Od controllingu do controllingu ryzyka… | PROGRAM Dzień I 10.30

tel. 607 06 27 00 / 226 226 715 / www.idwe.pl
Od controllingu do controllingu ryzyka… | PROGRAM
Dzie I
10.30-18.00
w trakcie
zaj ć
przerwy
kawowe
i lunch
1. Co to jest kontrola zarz dzania
Dyskusja
Rachunkowo ć zarz dcza a controlling
Kontrola zarz dzania – zdefiniowanie
Pomiar dokona
Koszty – elementy procesu decyzyjnego
Analityczny podział przedsi biorstwa
Controlling, biznes controlling, controlling strategiczny
2. Zrównowa ona karta wyników: narz dzie budowy strategii i kontroli jej
realizacji
Istota i budowa zrównowa onej karty wyników
źtapy wdra ania zrównowa onej karty wyników w przedsi biorstwie
Zdefiniowanie strategii
Okre lenie celów strategicznych
Sporz dzenie
WarsztatŚ
mapy
strategii
i
ustalenie
mierników
dla
celów
strategicznych
WarsztatŚ Uwzgl dnienie ryzyka w mapie strategii
Zdefiniowanie kluczowych inicjatyw
Kaskadowanie strategii na poziom operacyjny
3. Kontrola zarz dzania warto ci przedsi biorstwa
Zarz dzanie skoncentrowane na tworzeniu warto ci przedsi biorstwa (Value Based
Management)
Przekształcenia w przedsi biorstwie b d ce wynikiem wdro enia zarz dzania
skoncentrowanego na tworzeniu warto ci
Warto ć ekonomiczna a zysk ksi gowy
Zrównowa ony rozwój przedsi biorstwa w perspektywie budowania jego warto ci
Ekonomiczna
Warto ć
Źodana
(źVA)
jako
efektywne
narz dzie
kontroli
zarz dzania
o
Sposób obliczania ekonomicznej warto ci dodanej źVA
o
Warsztat: Zastosowanie metody EVA do wyceny i pomiaru okresowych
wyników działalno ci przedsi biorstwa
ródła i koszt kapitału
o
Struktura i podział kapitału
o
ródła kapitału i ródła finansowania
o
redni wa ony koszt kapitału
Alternet Consulting Sp. z o.o., ul. Kasztela ska 60, 61-316 Pozna ś KRS pod nr: 0000011638; NIP: 526-526-24-85-509ś kapitał zakładowyŚ 50.000,00 PLN
tel. 607 06 27 00 / 226 226 715 / www.idwe.pl
Pomiar efektywno ci gospodarowania przedsi biorstwa w systemie zarz dzania
jego warto ci
Warsztat:
Okre lenie
zało e
do
stworzenia
systemu
motywacyjnego
wspieraj cego zarz dzanie skoncentrowane na warto ci
Wpływ ryzyka na warto ć ekonomiczn
4. Planowanie w przedsi biorstwie
Zasoby w procesie kontroli zarz dzania
Wykorzystanie rachunkowo ci do wsparcia kontroli zarz dzania
Przydatno ć
informacji
zawartych
w
sprawozdaniach
finansowych
dla
podejmowania decyzji w przedsi biorstwie
Źopasowanie systemu kontroli zarz dzania do specyfiki przedsi biorstwa
Rachunek o rodków odpowiedzialno ci
Mechanizm rynku wewn trznego
Bud etowy sposób zarz dzania a bud etowanie
Raportowanie wykonania bud etu i analiza odchyle
Uwzgl dnienie ryzyka w planowaniu
WarsztatŚ przygotowanie rocznego planu przedsi biorstwa uwzgl dniaj cego
podejmowane ryzyka
Dzie II
9.00 - 16.30
w trakcie
zaj ć
przerwy
kawowe
i lunch
5. Controlling ryzyka – nowoczesny sposób zarz dzania stabilizacj
poprawy
wyników w przedsi biorstwie
Controlling ryzyka, a zarz dzanie ryzykiem – ró nice, elementy wspólneś
Integracja obszarów finansów i ryzykaś
Współuczestnictwo przedstawicieli controllingu ryzyka finansowego w definiowaniu
celów podejmowania ryzyka finansowegoś
Analizowanie ryzyka oraz pomiar efektywno ci reakcji na ryzyko w powi zaniu
z wytycznymi odno nie osi gania wymaganej relacji zysk/ryzykoś
Zapewnienie wła ciwego poziomu adaptacyjno ci organizacji w stosunku do
zmieniaj cych si warunków prowadzenia działalno ci gospodarczejś
Ocena efektywno ci zarz dzania wynikami gospodarowania przedsi biorstwa
w warunkach ryzyka:
Zagadnienie okre lania warto ci godziwej i wyceny pozycji (Mark to market,
Mark to model);
Kalkulacja spodziewanych zysków i start (Profit and Losses – PnL)
w perspektywie ex-post i ex-ante.
System informacji o ryzyku finansowym.
Alternet Consulting Sp. z o.o., ul. Kasztela ska 60, 61-316 Pozna ś KRS pod nr: 0000011638; NIP: 526-526-24-85-509ś kapitał zakładowyŚ 50.000,00 PLN
tel. 607 06 27 00 / 226 226 715 / www.idwe.pl
6. Kapitał przedsi biorstwa w aspekcie wyników nara onych na ryzyko
Zasoby infrastrukturalne i zasoby obronne oraz ich rola w finansowaniu działalno ci
przedsi biorstwa – rola reakcji na ryzyko (hedging);
Klasyfikacja kapitału z punktu widzenia kierunków finansowania ze szczególnym
uwzgl dnieniem kapitału ryzyka (Capital at Risk - CaR);
Adekwatno ć kapitałowa, jako warunek zdolno ci przedsi biorstw do wypełniania
zobowi za ś
Warsztat: Wyznaczania zapotrzebowania na kapitał ryzykaś
Kapitał zawi zany i kapitał ewentualnyś
Uwzgl dnienie
cało ci
zapotrzebowania
na
kapitał
w
analizie
wyników
ekonomicznych skorygowanych o ryzyko (Total Average Cost of Capital – TACC)
7. Warsztat
Inicjatywy strategiczne i kontrakty mened erskie z uwzgl dnieniem ryzyka
Wykorzystanie Zrównowa onej Karty Wyników w controllingu ryzyka
8. Budowa rachunku odpowiedzialno ci za ryzyko
Okre lanie obszarów odpowiedzialno ci za ryzyko w przedsi biorstwie i monitoring
ich efektywno ciś
Wprowadzenie do rachunku odpowiedzialno ci z uwzgl dnieniem ryzykaś
Pomiar wyników portfeli aktywówś
Alokacja kapitału ryzyka do o rodków odpowiedzialno ciś
RAPM (Risk Adjusted Performance Measurement) – pomiar wyników skorygowany
o ryzyko jako integracja obszaru finansów i obszaru ryzyka ś
Przegl d
najwa niejszych
mierników (RAPM)
-
konstrukcja,
zastosowanie,
wyliczanie;
Przykład kalkulacji adekwatno ci kapitałowej i jej wykorzystania do definiowania
wska nika RAPM na przykładzie RAROC.
9. Raportowanie i sprawozdawczo ć wyników z uwzgl dnieniem ryzyka efektywne informowanie o ryzyku
Przykłady raportówś
Sposób tworzenia raportówś
Ocena u yteczno ci zarz dczej raportówś
Warsztat:
budowa
raportu
RAPM
ilustruj cego
wyniki
przedsi biorstwa
z uwzgl dnieniem ryzyka, w sposób odzwierciedlaj cy specyfik przedsi biorstwaś
Sprawozdawczo ć ryzyka – informowanie podmiotów zewn trznych o ryzykuś
Warsztat: budowa raportu dla podmiotów zewn trznych o ryzyku podejmowanym
przez przedsi biorstwo (sprawozdawczo ć).
Alternet Consulting Sp. z o.o., ul. Kasztela ska 60, 61-316 Pozna ś KRS pod nr: 0000011638; NIP: 526-526-24-85-509ś kapitał zakładowyŚ 50.000,00 PLN
tel. 607 06 27 00 / 226 226 715 / www.idwe.pl
10. Rachunek kosztów działa – wsparcie dla kontroli zarz dzania kosztami
stałymi
Geneza rachunku kosztów działa
Opis rachunku kosztów działa
Przykładowa metodologia wdra ania rachunku kosztów działa
Proces grupowania działa biznesowych i okre lania odpowiednich no ników
kosztów
Koncepcja poł czenia zarz dzania warto ci firmy z elementami rachunku kosztów
działa
WarsztatŚ Pomiar i alokacja kosztów kapitału ryzyka za pomoc rachunku ABC
zako czenie zaj ć, wr czenie słuchaczom certyfikatów uczestnictwa
Alternet Consulting Sp. z o.o., ul. Kasztela ska 60, 61-316 Pozna ś KRS pod nr: 0000011638; NIP: 526-526-24-85-509ś kapitał zakładowyŚ 50.000,00 PLN