;
Zespół Analityków Kredytowych - zarządzający i monitorujący portfel ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz
zabezpieczonych hipotecznie oraz uczestniczący w tworzeniu regulacji wewnętrznych dotyczących zarządzania ryzykiem
kredytowym, w tym metodyki oceny zdolności kredytowej w zakresie ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz
zabezpieczonych hipotecznie;
Zespół Kontroli Wewnętrznej i Audytu - audytujący i oceniający sprawność działania w Banku systemu zarządzania ryzykiem, w
tym ryzykiem ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie oraz dokonujący
regularnych, okresowych przeglądów poprawności realizacji zasad zarządzania ryzykiem, obowiązujących w Banku;
Zespół Wierzytelności Trudnych - opiniujący regulacje wewnętrzne Banku związane z ustanawianiem i monitorowaniem
zabezpieczeń, w tym hipotecznych oraz ustalaniem maksymalnego wskaźnika LtV, uwzględniając wartość zabezpieczenia
możliwą do uzyskania podczas ewentualnego postępowania windykacyjnego, ograniczenia prawne, ekonomiczne oraz inne,
mogące wpłynąć na rzeczywistą możliwość zaspokojenia się Banku z przedmiotu zabezpieczenia;
Kierownicy jednostek i komórek organizacyjnych - dokonujący kontroli funkcjonalnej oraz sprawujący nadzór nad jakością
portfela ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie;
Wszyscy pracownicy Banku - mający obowiązek przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych
finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie;
Poziom ryzyka kredytowego Banku w zakresie ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych
hipotecznie określany jest na podstawie udziału łącznego zaangażowania bilansowego Banku w ekspozycje kredytowe
zabezpieczone hipotecznie:
w sumie bilansowej Banku;
w porównaniu do kwoty 0,5 mld zł;
Znaczące zaangażowanie w ekspozycje kredytowe finansujące nieruchomości oraz zabezpieczone hipotecznie:
- oznacza maksymalną z wartości: zaangażowanie banku w ekspozycje kredytowe finansujące nieruchomości oraz
zabezpieczone hipotecznie przekraczające 10% sumy bilansowej lub 0,5 mld zł.
Poziom ryzyka kredytowego Banku w zakresie ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych
hipotecznie
określany
jest
w oparciu
o
analizę
ryzyka
ekspozycji
kredytowych
finansujących
nieruchomości
oraz
zabezpieczonych hipotecznie przeprowadzaną w okresach kwartalnych, a w przypadku przekroczenia przyjętych limitów lub gdy
przeciętny poziom bieżącego LtV jest wyższy niż 80% - w okresach miesięcznych.
W związku z tym, że Bank zasadniczo finansuje do 90% wartości nieruchomości zaleca się, aby maksymalny poziom wskaźnika
LtV wynosił max. 80% chyba, że regulacje wewnętrzne Banku stanowią inaczej.
Bank bada poziom wskaźnika LtV przed podjęciem decyzji o udzieleniu kredytu oraz monitoruje jego poziom w trakcie trwania
umowy kredytu. Monitorowanie wskaźnika LtV ma na celu identyfikowanie sygnałów ostrzegawczych o zagrożeniach
wynikających, z jakości i wartości zabezpieczenia oraz umożliwienie szybkiego reagowania Banku na wzrost ryzyka ekspozycji
kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie.
18
Tabela nr 2.8. Wyliczenie
poziomu
ryzyka
kredytowego
Banku
zabezpieczonych hipotecznie wg stanu na dzień 31 grudnia 2013 r.
w
zakresie
ekspozycji
kredytowych
Dane w tys. zł
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie
81 490
Suma bilansowa
226 328
Portfel kredytowy
167 943
Udział ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w sumie bilansowej (w %)
36,01%
Udział ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w portfelu kredytowym (w %)
48,52%
Udział ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie do kwoty 0,5 mld zł
16,30%
Ekspozycje kredytowe finansujące nieruchomości
53 334
Suma bilansowa
226 328
Portfel kredytowy
167 943
Udział ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości w sumie bilansowej (w %)
23,56%
Udział ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości portfelu kredytowym (w %)
31,76%
Udział ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości do kwoty 0,5 mld zł
10,67%
Zaangażowanie Banku w kredyty finansujące nieruchomości oraz zabezpieczone hipotecznie w obydwu przypadkach przekracza
10% sumy bilansowej natomiast nie przekracza 0,5 mld złotych.
W związku z powyższym poziom ryzyka kredytowego w kredyty finansujące nieruchomości oraz zabezpieczone hipotecznie
uznaje się za nie istotny. Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim nie posiada znaczącego zaangażowania w kredyty
finansujące nieruchomości oraz zabezpieczone hipotecznie.
Tabela nr 2.9. Jakość portfela kredytowego w grupie ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz
Dane w tys. zł
Ekspozycje kredytowe
Grupa ryzyka kredytowego
Kredyty Normalne
Zabezpieczone hipotecznie
Wartość ekspozycji
kredytowych
83 128
Finansujące nieruchomości
Ilość w szt.
529
Wartość
ekspozycji
kredytowych
58 692
Ilość w szt.
363
19
Kredyty Pod Obserwacją
1 165
12
536
5
Kredy Poniżej Standardu
1 231
6
21
1
Kredyty Wątpliwe
273
3
-
-
Kredyty Stracone
2 326
13
105
2
Wartość kredytów w sytuacji zagrożonej
3 830
22
126
3
4,35%
0,21%
Wskaźnik jakości ekspozycji kredytowych
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie
Ekspozycje kredytowe finansujące nieruchomości
Dane w tysiącach złotych
Wartość kredytów w sytuacji zagrożonej w grupie kredytów zabezpieczonych hipotecznie wynosi 3 830 tys. zł, wskaźnik jakości
tych ekspozycji wyniósł 4,35%. Suma kredytów w sytuacji zagrożonej dla ekspozycji finansujących nieruchomości wyniosła 126
tys. zł a wskaźnik jakości tych ekspozycji wyniósł 0,21%.
Portfel ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie (4,35%) charakteryzuję się wyższym wskaźnikiem kredytów
zagrożonych w porównaniu do całego obliga kredytowego (3,78%).
20
Tabela nr 2.10. Poziom i adekwatności rezerw celowych na kredyty i pożyczki w portfelu ekspozycji kredytowych
finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie wg stanu na dzień 31 grudnia 2013 r.
Ekspozycje kredytowe
Grupa ryzyka kredytowego
Finansujące
nieruchomości
Zabezpieczone hipotecznie
Wartość
rezerwy
Kredyty Normalne
Wart.Eksp.
Kred.
Ilość
w szt.
Wartość
rezerwy
Wart.Eksp.
Kred.
Ilość
w
szt.
5
333
11
-
-
-
Kredyty Pod Obserwacją
33
1 164
12
6
536
5
Kredy Poniżej Standardu
89
1 034
4
4
21
1
Kredyty Wątpliwe
26
61
1
-
-
-
Kredyty Stracone
414
1 414
7
13
42
1
Stan rezerw ogółem od kredytów zagrożonych:
529
2 509
12
17
63
2
Stan rezerw od zagrożonych ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie na dzień 31.12.2013 r. wyniósł 529 tys. zł. Największą
wartość dotworzonych rezerw zaobserwowano w grupie kredytów straconych (414 tys. zł).
W grupie kredytów finansujących nieruchomości stan dotworzonych rezerw dla kredytów zagrożonych na dzień analizy wyniósł
17 tys. zł. Największą pozycję stanowiła kwota 13 tys. zł utworzona od kredytów w grupie kredytów straconych.
Tabela nr 2.11. Analiza poziomu wskaźnika LTV wg stanu na dzień 31 grudnia 2013 r.
Wartość ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie
88 123
Wartość rynkowa nieruchomości stanowiących zabezpieczenie hipoteczne ekspozycji
kredytowych zabezpieczonych hipotecznie na podstawie wyceny rzeczoznawcy
168 856
Wartość rynkowa nieruchomości stanowiących zabezpieczenie hipoteczne ekspozycji
kredytowych zabezpieczonych hipotecznie na podstawie wyceny szacunkowej
168 765
Razem wartość rynkowa nieruchomości
337 621
Wskaźnik LTV dla ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie
1-
1
26,10%
liczony jako średnia ważona kwotą ekspozycji
Tabela nr 2.12. Analiza poziomu wskaźnika LTV w portfelu indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych
Wartość indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie
26 981
Wartość
rynkowa
nieruchomości
stanowiących
zabezpieczenie
hipoteczne
indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie na
podstawie wyceny rzeczoznawcy
47 024
21
Wartość
rynkowa
nieruchomości
stanowiących
zabezpieczenie
hipoteczne
indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie na
podstawie wyceny szacunkowej
4 510
Razem wartość rynkowa nieruchomości
51 534
Wskaźnik LTV dla indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych
hipotecznie 1
1-
52,36%
liczony jako średnia ważona kwotą ekspozycji
Wartość ekspozycji kredytowych
Ilość w szt.
zabezpieczonych hipotecznie
LTV do 80%
65 280
519
LTV 80% - 100%
11 596
28
LTV powyżej 100%
11 247
16
Wartość wskaźnika LTV zarówno w całym portfelu ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie (26,10%) jak
i w portfelu indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie (52,36%) kształtuje się na poziomie
znacznie niższym niż ustalony maksymalny poziom 80%.
Analiza wykazała, że dla LTV w przedziale do 80% znajduje się 519 ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie
w wartości 65 280 tys. zł. Powyżej LTV 100% jest 16 sztuk ekspozycji kredytowych na kwotę 11 247 tys. zł.
Zarządzanie ryzykiem rezydualnym
Ryzyko rezydualne wiąże się ze stosowanymi przez Bank technikami redukcji ryzyka kredytowego, które mogą okazać się mniej
efektywne niż oczekiwano.
Celem systemu zarządzania ryzykiem rezydualnym w Banku jest monitorowanie tego ryzyka, zapewnienie skuteczności technik
redukcji ryzyka kredytowego oraz eliminowanie ryzyka związanego ze stosowaniem zabezpieczeń kredytowych.
Corocznie w Banku dokonywana jest weryfikacja skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania ryzykiem rezydualnym
oraz jego adekwatności do aktualnego poziomu ryzyka rezydualnego. Bank ocenia typy przyjętych zabezpieczeń, określa
poziom koncentracji w ten sam rodzaj zabezpieczenia kredytowego oraz poziom istotności ryzyka rezydualnego.
Dla potrzeb określenia poziomu ryzyka rezydualnego, zabezpieczenia dzielone są na standardowe i niestandardowe. Stosowanie
standardowych form zabezpieczeń nie skutkuje istotnością ryzyka rezydualnego. W przypadku niestandardowych form
zabezpieczeń, Bank dokonuje ich szczegółowej analizy. Przekroczenie ustalonego poziomu udziału niestandardowych form
zabezpieczeń w całości zabezpieczeń prawnych przyjętych w Banku, klasyfikuje ryzyko rezydualne, jako istotne i skutkuje
wyliczeniem dodatkowego wymogu kapitałowego, zgodnie z obowiązującymi w Banku regulacjami.
Analiza czynników ryzyka rezydualnego w oparciu o dane historyczne (okres od 31.12.2009 r. do 31.12.2013 r.) wykazała iż:
o
najlepszą
skuteczność
egzekucji
z
przyjętych
przez
Bank
„pozostałych
zabezpieczeniach”
(tj. poręczenie wekslowe, cywilne, weksel in blanco itd.) odnotowano na koniec 2009 r. – 19,29%; Natomiast wg
stanu
na dzień 31.12.2013 r. skuteczność egzekucji z tych zabezpieczeń wyniosła 4,91% (w porównaniu do
poprzednio analizowanego okresu nastąpił spadek badanego wskaźnika (31.12.2012 r. – 11,18%).
o
najlepszą skuteczność egzekucji z hipotek i przewłaszczeń także odnotowano na koniec grudnia 2009 r (25,20%).
Natomiast na koniec grudnia 2013 r. skuteczność egzekucji z tych zabezpieczeń wyniosła 10,08% podobnie jak
w przypadku poprzedniego wskaźnika nastąpił spadek poziomu w porównaniu do poprzednio analizowanego okresu
(31.12.2012r. – 17,49%)
22
Ponadto stwierdzono, iż w miesiącach od stycznia do grudnia 2013 r.
Do egzekucji oddano:
3 sprawy zabezpieczone jedną z form tj. hipoteką, przewłaszczeniem;
51 spraw zabezpieczonych pozostałymi zabezpieczeniami;
Kwota odzyskana z zabezpieczeń:
o
hipoteka, przewłaszczenia – 300 tys. zł;
o
innych zabezpieczeń - 65 tys. zł.
Zgodnie
z
zapisami
§64
ust.
2
Instrukcji
oceny
adekwatności
kapitałowej
w
Banku
Spółdzielczym
w Nowym Dworze Mazowieckim, przy badaniu istotności ryzyka rezydualnego, Bank ocenia typy przyjętych zabezpieczeń
prawnych.
Stosowane w Banku techniki ograniczające ryzyko kredytowe to:
1. Pomniejszanie podstawy tworzenia rezerw celowych zgodnie z
Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad
tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia 16 grudnia 2008 rok;
2. Pomniejszanie wag ryzyka przypisywanych ekspozycjom kredytowym zabezpieczonym hipotecznie na nieruchomości
mieszkalnej w rachunku wymogów kapitałowych na podstawie załącznika nr 4 do uchwały nr 380/2008 KNF z późniejszymi
zmianami.
Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim uznaje, że ryzyko rezydualne nie ma charakteru istotnego, ponieważ Bank
stosuje tylko standardowe (typowe) formy zabezpieczeń (Rozdziału 23 §64 ust. 3 Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej
w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim).
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe – ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub zmiany wyniku finansowego w rezultacie
wrażliwości na zmienność parametrów rynkowych (cen na rynku); w przypadku Banku ryzyko rynkowe ogranicza się do:
a)
ryzyka kursowego (walutowego) – ryzyka wystąpienia zmian kursów walut obcych w stosunku do PLN, mogących
b)
ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej – ryzyka wynikającego z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku
prowadzić do strat w przypadku otwartych pozycji w walutach obcych,
finansowego Banku (głównie wyniku odsetkowego) oraz posiadanych funduszy na niekorzystny wpływ zmian niezależnych
od Banku rynkowych stóp procentowych; ryzyko to związane jest z:
ryzykiem przeszacowania,
ryzykiem bazowym,
ryzykiem opcji klienta,
ryzykiem krzywej dochodowości.
Ryzyko walutowe
Działalność dewizowa Banku, pomimo że stanowi nieznaczną część sumy bilansowej odgrywa znaczącą rolę w ofercie Banku.
Zespół Dewizowy w Banku dokonuje operacji za pośrednictwem Banku Zrzeszającego, obsługuje dużych klientów oraz
kształtuje politykę cenową Banku w tym zakresie. Dochody z działalności dewizowej pochodzą głównie z przeprowadzanych
przez Bank operacji wymiany walut. Strategią Banku jest prowadzenie konserwatywnej polityki w zakresie ryzyka walutowego,
tzn. kształtowanie pozycji w granicach niewiążących się z koniecznością utrzymywania wymogu kapitałowego, zgodnie
z uchwałą KNF w sprawie wyznaczania wymogów kapitałowych banków. Należy podkreślić, że takie podejście nie ogranicza
w żaden sposób rozwoju wolumenu transakcji walutowych oferowanych klientom Banku. Poziom ryzyka walutowego
w działalności Banku z tytułu ryzyka kursowego ograniczony jest poprzez limity maksymalnej pozycji walutowej w tym limity
pozycji dla poszczególnych walut. Wysokość limitów i wymogi kapitałowe związane z działalnością walutową przyjęte zostały
przez Zarząd Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim Uchwałą nr 3/2007 z dnia 15 stycznia 2007 r. w sprawie
wprowadzenia obsługi dewizowej klientów w Banku.
23
Dodatkowo zgodnie z zapisami Polityki zarządzania ryzykiem rynkowym w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim
(Uchwała nr 10/2012 Zarządu Banku z dnia 06.03.2012 r.) przyjmuje się limity pozycji dla poszczególnych walut i tak:
Waluta Unii Europejskiej EUR – limit max 0,90%
Dolar amerykański USD
– limit max 0,90%
Funt brytyjski
– limit max 0,20%
Wymienione limity nałożone na poszczególne pozycje walutowe Banku określają maksymalny udział indywidualnych pozycji
walutowych w odniesieniu do funduszy własnych Banku. Monitoring wykorzystania limitów w zakresie ryzyka walutowego
realizowany jest w Zespole Zarządzania Ryzykami i Analiz Ekonomicznych. Podstawowym celem Banku jest utrzymywanie
pozycji walutowej całkowitej w wysokości nieprzekraczającej 2% funduszy własnych, która nie wiąże się z koniecznością
utrzymywania regulacyjnego wymogu kapitałowego na ryzyko walutowe.
Według stanu na dzień 31.12.2013 r. łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego na przestrzeni 6 ostatnich miesięcy
poprzedzających datę analizy wyniósł zero, gdyż całkowita pozycja walutowa w Banku nie przewyższała 2% funduszy własnych
Banku.
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej to niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian stopy procentowej na aktualny i przyszły wynik
finansowy Banku oraz jego kapitał. Profil ryzyka stopy procentowej określa możliwe do zaakceptowania przez Bank narażenie
na ryzyko, w zakresie trzech wyodrębnionych kategorii ryzyka stopy procentowej. Zarządzanie ryzykiem stopy koncentruje się
na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, ryzykiem opcji klienta, ryzykiem bazowym oraz ryzykiem krzywej dochodowości.
Cele strategiczne w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej:
utrzymanie zmienności wyniku finansowego, w tym wyniku odsetkowego, oraz bilansowej wartości zaktualizowanej
kapitału wynikającej ze zmian parametrów rynkowych, w szczególności stóp procentowych i kursów walutowych,
w granicach niezagrażających bezpieczeństwu Banku i realizacji jego planu finansowego.
utrzymanie profilu ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka walutowego w Banku na poziomie nie wyższym niż
akceptowany.
konsekwentne budowanie wizerunku Banku jako profesjonalnego i aktywnego uczestnika rynku międzybankowego.
utrzymywanie nieznaczącej skali działalności handlowej w rozumieniu Uchwały KNF Nr 76/2010.
prowadzenie działań mających na celu zabezpieczanie ryzyka stopy procentowej w ramach zarządzania aktywami
i pasywami Banku.
Planowane działania umożliwiające realizację celów strategicznych:
integracja procesów zarządzania ryzykiem i efektywnością Banku w ramach:
a)
aktywnego i komplementarnego kształtowania oprocentowania produktów i inwestycji finansowych Banku
w ramach wyznaczonych budżetów,
b)
ograniczania ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka walutowego poprzez system limitów akceptowanych przez
Zarząd Banku / Komitet Zarządzania Ryzykami.
prowadzenie pomiaru i kontroli ryzyka rynkowego dla potrzeb globalnej oceny ekspozycji oraz wyznaczania kapitału
wewnętrznego.
identyfikacja i monitorowanie potencjalnego ryzyka rynkowego, w szczególności ryzyka stopy procentowej, produktów
nowo wprowadzanych do oferty Banku.
Organizacja procesu zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku:
W procesie zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku uwzględniono strukturę i kompetencje wynikające z Regulaminu
Organizacyjnego Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim wprowadzonego Uchwałą Zarządu Banku Nr 99/2012
z dnia 31.12.2012 r.
24
Uczestnicy procesu zarządzania ryzykiem
Zakres odpowiedzialności
Rada Nadzorcza
sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie
podejmowanego ryzyka rynkowego, ze strategią i planem
finansowym Banku.
Zarząd Banku
Odpowiada za:
zorganizowanie skutecznego procesu zarządzania
ryzykiem rynkowym oraz nadzór nad efektywnością
tego procesu,
wdrożenie strategii zarządzania ryzykiem oraz
zatwierdza procedury i limity ograniczające ryzyko
rynkowe w skali Banku,
ustala oprocentowanie dla produktów znajdujących się
w ofercie Banku.
wprowadza narzędzia i instrumenty niezbędne
zarządzania ryzykiem rynkowym.
Komitet Zarządzania Ryzykami
do
opiniuje:
projekty strategii
rynkowym,
i
polityki
zarządzania
procedury
pomiaru,
raportowania,
i kontroli ryzyka rynkowego,
ryzykiem
limitowania
propozycje limitów ograniczających ryzyko rynkowe.
Zespół zarządzania ryzykami i analiz ekonomicznych (ZZRA)
analizuje i monitoruje strukturę bilansu Banku
w aspekcie ponoszonego ryzyka Rynkowego oraz
kontroluje przestrzeganie przyjętych w tym zakresie
norm ostrożnościowych,
projektuje zasady i politykę zarządzania ryzykiem
w zakresie
pomiaru, raportowania,
limitowania
i kontroli,
przygotowuje propozycje
ryzyko rynkowe,
limitów
ograniczających
sporządza raporty dla kierownictwa Banku dotyczące
ekspozycji Banku na to ryzyko.
Wiceprezes ds. finansowych
nadzoruje pracę ZZRA w Banku
Wiceprezes ds. handlowych
ustala zasady oprocentowania produktów w ofercie
Banku
oraz
przedstawia
propozycje
tabel
oprocentowania produktów,
opracowuje zasady wprowadzania nowych produktów
do oferty Banku,
dokonuje
bankowych.
ocen
rentowności
produktów
określa zasady opracowania i wdrażania produktów
Banku.
przedstawia propozycję oraz wnioskuje na Zarząd
Banku
w
sprawie
oprocentowania
produktów
znajdujących się w ofercie Banku
Zespół kontroli wewnętrznej i audytu (ZKWA)
opiniuje system zarządzania Bankiem,
skuteczność
zarządzania
rynkowym w działalności Banku,
w tym
ryzykiem
przeprowadza
czynności
audytowi
w komórkach organizacyjnych Banku uczestniczących
w
procesie
zarządzania
ryzykiem rynkowym, w celu dokonania oceny
zgodności
działania
kontrolowanych
komórek
z
obowiązującymi
regulacjami
zewnętrznymi i wewnętrznymi.
25
Tabela nr 2.13. Wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka stopy procentowej wg stanu na dzień 31.12.2013 r.
Dane w tys. zł
Limit
Wyszczególnienie/Data
31.12.2013 r.
(jako % funduszy
Wewnętrzny
własnych Banku
wymóg
w kwocie
kapitałowy
21 655 tys. zł)
1.
ryzyko
przeszacowania
niedopasowania
(niekorzystna
terminów
zmiana
wyniku
odsetkowego przy zmianie stóp o 200 punktów
10,58 proc.
max 15 proc.
(2 290 tys. zł)
(3 248 tys. zł)
2,10 proc.
max 3 proc.
(454 tys. zł)
(650 tys. zł)
brak
bazowych1)
2. ryzyko bazowe (niekorzystna zmiana wyniku
odsetkowego przy zmianie stóp o 35 punktów
bazowych2)
kredyty
3.
ryzyko
opcji
klienta
(poziom
kredytów/depozytów o stałej stopie procentowej
0,04 proc.
(niekorzystna zmiana wyniku odsetkowego przy
zmianie stóp o 12 punktów bazowych)
W
max 10 proc.
kredytów ogółem
(69 tys. zł)
(16 794 tys. zł)
brak
depozyty
w obligu kredytowym/bazie depozytowej)
4. ryzyko krzywej dochodowości (metoda X)
brak
5,54 proc.
depozytów ogółem
(5 943 tys. zł)
(19 757 tys. zł)
0,78 proc.
max 1,5 proc.
(168 tys. zł)
(325 tys. zł)
brak
związku z powyższym wg. stanu na dzień 31.12.2013 r. ocena wewnętrznej adekwatności kapitałowej (proces ICAAP)
w zakresie ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej wykazała na brak obowiązku utrzymywania kapitałów na pokrycie
ww. ryzyka.
Ryzyko płynności
Strategię zarządzania ryzykiem płynności opracowano w oparciu o wytyczne wynikające z Rekomendacji P dotyczącej systemu
monitorowania płynności finansowej banków wydanej przez Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego. Podstawowe z tych
założeń to doskonalenie zarządzania aktywami i pasywami Banku, które ma na celu osiągnięcie stałego i równomiernie
rosnącego strumienia dochodu odsetkowego oraz zapewnienie płynności Banku. Zarządzanie bilansem, którego głównym
składnikiem są środki zdeponowane przez klientów nakłada na Bank obowiązek szczególnej dbałości o taką jego strukturę,
która zapewniałaby wysoką płynność Banku przy jednoczesnym możliwie wysokim zwrocie z kapitału.
Z płynnością Banku nierozerwalnie związane jest zarządzanie aktywami i pasywami. Odpowiednie zarządzanie aktywami
i pasywami Banku jest istotne z punktu widzenia dwóch zasadniczych funkcji, a mianowicie – minimalizowania ryzyka przy
jednoczesnym utrzymaniu założonej rentowności poprzez tworzenie odpowiedniej struktury aktywów i pasywów. Istotne jest,
aby strategia inwestycyjna uwzględniała różny stopień płynności aktywów tak, aby w razie konieczności zapewnić możliwość
finansowania nieprzewidzianych zobowiązań. Biorąc pod uwagę strukturę pasywów lokowanych środków przez klientów,
strategia inwestycyjna zakłada inwestowanie części środków na krótkie terminy.
Cele strategiczne zarządzania ryzykiem płynności w Banku:
utrzymywanie płynności bieżącej Banku ,
1
uwzględniając skalę reakcji oprocentowania wynikającą z istniejącego układu mnożników pozycji przypisanych do stopy
kredytu redyskontowego
2
uwzględniając skalę reakcji oprocentowania wynikającą z istniejącego układu mnożników dla stopy redyskonta weksli oraz
rzeczywisty czas pozostający do końca 12-miesięcznego okresu analizy, liczony w dniach, od dnia przeszacowania
26
dotrzymywanie przez Bank nadzorczych norm płynności, wskazanych w Uchwale nr 386/2008 KNF,
rozwijanie działalności handlowej oraz inwestycyjnej w granicach zatwierdzonych przez Zarząd i Radę Nadzorczą, przy
założeniu zachowania bezpieczeństwa finansowego Banku, postanowień nadzorczych rekomendacji oraz norm
płynności i adekwatności kapitałowej,
zwiększanie potencjału operacyjnego na rynku międzybankowym w celu efektywnego zarządzania kapitałem
i płynnością Banku, w tym zapobiegania stratom w wyniku ponoszenia dodatkowych kosztów związanych
z utrzymaniem płynności oraz wykorzystania możliwości osiągnięcia zysku w ramach przyjętych założeń i limitów,
wdrażanie rozwiązań wspomagających zarządzanie w sytuacjach kryzysowych zagrożenia płynności.
Planowane działania umożliwiające realizację celów strategicznych:
utrzymywanie struktury aktywów płynnych umożliwiającej sprzedaż/zastaw posiadanych zasobów w dowolnym
momencie bez istotnej utraty ich wartości,
stabilny rozwój bazy depozytowej podmiotów niefinansowych, adekwatny do planowanego rozwoju akcji kredytowej,
wstępne analizy wpływu nowych regulacji Bazylejskiego Komitetu Nadzoru Bankowego dotyczących zasad pomiaru
i monitorowania ryzyka płynności na sytuację finansową, w tym kapitały, Banku oraz zrzeszonych Banków
Spółdzielczych.
Organizacja procesu zarządzania ryzykiem płynności w Banku:
W procesie zarządzania ryzykiem płynności w Banku uwzględniono strukturę i kompetencje wynikające z Regulaminu
Organizacyjnego Banku.
Uczestnicy procesu zarządzania
ryzykiem płynności
Rada Nadzorcza
Sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie ryzyka płynności, ze
strategią i planem finansowym Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność
procesu.
Zarząd Banku
odpowiada za zorganizowanie:
skutecznego procesu zarządzania ryzykiem płynności poprzez
wskazanie osób i jednostek organizacyjnych odpowiedzialnych za
realizację zadań związanych z ryzykiem płynności oraz narzędzi do
pomiaru i monitorowania płynności Banku,
wdrożenia strategii zarządzania ryzykiem płynności
oraz zatwierdza:
politykę zarządzania ryzykiem płynności,
procedury i limity ograniczające ryzyko płynności,
plany awaryjne utrzymania płynności finansowej w Banku.
podejmuje decyzje w zakresie:
limitów utrzymywanego poziomu gotówki w kasach,
limitów maksymalnego zaangażowania w stosunku do banków
spółdzielczych
opiniuje:
Komitet Zarządzania Ryzykami
(KZR)
Zespół Zarządzania Ryzykami i Analiz
Ekonomicznych (ZZRA)
Główny Księgowy (GK)
projekty
strategii
i
polityki
zarządzania
ryzykiem
płynności,
procedury pomiaru, raportowania, limitowania i kontroli ryzyka
płynności,
propozycje limitów ograniczających ryzyko płynności,
analizuje i monitoruje strukturę bilansu Banku w aspekcie ponoszonego
ryzyka płynności oraz kontroluje przestrzeganie przyjętych w tym
zakresie norm ostrożnościowych,
projektuje zasady i politykę zarządzania ryzykiem płynności w zakresie
pomiaru, raportowania, limitowania i kontroli,
przygotowuje
propozycje
limitów
ograniczających
ryzyko płynności,
sporządza raporty dla kierownictwa Banku i Rady Nadzorczej dotyczące
ekspozycji Banku na ryzyko płynności,
opracowuje/aktualizuje
plan
awaryjny
utrzymania
płynności finansowej Banku.
monitoruje wykorzystanie wartości granicznych limitów zaangażowania
Banku w kredyty i pożyczki brutto o terminie zapadalności powyżej 10
lat,
przygotowuje politykę kredytową Banku
monitoruje i zarządza bieżącą płynnością złotową Banku w ramach
obowiązujących limitów,
organizuje obrót bonami skarbowymi i pieniężnymi,
obsługuje kredyt techniczny,
składa depozyty oraz lokaty w banku zrzeszającym na zasadach
27
międzybankowego rynku pieniężnego,
obsługa i monitoring rachunków NOSTRO,
dokonywanie rozliczeń transakcji zawieranych przez Bank.
Zespół dewizowy (ZD)
monitoruje
i
walutową w Banku
odpowiada
za
zarządzanie
pozycją
Wskaźniki miary stopnia płynności finansowej wg stanu na dzień 31.12.2013 r.:
M1 - Luka płynności krótkoterminowej (wartość min. 0,00) - 16 120 tys. zł;
M2 - Współczynnik płynności krótkoterminowej (wartość min. 1,00) - 1,80;
M3 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi (wartość min. 1,00) - 2,05;
M4 - współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi
stabilnymi (wartość min. 1,00) - 1,19.
Wartość wskaźnika udziału aktywów płynnych w aktywach ogółem kształtowała się na poziomie niższym niż 20% w związku
z czym Bank nie dokonuje analizy sytuacji szokowej zakładającej nagły spadek bazy depozytowej o 20% przy jednoczesnym
założeniu konieczności utrzymania wartości wskaźnika udziału aktywów płynnych w aktywach ogółem na poziomie nie niższym
niż 20%.
W związku z powyższym Bank zobligowany jest do dotworzenia wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka płynności.
Wewnętrzny
wymóg
kapitałowy
z
tytułu
ryzyka
płynności
obliczono
zgodnie
z
zasadami
zapisanymi
w §54 ust.3 Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim.
I tak:
Pomniejszona wartość aktywów płynnych na dzień analizy wynosi (– 2 194 tys. zł)
Bank przyjął założenie, że kwotę odpływów środków sfinansowano posiadanymi aktywami płynnymi.
Brakująca kwota aktywów płynnych wg stanu na dzień analizy to 47 460 tys. zł
45 266 tys. zł – (-2 194 tys. zł) = 47 460 tys. zł
Koszty, jakie Bank poniósłby z tytułu utrzymania wskaźnika udziału w sumie bilansowej na poziomie 20% to:
Oprocentowanie środków pożyczanych z Banku Zrzeszającego (lokaty oferowane Bankom Spółdzielczym do 7 dni)
oprocentowanie wynosi 2,69 %.
Średnia stawka oprocentowania oferowana dla lokat terminowych na okres do 1 miesiąca włącznie wynosiłaby 2,47 %
(wg stanu na dzień 31.12.2013 r.)
W związku z powyższym koszt pozyskania środków na rynku międzybankowym przez Bank to:
47 460 tys. zł x 0,22% = 104 tys. zł
I na taką kwotę Bank utworzył wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka płynności.
Utworzony wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka płynności nie przekroczył ustalonego przez Zarząd Banku limitu alokacji 6%
funduszy własnych, co jest zgodne z zapisami Rozdziału V Polityki Kapitałowej na lata 2012-2015 Banku Spółdzielczego
w Nowym Dworze Mazowieckim.
Ryzyko operacyjne
W celu ostrożnego i stabilnego zarządzania ryzykiem operacyjnym Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim
wprowadził regulację o nazwie Strategia zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze
Mazowieckim. Niniejsza Strategia wraz z przyjętą w Banku Polityką określa:
1)
system zarządzania ryzykiem operacyjnym,
2)
cele zarządzania ryzykiem operacyjnym,
3)
proces zarządzania ryzykiem operacyjnym,
4)
organizacja procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym,
5)
wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego.
Bank zarządza ryzykiem operacyjnym zgodnie z zasadami określonymi w normach polskiego prawa, regulacjami Narodowego
Banku Polskiego oraz innych uprawnionych organów, a także zgodnie ze standardami przyjętymi w Zrzeszeniu, zgodnie
z Polityką zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim.
Organizacja procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku:
W procesie zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku w 2013 uwzględniono strukturę i kompetencje wynikające
28
z Regulaminu Organizacyjnego Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim.
Uczestnicy procesu
zarządzania ryzykiem
operacyjnym
Rada
Nadzorcza
Spółdzielczego
Banku
sprawuje nadzór nad:
•
zgodnością strategii i polityki Banku w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym,
ze strategią i planem finansowym Banku;
•
Zarząd Banku Spółdzielczego
odpowiada za:
•
•
•
Komitet
(KZR)
Zarządzania
Ryzykami
wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzykiem operacyjnym oraz
ocenia adekwatność i skuteczność tego procesu.
opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania ryzykiem operacyjnym,
zorganizowanie skutecznego procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz
monitorowanie efektywności jego działania, w tym wskazanie osób i jednostek
organizacyjnych odpowiedzialnych za realizację poszczególnych elementów systemu
zarządzania ryzykiem operacyjnym,
okresowe przedkładanie Radzie Nadzorczej syntetycznej informacji na temat profilu
ryzyka operacyjnego, na które narażony jest Bank.
rekomenduje Zarządowi Banku do zatwierdzenia:
•
strategię zarządzania ryzykiem operacyjnym Banku i akty prawne definiujących
strategię zarządzania ryzykiem operacyjnym,
•
•
wewnętrzne akty prawne określające model i sposób realizacji procesu zarządzania
ryzykiem operacyjnym Banku i ogólne zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym w
Banku,
metody wyznaczania wartości wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego,
•
kwartalne informacje na temat wyników oceny narażenia Banku na ryzyko
operacyjne,
ocenia:
•
•
poziom ryzyka operacyjnego w skali Banku,
projekty umów dotyczących outsourcingu czynności bankowych,
•
skalę zagrożenia w sytuacjach kryzysowych i rekomenduje Zarządowi Banku
podejmowanie działań ograniczających skutki zrealizowanego ryzyka operacyjnego,
podejmuje decyzję w sprawie zatwierdzenia:
•
•
Zespół Zarządzania Ryzykami
i Analiz Ekonomicznych (ZZRA)
listy obowiązujących KRI,
limitów wartości KRI oraz metod ich wyznaczania.
odpowiada za:
•
przygotowanie projektu strategii zarządzania ryzykiem operacyjnym,
•
•
•
•
opracowanie i aktualizowanie metodyki zarządzania ryzykiem operacyjnym
określonej przez system aktów normatywnych definiujących proces zarządzania
ryzykiem operacyjnym oraz sposoby realizowania tego procesu,
standardowe analizy i raporty oraz inne z zakresu ryzyka operacyjnego, wskazane
przez Radę Nadzorczą, Zarząd Banku lub KZR, a także sprawozdania wynikające
z obowiązku informacyjnego wobec uprawnionych instytucji zewnętrznych,
prowadzi analizy profilu i monitorowanie poziomu ryzyka operacyjnego Banku,
koordynowanie procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku,
inicjuje:
Zespół
kontroli
i audytu (ZKWA)
wewnętrznej
Główny Księgowy (GK) oraz
Zespół finansowo-księgowy (ZFK)
Wszystkie
jednostki/komórki
organizacyjne – pracownicy
•
wprowadzanie oraz rozwijanie narzędzi wspomagających zarządzanie ryzykiem
operacyjnym w tym w szczególności monitoruje poprawność i aktualność
funkcjonalności systemu OperNet.
•
opiniuje system zarządzania Bankiem, w tym skuteczność zarządzania ryzykiem
operacyjnym w działalności Banku,
•
przeprowadza czynności audytowe w komórkach organizacyjnych Banku w celu
dokonania oceny zgodności działania kontrolowanych komórek z obowiązującymi
regulacjami
zewnętrznymi
i wewnętrznymi.
zobowiązany
jest
do
rejestrowania
wszystkich
w ewidencji księgowej (rachunkowej) do systemu OperNet
strat
znajdujących
się
odpowiadają za bieżące zarządzanie ryzykiem operacyjnym poprzez:
•
•
identyfikację zdarzeń operacyjnych ,
podejmowanie
działań
ograniczających
potencjalne
zagrożenia
w obszarze ryzyka operacyjnego oraz łagodzące negatywne skutki zrealizowania
tego ryzyka.
29
Ryzyko operacyjne liczone jest w Banku metodą podstawowego wskaźnika BIA – 15% z średniego trzyletniego wyniku
działalności bankowej powiększonego o pozostałe przychody operacyjne.
Wielkość ryzyka operacyjnego na koniec XII 2012 r. oszacowano na kwotę 1 650 tys. zł.
Analizie poddano okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r.:
Koszty niedoborów kasowych – 2 tys. zł;
Koszty innych niedoborów – 0 tys. zł;
Koszty tworzenia rezerw celowych na ekspozycje kredytowe wyłudzone przez klientów lub udzielone z naruszeniem
obowiązujących w Banku procedur kredytowych – 274 tys. zł;
Poniesione straty z tytułu zaboru mienia lub uszkodzenia aktywów – 0 tys. zł;
Inne pozycje kosztowe związane z incydentami, które wystąpiły w Banku w ramach ryzyka operacyjnego:
Koszty z tytułu odnotowywanych zdarzeń operacyjnych za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. – 67 tys. zł;
Razem pozycje od A do E: 343 tys. zł.
W związku z powyższym zgodnie z zapisami § 36 ust 2 Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego
w Nowym Dworze Mazowieckim, Bank uznaje wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne wyliczony w filarze I za wystarczający
i nie tworzy dodatkowego wymogu kapitałowego.
Dokonując analizy rejestru zdarzeń zaewidencjonowanych przez pracowników Banku w okresie od 01.01.2013 r. do
31.12.2013 r. stwierdzono, że w badanym okresie Bank poniósł łączne straty w wys. 67 tys. zł w tym:
straty finansowe w wys. 50 tys. zł;
straty niefinansowe (w tym utracone korzyści) w wys. 17 tys. zł.
Tabela nr 2.14. Analiza strat z tytułu ryzyka operacyjnego
Dane w tys. zł
Rodzaj zdarzenia
Kategoria zdarzenia w ramach rodzaju
Straty rzeczywiste
dla zdarzeń
rzeczywistych
z kwotą
rzeczywistą
Straty potencjalne
dla zdarzeń
rzeczywistych
z kwota
potencjalną
Działania nieuprawnione
0
0
Kradzież i oszustwo
0
0
Kradzież i oszustwo
0
Bezpieczeństwo systemów
0
1.Oszustwo wewnętrzne
2.Oszustwo zewnętrzne
0
0
3.Zasady dotyczące zatrudnienia
bezpieczeństwo w miejscu pracy
oraz
Stosunki pracownicze
50
0
Bezpieczeństwo środowiska pracy
0
0
Podziały i dyskryminacja
0
0
Obsługa
klientów,
ujawnianie
informacji
o klientach, zobowiązania względem klientów
0
0
Niewłaściwe praktyki biznesowe lub rynkowe
0
0
Wady produktów
0
0
Klasyfikacja klienta i ekspozycje
0
0
4.Klienci, produkty i praktyki operacyjne
30
5.Szkody
rzeczowymi
związane
z
Usługi doradcze
0
0
Klęski żywiołowe i inne zdarzenia
0
0
Systemy
0
17
0
0
Monitorowanie i sprawozdawczość
0
0
Napływ i dokumentacja klientów
0
0
Zarządzanie rachunkami klientów
0
0
Kontrahenci niebędący klientami banku (np. izby
rozliczeniowe)
0
0
Sprzedawcy i dostawcy
0
0
50
17
aktywami
6.Zakłócenia
działalności
i awarie systemów
Banku
7.Wykonywanie
transakcji,
dostawa
i zarządzanie procesami operacyjnymi
Wprowadzanie
do
systemu,
rozliczanie i obsługa transakcji
wykonywanie,
Suma strat
Podejmowane działania ograniczające oraz zapobiegawcze:
1.
Kwartalne serwisy programowe;
2.
Zmiany w oprogramowaniu systemu księgowego (aktualizacje, nowe wersje);
3.
Nowa wersja systemu bankowości internetowej eBankNet (dostęp do konta bankowego przez Internet);
4.
Wprowadzenie usługi doładowań telefonów komórkowych za pośrednictwem systemu „eBankNet”;
5.
Kwartalna konserwacja bankomatów (zgodnie z umową serwisową);
6.
Zakup Routera posiadającego usługę QOS umożliwiającą priorytetowanie ruchu, gdzie obsługa bankomatu uzyskuje
pierwszorzędny charakter;
7.
Zakup nowego bankomatu w Oddziale w Pomiechówku (wymiana spowodowana technicznym zużyciem sprzętu);
8.
Wymiana modułu antyskiningu w bankomacie mieszczącym się w Porcie lotniczym Modlin;
9.
Wymiana sprzętu komputerowego w Oddziale w Leoncinie (techniczne zużycie sprzętu przeznaczonego do utylizacji);
10. Zakup multisejfów o podwyższonym standardzie oraz klasie bezpieczeństwa w Oddziale w Leoncinie (techniczne
zużycie sprzętu przeznaczonego do utylizacji);
11. Bieżące monitorowanie oraz zgłaszanie wszelkich usterek oraz błędów firmie dostarczającej urządzeń oraz
oprogramowań;
12. Monitorowanie ilości awarii występujących
decyzji o przyszłym wyeksploatowaniu sprzętu;
w
danych
jednostkach
organizacyjnych
oraz
podejmowanie
13. Przeprowadzanie okresowych przeglądów i konserwacji posiadanego sprzętu;
14. Modernizacja oraz zakup centralnego zasilacza awaryjnego - UPS (Uninterruptible Power Supply - Nieprzerywalne
Zasilanie Energii) zmniejszającego ryzyko utraty danych w Oddziale Zakroczym oraz Leoncin;
15. Udostępnienie nowej aplikację systemu „OperNet” w związku z wejściem w życie w dniu 30 czerwca 2013 r. nowej
Rekomendacji M, dotyczącej zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach.
Zgodnie
w
z
Nowym
zapisami
Dworze
Załącznika
nr
Mazowieckim,
10
do
istotne
Strategii
zarządzania
zdarzenia
ryzyka
ryzykiem
operacyjnym
operacyjnego
to
dla
w
Banku
Banku
Spółdzielczym
Spółdzielczego
w Nowym Dworze Mazowieckim zdarzenie ryzyka w skutek, którego:
31
1.
wystąpiła szacunkowa strata finansowa co najmniej 5 000 zł.,
2.
nastąpiła przerwa w obsłudze klientów placówki co najmniej 4 godz.,
3.
incydent wystąpił co najmniej 50 razy w kwartale (jednocześnie koszt jednego incydentu przekroczył równowartość
100 zł).,
4.
wystąpiło zdarzenie operacyjne z kategorii oszustw wewnętrznych oraz zewnętrznych.
Najważniejsze zdarzenia operacyjne, które zaewidencjonowano w 2013 roku, wystąpiły w rodzaju zdarzeń:
1.
Zakłócenia działalności Banku i awarie systemów;
2.
Oszustwo wewnętrzne;
3.
Oszustwo zewnętrzne;
4.
Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy.
Ryzyko wyniku finansowego (biznesowe)
Ryzyko wynika finansowego to ryzyko realizacji wyniku finansowego poniżej wymagań wynikających z potrzeby prowadzenia
bieżącej działalności i rozwoju, głównie w celu zapewnienia odpowiedniego zasilenia kapitału.
Bank w ocenie istotności ryzyka finansowego dla potrzeb wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego, dokonuje analizy
wielkości planowanego wyniku finansowego na dany rok według planu finansowego zatwierdzonego przez Radę Nadzorczą,
a wielkością zrealizowaną na datę analizy.
Zgodnie z zapisami §55 Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej…, Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim wylicza
wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka wyniku finansowego.
wartość planowanego wyniku finansowego netto na rok 2013 według planu finansowego zatwierdzonego przez Radę
Nadzorczą – 2 050 tys. zł;
zrealizowana na dzień 31.12.2013 r. wartość wyniku finansowego netto – 1 750 tys. zł;
wartość wyniku planowanego do zrealizowania na okres pozostający do zakończenia roku – 0 tys. zł.
Jeżeli różnica pomiędzy wartością planowaną wyniku finansowego netto na dany rok, a zrealizowaną na datę dokonywania
oceny kapitału wewnętrznego wartością wyniku finansowego netto, powiększoną o wartość wyniku planowanego do
zrealizowania na okres pozostający do zakończenia roku jest dodatnia i większa niż 5% planowanego wyniku finansowego netto
na dany rok, to Bank uznaje, że ryzyko wyniku finansowego jest istotne i wyznacza wewnętrzny wymóg kapitałowego z tego
tytułu.
2 050 tys. zł – 1 750 tys. zł = 300 tys. zł
5% planowanego wyniku finansowego na rok 2013
2 050 tys. zł * 5% = 103 tys. zł
Założenie:
300 tys. zł > 103 tys. zł
Wynik przeprowadzonego testu jest większy niż 5% planowanego wyniku finansowego netto na rok 2013 w związku z czym
Bank tworzy wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka wyniku finansowego na kwotę 300 tys. zł.
Ryzyko braku zgodności
Celem zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim jest ograniczenie strat
finansowych,
spowodowanych
brakiem
zgodności
przepisów
wewnętrznych
Banku
z
regulacjami
zewnętrznymi,
nieprzestrzeganiem wewnętrznych regulacji bankowych oraz standardów postępowania przyjętych przez Bank.
Celem pośrednim jest ograniczanie występowania ryzyka prawnego oraz ryzyka operacyjnego, stanowiących podstawę
występowania ryzyka braku zgodności, a także budowanie korzystnego wizerunku Banku, jako instytucji przestrzegającej
przepisów i przyjętych standardów postępowania.
Profil ryzyka braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim wyznaczany jest w oparciu o dane
dotyczące następujących grup kosztów, ponoszonych przez Bank:
odsetki karne,
zapłacone kary umowne,
zapłacone odszkodowania,
koszty windykacji, spowodowane nieprzestrzeganiem przepisów wewnętrznych i zewnętrznych Banku,
koszty procesów i pozwów sądowych wynikających z nieprzestrzegania regulacji prawnych i zachowań nieetycznych,
32
W okresie od lipca do grudnia 2013 r. w poszczególnych komórkach organizacyjnych Banku odnotowano straty finansowe
poniesione przez Bank w łącznej kwocie 47 tys. zł.
Koszty Banku z tytułu ryzyka braku zgodności wynikające z nieprzestrzegania wewnętrznych lub zewnętrznych regulacji
prawnych
nie
przekraczają
2%
kosztów
ogółem
Banku
(koszty
Banku
ogółem
wg
stanu
na
dzień
31.12.2013 r. to 7 553 tys.). W związku z powyższym stwierdza się, że ryzyko braku zgodności w Banku Spółdzielczym
w Nowym Dworze Mazowieckim można uznać za nie istotne.
3. Instrumenty kapitałowe
Tabela nr 3.1. Posiadane papiery wartościowe (w tys. zł)
Emitent
Rodzaj papieru
wartościowego
1
2
Wartość w zł na 31.12.2013 roku
nominalna
bilansowa
3
4
Saldo na
31.12.2012 roku
6
I. INSTYTUCJE FINANSOWE
1
SGB S.A. w Poznaniu
akcje
9
12
12
2
BPS S.A. w Warszawie
akcje
939
1 197
1 197
Razem
X
948
1 209
1 209
Aktualizacja wartości akcji i udziałów
X
Razem wartość netto akcji i udziałów
X
948
1 209
1 209
II. POZOSTAŁE JEDNOSTKI
1
Spółdzielnia Mieszkaniowa "Dążność"
udziały
0
0
0
2
Krajowy Fundusz Poręczeń Kredytowych
udziały
7
7
7
3
PartNet Sp.z o.o.
udziały
98
98
98
105
105
105
Razem
X
Aktualizacja wartości akcji i udziałów
X
X
105
105
105
(poz.I + poz.II)
X
1 053
1 314
1 314
W portfelu Banku na dzień 31 grudnia 2013 r. nie znajdowały się papiery wartościowe będące w regulowanym obrocie
pozagiełdowym.
Tabela nr 3.2. Stan dłużnych papierów wartościowych według wartości bilansowej (w tys. zł)
Treść
Wartość w poprzednim
okresie sprawozdawczym
Wartość w okresie
sprawozdawczym
1
2
3
Dłużne papiery wartościowe emitentów państwowych
0,00
0,00
Bony skarbowe
0,00
0,00
Bony pieniężne NBP
0,00
0,00
Obligacje NBP
0,00
0,00
Obligacje skarbowe
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe innych emitentów
0,00
0,00
Razem dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
33
4. Fundusze własne
Informacje podstawowe
Bank przyjmuje strategię bezpiecznego funkcjonowania opartą na utrzymywaniu rozmiarów działalności obarczonych ryzykiem
na poziomie adekwatnym do posiadanych funduszy własnych.
Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na fundusze podstawowe i fundusze uzupełniające.
Fundusze podstawowe stanowią: fundusz udziałowy, fundusz zasobowy, fundusz rezerwowy oraz fundusz ogólnego ryzyka.
Funduszem uzupełniającym jest fundusz z aktualizacji wyceny oraz zobowiązania podporządkowane.
Bank zgodnie z art. 127 ustawy Prawo bankowe i uchwały nr 325/2011 KNF w sprawie funduszy własnych banku, utrzymywał
na koniec 2013 roku fundusze własne na poziomie 21 655 tys. złotych, pozwalającym pokryć sumę wymogów kapitałowych
z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka.
Wartość księgowa funduszy
Kapitały Banku na koniec 2013 r. składały się z następujących rodzajów funduszy:
fundusz udziałowy w wysokości 1 350 tys. zł,
fundusz zasobowy w wysokości 14 269 tys. zł,
fundusz ogólnego ryzyka w wysokości 148 tys. zł,
fundusz z aktualizacji wyceny w wysokości 80 tys. zł,
zobowiązania podporządkowane 5 000 tys. zł.
Tabela nr 4.1. Fundusze własne dla potrzeb adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2013 r. (w tys. zł)
FUNDUSZE PODSTAWOWE
16 702,00
Fundusz udziałowy
1 350,00
Fundusz zasobowy
14 269,00
Fundusz rezerwowy
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
0,00
148,00
Niepodzielony zysk z lat ubiegłych
0,00
Zweryfikowany zysk w trakcie zatwierdzania
0,00
Zweryfikowany zysk netto bieżącego okresu
934,00
POMNIEJSZENIA FUNDUSZY PODSTAWOWYCH
127,00
Wartości niematerialne i prawne
127,00
Niepokryta strata z lat ubiegłych
0,00
Strata na koniec okresu sprawozdawczego, narastająco od początku roku
0,00
Strata netto bieżącego okresu
0,00
zaangażowanie kapitałowe
0,00
brakująca kwota rezerw
0,00
FUNDUSZE UZUPEŁNIAJĄCE
Fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego
Zobowiązania podporządkowane
5 080,00
80,00
5 000,00
34
POMNIEJSZENIA FUNDUSZY UZUPEŁNIAJĄCYCH
0,00
zaangażowanie kapitałowe
0,00
brakująca kwota rezerw
0,00
FUNDUSZE WŁASNE
21 655,00
5. Adekwatność kapitałowa
Opis metody stosowanej do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego
Celem procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego jest zapewnienie utrzymywania kapitału w wysokości dostosowanej
do profilu ryzyka Banku.
Zgodnie z Art. 128 ust. 1 pkt 2 ustawy Prawo bankowe, Bank jest zobowiązany utrzymywać sumę funduszy własnych
i dodatkowych pozycji bilansu Banku określonych przez Komisję Nadzoru Finansowego na poziomie nie niższym niż wyższa
z następujących wartości:
kapitał regulacyjny,
kapitał wewnętrzny.
Bank monitoruje ryzyka istotne zgodnie z posiadanymi pisemnymi procedurami zarządzania tymi ryzykami.
Proces szacowania kapitału wewnętrznego stanowi integralną część systemu zarządzania Bankiem oraz podejmowania decyzji
o charakterze zarządczym w Banku z uwzględnieniem strategii Banku.
W ramach procesu oceny adekwatności kapitałowej, Bank dąży do sprecyzowania czy posiadany kapitał jest odpowiedni do skali
ponoszonego ryzyka, dokonując na bieżąco identyfikacji i oceny ponoszonego ryzyka.
Proces szacowania kapitału wewnętrznego opiera się na rzetelnych wynikach oceny ryzyka. Ocena adekwatności kapitałowej
uwzględnia czynniki ilościowe (wyniki metod szacowania kapitału) i jakościowe, w szczególności w zakresie danych wejściowych
i wyników stosowanych modeli.
Rezultatem procesu szacowania kapitału wewnętrznego jest ustalenie całkowitego wymaganego poziomu kapitału na pokrycie
wszystkich istotnych rodzajów ryzyka i jego jakościowa ocena.
Proces szacowania kapitału wewnętrznego przez Bank obejmuje w szczególności:
pisemne zasady polityki oraz procedury identyfikowania, pomiaru i raportowania ryzyka w działalności Banku,
proces ustalania (alokacji) kapitału w zależności od poziomu ryzyka w Banku (opisujący przekształcanie miar ryzyka w
ujęciu ilościowym ryzyka w wymogi kapitałowe),
proces ustalania celów kapitałowych w zakresie adekwatności kapitałowej (docelowy poziom kapitału),
system kontroli wewnętrznej oraz instytucjonalnej w obszarze szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego.
W procesie oceny adekwatności kapitału wewnętrznego uczestniczą wszystkie komórki i jednostki organizacyjne Banku
oraz powołane przez Zarząd Komitety i Zespoły, w tym w szczególności Komitet Zarządzania Ryzykami.
Komórki organizacyjne Banku biorą udział w procesie oceny adekwatności kapitału wewnętrznego poprzez realizację celów
zawartych w przyjętych przez Zarząd Banku procedurach zarządzania poszczególnymi ryzykami oraz zgodnie z obowiązującym
Regulaminem Organizacyjnym Banku.
Przestrzeganie procedury oceny adekwatności kapitału wewnętrznego objęte jest systemem mechanizmów kontrolnych
uwzględniających wszystkie elementy tego procesu, a zwłaszcza narzędzia pomiaru, ocenę realizacji polityki Banku, system
kompetencji i odpowiedzialności, mechanizmy informacyjno – sprawozdawcze stosowane na poszczególnych szczeblach
zarządzania.
35
Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego podlega ocenie w ramach Systemu Kontroli Wewnętrznej Banku, w tym
podlega procesowi niezależnego audytu i kontroli wewnętrznej Banku Zrzeszającego.
Wymóg z tytułu ryzyka kredytowego
W zakresie uregulowanym Instrukcją wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz
współczynnika wypłacalności w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim ma zastosowanie Uchwała nr 76/2010
Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów
kapitałowych z tytułów poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. U. KNF z 2010 r. Nr 2 poz. 11, z późn.zm.).
Z uwzględnieniem przepisów Instrukcji wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz
współczynnika wypłacalności w Banku Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim, aktywa i pasywa bilansowe oraz pozycje
pozabilansowe wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst
jednolity Dz. U. z 2013r., poz.330, z późn. zm.), w szczególności dla celów Uchwały nr 76/2010 KNF wycena powinna
uwzględniać pomniejszenie aktywów o utworzone rezerwy celowe, uzyskane dyskonta i premie oraz odpisy z tytułu utraty
wartości.
W przypadku, gdy skala działalności handlowej nie jest znacząca, Bank oblicza łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka
kredytowego w zakresie portfela bankowego i portfela handlowego Banku łącznie.
W przypadku, gdy skala działalności handlowej jest znacząca, Bank oblicza łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka
kredytowego w zakresie portfela bankowego oraz ustala inne wymogi kapitałowe dla portfela handlowego zgodnie z zasadami
określonymi w Uchwale KNF.
W zakresie ryzyka kredytowego Bank stosuje metodę standardową wyliczenia wymogów kapitałowych zgodnie z załącznikiem
nr 4 do Uchwały KNF.
Bank zalicza ekspozycje kredytowe do jednej z 16 klas ekspozycji kredytowych, którym przypisane są odpowiednie wagi ryzyka.
Zasady podziału aktywów Banku, udzielonych przez Bank zobowiązań pozabilansowych na klasy ekspozycji oraz zasady
przypisywania aktywom i zobowiązaniom pozabilansowym, zaliczonym do poszczególnych klas aktywów określonych wag
ryzyka opisane są w Instrukcji Segmentacja ekspozycji i wagi ryzyka dla metody standardowej w Banku Spółdzielczym
w Nowym Dworze Mazowieckim.
Aktywom i udzielonym zobowiązaniom pozabilansowym, których spłata uzależniona jest od podmiotu innego niż dłużnik,
przypisuje się wyższą z wag ryzyka przypisanych dłużnikowi lub temu podmiotowi.
Bank przy ustalaniu wag ryzyka ekspozycji kredytowych nie stosuje ocen wiarygodności kredytowej opracowanych przez
zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej, ani też ocen wiarygodności kredytowej opracowanych przez agencje
kredytów eksportowych.
Tabela nr 5.1. Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według rodzaju ekspozycji na
31 grudnia 2013 r. (w tys. zł)
Lp.
Wyszczególnienie
1.
Wymóg kapitałowy razem dla ekspozycji
bilansowych
2.
Wymóg kapitałowy razem dla ekspozycji
pozabilansowych
Razem wymóg kapitałowy z tytułu
ryzyka kredytowego
Wartość
ekspozycji
Wartość
ekspozycji
ważonej
ryzykiem
Wymóg
kapitałowy
226 201
132 428
10 594
12 682
2 563
205
238 883
134 991
10 799
36
Tabela nr 5.2. Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według klas ekspozycji na 31 grudnia 2013 r. (w zł)
Klasa ekspozycji kredytowej
Waga ryzyka
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków
0%
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz
lokalnych
Saldo w PLN
Wielkość ważona
ryzykiem
Wymóg
kapitałowy (8%)
5 171,00
0,00
0,00
Waga ryzyka produktu
0%
20%
50%
100%
Wielkość ważona
Wymóg
RAZEM
ryzykiem
kapitałowy (8%) wymóg kapitałowy
0,00
0,00
0,00
0,00
80 000,00
16 000,00
1 280,00
815 339,76
0,00
0,00
0,00
204 441,88
1 995 469,41
1 995 469,41
159 637,55
4 536 576,22
734 829,00
551 121,75
44 089,74
3 201 341,65
20%
50 878 734,76
10 175 746,95
814 059,76
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nie
prowadzących działalności gospodarczej
100%
2 555 523,44
2 555 523,44
204 441,88
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców
100%
54 711 733,34
54 711 733,34
4 376 938,67
9 977 347,06
ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne
75%
52 620 865,18
39 465 648,89
3 157 251,91
1 961 426,77
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach
mieszkalnych
35%
3 088 379,58
1 080 932,85
86 474,63
0,00
0,00
0,00
86 474,63
ekspozycje przeterminowane (utworzona rezerwa)
100%
3 035 296,79
3 035 296,79
242 823,74
0,00
0,00
0,00
242 823,74
ekspozycje przeterminowane (brakująca kwota rezerw)
150%
520,96
781,44
62,52
0,00
0,00
0,00
62,52
ekspozycje krótkoterminowe wobec banków (do 3m-cy)
20%
31 169 043,10
6 233 808,62
498 704,69
0,00
0,00
0,00
498 704,69
ekspozycje wobec banków powyżej 3 m-cy
50%
7 506 329,21
3 753 164,61
300 253,17
0,00
0,00
0,00
300 253,17
ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa trwałe
100%
8 628 433,23
8 628 433,23
690 274,66
0,00
0,00
0,00
690 274,66
Gotówka
0%
4 336 566,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Środki pieniężne w drodze
20%
130 000,00
26 000,00
2 080,00
0,00
0,00
0,00
2 080,00
100%
1 313 752,40
1 313 752,40
105 100,19
0,00
0,00
0,00
105 100,19
Rezerwa obowiązkowa
0%
4 570 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe aktywa z wagą ryzyka 0%
0%
19 449,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
230 000,00
46 000,00
3 680,00
0,00
0,00
0,00
3 680,00
50%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
Akcje i udziały
1 401 289,16
1 401 289,16
112 103,13
226 201 088,62
132 428 111,72
10 594 248,94
400 000,00
Ekwiwalent
bilansowy
0,00 12 338 773,83
342 543,65
0,00
342 543,65
0,00
0,00
0,00
112 103,13
2 810 298,42
2 562 591,17
205 007,29
10 799 256,23
Pozostałe wymogi kapitałowe
Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim przeprowadza wewnętrzny proces oceny adekwatności kapitałowej (ICAAP),
w ramach którego niezależnie od wymogów nadzorczych obciążających współczynnik wypłacalności (filar I) bada się wynik
narażenia Banku z tytułu innych ryzyk.
W związku z powyższym Bank monitoruje ryzyka istotne zgodnie z posiadanymi procedurami zarządzania tymi ryzykami.
Tabela nr 5.3. Wymogi kapitałowe
na 31 grudnia 2013 r. (w tys. zł)
Banku
na
poszczególne
rodzaje
ryzyka
WYSZCZEGÓLNIENIE
filaru
I
według
stanu
31.12.2013 r.
Łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego
Łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego
10 799
0,00
Łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen towarów
0,00
Łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań
0,00
Łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej
0,00
Łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego
1 650
Całkowity wymóg kapitałowy (kapitał regulacyjny)
12 499
FUNDUSZE WŁASNE
21 655
WSPÓŁCZYNNIK WYPŁACALNOŚCI
13,92%
Bank wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego metodą podstawowego wskaźnika BIA (Basic Indicator
Approach). Kwota wymogu BIA na koniec grudnia 2012 rok wynosi 1 650 tys. zł.
Tabela nr 5.4. Zestawienie wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych ryzyk dotyczących Filaru I i II na
dzień 31 grudnia 2013 r.
Dane w tys. zł
Wymagany wg Banku
kapitał na zabezpieczenie
ryzyka
Alokacja kapitału według
wymagań dla Filara I
Alokacja kapitału według
wymagań dla Filara II
10 799
10 799
0
0
0
0
1 650
1 650
0
12 449
12 449
0
Redukcja wymogu kapitałowego
0
X
0
Ryzyko koncentracji zaangażowań, z tego:
0
0
0
koncentracji dużych zaangażowań
0
X
0
koncentracji w sektor gospodarki
0
X
0
koncentracji przyjętych form zabezpieczenia
0
X
0
koncentracji zaangażowań w jednorodny
instrument finansowy
0
X
0
0
X
0
Rodzaj ryzyka
Ryzyko kredytowe
Ryzyko walutowe (rynkowe)
Ryzyko operacyjne
Łączny wymóg na powyższe ryzyka
Ryzyko stopy procentowej w księdze
bankowej, z tego:
przeszacowania
0
X
0
bazowe
0
X
0
opcji klienta
0
X
0
krzywej dochodowości
0
X
0
Ryzyko płynności (wynikające z
nieodpowiedniego poziomu aktywów
płynnych)
104
X
104
Ryzyko wyniku finansowego
300
X
300
0
X
0
koncentracji funduszu udziałowego
0
X
0
koncentracji „dużych” udziałów
0
X
0
niedotrzymania minimalnych progów
kapitałowych
0
X
0
0
X
0
cyklu gospodarczego
0
X
0
strategiczne
0
X
0
utraty reputacji
0
X
0
transferowe
0
X
0
rezydualne
0
X
0
modeli
0
X
0
Ryzyko kapitałowe, z tego:
Pozostałe ryzyka, z tego:
Kapitał wewnętrzny
12 854
12 449
404
6. Ogólne zasady polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób
zajmujących stanowiska kierownicze
§ 1.
1.
Ogólne zasady polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku
Spółdzielczym w Nowym Dworze Mazowieckim, zwane dalej również Ogólnymi Zasadami Polityki, uchwalane są zgodnie
z wymogami określonymi w § 27 i 57 uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011
roku w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz
szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania
i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących
stanowiska kierownicze w banku.
2.
Ogólne Zasady Polityki uwzględniają formę prawną w jakiej Bank działa, rozmiar działalności Banku, ryzyko związane
z prowadzoną działalnością, wewnętrzną organizację oraz charakter, zakres i stopień złożoności prowadzonej działalności,
a także wysokość sumy bilansowej i funduszy Banku, wysokość wynagrodzeń oraz udział procentowy wynagrodzeń
zmiennych w wynagrodzeniach ogółem osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku.
39
3.
Celem Ogólnych Zasad Polityki jest wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem tak by nie zachęcać do
podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą skłonność do ryzyka
Banku, a także wspieranie realizacji strategii działalności Banku oraz ograniczanie konfliktu interesów.
§ 2.
Za osoby zajmujące stanowiska kierownicze w Banku, które mają istotny wpływ na profil ryzyka Banku, zalicza się:
1.
Prezesa Zarządu,
2.
Wiceprezesa Zarządu do spraw handlowych,
3.
Wiceprezesa Zarządu do spraw finansowych.
§ 3.
1.
Wynagrodzenie osób zajmujących stanowiska kierownicze składa się z wynagrodzenia stałego – wynagrodzenie
zasadnicze i wynagrodzenia zmiennego - premii.
2.
Do wynagrodzeń zmiennych nie zalicza się nagród jubileuszowych, odpraw rentowych, odpraw emerytalnych, a także
innych świadczeń wypłacanych na podstawie przepisów ustawowych.
3.
Wynagrodzenie stałe wypłacane jest w okresach miesięcznych.
4.
Wysokość wynagrodzenia zmiennego ustala Rada Nadzorcza, biorąc pod uwagę nakład pracy osób zajmujących
5.
Wynagrodzenie zmienne (premie) mogą być przyznawane i wypłacane w okresach kwartalnych.
6.
Wynagrodzenie
7.
Wynagrodzenia
stanowiska kierownicze oraz sytuację ekonomiczną Banku.
zmienne
nie
może
być
wyższe
niż
30%
wynagrodzenia
zasadniczego
wypłaconego
w kwartale, za który wypłacane jest wynagrodzenie zmienne.
zmiennego
nie
przyznaje
się
lub
zmniejsza
się
je
proporcjonalnie
za
okres,
w którym Bank prowadzi działalność ze stratą.
8.
Bank stosuje zasadę proporcjonalności, ograniczoną do Zarządu, w ten sposób, że uwzględniając formę prawną, w jakiej
działa (bank spółdzielczy) oraz rozmiar i charakter prowadzonej działalności, nie stosuje przepisów §29 pkt 7 uchwały nr
258/11 KNF, tj. dotyczących wypłaty części wynagrodzenia zmiennego w akcjach i innych instrumentach finansowych.
9.
Bank stosuje przedmiotową uchwałę (w związku z §29 pkt 8 w/w uchwały) w zakresie odroczenia płatności 50%
wynagrodzenia zmiennego do czasu zakończenia 3 letniego okresu oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska
kierownicze.
10.
Uwzględniając uwarunkowania, o których mowa w § 1 ust. 2, a także stanowisko Komisji Nadzoru Finansowego wyrażone
w
piśmie
DOR/WR2/0735/10/2/MO/11
z
dnia
23
grudnia
2011
roku
pozwalające
na
zastosowanie
zasady
proporcjonalności, wypłata wynagrodzenia zmiennego nie podlega odroczeniu, chyba że zostaną spełnione łącznie
następujące przesłanki:
1)
łączna kwota wynagrodzenia stałego i zmiennego będzie wyższa niż równowartość 20 000
euro według średniego
kursu NBP z pierwszego dnia kwartału, za które jest przyznawane wynagrodzenie,
11.
2)
wynagrodzenie zmienne stanowić będzie ponad 60% wynagrodzenia określonego w pkt 1),
3)
suma bilansowa Banku przekroczy 500 milionów złotych,
4)
Bank posiadać będzie placówki bankowe wykonujące czynności bankowe na terenie więcej niż jednego województwa.
W przypadku, gdy kwota całkowitego wynagrodzenia członka Zarządu Banku w poprzednim roku obrotowym przekroczyła
350 tys. złotych, bezpośrednio po przyznaniu wypłacane jest: 40 % zmiennych składników wynagrodzeń w formie
pieniężnej, zaś odroczeniu podlega 60 % przyznanego wynagrodzenia, które jest wypłacane w formie pieniężnej pod
warunkiem uzyskania pozytywnej oceny efektów jego pracy za trzyletni okres oceny.
12.
Rada Nadzorcza ustali zasady odraczania wypłaty wynagrodzenia zmiennego, jeżeli zostaną spełnione przesłani określone
w ust. 10.
§ 4.
Ocena efektów pracy członków Zarządu obejmuje następujące wskaźniki Banku:
1.
zysk netto,
2.
zwrot z kapitału własnego (ROE),
3.
jakość portfela kredytowego,
4.
zwrot z aktywów (ROA),
5.
adekwatność kapitałową,
6.
analizę kosztów, miedzy innymi wskaźnik C/I,
7.
dynamikę zmian podstawowych wielkości aktywów i pasywów, takich jak depozyty, kredyty, fundusze własne,
8.
zarządzanie ryzykami bankowymi, ich poziom i przestrzeganie wyznaczonych limitów.
40
Ocenie
podlega
stopień
wykonania
w/w
wskaźników
w
odniesieniu
do
planu
finansowego
w poszczególnych latach podlegających ocenie oraz w stosunku do założeń przyjętych w Strategii Banku na dany okres.
§ 5.
Komórka audytu wewnętrznego dokonuje przeglądu wdrożenia polityki zmiennych składników wynagrodzeń, a raport z tego
przeglądu przedstawia Radzie Nadzorczej.
§ 6.
Rada Nadzorcza opiniuje i monitoruje wynagrodzenie zmienne osób zajmujących stanowiska kierownicze biorąc pod uwagę
zarządzanie
ryzykiem
oraz
zachowanie
zgodności
działania
banku
z
przepisami
prawa
i regulacjami wewnętrznymi. Stanowisko w tym zakresie Rada Nadzorcza zajmuje, po otrzymaniu raportu, o którym mowa
w § 4.
§ 7.
Raz na 3 lata, w okresie od 30 kwietnia do 30 czerwca, począwszy od 2015 roku Rada Nadzorcza dokonuje oceny wpływu
Ogólnych Zasad Polityki na działalność Banku oraz w miarę potrzeb i zmieniającego się stanu faktycznego i prawnego dokonuje jej
aktualizacji.
***
Bank Spółdzielczy w Nowym Dworze Mazowieckim podejmuje szereg działań zmierzających do poprawy, jakości zarządzania
ryzykami i podnoszenia efektywności działalności Banku przy zachowaniu bezpieczeństwa jego działania. Prawidłowy i skuteczny
proces zarządzania ryzykami i adekwatnością kapitałową pozwoli Bankowi na dynamiczny i bezpieczny rozwój.
41
Wykaz tabel
Tabela nr 1.1. Podstawowe dane finansowe obrazujące rozwój Banku w latach 2012 – 2013 przedstawiają się następująco
(dane w tys. zł)
Tabela nr 1.2. Główni konkurenci Banku
Tabela nr 1.3. Mocne (S) i słabe (W) strony w stosunku do konkurencji
Tabela nr 2.1. Stan i zmiany rezerw celowych (w tys. zł)
Tabela nr 2.2.
Rezerwy na przyszłe zobowiązania według rodzaju zobowiązań (w tys. zł)
Tabela nr 2.3. Aktywa finansowe z podziałem na (w tys. zł), Należności w innych bankach i instytucjach (w tys. zł)
Tabela nr 2.4. Należności Banku od sektora niefinansowego (w tys. zł)
Tabela nr 2.5.
Należności Banku od sektora budżetowego (w tys. zł)
Tabela nr 2.6. Struktura zaangażowania kredytowego według segmentów branżowych na dzień 31.12.2013 r. (w tys. zł)
Tabela nr 2.7. Struktura
zaangażowania
kredytowego
Banku
wobec
5
największych
podmiotów
niefinansowych
na dzień 31.12.2013 r.
Tabela nr 2.8. Wyliczenie poziomu ryzyka kredytowego Banku w zakresie ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie
wg stanu na dzień 31 grudnia 2013 r.
Tabela nr 2.9. Jakość
portfela
kredytowego
w
grupie
ekspozycji
kredytowych
finansujących
nieruchomości
oraz
Tabela nr 2.10. Poziom i adekwatności rezerw celowych na kredyty i pożyczki w portfelu ekspozycji kredytowych finansujących
nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie wg stanu na dzień 31 grudnia 2013 r.
Tabela nr 2.11. Analiza poziomu wskaźnika LTV wg stanu na dzień 31 grudnia 2013 r.
Tabela nr 2.12. Analiza poziomu wskaźnika LTV w portfelu indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych
hipotecznie wg stanu na dzień 31 grudnia 2013 r.
Tabela nr 2.13. Wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka stopy procentowej wg stanu na dzień 31.12.2013 r.
Tabela nr 2.14. Analiza strat z tytułu ryzyka operacyjnego
Tabela nr 3.1. Posiadane papiery wartościowe (w tys. zł)
Tabela nr 3.2. Stan dłużnych papierów wartościowych według wartości bilansowej (w tys. zł)
Tabela nr 4.1. Fundusze własne dla potrzeb adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2013 r. (w tys. zł)
Tabela nr 5.1. Kalkulacja
wymogu
kapitałowego
z
tytułu
ryzyka
kredytowego
według
rodzaju
ekspozycji
na
31 grudnia 2013 r. (w tys. zł)
Tabela nr 5.2. Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według klas ekspozycji na 31 grudnia 2013 r.
(w zł)
Tabela nr 5.3. Wymogi
kapitałowe
Banku
na
poszczególne
rodzaje
ryzyka
filaru
I
według
stanu
na 31 grudnia 2013 r. (w tys. zł)
Tabela nr 5.4. Zestawienie wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych ryzyk dotyczących Filaru I i II na dzień 31 grudnia
2013 r.
42

adekwatność kapitałowa Banku wg stanu na dzień 31

Transkrypt

Podobne dokumenty

informacja o wynikach naboru - Przejdź do: www.nowodworski.pl

w sprawie zmiany nazwy Zespołu Szkół Specjalnych w Nowym

Risk Manager - Związek Maklerów i Doradców

pełna treść komunikatu

pełna treść ogłoszenia - Biuletyn Informacji Publicznej

Pełna treść ogłoszenia - Przejdź do: www.nowodworski.pl

Zarządzenie Nr....6.9......I2013 Starosty Nowodworskiego z dniaQk.

Zarządzenie nr 42/2015 z dnia 16 października 2015 roku w

ZARZĄDZENIE NR 19/2016 STAROSTY NOWODWORSKIEGO z

Generuj PDF - KPP w Nowym Dworze Mazowieckim