Prospekt informacyjny NORDEA DFE Prospekt

Transkrypt

Prospekt informacyjny NORDEA DFE
Dziennik Gazeta Prawna
nr 72 (2725)
12 kwietnia 2013
1
www.nordeapolska.pl
Prospekt Informacyjny Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego 2012
Niniejszy Prospekt Informacyjny został sporządzony w dniu 8.04.2013 roku przez Nordea Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A., z siedzibą w Warszawie, przy Al. Jana Pawła II 27, które zarządza Nordea Dobrowolnym Funduszem
Emerytalnym. Ogłoszenia Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego, w zakresie dopuszczonym przez obowiązujące
przepisy prawa, publikowane są na stronie internetowej Towarzystwa pod adresem www.nordeapolska.pl
Zezwolenie na utworzenie Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego zostało wydane przez Komisję Nadzoru
Finansowego w dniu 7 lutego 2012 roku.
Podstawę prawną sporządzenia niniejszego Prospektu stanowi art. 189 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji
i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2010r., Nr 34, poz. 189 z późn. zm.) (Ustawa o ofe) oraz
§ 3a - § 3d Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 26 kwietnia 2011 r. w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy
emerytalnych (Dz. U. z 2011, Nr 90, poz. 520 z późn. zm.).
Warszawa, dnia 8.04.2013 rok
Szanowni Państwo,
Zarząd Nordea Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. (dalej „Nordea”) ma przyjemność przedstawić Państwu
Prospekt Informacyjny Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego (dalej „Nordea DFE”) za rok 2012.
Rynek emerytalny
W roku 2012 ustawodawca wprowadził możliwość tworzenia przez instytucje finansowe nowego produktu w ramach III filaru
systemu emerytalnego - Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego (dalej „IKZE”). W marcu ubiegłego roku Nordea
wprowadziła do swojej oferty produkt należący do tej kategorii - Plan Emerytalny Nordea IKZE (dalej „Nordea IKZE”).
IKZE to produkt przeznaczony dla wszystkich Klientów, którzy chcą zapewnić sobie dodatkowe środki na emeryturze,
a jednocześnie skorzystać z preferencji podatkowych. Produkt zawiera w sobie zachętę podatkową w postaci możliwości
odliczenia od podstawy opodatkowania wpłat na IKZE w danym roku. Maksymalny roczny limit wpłat na IKZE został określony
na poziomie 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla oszczędzającego za rok poprzedni.
W 2013 roku ta maksymalna wpłata na IKZE wynosi 4.231,20 zł.
Nordea DFE
Środki inwestowane w Nordea IKZE są zarządzane w ramach Nordea DFE. Zespół inwestycyjny zarządzający Nordea DFE
wykorzystuje doświadczenia zdobyte w ramach zarządzania środkami Nordea Otwartego Funduszu Emerytalnego, który
zanotował najlepszy wynik na rynku otwartych funduszy emerytalnych za ostatnie trzy lata (w okresie od 30 września 2009 r.
do 28 września 2012 r.). Długoletnia praktyka w zarządzaniu środkami przeznaczonymi na cele emerytalne, pozwala nam na
opracowanie optymalnej strategii inwestycyjnej dla Nordea DFE.
Dotychczasowa działalność Nordea DFE i stopień realizacji celów ustawowych
W roku 2012 uległo zahamowaniu tempo odbudowy aktywności gospodarczej po najgłębszej powojennej recesji, której dno miało
miejsce w 2009 roku. Wskaźniki makroekonomiczne najważniejszych gospodarek światowych odnotowały na przestrzeni 2012 roku
istotne pogorszenie, strefa euro zaś ponownie znalazła się w stanie recesji.
W roku 2012 skutki kryzysu gospodarczego wciąż miały istotny wpływ na zachowanie rynków finansowych. Problemy związane
z niskim wzrostem gospodarczym, kryzysem zadłużenia i groźbą rozpadu strefy euro skłoniły banki centralne do kontynuowania
ekspansywnej polityki monetarnej. Działania banków centralnych przyczyniły się do zmniejszenia awersji do ryzyka i obniżenia
kosztów finansowania krajów peryferyjnych strefy euro, co tymczasowo oddaliło widmo ich niewypłacalności.
Spowolnienie obserwowane w najważniejszych gospodarkach europejskich, w szczególności niemieckiej, nie pozostało bez wpływu
na sytuację makroekonomiczną w Polsce. Po stosunkowo dobrym wzroście produktu krajowego brutto w 2011 roku (4,3%), kolejny
rok przyniósł spowolnienie tempa wzrostu gospodarczego do poziomu 2,0%. Sytuacja na rynku pracy również uległa pogorszeniu:
stopa bezrobocia na koniec 2012 roku wyniosła 13,4% i była wyższa o 0,9 punktu procentowego niż rok wcześniej.
Pomimo pogarszającej się koniunktury gospodarczej, skoordynowane działania banków centralnych pozytywnie wpłynęły na
globalne rynki finansowe, w tym na rynek polski, gdzie skupia się działalność inwestycyjna prowadzona przez Nordea DFE.
Indeks największej na świecie giełdy amerykańskiej wzrósł w 2012 roku o ponad 13%. W tym samym czasie WIG - główny indeks
polskiej giełdy - wzrósł o ponad 26%.
Na rynku polskich obligacji spadająca inflacja, napływ kapitału zagranicznego oraz obniżki stóp procentowych przez Radę
Polityki Pieniężnej, również sprzyjały wzrostowi cen obligacji Skarbu Państwa. W skali całego roku obligacje skarbowe o stałym
oprocentowaniu pozwoliły zarobić średnio około 14%. Złoty wahał się w paśmie od 4,05 do 4,51 za jedno EURO i w ciągu całego
roku umocnił się o około 8% w stosunku do tej waluty.
Działalność lokacyjna Nordea DFE jest podporządkowana dążeniu do osiągnięcia maksymalnej rentowności dokonywanych
lokat przy określonym poziomie ryzyka inwestycyjnego. Dzięki aktywnemu zarządzaniu częścią akcyjną oraz dłużną portfela
Nordea DFE udało się osiągnąć bardzo dobre wyniki inwestycyjne. W okresie od początku działalności Nordea DFE (26
marca 2012 roku) do końca 2012 roku, Nordea DFE wypracował dla swoich klientów stopę zwrotu na poziomie 35,7%.
Osiągnięta przez Nordea DFE stopa zwrotu była lepsza od stopy zwrotu z benchmarku za analogiczny okres o ponad
24 punkty procentowe.
Planowane kierunki działalności lokacyjnej
Rynek UE
Odczyty wskaźników gospodarczych w krajach Unii Gospodarczej są wciąż rozczarowujące. Przewiduje się, że w tym roku
gospodarka UE będzie wciąż na granicy recesji – szacunki PKB wahają się między -0,5% a 0%. Pierwsze oznaki poprawy
przeplatane są mniej optymistycznymi danymi o wciąż wysokim bezrobociu czy też nasileniem problemów z obsługą
zadłużenia. Dla krajów południowej Europy konieczne zacieśnianie polityki fiskalnej dodatkowo spowalnia wchodzenie na
ścieżkę wzrostu. Te obciążenia fiskalne, nieelastyczny rynek pracy i brak możliwości wykorzystywania kursu walutowego
do poprawy konkurencyjności na globalnym rynku dodatkowo stawia takie kraje jak Grecja, Portugalia, Włochy, Hiszpania
czy Francja w trudnej sytuacji. Znaczne różnice w poziomie zadłużenia, wydajności pracy i strukturze poszczególnych
gospodarek UE powoduje, że stosowanie podobnych rozwiązań na szczeblu centralnym jest niemożliwe. Aplikowane przez
większe gospodarki Unii reformy strukturalne w słabszych gospodarkach napotykają na silny opór społeczny i sprzyjają
populistycznym partiom politycznym, co jeszcze bardziej utrudnia poprawę konkurencyjności tych gospodarek. Rynki
finansowe, zwłaszcza rynek obligacji, wydaje się jednak zakładać stopniowe cofanie się znad krawędzi recesji w UE i poprawę
wzrostu PKB już od drugiej połowy tego roku. Polityka monetarna jest bezprecedensowo luźna i wszystko wskazuje na to, że
taki stan rzeczy utrzyma się w kolejnych latach. Zarówno ECB, jak i rządy poszczególnych państw Unii mają także nadzieję,
że osłabianie europejskiej waluty będzie wspierało eksport a tani kredyt zachęci przedsiębiorstwa do inwestycji i zwiększania
zatrudnienia. Należy się jednak liczyć z tym, że poprawa gospodarki UE będzie mozolnym procesem, okresowo zakłócanym
nawrotami obaw o stabilność strefy Euro. Na tym rynku najbardziej interesującymi spółkami wydają się te, które bazując na
sile swojej marki i/lub przewadze technologicznej potrafią dynamicznie zwiększać sprzedaż eksportową.
Rynek USA
Na tle pozostałych rynków rozwiniętych, gospodarka amerykańska prezentuje się wyjątkowo dobrze – na ten rok szacuje
się wzrost PKB o ok 1,8%. Komentarze ekonomistów przepełnione są nadziejami na długo oczekiwany wpływ luzowania
ilościowego na realną gospodarkę, a nie tylko wycenę aktywów jak miało to miejsce dotychczas. Dodatkowo amerykańska
gospodarka oliwiona jest spadającymi cenami energii, co ma swoje źródła w znacznym wzroście wydobycia gazu i ropy ze
złóż niekonwencjonalnych. Amerykańskie firmy nadal mogą cieszyć się elastycznymi regulacjami dotyczącymi zatrudnienia,
przewagą w wydajności pracy i dostępnej technologii. Obecnie warunki te są dodatkowo wspomagane wyjątkowo tanim
kredytem i przewagą kosztową po stronie surowców petrochemicznych i energii. Wszystkie te czynniki dają solidne podstawy
ku temu, aby to za oceanem obserwowane były relatywnie najlepsze odczyty wskaźników ekonomicznych. Jednocześnie
brak oznak inflacji i zapowiedzi FED potwierdzają, że bardzo luźna polityka monetarna w następnych okresach zostanie
utrzymana. Oprócz osłabiania USD i gwarantowania rodzimym firmom taniego źródła kredytu, wpływa to także na wypieranie
aktywów poszukujących rentowności z rynku obligacji na rynek akcji i długu korporacyjnego. Amerykańska giełda wydaje
się te sprzyjające dla akcji warunki już w dużym stopniu dyskontować – indeksy tamtejszych giełd oscylują wokół swoich
historycznych maksimów. Uważna selekcja pozwala jednak identyfikować akcje spółek gwarantujących wzrost wartości dla
swoich akcjonariuszy także w długim okresie – dla takich spółek pozornie wysokie poziomy wycen są uzasadnione przez
stabilny wzrost wyników w następnych okresach.
Rynki wschodzące
Zachowanie rynków wschodzących w tym roku w dużej mierze zależało będzie od siły popytu wewnętrznego oraz udziału
surowców w eksporcie. Ostatnie dane dotyczące importu surowców i poziomu ich zapasów w krajach takich jak Chiny czy Indie
pokazują, kulminacja procesu industrializacji tych krajów może już być za nami. W Chinach coraz większe znaczenie obok
inwestycji infrastrukturalnych ma rosnący popyt wewnętrzny i tworzenie klasy średniej, która coraz więcej pieniędzy wydaje na
dobra konsumpcyjne wyższego rzędu. Rosnące poziomy płac coraz bardziej zmieniają obraz Chin, zazwyczaj postrzeganego jako
kraj specjalizujący się w taniej produkcji podstawowych towarów i zachęcają do inwestycji w spółki korzystające na konwergencji
potrzeb Chińskich konsumentów do standardów w krajach rozwiniętych.
Luzowanie polityki monetarnej na całym świecie w ubiegłych latach powodowało u inwestorów chęć zabezpieczania się
przed ewentualnymi zjawiskami inflacyjnymi poprzez inwestycje w surowce. W efekcie, wysokie ceny, jakimi cieszyła się ta
klasa aktywów, zachęciła firmy z całego świata do rozpoczynania nowych projektów wydobywczych i zwiększania produkcji.
Efektem tego będzie wchodzenie w najbliższych latach na globalny rynek surowców nowej podaży. Może to powodować dalszą
presję na ceny surowców i relatywnie gorszą pozycję krajów, dla których ich eksport stanowi istotny udział w PKB. Dotyczy to
w szczególności krajów WNP, niektórych krajów Ameryki Południowej i Australii.
Polska
W ostatnich latach dane polskie makroekonomiczne zaskoczyły pesymistów. Znaczne środki z funduszy unijnych, korzystna
struktura demograficzna, otwarcie pobliskich rynków pracy i niższe stopy procentowe pozwoliły utrzymać wzrost gospodarczy,
notować względnie niskie wzrosty bezrobocia i sfinansować ponad połowę potrzeb pożyczkowych na ten rok już w pierwszym
kwartale. W 2013 polska gospodarka nie będzie już w równym stopniu wspierana przez dofinasowania z Unii a efekt pozostałych
czynników został już w znacznym stopniu skonsumowany. W 2012 PKB wzrósł o 2,0% r/r a rok wcześniej o 4,3%. Na 2013
projekcja NBP wynosi już tylko 1,3%. Zanotowany w ostatnim kwartale 2012 pierwszy w historii spadek konsumpcji r/r, niższe
wpływy z VAT od początku 2013 oraz słabe dane dot. sprzedaży detalicznej nie pozwalają ze zbytnim optymizmem patrzeć
na dynamikę polskiego PKB w tym roku. Niestety nie udało się wykorzystać względnie korzystnych warunków gospodarczych
do przeprowadzenia niezbędnych w Polsce reform strukturalnych, co będzie w otoczeniu słabego makro wyraźnie widoczne.
Przewidywane na ten rok dynamiki zysków polskich spółek zdają się dobrze odzwierciedlać te mało optymistyczne szacunki
wzrostu PKB w tym roku.
Nordea Dobrowolny Fundusz Emerytalny będzie w 2013 roku kontynuował politykę inwestycyjną ukierunkowaną przede
wszystkim na długoterminową maksymalizację osiąganej stopy zwrotu przy określonym, akceptowalnym poziomie ryzyka.
Zarządzający Funduszem zamierzają również wykorzystywać pojawiające się okazje inwestycyjne wynikające z nieefektywności
rynków finansowych. Udział obligacji skarbowych w aktywach Funduszu na przestrzeni roku 2012 roku spadał i należy
oczekiwać, iż taka tendencja może być kontynuowana. Rekordowo niska rentowność polskich obligacji rządowych zachęca do
szukania alternatywnych inwestycji szczególnie w takich klasach aktywów jak papiery udziałowe oraz obligacje korporacyjne.
W przypadku papierów udziałowych do najważniejszych czynników, które będą kształtowały koniunkturę na rynku należy zaliczyć
politykę monetarną banku centralnego USA jak również dynamikę PKB na świecie i w Polsce. Obecne szacunki ekonomistów
wskazują na istotne spowolnienie tempa wzrostu gospodarczego w Polsce w 2012 r. Niższe tempo wzrostu polskiej gospodarki
będzie miało wpływ na poziom generowanych przez spółki zysków i na wartość płaconych dywidend. Dla koniunktury
giełdowej istotne będzie czy sprawdzą się przewidywania odnośnie ożywienia gospodarczego w 2014 roku. W tym otoczeniu
makroekonomicznym Nordea DFE będzie kontynuować politykę wnikliwej selekcji akcji do portfela papierów udziałowych.
Głównym kryterium doboru spółek do portfela będzie generowanie wartości dla akcjonariuszy. Zarządzający Funduszem będą
skupiać uwagę na spółkach o trwałych przewagach konkurencyjnych, wysokim poziomie zarządzania, generujących gotówkę lub
dostarczających wzrost. Nie jest wykluczone, iż w 2013 roku tempo wzrostu gospodarczego w Polsce będzie niższe niż w USA.
Taka sytuacja nie wystąpiła od wielu lat. Również w porównaniu do innych państw naszego regionu prognozy makroekonomiczne
dla Polski są niskie. Biorąc te czynniki pod uwagę Zarządzający Funduszem nie wykluczają dywersyfikacji portfela papierów
udziałowych Funduszu poprzez inwestycje na rynkach zagranicznych.
Dane finansowe Nordea DFE
W dniu 31 grudnia 2012 roku, aktywa netto Nordea DFE wynosiły 187.009,98 zł.
Wynik finansowy Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego za rok 2012 wyniósł: 8.816,10zł.
Wartość początkowa jednostki rozrachunkowej wyniosła 10 zł, a wartość jednostki na dzień 31 grudnia 2012 wynosiła 13,57 zł.
Stopa zwrotu od początku działalności do dnia 31 grudnia 2012 roku, to 35,700%.
Nordea DFE stosuje wzorzec służący do oceny efektywności inwestycji w jednostki rozrachunkowe funduszu, odzwierciedlający
zachowanie się zmiennych rynkowych najlepiej oddających cel i politykę inwestycyjną Nordea DFE, zwany dalej benchmarkiem.
Stopa zwrotu z benchmarku kalkulowana jest według poniższego wzoru:
Stopa zwrotu z benchmarku = 40% x stopa zwrotu z indeksu WIG20 + 50% x stopa zwrotu z Indeksu Citigroup Poland
Government Bond Index All Maturities + 10% stopa WIBID O/N
Szczegółowa metodologia wyliczania stopy zwrotu z benchmarku przedstawiona została w statucie Nordea DFE.
Stopa zwrotu z benchmarku za okres od początku działalności do 31 grudnia 2012 r. to 11,060%
Skład aktywów Nordea DFE w dniu 31 grudnia 2012 roku
Rodzaj
Dłużne papiery wartościowe
(w tym obligacje zamienne na akcje), wśród których
dominowały obligacje Skarbu Państwa
Papiery udziałowe
(w tym akcje, prawa poboru,
prawa do akcji)
Depozyty bankowe, środki pieniężne
i pozostałe aktywa
Udział procentowy
50,24%
26,40%
23,36%
Informacja dla Członków Funduszu
Członek Nordea DFE może określić sposób, w jaki chce otrzymywać informację roczną (tj. cykliczną informację o stanie Jego
rachunku w Nordea DFE, przekazanych składkach, wynikach działalności lokacyjnej Nordea DFE) oraz informację o pieniężnej
wartości środków zgromadzonych na Jego rachunku.
Stosowanymi przez Nordea DFE formami są:
- forma elektroniczna, przesyłana oszczędzającemu drogą elektroniczną, na ostatnio wskazany przez członka Funduszu adres
poczty elektronicznej (e-mail), albo
- forma pisemna, przesyłana oszczędzającemu w postaci korespondencji wysyłanej zwykłą przesyłką listową na ostatnio wskazany
przez członka Funduszu adres korespondencyjny.
Aby otrzymywać powyższe informacje drogą elektroniczną wystarczy wypełnić prosty i krótki formularz znajdujący się na
stronie www.nordeapolska.pl/eko-nordea lub zadeklarować chęć otrzymywania korespondencji drogą elektroniczną w momencie
przystępowania do Nordea DFE.
Niezależnie od wybranej drogi komunikacji z Nordea DFE, oszczędzający może uzyskać za pomocą serwisu internetowego
„Twoja Nordea On-line” dostępnego pod adresem www.nordeapolska.pl informacje o stanie aktywów zgromadzonych na Jego
rachunku, transakcjach wpłat oraz danych osobowych oszczędzającego.
W przypadku jakichkolwiek pytań wynikających z lektury niniejszego listu prosimy o kontakt z Nordea Powszechnym
Towarzystwem Emerytalnym S.A., pod numerem Infolinii 801 306 306 (opłata jak za połączenie według taryfy operatora)
lub przesłanie e-maila na adres [email protected]. Mogą się Państwo także skontaktować z nami za pośrednictwem strony
internetowej www.nordeapolska.pl
Z poważaniem,
Piotr Królikowski
Prezes Zarządu
Agata Kulas
Członek Zarządu
Paweł Wilkowiecki
Członek Zarządu
2
C Prospekt informacyjny NORDEA DFE
NORDEA DOBROWOLNY FUNDUSZ EMERYTALNY
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. FUNDUSZ
Nazwa Funduszu
Nordea Dobrowolny Fundusz Emerytalny, zwany dalej: „Funduszem” lub „Nordea DFE”, wpisany został do Rejestru
Funduszy Emerytalnych prowadzonego przez VII Wydział Cywilny i Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie pod
numerem RFe 33.
Fundusz, będąc dobrowolnym funduszem emerytalnym w rozumieniu ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych z dnia 28 sierpnia 1997 r. (tekst jednolity: Dz.U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189, z późn zm., zwanej dalej „Ustawą”),
działa w oparciu o przepisy ww. ustawy i zezwolenia Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi z dnia 7 lutego
2012 r. (sygnatura pisma DLU/DNS/6110/5/10//11/12/PG/MT). Przedmiotem działalności Funduszu jest prowadzenie
indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego („IKZE”), o których mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 roku
o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. nr 116, poz. 1205
z późn. zm.) («ustawa o ike»).
Cel inwestycyjny
Celem inwestycyjnym Funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych i ich inwestowaniez przeznaczeniem na wypłatę
oszczędzającym po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego. Realizując wyznaczony cel, osoby podejmujące decyzje
o sposobie lokowania aktywów Funduszu dążą do maksymalizowania wartości lokat przy określonym poziomie ryzyka
inwestycyjnego.
Fundusz jest funduszem o podwyższonym ryzyku, wynikającym z inwestowania znaczącej części aktywów w akcje
charakteryzujące się wysokim ryzykiem, a także w dłużne papiery korporacyjne,z którymi wiąże się ryzyko kredytowe.
Fundusz jest odpowiedni dla inwestorów gotowych zaakceptować podwyższone ryzyko poniesienia straty, w oczekiwaniu na
osiągnięcie stopy zwrotu wyższej od lokat bankowych w dłuższym terminie.
Stosowane ograniczenia inwestycyjne
Fundusz lokuje swoje aktywa zgodnie z przepisami Ustaw, Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia26 kwietnia 2011 r.
w sprawie dodatkowych ograniczeń w zakresie prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusze emerytalne (Dz.U. 2011
nr 90 poz. 517) oraz Statutu Funduszu.
2. TOWARZYSTWO
Nordea Dobrowolny Fundusz Emerytalny jest zarządzany przez Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (zwane
dalej „Towarzystwem”) z siedzibą w Warszawie, przy Al. Jana Pawła II 27, zarejestrowane w Sądzie Rejonowym dla m. st.
Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000010345.
Jedynym właścicielem Towarzystwa jest Nordea Life Holding A/B z siedzibą w Szwecji, G272 10571 Sztokholm.
3. DEPOZYTARIUSZ
Funkcję Depozytariusza Funduszu pełni Bank Handlowy w Warszawie S.A., zwany dalej „Depozytariuszem”, z siedzibą przy
ulicy Senatorskiej 16 w Warszawie. Obowiązki Depozytariusza reguluje Ustawa.
4. OKRES SPRAWOZDAWCZY I DZIEŃ BILANSOWY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Fundusz rozpoczął działalność w dniu otrzymania pierwszej składki tj., 23 marca 2012 r.
Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień na dzień 31 grudnia 2012 r.i obejmuje okres od 23 marca
do 31 grudnia 2012 r. i był to pierwszy rok obrotowy Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego.
Sprawozdanie finansowe Funduszu zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej
się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2012 roku, gdyż zdaniem Zarządu
Towarzystwa, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu.
5. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU
Księgi rachunkowe Funduszu prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej oraz przechowywane w siedzibie
Towarzystwa, przy Al. Jana Pawła II 27 w Warszawie, zgodnie z przepisami:
 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.).
 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy
emerytalnych (Dz.U. z 2007 r., Nr 248, poz. 1847 z późn. zm.).
 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań
funduszy emerytalnych (Dz.U. z 2004 r. Nr 51, poz. 493, z póź. zm.).
Podstawowe zasady rachunkowości zostały przedstawione poniżej.
1.1 Operacje dotyczące kapitału
Wpłaty dokonane na rzecz członków Funduszu ujmowane są na dzień ich otrzymania.
Wpłaty dokonane na rzecz członków Funduszu podlegają przeliczeniu na jednostki rozrachunkowe w najbliższym dniu wyceny
po otrzymaniu wpłaty na rachunek przeliczeniowy.
Przeliczenie następuje według wartości jednostki rozrachunkowej na dzień, w którym po raz pierwszy możliwe jest
przyporządkowanie otrzymanych wpłat poszczególnym członkom.
Liczba jednostek rozrachunkowych jest obliczana i podawana z dokładnością do czterech miejsc po przecinku, a ich wartość
z dokładnością do dwóch. Obydwie wielkości są zaokrąglane na zasadach ogólnych.
Zwiększenie kapitału Funduszu ujmowane jest w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia.
Zmniejszenie kapitału Funduszu ujmowane jest na dzień przeliczania jednostek rozrachunkowych na środki pieniężne. Środki
pieniężne pochodzące z umorzenia jednostek rozrachunkowych wykazywane są na rachunku przeliczeniowym.
1.2 Składniki portfela inwestycyjnego
Operacje dotyczące transakcji nabycia / zbycia składników portfela inwestycyjnego na rynku krajowym i zagranicznym
ujmowane są w księgach rachunkowych Funduszu w dniu zawarcia transakcji na podstawie dowodu księgowego
potwierdzającego ich dokonanie.
Nabyte składniki portfela inwestycyjnego ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu według ceny nabycia obejmującej
prowizję maklerską i inne opłaty, z wyłączeniem opłat dla Depozytariusza.
Jeśli przedmiotem umowy sprzedaży są składniki portfela z należnymi odsetkami, odsetki te ujmuje się w księgach
rachunkowych Funduszu według wartości na dzień rozliczenia umowy, uznając przychód z tytułu odsetek w wysokości zgodnej
z zawartą umową.
Składniki portfela inwestycyjnego nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero.
W przypadku nabycia lub zbycia praw majątkowych innych niż opisane powyżej, prawa te ujmowane są w księgach
rachunkowych Funduszu w dacie rozliczenia, na podstawie dokumentu potwierdzającego rozliczenie transakcji zakupu lub
sprzedaży.
Instrumenty finansowe nabyte na rynku nieposiadającym gwarancji rozliczenia, wprowadzone do portfela Funduszu na dzień
12 kwietnia 2013
nr 72 (2725)
zawarcia transakcji nie są brane pod uwagę przed dniem ich faktycznego rozliczenia, przy procedurze określania metodą HIFO
sprzedawanej części portfela. Oznacza to, że w pierwszej kolejności sprzedawane są składniki portfela, do których przypisana
jest najwyższa cena nabycia lub najwyższa wartość w cenie nabycia, powiększona o amortyzację w przypadku instrumentów
dłużnych.
Papiery wartościowe nabyte z dyskontem są wyceniane metodą liniowej amortyzacji dyskonta, liczonej od dnia następującego
po rozliczeniu transakcji nabycia do dnia wykupu/sprzedaży papierów wartościowych.
Papiery wartościowe nabyte z premią są wyceniane metodą liniowej amortyzacji premii, liczonej od dnia następującego po
dniu rozliczenia transakcji nabycia do dnia wykupu/sprzedaży papierów wartościowych.
Zmianę wartości nominalnej nabytych akcji niepowodującą zmiany wysokości kapitału akcyjnego emitenta, ujmuje się
w zestawieniach analitycznych, w których są dokonywane zmiany dotyczące liczby posiadanych akcji oraz jednostkowej ceny
nabycia.
Prawa poboru oraz prawa do otrzymania dywidendy akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach Funduszu
na dzień, w którym po raz pierwszy akcje te były notowane bez tych praw.
Prawa poboru oraz prawa do otrzymania dywidendy akcji nienotowanych na rynkach regulowanych ujmuje się w księgach na
dzień następny po dniu ustalenia tych praw.
Niewykonane prawa poboru akcji umarza się według ceny równej zeru na dzień wyceny następujący po dniu, w którym upływa
termin realizacji zapisów na akcje.
Wykonane prawo poboru wykazuje się w księgach rachunkowych do czasu jego zamiany na akcje.
W przypadku, gdy na rynkach zagranicznych przyjęte są odmienne metody, niż określone powyżej, nabyte prawa ujmuje się
zgodnie z metodami określonymi na tych rynkach, w dniu uzyskania dokumentu potwierdzającego istnienie oraz wartość tych
praw.
Na dzień wyceny aktywa wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po przeliczeniu na
walutę polską według obowiązującego w dniu wyceny średniego kursu ogłaszanego dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski.
5.3 Wynik finansowy
W każdym dniu wyceny ustala się wynik finansowy Funduszu obejmujący:
 wynik z inwestycji,
 zrealizowany i niezrealizowany zysk/stratę z inwestycji,
Przychody i koszty za dni nie będące dniami wyceny ujmuje się na dzień następujący po dniach niebędących dniami wyceny.
5.4 Przychody operacyjne obejmują w szczególności:
 Odsetki:
- od lokat terminowych,
- od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych Funduszu,
- od nabytych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami.
Odsetki od lokat i rachunków nalicza się odpowiednio na każdy dzień kalendarzowy, począwszy od dnia następującego po dniu
ujęcia lokaty lub salda w księgach rachunkowych.
 Dywidendy.
 Odpisy dyskonta od nienotowanych dłużnych papierów wartościowych, nabytych poniżej wartości nominalnej.
 Dodatnie różnice kursowe powstałe w związku z wyceną składników aktywów i pasywów, za wyjątkiem różnic kursowych
dotyczących składników portfela inwestycyjnego.
 Przychody z tytułu udzielonych pożyczek i kredytów, a także związane z nimi opłaty i prowizje.
 Przychody z tytułu udzielonych pożyczek w papierach wartościowych, a także związane z nimi opłaty i prowizje.
5.5 Koszty operacyjne Funduszu obejmują w szczególności:
 Koszty zarządzania Funduszem przez Towarzystwo, określone statutem Funduszu, są ujmowane w rozliczeniach
międzyokresowych. Rezerwa na te koszty jest tworzona w każdym dniu wyceny.
Wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem składa się z następujących części:
a) wynagrodzenia stałego za zarządzanie Funduszem,
b) wynagrodzenia zmiennego za zarządzanie Funduszem, uzależnionego od wyników zarządzania Funduszem.
Wynagrodzenie stałe za zarządzanie Funduszem nie może być wyższe niż 1,95% wartości aktywów netto Funduszu w skali
roku.
Wysokość wynagrodzenia stałego za zarządzanie Funduszem jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów
netto Funduszu i płatna w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca, przy czym przy ustalaniu wartości aktywów netto
Funduszu nie uwzględnia się wartości lokat w jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub
specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte oraz lokat w tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego
inwestowania mające siedzibę za granicą.
Wynagrodzenie zmienne za zarządzanie Funduszem jest uzależnione od wyników zarządzania Funduszem w odniesieniu
do indeksu odniesienia Funduszu (benchmarku) i wypłacane jest tylko w przypadku, gdy stopa zwrotu Funduszu w danym
okresie rozliczeniowym jest dodatnia i jednocześnie stopa zwrotu Funduszu jest wyższa od stopy zwrotu benchmarku.
Wynagrodzenie zmienne za zarządzanie wynosi maksymalnie 15% nadwyżki wyników zarządzania Funduszem ponad
wynik benchmarku w danym okresie rozliczeniowym i jest wyliczane na ostatni dzień okresu rozliczeniowego zgodnie
ze wzorem:
VFt=(NAVt ) * max(ERt ;0)*VFR
gdzie:
t – oznacza okres rozliczeniowy,
VFt– wartość Wynagrodzenia Zmiennego za dany okres rozliczeniowy,
NAVt– średnia dzienna Wartość Aktywów Netto Funduszu w danym okresie rozliczeniowym „t”,
ERt– Nadwyżka Wyników Zarządzania Funduszem wyliczona za dany okres rozliczeniowy „t”,
VFR– stawka wynagrodzenia zmiennego (maksymalnie 15%).
Nadwyżka Wyników Zarządzania Funduszem ponad wynik benchmarku wyliczana jest w danym okresie rozliczeniowym
zgodnie ze wzorem:
ERt=RFt – max(RBt;0)
gdzie:
RFt– stopa zwrotu z Funduszu za dany okres rozliczeniowy „t” wyliczana zgodnie ze wzorem:
RFt=
WJRt
–1
WJRt-1
gdzie:
WJRt– wartość jednostki rozrachunkowej Funduszu w ostatnim dniu roboczym danego okresu rozliczeniowego „t”,
WJRt-1– wartość jednostki rozrachunkowej Funduszu w ostatnim dniu roboczym poprzedniego okresu rozliczeniowego
(w przypadku pierwszego okresu rozliczeniowego – wartość jednostki rozrachunkowej Funduszu w pierwszym dniu tego
okresu),
RBt– stopa zwrotu benchmarku za dany okres rozliczeniowy „t”, wyliczana zgodnie ze wzorem:
k
RBt=∏(d=1)
(1+RBd )–1
gdzie:
d – dzień ustalania wartości aktywów netto Funduszu,
k – liczba dni, w których ustalana jest wartość aktywów netto Funduszu w trakcie okresu rozliczeniowego „ t”,
– stopa zwrotu z benchmarku za okres pomiędzy kolejnymi dniami ustalania wartości aktywów netto Funduszu, wyliczana
zgodnie ze wzorem:
RBd=40%*(
WIG20d
D
CPGBId
-1)+50%*(
-1)+10%*(WIBID O/N(d-1)*365 )
CPGBI(d-1)
WIG20(d-1)
gdzie:
WIG20d – wartość indeksu WIG20 w danym dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu „d”,
WIG20(d-1) – wartość indeksu WIG20 w poprzednim dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu (w przypadku
pierwszego dnia ustalania wartości aktywów nettoFunduszu – wartość indeksu w pierwszym dniu ustalania wartości
aktywów netto Funduszu),
CPGBId – wartość indeksu Citigroup Poland Government Bond Index AllMaturities w danym dniu ustalania wartości
aktywów netto Funduszu „d”,
CPGBI(d-1) – wartość indeksu Citigroup Poland Government Bond Index AllMaturitiesw poprzednim dniu ustalania wartości
aktywów netto Funduszu (w przypadku pierwszego dnia ustalania wartości aktywów nettoFunduszu – wartość indeksu
w pierwszym dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu),
WIBID O/N(d-1) – stopa Warsaw Interbank Bid RateOvernight, ustalana przez Stowarzyszenie Rynków Finansowych ACI
Polska w poprzednim dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu „d-1” (w przypadku pierwszego dnia ustalania
wartości aktywów nettoFunduszu – wartość stopyw pierwszym dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu),
D – liczba dni kalendarzowych pomiędzy danym dniem ustalania wartości aktywów netto Funduszu „d” a poprzednim
dniem ustalania wartości aktywów netto Funduszu „d-1”.
Okresem rozliczeniowym w odniesieniu do wynagrodzenia zmiennego jest rok obrotowy Funduszu.
Wartość rezerwy na wynagrodzenie Towarzystwa za wyniki zarządzania obliczona na ostatni dzień roku obrotowego
Funduszu, wypłacana jest Towarzystwu do 10 dnia miesiąca następującego po zakończeniu roku obrotowego Funduszu.
 Koszty stanowiące równowartość wynagrodzenia Depozytariusza (określone w umowie o wykonywanie funkcji
Depozytariusza oraz statucie Funduszu) ujmowane są w rozliczeniach międzyokresowych.
Rezerwa na te koszty jest tworzona w każdym dniu wyceny i obejmuje:
 opłatę za przechowywanie aktywów;
 opłaty z tytułu obciążania rachunku Funduszu;
 opłatę za weryfikację wartości aktywów netto Funduszu;
 opłaty z tytułu rozliczania transakcji papierów wartościowych;
 równowartość opłat należnych Krajowemu Depozytowi Papierów Wartościowych S.A.
12 kwietnia 2013
nr 72 (2725)
3
C
Wartość akcji zdematerializowanych zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi
(Dz.U. z 2005 r. Nr 183, poz. 1538), lecz nienotowanych na rynku wyceny, jest równa wartości akcji tego emitenta notowanych
na rynku wyceny.
Jeżeli między akcjami nowej emisji i akcjami notowanymi na rynku wyceny istnieją różnice w zakresie uprawnień
przysługujących ich posiadaczom, wartość akcji nowej emisji jest określana jako wartość akcji emisji notowanej na rynku
wyceny skorygowana o wartość uprawnień przysługujących posiadaczom nowej emisji.
Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez drugą stronę przyrzeczeniem odkupu, w transakcji mającej na celu
zabezpieczenie udzielonego depozytu lub pożyczki, są wyceniane metodą liniowej amortyzacji różnicy między ceną odkupu
papierów wartościowych a ceną ich nabycia.
Zobowiązanie Funduszu do odkupu sprzedanych papierów wartościowych po określonej cenie i w określonym terminie
uznaje się za zobowiązanie z tytułu pożyczki i wycenia się metodą liniowej amortyzacji różnicy między ceną odkupu papierów
wartościowych a ceną ich sprzedaży.
Wierzytelności z tytułu pożyczki, kredytu lub depozytu wycenia się według sumy wartości nominalnej i odsetek naliczonych
do dnia wyceny.
Do wyceny papierów wartościowych zakupionych na rynkach zagranicznych stosuje się analogiczne zasady wyceny, jak
w przypadku wyceny aktywów krajowych.
Wartość aktywów zagranicznych jest przeliczana na wartość w walucie polskiej według kursu średniego waluty obcej, w jakiej
aktywa te są denominowane, ustalonego przez Narodowy Bank Polski na dzień wyceny.
W przypadku notowania papierów wartościowych jednocześnie na rynku regulowanym na terenie Rzeczpospolitej Polskiej i za
granicą, ich wycena jest dokonywana na podstawie notowań na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej.
Jeśli nie jest możliwa wycena aktywów według zasad określonych powyżej lub dokonanie wyceny z zastosowaniem tych
zasad byłoby sprzeczne z zasadą ostrożnej wyceny, Fundusz szacuje wartość tych aktywów według określonej przez siebie
szczegółowej metodologii.
7.
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W okresie obrotowym od 23 marca 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. nie miały miejsca żadne zmiany stosowanych zasad
rachunkowości.
Koszty wynagrodzenia Depozytariusza są rozliczane miesięcznie.
 Amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku regulowanym, nabytych poniżej
wartości nominalnej.
 Ujemne różnice kursowe powstałe w związku z wyceną składników aktywów i pasywów, za wyjątkiem różnic kursowych
dotyczących składników portfela inwestycyjnego.
 Odsetki i prowizje od zaciągniętych kredytów i pożyczek.
8. PODATKI
Zgodnie z art. 6 ust. 1 pkt. 11 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2011 r. Nr
74, poz. 397, z późn. zm.), fundusze emerytalne utworzone na podstawie przepisów ustawy o organizacji i funkcjonowaniu
funduszy emerytalnych zwolnione są z podatku dochodowego od osób prawnych.
Odsetki i prowizje od zaciągniętych kredytów i pożyczek naliczane są proporcjonalnie za każdy dzień, z uwzględnieniem
warunków spłaty kredytu.
9. INFORMACJA O KREDYTACH I POŻYCZKACH
W okresie sprawozdawczym Nordea Dobrowolny Fundusz Emerytalny nie zaciągał kredytów ani pożyczek na wspólny
rachunek członków.
Koszty związane z działalnością Funduszu, które nie mogą być pokrywane bezpośrednio z aktywów Funduszu, podlegają
refinansowaniu przez Towarzystwo. Fundusz prowadzi pozabilansową ewidencję kosztów pokrywanych przez Towarzystwo.
BILANS
NORDEA DOBROWOLNEGO FUNDUSZU EMERYTALNEGO
(w złotych )
W związku z dokonywanymi przez Fundusz inwestycjami na zagranicznych rynkach finansowych, powstałe zobowiązania
związane z realizacją transakcji, przekraczające odpowiednie koszty krajowych instytucji rozliczeniowych są refundowane
przez Towarzystwo.
6.
PODSTAWOWE ZASADY WYCENY AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FUNDUSZU
Wartość aktywów i zobowiązań funduszu emerytalnego jest ustalana przez Fundusz w każdym dniu wyceny, o którym mowa
w art. 168 Ustawy, z dokładnością do jednego grosza.
Aktywami Funduszu są: wpłaty wniesione do Funduszu, nabyte za nie lub w związku z nimi prawa i pożytki z tych praw.
Wartość aktywów netto Funduszu ustala się pomniejszając wartość aktywów Funduszu o jego zobowiązania.
Wartość jednostki rozrachunkowej oblicza się na każdy dzień wyceny na podstawie wartości aktywów netto na ten dzień.
Wycena papierów wartościowych będących składnikami portfela inwestycyjnego Funduszu dokonywana jest na podstawie
rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy
emerytalnych (Dz.U. z 2004 r. Nr 51, poz. 493 – zwanego dalej „Rozporządzeniem”) według stanu aktywów Funduszu na
dzień wyceny. Zgodnie z § 2 powyższego Rozporządzenia wycena aktywów Funduszu następuje według wartości rynkowej
z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Papiery wartościowe notowane na rynku wyceny w rozumieniu Rozporządzenia § 1 pkt 1 wyceniane są w oparciu o kurs
wyceny. Kurs wyceny rozumiany jest jako średnia dzienna cena transakcji ważona wolumenem obrotu.
W przypadku braku oficjalnie ustalonego kursu wyceny na rynku, kursem wyceny jest:
a) na elektronicznym rynku skarbowych papierów wartościowych („MTS Poland”):
- kurs fixingowy, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalony, to
- kurs odniesienia ustalony przez organizatora rynku,
b) na pozostałych rynkach:
- kurs zamknięcia, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalony, to
- ostatni kurs jednolity z dnia wyceny, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalony, to
- kurs odniesienia ustalony przez organizatora rynku.
W przypadku braku kursu wyceny z dnia wyceny papiery wartościowe są wyceniane w oparciu o kurs wyceny z ostatniego
dnia, w którym został ustalony.
BILANS
Stan na
31 grudnia 2012 r.
I
Aktywa
236 545,50
1
Portfel inwestycyjny
189 391,18
2
Środki pieniężne:
34 546,07
a)
na rachunkach bieżących
b)
na rachunku przeliczeniowym
0,00
34 546,07
- na rachunku wpłat
- na rachunku wypłat
34 546,07
0,00
- do wyjaśnienia
0,00
c)
na pozostałych rachunkach
0,00
3
Należności
12 608,25
a)
z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego
12 608,25
b)
z tytułu dywidend
0,00
c)
z tytułu pożyczek
0,00
d)
z tytułu odsetek
0,00
e)
od towarzystwa
0,00
f)
pozostałe należności
0,00
0,00
4
Rozliczenia międzyokresowe
II
Zobowiązania:
49 535,52
1
Z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego
31 051,20
2
Z tytułu pożyczek i kredytów
3
Wobec członków
4
Wobec towarzystwa
Dla dłużnych skarbowych papierów wartościowych, dla których ustalony jest kurs fixingowy na MTS Poland rynkiem wyceny
jest MTS Poland.
5
Wobec depozytariusza
82,00
6
Pozostałe zobowiązania
0,00
Dłużne papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceniane są według określonej przez Fundusz szczegółowej metodologii
wyceny.
7
Rozliczenia międzyokresowe
0,00
III
Aktywa netto (I-II)
187 009,98
IV
Kapitał funduszu
178 193,88
V
Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy
1
Zakumulowany nierozdysponowany wynik z inwestycji
2
Zakumulowany nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
4 016,05
3
Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
4 116,73
VI
Kapitał i zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy razem (IV+V+VI)
Papiery wartościowe notowane na więcej niż jednym rynku wyceny lub w więcej niż jednym systemie notowań wyceniane są,
zgodnie z § 3 ust. 2 Rozporządzenia, poprzez ustalenie rynku wyceny i systemu notowań w oparciu o przewidywaną wielkość
obrotu danym papierem wartościowym na rynkach wyceny i systemach notowań. Zmiana rynku wyceny jest dokonywana
w przypadku, gdy w dwóch kolejnych miesiącach kalendarzowych obroty na innym rynku wyceny przekroczyły wielkość
obrotu na dotychczasowym rynku wyceny.
Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny są wyceniane metodą liniowej amortyzacji
dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia.
W przypadku, gdy okres do rozpoczęcia notowań dłużnych papierów wartościowych nie przekracza miesiąca, są one wyceniane
metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia.
Dłużne papiery wartościowe od dnia następującego bezpośrednio po dniu ostatniego notowania do dnia wykupu wyceniane są
metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii powstałej jako różnica między ceną wykupu danego papieru wartościowego
a ceną, po jakiej Fundusz wycenił papier wartościowy w ostatnim dniu jego notowania.
Pozostałe papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny są wyceniane według ceny nabycia.
Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
0,00
17 729,67
672,65
8 816,10
683,32
187 009,98
4C Prospekt informacyjny NORDEA DFE
Okres od 23 marca do
31grudnia 2012 r.
I.
Przychody operacyjne
1 398,04
1
Przychody portfela inwestycyjnego
1 333,16
a)
Dywidendy i udziały w zyskach
I.
Kapitały razem funduszu na początek okresu sprawozdawczego
1.
Kapitał funduszu na początek okresu sprawozdawczego
0,00
0,00
1.1.
Zmiany w kapitale funduszu
178 193,88
a)
zwiększenia z tytułu
178 193,88
- wpłat członków
178 193,88
48,27
- otrzymanych wpłat transferowych
0,00
0,00
- pokrycia szkody
0,00
0,00
- pozostałe
0,00
b)
zmniejszenia z tytułu
0,00
- wypłat transferowych
- wypłat na wniosek oszczędzających z IKZE lub IKE
0,00
- zwrotu błędnie wpłaconych składek
0,00
- pozostałe
Odsetki, w tym
1 333,16
- odsetki od dłużnych papierów wartościowych
1 284,89
- odsetki od depozytów bankowych i bankowych papierów wartościowych
- pozostałe
Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej wartości nominalnej
d)
przychody z tytułu udzielonych pożyczek i kredytów
0,00
e)
przychody z tytułu udzielonych pożyczek w papierach wartościowych
0,00
f)
nr 72 (2725)
Okres od
23 marca do
31 grudnia 2012 r.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
0,00
b)
c)
12 kwietnia 2013
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(w złotych)
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(w złotych)
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
pozostałe przychody portfela inwestycyjnego
0,00
2
Przychody ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych
64,88
3
Różnice kursowe dodatnie
0,00
4
Pozostałe przychody
0,00
II.
Koszty operacyjne
1.2.
0,00
- wypłat osobom uprawnionym
0,00
0,00
Kapitał funduszu na koniec okresu sprawozdawczego
178 193,88
714,72
2.
Wynik finansowy
II.
Kapitały razem w dyspozycji funduszu na koniec okresu sprawozdawczego
1
Koszty zarządzania funduszem
389,72
2
Koszty wynagrodzenia depozytariusza
325,00
3
Koszty portfela inwestycyjnego, w tym
0,00
a)
Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych nabytych powyżej wartości
nominalnej
0,00
b)
Pozostałe koszty inwestycyjne
0,00
4
Koszty zaciągniętych pożyczek i kredytów
0,00
5
Różnice kursowe ujemne
0,00
6
Pozostałe koszty
0,00
8 816,10
187 009,98
ZESTAWIENIE PORTFELA INWESTYCYJNEGO NORDE A DFE
Stan na dzień 31 grudnia 2012 r.
Instrument finansowy
Liczba papierów
wartościowych
Wartość
nabycia
Wartość
bieżąca
(w tys. zł) (w tys. zł)
1
Bony skarbowe
2
Obligacje skarbowe
Udział
w aktywach
(w %)
III.
Wynik z inwestycji (I-II)
IV.
Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
8 132,78
Skarb Państwa - DS1017 - 25/10/2017
1
1,03
1,10
0,46%
1
Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
4 016,05
Skarb Państwa - IZ0816 - 24/08/2016
5
6,72
6,95
2,94%
2
4 116,73
Skarb Państwa - IZ0823 - 25/08/2023
6
7,26
7,89
3,34%
8 816,10
Skarb Państwa - OK0714 - 25/07/2014
5
4,77
4,77
2,02%
Skarb Państwa - PS0414 - 25/04/2014
31
32,06
33,26
14,06%
Skarb Państwa - PS1016 - 25/10/2016
1
1,01
1,07
0,45%
Skarb Państwa - WS0429 - 25/04/2029
2
2,12
2,54
1,07%
27
28,90
30,52
12,90%
2
2,20
2,38
1,01%
V.
683,32
Wynik finansowy (III + IV)
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO
(w złotych)
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO FUNDUSZU
Okres od 23 marca do
31 grudnia 2012 r.
A
Zmiana wartości aktywów netto
0,00
I.
Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
0,00
II.
Wynik finansowy w okresie sprawozdawczym (razem), w tym
1
Wynik z inwestycji
2
Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
4 016,05
3
4 116,73
III.
683,32
178 193,88
1
Zwiększenia kapitału z tytułu wpłat przeliczonych na jednostki rozrachunkowe
178 193,88
2
Zmniejszenia kapitału z tytułu umorzenia jednostek rozrachunkowych
Łączna zmiana wartości aktywów netto w okresie sprawozdawczym (II+III)
V.
Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego (I+IV)
B.
Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych
I.
Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych w okresie sprawozdawczym, w tym
1
liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na początek okresu sprawozdawczego
2
liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na koniec okresu sprawozdawczego
II.
Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową
1
Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na koniec okresu sprawozdawczego
3
Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie
sprawozdawczym
5
Obligacje NBP
6
Pożyczka lub kredyt dla NBP
7
Papiery wartościowe gwarantowane lub poręczane przez
SP
8
Depozyty, pożyczki lub kredyty gwarantowane lub
poręczane przez SP
9
Papiery wartościowe gwarantowane lub poręczane przez
NBP
10
Depozyty, pożyczki lub kredyty gwarantowane lub
poręczane przez NBP
11
Obligacje emitowane przez Bank Gospodarstwa Krajowego
na zasadach określonych w ustawie z dnia 27 października
1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu
Drogowym
0,00
187 009,98
12
Depozyty w bankach krajowych
13 782,1972
86,07
16
17,41
16
Bank Gospodarstwa Krajowego - IDS1018 - 24/10/2018
1
17,41
8,08
1
Depozyt O/N w Banku Handlowym S.A. - 2/01/2013 r.
8,08
90,48
18,55
18,55
8,08
8,08
38,25%
7,84%
7,84%
3,42%
3,42%
13
Papiery wartościowe emitowane przez banki krajowe
0,0000
14
Listy zastawne
13 782,1972
15
Zdematerializowane dłużne papiery wartościowe emitowane
przez jednostki samorządu terytorialnego
Obligacje Miasta Stołecznego Warszawa - WAW1019 25/10/2019
1
1,07
1,06
0,45%
Obligacje Miasta Stołecznego Warszawa - WAW0922 23/09/2022
2
2,10
2,30
0,97%
10,00
13,57
35,70%
4
Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym
10,00
5
Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie
sprawozdawczym
13,57
Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na ostatni dzień wyceny w okresie
sprawozdawczym
13,57
6
Bony pieniężne Narodowego Banku Polskiego (NBP)
187 009,98
Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na początek okresu sprawozdawczego
2
Pożyczka lub kredyt dla Skarbu Państwa (SP)
4
8 816,10
Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym, w tym
IV.
3
80
16
Inne niż zdematerializowane dłużne papiery wartościowe
emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego
17
Obligacje przychodowe
18
Zabezpieczone całkowicie zdematerializowane dłużne
papiery wartościowe emitowane przez inne podmioty niż
jednostki samorządu terytorialnego
19
Zabezpieczone całkowicie inne niż zdematerializowane
dłużne papiery wartościowe emitowane przez inne
podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego
3
3,17
3,37
1,42%
20
Obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane
przez spółki publiczne, inne niż papiery wartościowe,
o których mowa w pkt 18 i 19
27
6,38
6,46
23
2,31
2,32
0,98%
2
2,05
2,07
0,87%
Kruk S.A. - KRUK-K3 - 06/09/2014
1
1,02
1,04
GETIN NOBLE BANK S.A. - GNB0218 - 23/02/2018
1
1,00
1,04
21
Zdematerializowane obligacje i inne dłużne papiery
wartościowe, inne niż w pkt 15 i 18
22
Kwity depozytowe
23
Pożyczki dla spółek publicznych
24
Akcje spółek notowanych na rynku oficjalnych notowań na
Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW)
4 136
Giełda Papierów Wartościowych S.A.
Hygenika S.A.
5
C
5,56
53,90
5,68
Pozycja
31.12.2012 r.
1.
Środki pieniężne na rachunkach bieżących; informacje o wielkości
0,00
0,44%
a)
środków na rachunkach bieżących w banku depozytariuszu
0,00
0,44%
b)
środków na rachunkach bieżących w innych bankach
0,00
c)
środków na rachunkach pomocniczych w banku depozytariuszu
0,00
d)
środków na rachunkach pomocniczych w innych bankach
0,00
e)
waluty EUR
0,00
f)
waluty USD
0,00
g)
innych walut
0,00
2,40%
h)
środków w drodze
0,00
i)
innych środków
0,00
22,78%
90
3,46
3,47
1,47%
2350
3,43
2,96
1,25%
2.
Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wpłat
środków wpłaconych za członków (dotyczy pracowniczego funduszu)
34 546,07
Kruk S.A.
60
2,67
2,65
1,12%
a)
Lubelski Węgiel Bogdanka S.A.
54
7,16
7,40
3,13%
b)
środków wpłaconych przez członków (dotyczy dobrowolnego funduszu)
c)
środków z tytułu otrzymanych wypłat transferowych
d)
inne środki
0,00
3.
Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wypłat
0,00
Magellan S.A.
100
4,10
4,24
1,79%
P.R.E.S.C.O. Group S.A.
255
2,02
1,86
0,78%
Powszechna Kasa Oszczednosci Bank Polski S.A.
Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A.
200
7,25
7,36
3,11%
17
7,04
7,42
3,14%
Rank Progres S.A.
295
3,08
3,24
1,37%
Telekomunikacja Polska S.A.
625
7,54
7,63
3,23%
Akcje spółek notowanych
giełdowych GPW
na
pozostałych
rynkach
Prawa do akcji notowane na GPW
33
27
Prawa poboru notowane na GPW
28
Akcje spółek notowanych na pozagiełdowych rynkach
regulowanych
2,06
33
Alior Bank S.A. - PDA
30
53,31
90
Alior Bank S.A.
29
nr 72 (2725)
I. Dane uzupełniające o pozycjach bilansu za bieżący okres sprawozdawczy w odniesieniu do pozycji:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. GPWA0117 - 02/01/2017
Kuk S.A. - KRUK-I1 - 25/05/2014
26
12 kwietnia 2013
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2,73%
25
2,06
2,10
2,10
0,89%
0,89%
Prawa do akcji notowane na pozagiełdowych rynkach
regulowanych
Prawa poboru notowane na pozagiełdowych rynkach
regulowanych
0,00
34 546,07
a)
przeznaczonych na wypłaty transferowe
0,00
b)
środki przeznaczone do wypłat osobom upoważnionym
0,00
c)
przeznaczonych na wypłaty na wniosek oszczędzającego z IKE lub IKZE (dotyczy tylko
dobrowolnego funduszu)
0,00
d)
innych
4.
Należności z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego
a)
akcji i praw z nimi związanych
b)
obligacji skarbowych
0,00
12 608,25
0,00
12 608,25
c)
bonów
0,00
d)
pozostałych obligacji
0,00
e)
certyfikatów
0,00
f)
bankowych papierów wartościowych
0,00
g)
jednostek uczestnictwa
0,00
listów zastawnych
0,00
31
Zdematerializowane akcje spółek notowanych na
alternatywnych systemach obrotu
h)
i)
praw pochodnych
0,00
32
Zdematerializowane prawa do akcji notowane na
j)
innych
0,00
Medicalgorithmics S.A.
33
Zdematerializowane prawa poboru notowane na
34
Zdematerializowane akcje nienotowane na żadnym
z rynków
35
Zdematerializowane prawa do akcji nienotowane na
żadnym z rynków
98
6,09
98
6,09
6,45
6,45
2,73%
2,73%
5.
Należności z tytułu odsetek od:
0,00
a)
rachunków bankowych
0,00
b)
składników portfela inwestycyjnego, w tym*:
0,00
- obligacji
0,00
- depozytów bankowych
0,00
- bankowych papierów wartościowych
0,00
- listów zastawnych
0,00
36
Zdematerializowane prawa poboru nienotowane na
żadnym z rynków
- pozostałych
0,00
37
Obligacje zamienne na akcje spółek
c)
kredytów
0,00
38
Akcje narodowych funduszy inwestycyjnych
d)
pożyczek
0,00
39
Certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze
inwestycyjne zamknięte
e)
innych
0,00
40
Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych
6.
Należności od towarzystwa z tytułu:
0,00
a)
pokrycia szkody
0,00
41
Jednostki uczestnictwa specjalistycznych funduszy
inwestycyjnych otwartych
b)
innych
42
Inne krajowe instrumenty finansowe
7.
Zobowiązania z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego:
31 051,20
43
Razem lokaty krajowe
27 225,19
44
Papiery wartościowe emitowane przez rządy innych krajów
45
Papiery wartościowe emitowane przez banki centralne
innych krajów
46
4 394
182,57
189,39
80,06%
Papiery wartościowe emitowane przez Europejski Bank
Odbudowy i Rozwoju, Europejski Bank Inwestycyjny,
Międzynarodowy Bank Odbudowy i Rozwoju
a)
b)
0,00
3 826,01
c)
bonów
0,00
d)
0,00
e)
certyfikatów
0,00
f)
0,00
47
Depozyty w bankach zagranicznych
g)
0,00
48
Papiery wartościowe emitowane przez banki zagraniczne
h)
listów zastawnych
0,00
49
Dłużne papiery wartościowe emitowane przez zagraniczne
jednostki samorządowe
i)
praw pochodnych
0,00
50
Dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki
notowane na rynkach regulowanych innych krajów
j)
innych
0,00
8.
Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów:
0,00
51
Akcje spółek notowanych na giełdach państw obcych
a)
pożyczek krótkoterminowych
0,00
52
Akcje spółek notowanych w elektronicznych systemach
kwotowań poza granicami kraju
b)
kredytów długoterminowych
0,00
53
Tytuły uczestnictwa emitowane przez zagraniczne
instytucje wspólnego inwestowania
54
Inne zagraniczne instrumenty finansowe
55
Razem lokaty zagraniczne
56
Razem lokaty
4 394
182,57
189,39
Rozbieżności w sumach wynikają z zaokrągleń systemowych.
80,06% c)
kredytów krótkoterminowych
0,00
d)
innych
0,00
9.
Zobowiązania wobec członków:
17 729,67
a)
wpłat
17 729,67
b)
wypłat transferowych
0,00
c)
pokrycia szkody
0,00
d)
innych
0,00
6
12 kwietnia 2013
nr 72 (2725)
10.
Zobowiązania wobec towarzystwa:
672,65
- jednostek uczestnictwa
0,00
a)
opłaty od składki
672,65
0,00
b)
opłat transferowych
0,00
c)
opłat za zarządzanie
0,00
5.
Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji, informacje o wielkości zysku (straty) z:
4 016,05
d)
innych
0,00
a)
1 751,32
11.
Zobowiązania pozostałe:
0,00
b)
1 788,17
a)
wypłat bezpośrednich
0,00
c)
bonów
b)
wypłat bezpośrednich ratalnych
0,00
d)
c)
innych
0,00
e)
certyfikatów
0,00
12
Informacje dotyczące portfela inwestycyjnego, w tym
0,00
f)
0,00
a)
rodzaje instrumentów pochodnych z podaniem ich wartości nabycia oraz wartości godziwej
0,00
* Należne odsetki od papierów wartościowych są wykazywane w portfelu inwestycyjnym.
II. Dane uzupełniające o pozycjach rachunku zysków i strat za bieżący okres sprawozdawczy:
Pozycja
2012 r.
1.
Informacje o wielkości przychodów z:
1 398,04
a)
rachunków środków pieniężnych
b)
depozytów bankowych
c)
obligacji
d)
e)
listów zastawnych
0,00
f)
kredytów
0,00
g)
innych, w tym:
0,00
- dywidend i udziałów w zyskach
0,00
64,88
48,27
1 251,11
33,78
- innych
0,00
0,00
476,56
g)
0,00
h)
listów zastawnych
0,00
i)
praw pochodnych
0,00
j)
innych
0,00
6.
Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji z:
a)
b)
4 116,73
985,12
1 995,21
c)
bonów
d)
0,00
e)
certyfikatów
0,00
1 136,40
f)
0,00
g)
0,00
h)
listów zastawnych
0,00
i)
praw pochodnych
0,00
j)
innych
0,00
- odpisu dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej wartości
nominalnej
0,00
2.
Informacje o dodatnich różnicach kursowych, w podziale na:
0,00
a)
ujęte w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji:
0,00
- akcji i praw z nimi związanych
0,00
- bonów
0,00
-obligacji
0,00
Piotr Jacek Królikowski
– Prezes Zarządu
- certyfikatów
0,00
Paweł Wilkowiecki
– Członek Zarządu
0,00
Agata Kulas
0,00
Maciej Janusz Kloze
0,00
- innych
0,00
ujęte w niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny inwestycji:
0,00
-akcji i praw z nimi związanych
0,00
- bony
0,00
-obligacji
0,00
- certyfikatów
0,00
0,00
0,00
0,00
Dnia 20 listopada 2012 roku Komisja Nadzoru Finansowego udzieliła zezwolenia na powołanie pana Macieja Janusza Kloze
na Członka Zarządu Towarzystwa.
Dnia 20 grudnia 2012 roku Komisja Nadzoru Finansowego udzieliła zezwolenia na powołanie pana Piotra Jacka Królikowskiego
na Prezesa Zarządu.
- innych
0,00
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera 24 kolejno numerowane strony.
b)
3.
Wynagrodzenie depozytariusza:
325,00
a)
refinansowania opłat na rzecz innych podmiotów krajowych
325,00
b)
refinansowania opłat na rzecz subdepozytariuszy
0,00
c)
opłat za przechowywanie
0,00
d)
opłat za rozliczanie
0,00
e)
weryfikacji wartości jednostki
0,00
f)
prowadzenia rachunków i przelewów
0,00
g)
innych
0,00
4.
Informacje o ujemnych różnicach kursowych, w podziale na:
0,00
a)
ujęte w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji:
0,00
0,00
- bonów
0,00
- obligacji
0,00
- certyfikatów
0,00
0,00
0,00
0,00
- innych
0,00
ujęte w niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny inwestycji:
0,00
0,00
- bonów
0,00
- obligacji
0,00
- certyfikatów
0,00
0,00
b)
Skład Zarządu Nordea Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.:
W skład Zarządu Spółki na dzień 31.12.2012 r. wchodziły następujące osoby:
Dnia 6 marca 2012 roku Komisja Nadzoru Finansowego udzieliła zezwolenia na powołanie pana Wojciecha Rabieja na Członka
Zarządu Towarzystwa. W dniu 20 sierpnia 2012 roku Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Towarzystwa
odwołano pana Wojciecha Rabieja z pełnienia funkcji Członka Zarządu Towarzystwa z dniem 20 sierpnia 2012 roku.
Dnia 26 września 2012 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Towarzystwa podjęło następujące uchwały:
1)Uchwałę nr 1 w sprawie powołania pana Piotra Jacka Królikowskiego do składu Zarządu Towarzystwa na stanowisko
Prezesa Zarządu oraz;
2)Uchwałę nr 2 w sprawie powołania pana Macieja Janusza Kloze do składu Zarządu Towarzystwa na stanowisko Członka
Zarządu.
Warszawa, dnia 11 marca 2013 r.
Piotr Królikowski
Paweł Wilkowiecki
Agata Kulas
Maciej Kloze
Beata
Kryczka- Bryśkiewicz
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Główna Księgowa
Funduszu
Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną Nordea DFE
1. Ryzyko rynkowe – ryzyko spadku wartości aktywów Nordea DFE związane ze spadkiem wartości poszczególnych
składników portfela (zarówno udziałowych, jak i dłużnych) na skutek niekorzystnych zmian cen na rynkach finansowych.
W ramach ryzyka rynkowego wyróżnia się:
•
ryzyko cen akcji – ryzyko spadku wartości aktywów Nordea DFE w wyniku niekorzystnych zmian rynkowych cen
akcji,
•
ryzyko stopy procentowej - ryzyko wynikające z wrażliwości cen papierów wartościowych na zmiany rynkowych stóp
procentowych,
•
ryzyko walutowe - ryzyko spadku wartości aktywów Nordea DFE w wyniku fluktuacji kursów walutowych, które
mogą przyczynić się do spadku zyskowności inwestycji Nordea DFE denominowanych w walutach obcych.
2. Ryzyko kredytowe – ryzyko spadku wartości aktywów Nordea DFE spowodowane spadkiem ceny instrumentu dłużnego
danego emitenta na skutek jego niewypłacalności, obniżenia jego ratingu lub rozszerzenia się różnicy w rentowności
pomiędzy obligacjami rządowymi a korporacyjnymi.
3. Ryzyko płynności – ryzyko spadku wartości aktywów Nordea DFE związane z brakiem możliwości przeprowadzenia
transakcji pakietem papierów wartościowych bez istotnego wpływu na ich cenę.
4. Ryzyko rozliczenia – ryzyko spadku wartości aktywów Nordea DFE na skutek nieterminowego wywiązania się drugiej
strony z transakcji zawartej przez Nordea DFE.
5. Ryzyko związane z przechowywaniem aktywów – ryzyko spadku wartości aktywów Nordea DFE wynikające z możliwości
nienależytego wywiązywania się ze swoich obowiązków Depozytariusza Nordea DFE.
6. Ryzyko koncentracji – ryzyko wynikające z braku dywersyfikacji portfela aktywów. Ryzyko spadków wartości aktywów
Nordea DFE z powodu dużego zaangażowania w instrumenty, dla których prawdopodobieństwo spadku wartości jest
zależne od wspólnych czynników.
Opis ryzyka związanego z uczestnictwem w Nordea DFE
1. Ryzyko nieosiągnięcia oczekiwanego zwrotu z inwestycji w jednostki rozrachunkowe – wynika z braku możliwości
dokładnego przewidzenia przyszłych zmian wartości składników portfela, a tym samym przyszłej wartości jednostki
rozrachunkowej. Zwrot z inwestycji zależy od ogólnego poziomu koniunktury na rynku finansowym, a także od sposobu
realizowania przez zarządzającego portfelem przyjętej przez Nordea DFE polityki inwestycyjnej. Na wynik składa się
zarówno trafność prognoz co do rozwoju sytuacji na rynkach finansowych jak i właściwy dobór instrumentów finansowych
do portfela aktywów. Nordea DFE będzie dążył do zrealizowania celu inwestycyjnego określonego w jego Statucie, przy
czym jednak Nordea DFE nie gwarantuje osiągnięcia tego celu. Tym samym Oszczędzający powinien mieć na uwadze, że
Nordea DFE pomimo dokładania najwyższej zawodowej staranności może nie osiągnąć zakładanego zwrotu z inwestycji.
2. Ryzyko wystąpienia szczególnych okoliczności, na które uczestnik dobrowolnego funduszu emerytalnego nie ma wpływu
lub ma ograniczony wpływ – obejmuje w szczególności:
•
otwarcie likwidacji dobrowolnego funduszu emerytalnego – dobrowolny fundusz emerytalny ulega likwidacji w drodze
przeniesienia jego aktywów do innego dobrowolnego funduszu emerytalnego zarządzanego przez towarzystwo, które
przejęło zarządzanie tym dobrowolnym funduszem emerytalnym, lub które przejęło towarzystwo zarządzające tym
dobrowolnym funduszem emerytalnym w wyniku połączenia (szczegółowe warunki zostały określone w art. 71
Ustawy o ofe). Oszczędzający nie ma wpływu na wystąpienie przesłanek likwidacji Nordea DFE,
•
przejęcie zarządzania dobrowolnym funduszem emerytalnym przez inne towarzystwo – na podstawie zezwolenia
Komisji Nadzoru Finansowego inne towarzystwo może, bez zgody Oszczędzającego, na podstawie umowy zawartej
z dotychczasowym towarzystwem przejąć zarządzanie dobrowolnym funduszem emerytalnym. Towarzystwo
przejmujące zarządzanie dobrowolnym funduszem emerytalnym wstępuje w prawa i obowiązki towarzystwa będącego
dotychczas organem przejmowanego dobrowolnego funduszu emerytalnego,
•
zmianę Depozytariusza – Depozytariusz wykonuje swoje czynności na podstawie umowy zawartej z dobrowolnym
funduszem emerytalnym. Zakres obowiązków depozytariusza określa dodatkowo Ustawa o ofe. Zmiana
Depozytariusza nie wymaga zgody Oszczędzającego,
•
zmianę polityki inwestycyjnej dobrowolnego funduszu emerytalnego – zmiana polityki inwestycyjnej dobrowolnego
funduszu emerytalnego jest dopuszczalna w świetle powszechnie obowiązujących przepisów prawa i wymaga
zachowania wymogów dotyczących działalności lokacyjnej dobrowolnego funduszu emerytalnego, określonych
w Ustawie o ofe i jej przepisach wykonawczych. Zmiana polityki inwestycyjnej dobrowolnego funduszu emerytalnego
nie wymaga zgody Oszczędzającego.
3. Ryzyko niewypłacalności gwaranta – nie dotyczy.
4. Ryzyko inflacji – to ryzyko spowodowane spadkiem siły nabywczej środków pieniężnych powierzonych dobrowolnemu
funduszowi emerytalnemu . Istnienie inflacji powoduje, że realna stopa zwrotu (z uwzględnieniem inflacji) może być
istotnie niższa niż nominalna stopa zwrotu dobrowolnego funduszu emerytalnego . W związku z tym Oszczędzający
narażony jest na ryzyko utraty realnej wartości inwestycji.
5. Ryzyko związane z regulacjami prawnymi dotyczącymi dobrowolnego funduszu emerytalnego – wynika z możliwości zmian
uregulowań prawnych dotyczących dobrowolnych funduszy emerytalnych, w szczególności w zakresie prawa podatkowego,
co może niekorzystnie wpłynąć na opłacalność inwestycji dobrowolnego funduszu emerytalnego.
12 kwietnia 2013
nr 72 (2725)
7
C
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji
ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka
wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając
ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją
sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia
opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości
stosowanejpolitykirachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd Towarzystwa oraz ocenę ogólnej
prezentacji sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia
przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Nordea Dobrowolny Fundusz Emerytalnyprzedstawia rzetelnie i jasno
sytuację majątkową i finansową Funduszu na dzień 31 grudnia 2012 r., wynik finansowyza rok obrotowy kończący się tego dnia,
zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest
zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa ipostanowieniami statutuFunduszu oraz zostało
sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.
Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji
Stwierdzamy, że informacja Zarządu Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna, skierowana do członków
Funduszu, uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w§ 38 punkt 1 rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U.
z2007 r. nr 248, poz. 1847 z późniejszymi zmianami) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Do sprawozdania finansowego dołączono oświadczenie Depozytariusza.
W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
Nr ewidencyjny 3546
ul. Chłodna 51
00-867 Warszawa
Warszawa, dnia 11 marca 2013 roku
Marek Żyliński
Kluczowy biegły rewident
Nr ewidencyjny 12517
OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA
Bożena Graczyk
Biegły rewident
Nr ewidencyjny 9941
Komandytariusz, Pełnomocnik
11 marca2013r.
Warszawa
Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna pełniący obowiązki depozytariusza dla Nordea Dobrowolnego Funduszu
Emerytalnego, zarządzanego przez Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie,
potwierdza zgodność ze stanem faktycznym danych dotyczących aktywów i zobowiązań funduszu oraz wynik finansowy
„STATUT NORDEA DOBROWOLNEGO FUNDUSZU EMERYTALNEGO
(tekst jednolity)
przedstawione w sprawozdaniu finansowym za okres od 23 marca 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku.
1.
1.1
Za Bank Handlowy w Warszawie SA:
1.2
1.3
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
Dla Walnego Zgromadzenia Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna
Opinia o sprawozdaniu finansowym
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Nordea Dobrowolny Fundusz Emerytalnyz siedzibą
w Warszawie, Al. Jana Pawła II 27(„Fundusz”), na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans
sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., rachunek zysków i strat,zestawienie zmian w aktywach netto,zestawienie zmian
w kapitale własnymza rok obrotowy kończący się tego dnia, zestawienie portfela inwestycyjnego według stanu na dzień 31
grudnia 2012 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna („Towarzystwo”) jest odpowiedzialny za prawidłowość
ksiąg rachunkowych,sporządzenie irzetelną prezentację tego sprawozdania finansowegooraz sporządzenie informacji Zarządu
Towarzystwa skierowanej do członków Funduszu zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U.
z 2009 r. nr 152, poz. 1223z późniejszymi zmianami) („ustawa o rachunkowości”) oraz wydanymi na jej podstawie przepisami
wykonawczymi i innymi obowiązującymi przepisami prawa.Zarząd Towarzystwa jest odpowiedzialny również za kontrolę
wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych
wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia,
aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym oraz
prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego
przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy orachunkowości,krajowych standardów rewizji finansowej
wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.
Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia
badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę
jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.
ARTYKUŁ 1 : FUNDUSZ
Nazwa Funduszu brzmi: Nordea Dobrowolny Fundusz Emerytalny. Fundusz może używać skrótu nazwy w brzmieniu:
Nordea DFE.
Przedmiotem działalności Funduszu jest prowadzenie indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego („IKZE”),
o którym mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 roku o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych
kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. nr 116, poz. 1205 z późn. zm.) (“ustawa o ike”).
Fundusz został utworzony za zezwoleniem Komisji Nadzoru Finansowego. Ilekroć w dalszej części niniejszego Statutu
będzie mowa o Organie Nadzoru należy przez to rozumieć Komisję Nadzoru Finansowego.
Fundusz jest osobą prawną.
Siedzibą Funduszu jest Warszawa. Adresem Funduszu jest: Al. Jana Pawła II 27 (Atrium Centrum), 00-867 Warszawa.
Czas trwania Funduszu jest nieograniczony.
Organem Funduszu jest Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna („Towarzystwo”). Towarzystwo
jako organ Funduszu tworzy Fundusz, zarządza nim i reprezentuje Fundusz w stosunkach z osobami trzecimi.
Do reprezentowania Funduszu, w tym do składania i podpisywania oświadczeń woli w imieniu Funduszu, uprawnieni są
dwaj Członkowie Zarządu Towarzystwa działający łącznie albo jeden Członek Zarządu Towarzystwa działający łącznie
z prokurentem.
2. ARTYKUŁ 2: TOWARZYSTWO
2.1 Towarzystwo działa pod firmą: Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna.
2.2 Siedzibą Towarzystwa jest Warszawa. Adresem Towarzystwa jest: Al. Jana Pawła II 27 (Atrium Centrum), 00-867
Warszawa.
2.3 Kapitał zakładowy Towarzystwa wynosi 252.308.034 zł (dwieście pięćdziesiąt dwa miliony trzysta osiem tysięcy
trzydzieści cztery złote) i dzieli się na 21.238.050 akcji imiennych serii A, B i C o wartości nominalnej 11,88 zł każda. 2.4 Akcjonariuszem Towarzystwa jest Nordea Life Holding AB z siedzibą w Sztokholmie (Szwecja), która nabyła
21.238.050 akcji imiennych zwykłych, w tym 1.668.040 akcji serii A od numeru 000.000.001 do 001.668.040, 19.175.400
akcji serii B od numeru 001.668.041 do numeru 020.843.440 oraz 394.610 akcji serii C od numeru 020.843.441 do
numeru 021.238.050. Wszystkie akcje Towarzystwa są zwykłe i imienne. Akcje Towarzystwa nie mogą być zamieniane na
akcje na okaziciela. Każda akcja imienna serii A, B i C daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Kapitał
zakładowy został pokryty wyłącznie wkładem pieniężnym i został opłacony w całości.
3. ARTYKUŁ 3: DEPOZYTARIUSZ
3.1 Depozytariusz na podstawie umowy z Funduszem przechowuje aktywa Funduszu.
3.2 Depozytariuszem Funduszu jest Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Adresem
Depozytariusza jest: ul. Senatorska 16, 00-923 Warszawa.
3.3 Zmiana Depozytariusza lub umowy z Depozytariuszem wymaga zezwolenia Organu Nadzoru.
4.
4.1
4.2
4.3
ARTYKUŁ 4: CZŁONKOSTWO W FUNDUSZU
Uzyskanie członkostwa w Funduszu następuje z chwilą zawarcia umowy o prowadzenie IKZE z Funduszem.
Umowa o prowadzenie IKZE jest zawierana w formie pisemnej, na czas nieokreślony.
Prawo do wpłat na rachunek IKZE przysługuje osobie fizycznej, która ukończyła 16 lat. Małoletni ma prawo do
dokonywania wpłat na IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na
podstawie umowy o pracę.
4.4 Na jednym rachunku IKZE może gromadzić oszczędności wyłącznie jedna osoba fizyczna („oszczędzający”).
4.5 Fundusz prowadzi rachunki IKZE na zasadach określonych w ustawie o ike, ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r.
o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tj.: Dz. U. z 2010r. Nr 34, poz. 189 z późn. zm.) (“ustawa
o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych”), a także w niniejszym Statucie.
4.6 Przed zawarciem umowy o prowadzenie IKZE osoba fizyczna składa oświadczenie, że:
8
4.7
4.8
4.9
4.10
4.11
4.12
4.13
4.14
4.15
4.16
(a) nie gromadzi środków na IKZE w innej instytucji finansowej albo
(b) gromadzi środki na IKZE w innej instytucji finansowej, podając równocześnie nazwę tej instytucji i potwierdzając,
że dokona ona wypłaty transferowej.
Przed złożeniem oświadczenia, o którym mowa w ust. 4.6, osoba zawierająca umowę o prowadzenie IKZE, jest pouczana
przez Fundusz o odpowiedzialności karnej przewidzianej w art. 233 Kodeksu karnego w przypadku podania nieprawdy
lub zatajenia prawdy przy składaniu tego oświadczenia. W oświadczeniu tym osoba zawierająca umowę o prowadzenie
IKZE potwierdza, że została pouczona o odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.
Osoba zawierająca umowę o prowadzenie IKZE składa również oświadczenie, że zapoznała się i akceptuje treść
informacji zamieszczonych w:
(a) niniejszym Statucie, w szczególności dotyczących limitów wpłat oraz z konsekwencjami ich naruszenia,
wynikającymi z przepisów prawa, lub o których mowa w ust. 9.2. niniejszego Statutu;
(b) umowie o prowadzenie IKZE,
(c) prospekcie informacyjnym, o którym mowa w Artykule 14 niniejszego Statutu,
oraz, że została poinformowana o polityce inwestycyjnej Funduszu i ją akceptuje.
Osoba zawierająca umowę o prowadzenie IKZE składa również oświadczenie, że zobowiązuje się niezwłocznie
zawiadomić Fundusz o każdorazowej zmianie danych osobowych swoich lub osób uprawnionych, na odpowiednich
formularzach udostępnionych w siedzibie lub na stronie internetowej Funduszu, w serwisie internetowym dedykowanym
do obsługi oszczędzających lub poprzez kontakt z infolinią Funduszu lub podmiotem, z którego udziałem umowa
o prowadzenie IKZE została zawarta. W razie jednak złożenia przez oszczędzającego wskazanego powyżej
zawiadomienia w innej formie niż określone przez Fundusz, Fundusz dokona aktualizacji danych, stosownie do treści
złożonego w tym zakresie pisemnego oświadczenia oszczędzającego.
Fundusz niezwłocznie po zawarciu umowy o prowadzenie IKZE przekaże oszczędzającemu podpisany przez obie strony
egzemplarz umowy o prowadzenie IKZE.
Fundusz, przyjmując oświadczenie, o którym mowa w ust. 4.6 pkt (b) wydaje oszczędzającemu pisemne potwierdzenie
zawarcia umowy o prowadzenie IKZE.
Potwierdzenie, o którym mowa w ust. 4.11, jest przekazywane samemu oszczędzającemu (lub upoważnionej przez niego
osobie) niezwłocznie albo wysyłane listem zwykłym na adres korespondencyjny oszczędzającego, w ciągu 14 dni od daty
zawarcia umowy o prowadzenie IKZE.
Oszczędzający nie odpowiadają za zobowiązania Funduszu.
Fundusz prowadzi rejestr członków zawierający podstawowe dane osobowe oszczędzających, dane o wpłatach do
Funduszu i otrzymanych wypłatach transferowych oraz przeliczeniach tych wpłat i wypłat transferowych na jednostki
rozrachunkowe, jak również dane o aktualnym stanie środków.
Prowadzenie rejestru, o którym mowa w ust. 4.14, może być powierzone osobie trzeciej.
Podstawowe dane osobowe oszczędzających obejmują:
(a) imiona i nazwisko,
(b) datę urodzenia,
(c) numer powszechnego elektronicznego systemu ewidencji ludności PESEL, a w przypadku, gdy oszczędzającemu
nie nadano numeru PESEL w miejsce brakującego numeru serię i numer dowodu osobistego lub paszportu,
(d) adres miejsca zamieszkania.
5. ARTYKUŁ 5: WPŁATY DO FUNDUSZU
5.1 Wpłaty na wyodrębniony rachunek IKZE, prowadzony przez Fundusz, są dokonywane przez oszczędzającego.
5.2 Minimalna pierwszorazowa kwota wpłaty dokonanej na rachunek IKZE wynosi 400 zł. Minimalna kolejna kwota wpłaty
dokonanej na rachunek IKZE wynosi 100 zł. Wpłacona kwota niższa niż wskazana minimalna nie stanowi wpłaty.
Kwoty w niższej wysokości będą zwracane w zależności od okoliczności, na rachunek bankowy, z którego wpłynęła
ostatnia wpłata, albo przekazem pocztowym w sytuacji, gdy oszczędzający dokonał wpłaty gotówkowej.
5.3 Minimalna kwota wpłat na rachunek IKZE w ciągu pierwszych dwunastu miesięcy obowiązywania umowy o prowadzenie
IKZE wynosi 1800 zł. W przypadku, gdy powyższa minimalna kwota wpłat jest wyższa od kwot wynikających
z przepisów prawa dla danego oszczędzającego i oszczędzający nie spełni powyższego warunku wpłaty minimalnej,
mają zastosowanie postanowienia ust. 9.2.
5.4 Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej równowartości 4%
podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla oszczędzającego za rok poprzedni. Kwota ta
nie może jednak przekroczyć 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne
i rentowe ogłoszonej na podstawie art. 19 ust. 10 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń
społecznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z późn. zm.) na rok poprzedni.
5.5 W przypadku, gdy kwota obliczona zgodnie z ust. 5.4 nie przekracza 4% równowartości 12-krotności minimalnego
wynagrodzenia za pracę ogłaszanego w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”, w drodze
obwieszczenia Prezesa Rady Ministrów, w terminie do dnia 15 września poprzedniego roku kalendarzowego,
oszczędzający może dokonać w roku kalendarzowym wpłaty na IKZE do wysokości 4% równowartości 12-krotności
minimalnego wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku kalendarzowym.
5.6 W przypadku, gdy suma wpłat na IKZE przekroczy w danym roku kalendarzowym maksymalną wysokość wpłat
określoną w ust. 5.4, zdanie drugie, Fundusz dokonuje niezwłocznie zwrotu nadpłaconej kwoty na rzecz oszczędzającego,
w zależności od okoliczności, na rachunek bankowy, z którego wpłynęła ostatnia wpłata, albo przekazem pocztowym na
podany adres korespondencyjny w sytuacji, gdy oszczędzający dokonał wpłaty gotówkowej. Nadpłacona kwota, o której
mowa w zdaniu poprzedzającym nie stanowi wpłaty.
5.7 W przypadku, gdy suma wpłat na IKZE przekroczy w danym roku kalendarzowym maksymalną wysokość wpłat
określoną w ust. 5.4, zdanie pierwsze, Fundusz dokonuje zwrotu nadpłaconej kwoty na rzecz oszczędzającego
pomniejszonej lub powiększonej o kwotę wynikającą ze zmiany wartości jednostki rozrachunkowej Funduszu pomiędzy
dniem wpłaty a dniem realizacji wniosku o zwrot nadpłaconej kwoty. Na podstawie wniosku oszczędzającego, Fundusz
dokonuje niezwłocznie zwrotu nadpłaconej kwoty na rzecz oszczędzającego, w zależności od okoliczności, na rachunek
bankowy, z którego wpłynęła ostatnia wpłata, albo przekazem pocztowym na podany adres korespondencyjny w sytuacji,
gdy oszczędzający dokonał wpłaty gotówkowej.
5.8 Postanowień ust. 5.4, 5.5 nie stosuje się do przyjmowanych wypłat transferowych na IKZE.
5.9 Przyjęcie środków na wyodrębniony rachunek IKZE prowadzony przez Fundusz może zostać zrealizowana w wyniku
dokonania wypłaty transferowej środków zgromadzonych na rachunku IKZE, o której mowa w ustawie o ike.
5.10 W przypadku przyjęcia wypłaty transferowej na rachunek IKZE, oszczędzający może dokonywać wpłat dopiero po
wpłynięciu środków będących przedmiotem przyjmowanej wypłaty transferowej z dotychczasowej instytucji finansowej
prowadzącej IKZE, chyba że w odniesieniu do tej instytucji finansowej została otwarta likwidacja, albo ogłoszona
upadłość bądź został prawomocnie oddalony wniosek o ogłoszenie upadłości lub zostało umorzone postępowanie
upadłościowe, gdyż majątek instytucji finansowej nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania, albo
w przypadku ostatecznej decyzji Organu Nadzoru o cofnięciu zezwolenia albo wygaśnięcia zezwolenia na prowadzenie
działalności przez instytucję finansową.
5.11 Środki zgromadzone na rachunku IKZE mogą być obciążone zastawem. Zaspokojenie wierzytelności zabezpieczonej
zastawem z IKZE jest traktowane jako wycofanie całości (zwrot) środków zgromadzonych na IKZE.
6.
6.1
ARTYKUŁ 6: WYPŁATA, WYPŁATA TRANSFEROWA, ZWROT WYPŁATA Z IKZE
Wypłata środków zgromadzonych na IKZE następuje wyłącznie:
(a) na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na
IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych;
(b) w przypadku śmierci oszczędzającego - na wniosek osoby uprawnionej, o której mowa w Artykule 8 niniejszego Statutu.
6.2 Wypłata środków zgromadzonych na IKZE może być, w zależności od wniosku oszczędzającego albo osoby uprawnionej,
dokonywana jednorazowo albo w ratach.
6.3 Wypłata w ratach środków zgromadzonych przez oszczędzającego na IKZE następuje przez co najmniej 10 lat. Jeżeli
wpłaty na IKZE były dokonywane przez mniej niż 10 lat, wypłata w ratach może być rozłożona na okres równy okresowi,
w jakim dokonywane były wpłaty.
12 kwietnia 2013
nr 72 (2725)
6.4 Wypłata jednorazowa oraz pierwsza rata, w przypadku wypłaty w ratach, powinny być dokonane w terminie nie
dłuższym niż 14 dni kalendarzowych od dnia:
(a) złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty,
(b) złożenia przez osobę uprawnioną, o której mowa w ust. 6.1 pkt (b), wniosku o dokonanie wypłaty oraz
przedłożenia:
(i) aktu zgonu oszczędzającego i dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej albo
(ii) prawomocnego postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku oraz zgodnego oświadczenia wszystkich
spadkobierców o sposobie podziału środków zgromadzonych przez oszczędzającego bądź prawomocnego
postanowienia sądu o dziale spadku oraz dokumentów stwierdzających tożsamość spadkobierców;
- chyba, że oszczędzający albo osoby uprawnione zażądają wypłaty w terminie późniejszym.
6.5 Przedmiotem wypłaty jednorazowej jest całość środków pieniężnych zgromadzonych na IKZE. Składając wniosek
o wypłatę w ratach, oszczędzający albo osoba uprawniona, wskazuje wysokość raty albo częstotliwość wypłat kolejnych
rat. Wysokość raty, wyrażona w złotych polskich, jest określana jako liczba jednostek Funduszu i wynika z podziału
liczby jednostek Funduszu zgromadzonych przez oszczędzającego na rachunku IKZE na dzień złożenia wniosku przez
liczbę rat. Wypłaty w ratach, w zależności od oświadczenia oszczędzającego lub osoby uprawnionej, dokonywane są
miesięcznie lub kwartalnie.
6.6 Wypłata dokonywana jest przelewem na rachunek bankowy lub przekazem pocztowym na adres wskazany przez
oszczędzającego, we wniosku o wypłatę. Wypłata realizowana na rzecz osoby, o której mowa w ust. 6.1 pkt (b), jest
dokonywana zgodnie z treścią wniosku, o którym mowa w ust. 6.4 pkt (b).
6.7 W przypadku wypłaty w ratach, wypłaty kolejnych rat dokonywane są w miesiącach i dniach wynikających odpowiednio
ze wskazanej we wniosku oszczędzającego albo osoby uprawnionej częstotliwości wypłat w ratach oraz terminu wypłaty
pierwszej raty.
6.8 Oszczędzający albo osoba uprawniona mogą, nie częściej niż dwa razy w roku kalendarzowym, złożyć wniosek o zmianę
wysokości raty. Oszczędzający albo osoba uprawniona mogą, nie częściej niż dwa razy w roku kalendarzowym, złożyć
wniosek o zmianę częstotliwości wypłat kolejnych rat.
6.9 Oszczędzający albo osoba uprawniona, którzy zażądali wypłat w ratach, mogą w każdym czasie zażądać wypłaty
jednorazowej pozostałych środków. 6.10 Oszczędzający, który dokonał wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej raty, nie może ponownie rozpocząć
gromadzenia oszczędności na IKZE.
6.11 Oszczędzający nie może dokonywać wpłat na IKZE, jeżeli została dokonana wypłata pierwszej raty.
WYPŁATA TRANSFEROWA
6.12 W przypadku IKZE wypłata transferowa jest dokonywana:
(a) z IKZE do instytucji finansowej, z którą oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKZE, albo
(b) z IKZE zmarłego oszczędzającego na IKZE osoby uprawnionej.
6.13 Wypłata transferowa jest dokonywana na podstawie dyspozycji oszczędzającego albo osoby uprawnionej po uprzednim
zawarciu umowy o prowadzenie IKZE z inną instytucją finansową i okazaniu Funduszowi potwierdzenia zawarcia
umowy o prowadzenie IKZE.
6.14 Wypłata transferowa dokonywana jest w terminie nie dłuższym niż 14 dni kalendarzowych od dnia:
(a) złożenia dyspozycji wypłaty transferowej przez oszczędzającego,
(b) przedstawienia przez osoby uprawnione dokumentów wymienionych w ust. 6.4 pkt (b) oraz złożenia dyspozycji
wypłaty transferowej.
6.15 Przedmiotem wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKZE.
6.16 Każda z osób uprawnionych do środków zgromadzonych na IKZE zmarłego może dokonać wypłaty transferowej
całości przysługujących jej środków wyłącznie na swoje IKZE.
5.17 Wypłaty transferowej dokonuje się w formie przelewu na rachunek bankowy wskazany w potwierdzeniu zawarcia
umowy o prowadzenie IKZE.
6.18 Z chwilą dokonania wypłaty transferowej umowa o prowadzenie IKZE ulega rozwiązaniu.
6.19 Wypłata transferowa nie wyłącza odpowiedzialności Towarzystwa, będącego organem Funduszu dokonującego wypłaty
transferowej, wobec byłego oszczędzającego lub innej osoby, na której rzecz wypłata transferowa została dokonana.
ZWROT
6.20 Zwrot środków zgromadzonych na rachunku IKZE następuje w razie wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKZE
przez którąkolwiek ze stron, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej.
6.21 Na równi ze zwrotem, w tym także do celów podatkowych, traktuje się pozostawienie środków zgromadzonych na
rachunku IKZE, jeżeli umowa o prowadzenie IKZE wygasła, a nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty
transferowej.
6.22 Zwrot jest dokonywany na rachunek bankowy oszczędzającego albo przekazem pocztowym na adres korespondencyjny,
w przypadku, gdy oszczędzający nie podał numeru rachunku bankowego. Zwrot jest realizowany w terminie określonym
w ust. 9.3.
7.
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
7.6
7.7
7.8
7.9
ARTYKUŁ 7: RACHUNKI I PRZELICZENIA WPŁAT NA IKZE
Z chwilą zawarcia umowy o prowadzenie IKZE Fundusz otwiera dla oszczędzającego rachunek, na który przyjmowane
są wpłaty oraz wypłaty transferowe.
Wpłaty oraz otrzymane wypłaty transferowe są przeliczane na jednostki rozrachunkowe w terminie określonym w ust.
7.5. Całkowita wartość jednostek rozrachunkowych jest zawsze równa całkowitej wartości aktywów netto Funduszu
przeliczonych na te jednostki.
Wpłaty oraz otrzymane wypłaty transferowe mogą być przeliczane również na części ułamkowe jednostki
rozrachunkowej, a wartość środków na rachunku oszczędzającego może być wyrażona w takich częściach ułamkowych.
Wartość aktywów netto Funduszu oraz wartość jednostki rozrachunkowej jest ustalana zgodnie z zasadami wyceny
aktywów i zobowiązań Funduszu.
Przeliczenie na jednostki rozrachunkowe wpłaty lub otrzymanej wypłaty transferowej następuje w najbliższym dniu
wyceny po otrzymaniu wpłaty na rachunek przeliczeniowy, według wartości jednostki rozrachunkowej na dzień,
w którym po raz pierwszy możliwe jest przyporządkowanie otrzymanych wpłat lub wypłat transferowych poszczególnym
oszczędzającym. Dniem Przeliczenia jest każdy dzień roboczy („Dzień Przeliczenia”).
Wartość jednostki rozrachunkowej w Dniu Przeliczenia jest ustalana przez podzielenie wartości aktywów netto
Funduszu w Dniu Przeliczenia przez liczbę jednostek rozrachunkowych, zapisanych w tym dniu na rachunkach
oszczędzających, prowadzonych przez Fundusz.
W pierwszym Dniu Przeliczenia, następującym po dokonaniu pierwszej wpłaty lub przyjęciu wypłaty transferowej do
Funduszu, wartość jednostki rozrachunkowej wynosi 10 zł.
Do czasu przeliczenia wpłat i wypłat transferowych są one przechowywane na odrębnym rachunku pieniężnym
Funduszu. Odsetki należne z tytułu przechowywania środków pieniężnych na tym rachunku stanowią przychód
Funduszu.
Fundusz umarza jednostki rozrachunkowe pozostające na rachunku w przypadku wypłaty środków, wypłaty
transferowej, zwrotu lub zwrotu nadpłaconej kwoty, o którym mowa w ust. 5.7 z rachunku IKZE.
8. ARTYKUŁ 8: DYSPOZYCJA NA WYPADEK ŚMIERCI
8.1 W umowie o prowadzenie IKZE oszczędzający może wskazać jedną lub więcej osób, którym zostaną wypłacone środki
zgromadzone na rachunku IKZE w przypadku jego śmierci. Dyspozycja, o której mowa powyżej, może być w każdym
czasie zmieniona.
8.2 Jeżeli oszczędzający wskazał kilka osób uprawnionych do otrzymania środków po jego śmierci, a nie oznaczył ich
udziału w tych środkach lub suma oznaczonych udziałów nie jest równa 1, uważa się, że udziały tych osób są równe.
8.3 Wskazanie osoby uprawnionej do otrzymania środków po śmierci oszczędzającego staje się bezskuteczne, jeżeli osoba
ta zmarła przed śmiercią oszczędzającego. W takim przypadku udział, który był przeznaczony dla zmarłego, przypada
w częściach równych pozostałym osobom wskazanym, chyba, że oszczędzający zadysponuje tym udziałem w inny
sposób.
8.4 W przypadku niewskazania lub braku osób wskazanych przez oszczędzającego, uprawnionych do otrzymania środków
po jego śmierci, środki zgromadzone na rachunku IKZE wchodzą do spadku.
9. ARTYKUŁ 9: ROZWIĄZANIE UMOWY
9.1 W przypadku złożenia przez oszczędzającego wniosku o wypłatę jednorazową, wypłatę w ratach, dyspozycji wypłaty
transferowej lub zaistnienia okoliczności skutkujących zwrotem, umowa o prowadzenie IKZE ulega rozwiązaniu
z dniem realizacji wypłaty jednorazowej, wypłaty ostatniej raty, wypłaty transferowej albo zwrotu.
9.2 Fundusz może rozwiązać umowę o prowadzenie IKZE z upływem 2 miesięcy od zakończenia pierwszego
dwunastomiesięcznego okresu obowiązywania umowy o prowadzenie IKZE, jeżeli suma wpłat dokonanych przez
oszczędzającego w okresie pierwszych dwunastu miesięcy, nie osiągnęła minimalnego poziomu określonego
w ust. 5.3. Ponadto Fundusz może rozwiązać umowę z upływem 2 miesięcy od zakończenia każdego kolejnego
dwunastomiesięcznego okresu obowiązywania umowy o prowadzenie IKZE, jeżeli stan wszystkich aktywów
zgromadzonych przez oszczędzającego na rachunku IKZE na koniec tego okresu jest mniejszy niż 1500 zł.
9.3 Fundusz oraz oszczędzający mogą wypowiedzieć umowę o prowadzenie IKZE, w formie pisemnej, z zachowaniem
30 - dniowego okresu wypowiedzenia. W przypadku wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKZE przez jedną ze stron
zwrot następuje przed upływem okresu wypowiedzenia.
9.4 Złożenie przez oszczędzającego wniosku o wypłatę jednorazową, dyspozycji wypłaty transferowej lub zaistnienie
okoliczności skutkujących zwrotem z rachunku IKZE jest równoznaczne z wypowiedzeniem umowy. Z upływem dnia,
w którym dokonano wypłaty jednorazowej, wypłaty ostatniej raty w przypadku wypłaty w ratach, wypłaty transferowej
lub zwrotu, umowa o prowadzenie IKZE ulega rozwiązaniu.
10. ARTYKUŁ 10: FINANSOWANIE DZIAŁALNOŚCI FUNDUSZU
10.1 Fundusz pobiera opłatę w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z dokonywanej wpłaty na rachunek IKZE.
Potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem na jednostki rozrachunkowe. Wysokość opłaty jest uzależniona od
wartości aktywów zgromadzonych przez oszczędzającego na rachunku IKZE, powiększonych o kwotę dokonywanej
wpłaty. Wysokość opłaty określa poniższa tabela:
Wartość aktywów powiększona o kwotę dokonywanej wpłaty
(w zł)
Od
Opłata pobierana od dokonywanej wpłaty
Do
100
4 999,99
4,00%
5 000,00
9 999,99
3,00%
10 000,00
14 999,99
2,00%
15 000,00
19 999,99
1,00%
20 000,00
24 999,99
0,50%
25 000,00
powyżej 25 000,00
0,00%
10.2 Fundusz pobiera opłatę w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z przyjmowanej wypłaty transferowej na
rachunek IKZE. Potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem na jednostki rozrachunkowe. Wysokość opłaty jest
uzależniona od kwoty przyjmowanej wypłaty transferowej i została określona w poniższej tabeli:
Kwota
przyjmowanej wypłaty transferowej (w zł)
Od
Opłata pobierana od przyjmowanej wypłaty transferowej
Do
0,00
4 999,99
1,0%
5 000,00
9 999,99
0,5%
10 000,00
powyżej 10 000,00
0,0%
10.3 Fundusz pokrywa bezpośrednio ze swoich aktywów koszty zarząd zania Funduszem przez Towarzystwo, w wysokości
określonej w ust. 10.4 - 10.10.
10.4 Wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem składa się z następujących części:
a) wynagrodzenia stałego za zarządzanie Funduszem,
b) wynagrodzenia zmiennego za zarządzanie Funduszem, uzależnionego od wyników zarządzania Funduszem.
10.5 Wynagrodzenie stałe za zarządzanie Funduszem nie może być wyższe niż 1,95% wartości aktywów netto Funduszu
w skali roku.
10.6 Wysokość wynagrodzenia stałego za zarządzanie Funduszem, o którym mowa w ust. 10.5, jest obliczana na każdy
dzień ustalania wartości aktywów netto Funduszu i płatna w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca, przy czym
przy ustalaniu wartości aktywów netto Funduszu nie uwzględnia się wartości lokat w jednostkach uczestnictwa
zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte oraz lokat w tytułach
uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą.
10.7 Wynagrodzenie zmienne za zarządzanie Funduszem jest uzależnione od wyników zarządzania Funduszem
w odniesieniu do indeksu odniesienia Funduszu (benchmarku) i wypłacane jest tylko w przypadku, gdy stopa zwrotu
Funduszu w danym okresie rozliczeniowym jest dodatnia i jednocześnie stopa zwrotu Funduszu jest wyższa od stopy
zwrotu benchmarku. Wynagrodzenie zmienne za zarządzanie wynosi maksymalnie 15% nadwyżki wyników zarządzania
Funduszem ponad wynik benchmarku w danym okresie rozliczeniowym i jest wyliczane na ostatni dzień okresu
rozliczeniowego zgodnie ze wzorem:
gdzie:
VFt=(NAVt ) * max(ERt ;0)*VFR
t – oznacza okres rozliczeniowy,
VFt– wartość Wynagrodzenia Zmiennego za dany okres rozliczeniowy,
NAVt– średnia dzienna Wartość Aktywów Netto Funduszu w danym okresie rozliczeniowym „t”,
ERt– Nadwyżka Wyników Zarządzania Funduszem wyliczona za dany okres rozliczeniowy „t”,
VFR– stawka wynagrodzenia zmiennego (maksymalnie 15%).
10.8 Nadwyżka Wyników Zarządzania Funduszem ponad wynik benchmarku wyliczana jest w danym okresie rozliczeniowym
zgodnie ze wzorem:
ERt=RFt – max(RBt;0)
gdzie:
RFt– stopa zwrotu z Funduszu za dany okres rozliczeniowy „t” wyliczana zgodnie ze wzorem:
RFt=
WJRt
–1
WJRt-1
gdzie:
WJRt –wartość jednostki rozrachunkowej Funduszu w ostatnim dniu roboczym danego okresu rozliczeniowego „t”,
WJRt-1–wartość jednostki rozrachunkowej Funduszu w ostatnim dniu roboczym poprzedniego okresu rozliczeniowego
(w przypadku pierwszego okresu rozliczeniowego – wartość jednostki rozrachunkowej Funduszu w pierwszym
dniu tego okresu),
RBt – stopa zwrotu benchmarku za dany okres rozliczeniowy „t”, wyliczana zgodnie ze wzorem:
12 kwietnia 2013
nr 72 (2725)
9
C
k
RBt=∏(d=1)
(1+RBd )–1
gdzie:
d – dzień ustalania wartości aktywów netto Funduszu,
k – liczba dni, w których ustalana jest wartość aktywów netto Funduszu w trakcie okresu rozliczeniowego „ t”,
RBd – stopa zwrotu z benchmarku za okres pomiędzy kolejnymi dniami ustalania wartości aktywów netto Funduszu,
wyliczana zgodnie ze wzorem:
RBd=40%*(
WIG20d
D
CPGBId
-1)+50%*(
-1)+10%*(WIBID O/N(d-1)*365 )
CPGBI(d-1)
WIG20(d-1)
gdzie:
WIG20d
WIG20(d-1)
– wartość indeksu WIG20 w danym dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu „d”,
– wartość indeksu WIG20 w poprzednim dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu (w przypadku
pierwszego dnia ustalania wartości aktywów netto Funduszu – wartość indeksu w pierwszym dniu
ustalania wartości aktywów netto Funduszu),
CPGBId
– wartość indeksu Citigroup Poland Government Bond Index All Maturities w danym dniu ustalania
wartości aktywów netto Funduszu „d”, --CPGBI(d-1
– wartość indeksu Citigroup Poland Government Bond Index All Maturities w poprzednim dniu
)
ustalania wartości aktywów netto Funduszu (w przypadku pierwszego dnia ustalania wartości aktywów
netto Funduszu – wartość indeksu w pierwszym dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu),
WIBIDO/N(d-1)– stopa Warsaw Interbank Bid Rate Overnight, ustalana przez Stowarzyszenie Rynków Finansowych
ACI Polska w poprzednim dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu „d-1” (w przypadku
pierwszego dnia ustalania wartości aktywów netto Funduszu – wartość stopy w pierwszym dniu ustalania
wartości aktywów netto Funduszu),
D
– liczba dni kalendarzowych pomiędzy danym dniem ustalania wartości aktywów netto Funduszu „d”
a poprzednim dniem ustalania wartości aktywów netto Funduszu „d-1”.
10.9 Okresem rozliczeniowym w odniesieniu do wynagrodzenia zmiennego jest rok obrotowy Funduszu.
10.10 Wartość rezerwy na wynagrodzenie Towarzystwa za wyniki zarządzania obliczona na ostatni dzień roku obrotowego
Funduszu, wypłacana jest Towarzystwu do 10 dnia miesiąca następującego po zakończeniu roku obrotowego Funduszu.
10.11 W przypadku, gdy w okresie pierwszych dwunastu miesięcy obowiązywania umowy o prowadzenie IKZE nastąpi:
(a) złożenie przez oszczędzającego wniosku o wypłatę, dyspozycji wypłaty transferowej albo
(b) wypowiedzenie umowy przez oszczędzającego, skutkujące zwrotem, Fundusz dokona wypłaty środków zgromadzonych na rachunku IKZE oszczędzającego, po potrąceniu opłaty w wysokości
określonej w umowie o prowadzenie IKZE.
10.12 Kwoty stanowiące równowartość opłat, o których mowa w ust. 10.1, 10.2 i 10.11, Fundusz przekazuje niezwłocznie na rzecz
Towarzystwa.
10.13 Zarząd Towarzystwa może organizować akcje promocyjne dla oszczędzających (w zakresie opłat, o których mowa w ust.
10.1, 10.2 lub wynagrodzenia, o którym mowa w ust. 10.4) lub osób zainteresowanych zawarciem umowy o prowadzenie
IKZE. Akcje promocyjne, o których mowa powyżej, będą organizowane na zasadach określonych w uchwale Zarządu
Towarzystwa, która zostanie opublikowana na stronie internetowej Towarzystwa www.nordeapolska.pl. Do oszczędzających,
będących adresatami promocji, przesłana zostanie ponadto informacja o jej zasadach, w trybie i formie uzgodnionych
z danym oszczędzającym, zgodnie z ust. 14.7 niniejszego Statutu, chyba że promocja dotyczy wynagrodzenia, o którym
mowa w ust. 10.4, gdy wystarczające jest opublikowanie informacji na stronie internetowej Towarzystwa. Zmienione
zgodnie z powyższym warunki prowadzenia rachunku IKZE staną się wiążące dla danego oszczędzającego, zgodnie
z warunkami promocji, chyba że wypowie on umowę o prowadzenia IKZE, na zasadach i ze skutkami wskazanymi w ust.
9.3. W przypadku skierowania akcji promocyjnej do osób zainteresowanych zawarciem umowy o prowadzenie IKZE
warunki promocji zostaną zawarte w umowie o prowadzenie IKZE z daną osobą fizyczną.
10.14 Koszty związane z przechowywaniem aktywów oraz realizacją i rozliczeniem transakcji nabywania lub zbywania aktywów
Funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz instytucji rozliczeniowych, z których pośrednictwa
Fundusz jest obowiązany korzystać na mocy odrębnych przepisów, stanowiące składnik wynagrodzenia Depozytariusza, są
pokrywane z aktywów Funduszu według aktualnie obowiązującej tabeli prowizji i opłat danej instytucji rozliczeniowej.
10.15 Koszty, o których mowa w ust. 10.14, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz zagranicznych instytucji
rozliczeniowych są pokrywane z aktywów Funduszu do wysokości nieprzekraczającej odpowiednich kosztów krajowych
instytucji rozliczeniowych, o których mowa w ust. 10.14. -10.16 Fundusz pokrywa bezpośrednio ze swoich aktywów koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania
krajowych aktywów Funduszu dotyczące prowizji pobieranych przez domy maklerskie od wartości zrealizowanych
transakcji nabywania lub zbywania papierów wartościowych:
(a) przy transakcjach obejmujących akcje, prawa z akcji oraz inne prawa z papierów wartościowych – nie więcej niż 0,23
%,
(b) przy transakcjach obejmujących obligacje i inne dłużne papiery wartościowe – nie więcej niż 0,1%.
10,17 Fundusz pokrywa także bezpośrednio ze swoich aktywów koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania
zagranicznych aktywów Funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których
pośrednictwa Fundusz jest obowiązany korzystać z mocy przepisów prawa, w wysokości nie większej niż:
(a) papierów wartościowych emitowanych przez spółki notowane na podstawowych giełdach rynków kapitałowych
państw OECD lub państwa, z którymi Polska zawarła umowę o popieraniu i wzajemnej ochronie inwestycji – 0,35%,
(b) papierów skarbowych emitowanych przez państwa OECD lub państwa, z którym Polska zawarła umowę o popieraniu
i wzajemnej ochronie inwestycji albo bank centralny takiego państwa – 0,25%,
(c) tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę w państwie OECD lub
państwie, z którym Polska zawarła umowę o popieraniu i wzajemnej ochronie inwestycji:
(i) 0,40% na rzecz krajowego domu maklerskiego
(ii) 2% na rzecz zagranicznej instytucji wspólnego inwestowania.
10,18 Opłaty ponoszone na rzecz osób trzecich, zgodnie z postanowieniami ust. 10.16 i 10.17, są pobierane przy rozliczaniu
każdej transakcji nabywania lub zbywania aktywów Funduszu za pośrednictwem tych osób.
10,19 Fundusz pokrywa bezpośrednio ze swoich aktywów koszty opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich z tytułu wykonywania
czynności związanych z nabywaniem i zbywaniem aktywów Funduszu, pobieranych przez krajowe banki i instytucje
depozytowe inne niż Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych SA, w wysokości nie większej niż:
(a) za otwieranie i prowadzenie rachunków – w wysokości nie większej niż 150 zł miesięcznie;
(b) za udzielanie informacji o stanie rachunku – w wysokości nie większej niż 3 zł za każdą informację;
(c) za dokonywanie krajowych przekazów i przelewów pieniężnych – w wysokości nie większej niż 5 zł za każdy przekaz
lub przelew wysłany lub otrzymany;
(d) za rozliczanie transakcji papierów wartościowych – w wysokości nie większej niż 18 zł za każdą transakcję
10,20Począwszy od 1 lipca 2013 roku, Fundusz pokrywa także bezpośrednio ze swoich aktywów koszty związane
z przechowywaniem aktywów Funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia Depozytariusza:
(a) w przypadku miesięcznej liniowej opłaty prowizyjnej za przechowywanie aktywów Funduszu – w wysokości nie
większej niż 0,015% wartości aktywów netto Funduszu w skali roku;
(b) w przypadku opłaty z tytułu obciążania rachunku Funduszu (płatności krajowe) – w wysokości nie większej niż
0,50 zł za każdą transakcję elektroniczną, 7,50 zł za każdą transakcję Sorbnet oraz 6,00 zł za każdą transakcję
zrealizowaną na podstawie dyspozycji w formie papierowej;
(c)
w przypadku opłaty z tytułu obciążania rachunku Funduszu (płatności zagraniczne) – w wysokości nie większej niż
0,1% wartości transakcji (min. 40 złotych, max. 200 złotych) za każdą płatność;
(d) w przypadku opłaty miesięcznej z tytułu weryfikacji wartości aktywów netto Funduszu – w wysokości nie większej
niż 2000 zł;
(e) w przypadku opłaty z tytułu rozliczania transakcji papierów wartościowych – w wysokości nie większej:
10 Prospekt informacyjny NORDEA DFE
(i)
w przypadku krajowych papierów wartościowych - 9 zł dla każdej instrukcji rozliczeniowej dostarczonej
w formie elektronicznej i 15 zł dla każdej instrukcji rozliczeniowej dostarczone w formie papierowej;
(ii) w przypadku zagranicznych papierów wartościowych – 18 zł.
10,21 Koszty, o których mowa w ustępach 10.19 i 10.20 są naliczane na bieżąco po otrzymaniu potwierdzenia rozliczenia
transakcji, a rozliczane w miesięcznych okresach rozliczeniowych.
10,22Koszty związane z przechowywaniem, realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów Funduszu niewymienione
w ust. 10.14, 10.15, 10.16, 10.17, 10.19, 10.20 lub przekraczające maksymalne wysokości określone w tych ustępach,
obciążają Towarzystwo.
11. ARTYKUŁ 11: DZIAŁALNOŚĆ LOKACYJNA FUNDUSZU
1.1 Fundusz lokuje swoje aktywa zgodnie z przepisami niniejszego Statutu.
11.2 Celem inwestycyjnym Funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych i ich inwestowanie z przeznaczeniem na wypłatę
oszczędzającym po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego. Realizując wyznaczony cel, osoby podejmujące decyzje
o sposobie lokowania aktywów Funduszu dążą do maksymalizowania wartości lokat przy określonym poziomie ryzyka
inwestycyjnego.
11.3 Aktywa Funduszu są inwestowane w zbliżonych proporcjach w dwie podstawowe kategorie papierów wartościowych: akcje
i dłużne papiery wartościowe. W portfelu Funduszu dominują akcje i dłużne papiery wartościowe krajowych emitentów.
Część aktywów Funduszu może być również lokowana w inne instrumenty finansowe określone w ust. 11. 5. i 11. 6.
11.4 Fundusz jest funduszem o podwyższonym ryzyku, wynikającym z inwestowania znaczącej części aktywów w akcje
charakteryzujące się wysokim ryzykiem, a także w dłużne papiery korporacyjne, z którymi wiąże się ryzyko kredytowe.
Fundusz jest odpowiedni dla inwestorów gotowych zaakceptować podwyższone ryzyko poniesienia straty, w oczekiwaniu
na osiągnięcie stopy zwrotu wyższej od lokat bankowych w dłuższym terminie. 11.5 Aktywa Funduszu mogą być lokowane wyłącznie w następujących kategoriach lokat:
(a) obligacjach, bonach i innych papierach wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank
Polski, a także w pożyczkach i kredytach udzielanych tym podmiotom;
(b) obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, opiewających na świadczenia pieniężne, gwarantowanych
lub poręczanych przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski, a także depozytach, kredytach i pożyczkach
gwarantowanych lub poręczanych przez te podmioty;
(c) depozytach bankowych i bankowych papierach wartościowych, w walucie polskiej;
(d) depozytach bankowych i bankowych papierach wartościowych, w walutach państw będących członkami OECD oraz
innych państw, z którymi Rzeczpospolita Polska zawarła umowy o popieraniu i wzajemnej ochronie inwestycji, z tym
że waluty te mogą być nabywane wyłącznie w celu rozliczenia bieżących zobowiązań funduszu;
(e) akcjach spółek notowanych na regulowanym rynku giełdowym, a także notowanych na regulowanym rynku
giełdowym prawach poboru, prawach do akcji oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek;
(f) akcjach spółek notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub zdematerializowanych zgodnie
z przepisami ustawy o obrocie instrumentami finansowymi akcjach spółek niebędących przedmiotem obrotu na
rynku regulowanym, a także notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub zdematerializowanych, lecz
nienotowanych na rynku regulowanym, prawach poboru, prawach do akcji oraz obligacjach zamiennych na akcje
tych spółek;
(g) akcjach narodowych funduszy inwestycyjnych;
(h) certyfikatach inwestycyjnych emitowanych przez fundusze inwestycyjne zamknięte;
(i) jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne
otwarte;
(j) obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki samorządu terytorialnego, ich
związki lub miasto stołeczne Warszawa, zdematerializowanych zgodnie z przepisami ustawy, o której mowa w pkt (f);
(k) innych niż zdematerializowane obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki
samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto stołeczne Warszawa;
(l) obligacjach przychodowych, o których mowa w ustawie z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach;
(m) zdematerializowanych zgodnie z przepisami ustawy, o której mowa w pkt f), obligacjach emitowanych przez
inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki, miasto stołeczne Warszawa, które zostały
zabezpieczone w wysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej i ewentualnemu oprocentowaniu;
(n) innych niż zdematerializowane obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez
inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki, miasto stołeczne Warszawa, które zostały
zabezpieczone w wysokości odpowiadającej wartości nominalnej wraz z ewentualnym oprocentowaniem;
(o) obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez spółki publiczne, innych niż papiery
wartościowe, o których mowa w pkt (m) i (n);
(p) dematerializowanych zgodnie z przepisami ustawy, o której mowa w pkt (f), obligacjach i innych dłużnych papierach
wartościowych, innych niż w pkt (j) i (m);
(q) listach zastawnych;
(r) kwitach depozytowych, w rozumieniu ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, dopuszczonych do obrotu na
rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;
(s) obligacjach emitowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego na zasadach określonych w ustawie z dnia
27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu Drogowym.
11.6 Aktywa Funduszu mogą być lokowane w jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte oraz
specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte, jeżeli polityka inwestycyjna tych funduszy inwestycyjnych, wynikająca z ich
statutów i okresowo podawana do publicznej wiadomości, zgodnie z odrębnymi przepisami, polega na lokowaniu aktywów
wyłącznie w kategoriach lokat, o których mowa w ust. 11.5 i w ust. 11.8, z zastrzeżeniem ograniczeń określonych w ustępie
11.7.
11.7 Lokaty w poszczególnych kategoriach lokat, o których mowa w ust. 11.5 pkt. (b) - (o), podlegają następującym
ograniczeniom:
(a) w przypadku lokat, o których mowa w ust. 11.5 pkt (c), nie więcej niż 5% wartości aktywów Funduszu może być
ulokowane w jednym banku albo w dwóch lub większej liczbie banków będących podmiotami związanymi, przy czym
w przypadku jednego dowolnie wybranego banku lub grupy banków będących podmiotami związanymi limit ten
może wynosić 7,5%;
(b) w przypadku lokat, o których mowa w ust. 11.5 pkt (h), nie więcej niż 2% wartości aktywów Funduszu może być
ulokowane w certyfikatach inwestycyjnych wyemitowanych przez jeden fundusz inwestycyjny zamknięty, z tym
zastrzeżeniem, że Fundusz może dokonywać lokat w certyfikaty inwestycyjne lub obligacje emitowane przez jeden
fundusz sekurytyzacyjny do 5 % wartości swoich aktywów;
(c) w przypadku lokat, o których mowa w ust. 11.5 pkt (i), nie więcej niż 5% wartości aktywów Funduszu może
być ulokowane w jednostkach uczestnictwa zbywanych przez jeden fundusz inwestycyjny otwarty lub jeden
specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, przy czym nie więcej niż 15% wartości aktywów Funduszu może
być ulokowane łącznie we wszystkich funduszach inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych funduszach
inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez jedno towarzystwo funduszy inwestycyjnych;
(d) łączna wartość lokat aktywów Funduszu we wszystkich papierach wartościowych jednego emitenta albo dwóch lub
większej liczby emitentów będących podmiotami związanymi nie może przekroczyć 5% wartości tych aktywów;
(e) łączna wartość lokat aktywów Funduszu w kategorii lokat, o których mowa w ust. 11.5 pkt (d), nie może przekroczyć
5% wartości tych aktywów.
11.8 Aktywa Funduszu mogą być lokowane poza granicami kraju, w państwach będących członkami Unii Europejskiej,
stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym lub członkami Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju,
w następujących kategoriach lokat:
(a) akcje emitowane przez spółki notowane na podstawowych rynkach giełdowych tych państw oraz prawa do tych akcji
i prawa poboru tych akcji;
(b) dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki notowane na podstawowych rynkach giełdowych tych państw;
(c) papiery wartościowe emitowane przez rządy lub banki centralne tych państw;
(d) tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę w tych państwach, jeżeli
instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa i umarzają je na żądanie uczestnika;
12 kwietnia 2013
nr 72 (2725)
(e)
kwity depozytowe notowane na podstawowych rynkach giełdowych tych państw emitowane przez spółki notowane
na podstawowych rynkach giełdowych tych państw.
11.9 Lokaty, o których mowa w ust. 11.8 pkt (b) i (c), powinny posiadać ocenę na poziomie inwestycyjnym nadaną przez uznaną
na międzynarodowym rynku kapitałowym agencję ratingową oceniającą ryzyko inwestycyjne związane z określonym
papierem wartościowym lub zdolnością emitenta do terminowej spłaty zaciągniętych zobowiązań.
11.10 Aktywa Funduszu nie mogą być lokowane w:
(a) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez Towarzystwo zarządzające Funduszem;
(b) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez akcjonariusza Towarzystwa zarządzającego
Funduszem;
(c) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez podmioty będące podmiotami związanymi
w stosunku do podmiotów określonych w pkt. (a) i (b).
11.11 Fundusz nie może zbywać swoich aktywów:
(a) Towarzystwu zarządzającemu Funduszem;
(b) członkom zarządu lub rady nadzorczej Towarzystwa;
(c) osobom zatrudnionym w Towarzystwie;
(d) osobom pozostającym z osobami wymienionymi w pkt. (b) – (c) w związku małżeńskim, stosunku pokrewieństwa
lub powinowactwa do drugiego stopnia włącznie;
(e) akcjonariuszom Towarzystwa;
(f) podmiotowi związanemu w stosunku do Towarzystwa;
(g) podmiotowi związanemu w stosunku do akcjonariuszy Towarzystwa. 11.12 Fundusz nie może nabywać za swoje aktywa aktywów od któregokolwiek z podmiotów wymienionych w ust. 11.11.
11.13 Fundusz nie może udzielać pożyczek, gwarancji i poręczeń, z zastrzeżeniem ust. 11.14 oraz ust. 11.15.
11.14 Dozwolone jest udzielanie z aktywów Funduszu pożyczek środków pieniężnych podmiotom, o których mowa w ust. 11.5
pkt (e) oraz (f), przy czym pożyczki takie są równoznaczne z lokatą w akcjach tych podmiotów.
11.15 W ramach działalności lokacyjnej poza granicami kraju, Fundusz może powierzyć, w zakresie określonym w ust. 11.8,
zarządzanie swoimi aktywami podmiotom mającym siedzibę na obszarze państw, o których mowa w tym zapisie, które są
uprawnione do prowadzenia działalności w zakresie zarządzania cudzymi aktywami na mocy przepisów obowiązujących
w tych państwach.
11.16 Fundusz może udzielać pożyczek papierów wartościowych będących przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, zgodnie
z przepisami ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz przepisami wydanymi na jej podstawie.
11.17 Pożyczki i kredyty zaciągnięte przez Fundusz nie mogą przekraczać 1,5% wartości jego aktywów.
12. ARTYKUŁ 12: WYCENA AKTYWÓW FUNDUSZU
12.1 Wpłaty do Funduszu, nabyte za nie prawa oraz pożytki z tych praw stanowią jego aktywa. Wartość aktywów netto Funduszu
ustala się pomniejszając wartość aktywów Funduszu o jego zobowiązania.
12.2 Wartość aktywów netto Funduszu jest ustalana przez Fundusz w każdym dniu wyceny, o którym mowa w ust. 12.3, i według
stanu na ten dzień, oraz podawana do wiadomości Organu Nadzoru.
12.3 Wycena aktywów netto Funduszu stanowi podstawę ustalenia wartości jednostki rozrachunkowej, zgodnie z przepisami
Artykułu 7 niniejszego Statutu. Dniem wyceny jest każdy dzień roboczy, z wyjątkiem sobót.
12.4 Wartość jednostki rozrachunkowej jest ustalana przez Fundusz w każdym dniu wyceny i według stanu na ten dzień oraz
podawana do wiadomości Organu Nadzoru.
12.5 Fundusz jest obowiązany przekazywać informacje o wielkościach, o których mowa w ust. 12.2 i 12.4 do wiadomości
Depozytariusza niezwłocznie po ich sporządzeniu.
13. ARTYKUŁ 13: PEŁNOMOCNICTWO
13.1 Oszczędzający może ustanowić pełnomocnika. Pełnomocnictwo może być w każdym czasie odwołane.
14. ARTYKUŁ 14: UDOSTĘPNIANIE INFORMACJI O FUNDUSZU
14.1 Zmiany niniejszego Statutu będą ogłaszane poprzez dokonanie jednokrotnego ogłoszenia na stronie internetowej
Towarzystwa www.nordeapolska.pl.
14.2 Fundusz ogłasza prospekt informacyjny Funduszu zawierający Statut, ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe
oraz informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej Funduszu, zwany dalej “Prospektem Informacyjnym”,
w dzienniku „Dziennik Gazeta Prawna”, w terminie trzech tygodni od zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie
Towarzystwa sprawozdania finansowego Funduszu. Ponadto Fundusz ogłasza Prospekt Informacyjny w sposób określony
w ust. 14.1 powyżej.
14.3 Fundusz udostępnia Prospekt Informacyjny każdej osobie, która złoży wniosek o zawarcie umowy o prowadzenie IKZE,
przy czym powinno to nastąpić przed zawarciem umowy.
14.4 Fundusz udostępnia Prospekt Informacyjny, wraz z ostatnim półrocznym sprawozdaniem finansowym, także na każde
żądanie oszczędzającego. Do czasu ogłoszenia pierwszego półrocznego sprawozdania finansowego Funduszu, o którym
mowa w ust. 14.2 powyżej, Prospekt Informacyjny udostępniany oszczędzającemu zawiera jedynie Statut Funduszu.
14.5 Towarzystwo, w terminie 30 dni od dnia otrzymania przez Fundusz pisemnego żądania oszczędzającego, zgłoszonego
na adres Towarzystwa, przesyła oszczędzającemu, zwykłą przesyłką listową, aktualny Prospekt Informacyjny Funduszu.
W przypadku, gdy pisemne żądanie oszczędzającego wpłynęło do Funduszu po dniu sporządzenia przez Fundusz
półrocznego sprawozdania finansowego, oszczędzającemu przesyłane jest także to sprawozdanie.
14.6 Fundusz przesyła oszczędzającemu, na jego pisemne żądanie zgłoszone na adres Towarzystwa, zwykłą przesyłką listową,
deklarację zasad polityki inwestycyjnej Funduszu.
14.7 Fundusz przesyła każdemu oszczędzającemu, w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej jednak niż co 12 miesięcy,
informację o środkach znajdujących się na rachunku IKZE oszczędzającego, terminach dokonanych w tym okresie
wpłat i wypłat transferowych oraz przeliczeniu tych wpłat i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, a także
o wynikach działalności lokacyjnej Funduszu („informacja roczna”). Wysłanie pierwszej informacji rocznej nastąpi
nie później niż w ciągu 14 dni po upływie roku, od dnia otrzymania przez Fundusz pierwszej wpłaty lub wypłaty
transferowej, w zależności od tego, które z tych zdarzeń miało miejsce wcześniej. Informacja roczna jest przesyłana
w trybie i formie uzgodnionych z oszczędzającym. Tryb i formy przesyłania informacji rocznej, stosowane w Funduszu to:
(a) forma elektroniczna informacji rocznej, przesyłana oszczędzającemu drogą elektroniczną na ostatnio wskazany przez
oszczędzającego adres poczty elektronicznej (e-mail), albo
(b) forma pisemna informacji rocznej, przesyłana oszczędzającemu w postaci korespondencji wysyłanej zwykłą
przesyłką listową na ostatnio wskazany przez oszczędzającego adres korespondencyjny.
W przypadku braku uzgodnienia z oszczędzającym w powyższym zakresie, Fundusz przesyła informację roczną w formie
elektronicznej, na ostatnio wskazany przez oszczędzającego adres poczty elektronicznej (e-mail), chyba że oszczędzający
nie podał Funduszowi tego adresu, wówczas informacja roczna przesyłana jest w formie pisemnej, zwykłą przesyłką listową.
Oszczędzający może w każdym czasie zwrócić się do Funduszu o zmianę formy w jakiej dotychczas otrzymywał informację
roczną, odpowiednio, albo na formę papierową, albo na formę elektroniczną.
14.8 Fundusz, na żądanie oszczędzającego, udziela mu informacji określającej pieniężną wartość środków zgromadzonych na
jego rachunku. Informacja jest przesyłana w trybie i formie określonych dla informacji rocznej, zgodnie z ust. 14.7.
14.9 Fundusz udostępnia informacje dotyczące struktury swoich aktywów.
14.10 Pełna informacja o strukturze aktywów Funduszu z uwzględnieniem także lokat stanowiących mniej niż 1% wartości
aktywów Funduszu, jest udostępniana na koniec każdego okresu rocznego.
14.11 Informacje, o których mowa w ust. 14.10 powyżej, Fundusz przekazuje niezwłocznie do Organu Nadzoru oraz publikuje na
stronie internetowej Towarzystwa www.nordeapolska.pl.
15. ARTYKUŁ 15: POSTANOWIENIA KOŃCOWE
15.1 Rachunkowość Funduszu oraz termin sporządzania, badania i składania do ogłoszenia sprawozdań finansowych regulują
przepisy ustawy o rachunkowości.
15.2 Roczne sprawozdania finansowe Funduszu zatwierdza Towarzystwo w formie uchwały Walnego Zgromadzenia.
15.3 Rokiem obrotowym Funduszu jest rok kalendarzowy.
15.4 W sprawach nieuregulowanych niniejszym Statutem mają zastosowanie przepisy ustawy o organizacji i funkcjonowaniu
funduszy emerytalnych, ustawy o ike i innych aktów prawnych.”

Prospekt informacyjny NORDEA DFE Prospekt

Transkrypt

Podobne dokumenty

Promocja – Sprzedaż VIP

Regulamin sprzedaży premiowej „Bonus 15%” 1. Organizatorem

Bonus 15% - NordeaPolska.pl

Absurdy i wady Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

Szanowni Państwo, uprzejmie informujemy, że z

Ogłoszenie o korekcie wyceny Funduszu Własności

Warszawa, dnia 11 kwietnia 2005 roku