Zamknięcie pomocy 2007-2013

Zamknięcie pomocy
2007-2013
DG Zatrudnienie, Sprawy Społeczne i Włączenie
Społeczne
20 czerwiec 2013
Zamknięcie pomocy 2007-2013 –
Plan prezentacji
1. Głόwne zmiany w porόwnaniu z zamknięciem
pomocy 2000-2006
2. Przygotowanie do zamknięcia pomocy 2007-2013
3. Zagadnienia szczegόlne
4. Ostrzeżenia
1-Głόwne zmiany w porόwnaniu do
zamknięcia 2000-2006 (a)
•
Data zakończenia okresu kwalifikowalności oraz termin
przedłożenia
dokumentόw
zamknięcia
określone
w
Rozporządzeniu:
31/12/2015
niemożliwe do zmiany.
oraz
31/03/2017;
Terminy
• Zamknięcie na poziomie priorytetu – ale brak elastyczności
przy zamykaniu pomiędzy priorytetami – jasno określone w Art.
77, podczas gdy Rozporządzenie 1260/1999 tego nie określało.
• Większa elastyczność w zakresie modyfikacji programu
(koniec 2015 r. vs. koniec 2006 dla okresu 2000-2006).
• Wydzielone części w sprawozdawczości dla dużych projektόw i
dla instrumentόw inżynierii finansowej w następstwie zmian
w Rozporządzeniu Ogόlnym w 2011 r.
1- Głόwne zmiany w porόwnaniu
do zamknięcia 2000-2006 (b)
• Instytucja Audytowa sprawdza końcową deklarację
wydatkόw, wskazuje rόżnice i nieprawidłowości
systemowe, ekstrapolowaną stopę błędu w poszczegόlnych
latach oraz rezydualną stopę błędu dla zamykanego
programu. Instytucja Audytowa weryfikuje działania
Instytucji Certyfikującej w odniesieniu do zestawienia kwot
wycofanych i kwot odzyskanych.
• Nieprawidłowości – kwoty nieodzyskiwalne: nie
potrzeba sprawozdawczości zgodnie z Art. 5.2 – deklaracja
zgodna z załącznikiem
XI.3 do Rozporządzenia
Wykonawczego.
1- Głόwne zmiany w porόwnaniu do
zamknięcia 2000-2006: uproszczenia (c)
• Sprawozdania kwartalne do OLAF niezależne od raportu
w ramach Art. 20, załącznik XI Rozporządzenia nie będzie
uzgadniania raportόw oraz danych z bazy OLAF-u.
• Sprawozdanie końcowe uzupełnia serię sprawozdań
rocznych i ma taka sama strukturę (załącznik XVIII do
Rozporządzenia Wykonawczego) + jednoetapowe podejście
do oceny zgodności z wymogami formalnymi oraz do oceny
jakości informacji zawartych w sprawozdaniu końcowym.
• Elektroniczne przesłanie dokumentόw zamknięcia przy
pomocy SFC 2007.
2 - Przygotowania do zamknięcia – instytucje
Instytucja Zarządzająca/Instytucje
Pośredniczące/Kontrole 1 stopnia
• zatwierdzenie w przewidzianym terminie ostatniej płatności okresowej (KE
zaleca 30.06.2016), aby Instytucje Certyfikująca i Audytowa mogły w pełni
przeprowadzić kontrole.
Instytucja Certyfikująca
• Instytucja Certyfikująca powinna przedłożyć wymagane dokumenty do
Instytucji Audytowej co najmniej na 3 miesiące przed ostatecznym terminem,
aby zapewnić Instytucji Audytowej wystarczający czas na wykonanie zadań
związanych ze sporządzeniem deklaracji zamknięcia.
Instytucja Audytowa
• Ostatni raport roczny z audytόw (ACR) pokryje wydatki zadeklarowane do
2014 r. Dlatego sprawozdanie końcowe z audytόw będące częścią deklaracji
zamknięcia powinno zawierać informacje o wynikach audytόw systemu oraz
operacji dla wydatkόw zadeklarowanych w 2015 r. i 2016 r. Działania te
powinny być podjęte od lipca 2015 r. i zakończone przed marcem 2017 r.
2- Przygotowanie do zamknięcia:
dokumenty zamknięcia (a)
• Dokumenty zamknięcia (Art.89(1) Rozporządzenia
Ogόlnego)
-
Wniosek o płatność salda końcowego wraz z deklaracją wydatkόw
Raport końcowy z realizacji programu
Deklaracja zamknięcia (wraz z końcowym sprawozdaniem audytowym)
• Ostateczna data przedłożenia - 31 marca 2017 r.
-
Wnioski o płatność okresową, nawet gdy osiągnięto pułap 95% wkładu
Funduszy w program
Nieprzedłożenie raportu końcowego i deklaracji zamknięcia: automatyczne
obniżenie salda końcowego alokacji do rozliczenia (de-commitment)
• Zmiana dokumentόw po dacie ich przedłożenia
- żadne nowe wydatki nie mogą być dodawane po przedłożeniu deklaracji
• Dostępność dokumentόw źrόdłowych
-
3 lata od daty zamknięcia (lub częściowego zamknięcia)
2- Przygotowanie do zamknięcia:
dokumenty zamknięcia (b)
• Poświadczona deklaracja wydatkόw końcowych,
końcowy wniosek o platność
• Sprawozdanie końcowe z realizacji programu
KE ma 5 miesięcy na ocenę zgodności z wymogami lub na
przedłożenie uwag w przypadku braku satysfakcjonującej opinii,
Cel: zatwierdzenie w ciągu roku od daty przedłożenia,
Konsekwencje w przypadku braku poprawy sprawozdania przez
kraj członkowski możliwość zastosowania korekt finansowych
zgodnie z Art. 99
2- Przygotowanie do zamknięcia:
dokumenty zamknięcia (c)
•
Deklaracja zamknięcia
- Przedłożenie deklaracji zamknięcia dla
każdego programu operacyjnego osobno,
– Końcowe sprawozdanie audytowe może
obejmować więcej niż 1 program lub Fundusz,
- KE ma 5 miesięcy na przesłanie opinii; w
przeciwnym razie uważa się deklarację
zamknięcia za zaakceptowaną,
- Cel: weryfikacja i zatwierdzenie deklaracji
zamknięcia w przeciągu roku od przedłożenia.
2- Przygotowanie do zamknięcia – kluczowe
daty dla modyfikacji i przedkładania
dokumentόw
• 30/09/2013 – wniosek o modyfikację planu finansowego
powodujący przesunięcia pomiędzy Funduszami (suma EFS i
EFRR musi pozostać taka sama) i programami. Brak możliwości
zmian w alokacjach rocznych po 31/12/2013.
• 30/09/2015 – wniosek o modyfikację programu, włączając
modyfikację planu finansowego, w celu przesunięcia alokacji
pomiędzy osiami priorytetowymi tego samego Funduszu
lub/i zmianę poziomu wspόłfinansowania.
• 31/12/2015: ostateczna data kwalifikowalności
wydatkόw.
• 31/03/2017 – przedłożenie "pakietu" dokumentόw
zamknięcia przez kraj członkowski.
2- Przygotowanie do zamknięcia –
planowanie
• Zaplanowanie
wszystkich
działań
w
odpowiednim
czasie
(w
szczegόlnosci
sesji
informacyjnych i szkoleń) dla wszystkich podmiotόw
zaangażowanych w zamknięcie pomocy.
• Zaplanowanie odpowiednich zasobόw, nawet po
przedłożeniu
dokumentόw
zamknięcia,
dla
dodatkowych działań audytowych (jeżeli konieczne).
• Dokonanie oceny stanu końcowego działań na
wczesnym etapie procesu.
• Zapewnienie razem z Instytucją Zarządzającą i
Certyfikującą zgodności pakietu zamknięcia pomocy
(finanse / nieprawidłowości) i wyjaśnienie wszelkich
zaległych kwestii z Instytucją Audytową przed
przedłożeniem dokumentόw końcowych.
3- Zagadnienia szczegόlne
A- Projekty funkcjonujące / projekty etapowe
Zasady ogόlne
• Projekt funkcjonujący: zakończony i w użyciu ("w użyciu" bardziej
właściwe w odniesieniu do projektow EFRR – FS).
Wyjatki
• Podzielenie na etapy dużych i niedużych projektόw (ponad 5 mln
EUR kosztόw całkowitych dla niedużych projektόw) na 2 okresy
programowania.
• Projekt niefunkcjonujący o wartości ponad 5 mln EUR
monitorowany i zakończony w ciągu 2 lat (przed 31/03/2019) jeżeli
suma wszystkich niefunkcjonujących projektόw < 10% całkowitej
alokacji
lista
w
Sprawozdaniu
Końcowym
+ raportowanie co 6 mies. do KE.
Korekty finansowe, jeżeli do 31/03/2019 projekt wciąż nie
funkcjonuje (wybόr projektu musi być przemyślany i umotywowany
w każdym przypadku).
3- Zagadnienia szczegόlne
B- Instrumenty inżynierii finansowej
Beneficjent może zakonczyć lub kontynuować wdrażanie po
31/12/2015.
Następujące koszty mogą byc także kwalifikowalne:
• Gwarancje.
• Koszty zarządzania lub opłaty (poniesione do 31/12/2015)
• Dopłaty do odsetek i gwarancji (jeżeli połączone z
pożyczkami
z EFS lub EFRR w ramach jednej oferty
finansowej).
3- Zagadnienia szczegόlne
C- Sprawozdawczość
•Sprawozdawczość
dotycząca
osiągniętych
rezultatόw w sprawozdaniu końcowym.
•Sprawozdawczość nt. instrumentόw inżynierii
finansowej, etapowania projektόw, projektόw
niefunkcjonujących, dużych projektόw, narzutόw,
wydajności i wykorzystania odsetek.
•Wspόlny interes KE i kraju członkowskiego w
usprawnieniu akceptacji raportu końcowego i
ograniczeniu wymiany uwag pomiędzy KE a krajem
członkowskim.
3- Zagadnienia szczegόlne
D- Działania zawieszone na skutek postępowania
prawnego lub administracyjnego
•Zadecydowanie przed 31/03/2017 (ostateczny
przedłożenia
dokumentόw
zamknięcia),
czy
zawieszony powinien być:
termin
projekt
−
Wycofany z programu i/lub zastąpiony przez inną operację przed
upłynięciem terminu,
−
Wstrzymany w programie.
•
Jeżeli projekt jest wstrzymany:
−
Lista wstrzymanych projektόw musi byc przedłożona do KE (wzόr w
załączniku 7),
−
KE musi byc na bieżąco informowana o wynikach przebiegu procedur.
3- Zagadnienia szczegόlne
E- Dostępność dokumentacji
•3 lata od daty zamknięcia
4- Ostrzeżenia
• W przypadku modyfikacji programu konieczne
wcześniejsze zatwierdzenie przez Komitet Monitorujący.
• Terminy określone w wytycznych mają zastosowanie do
modyfikacji programόw, nie do wyboru działań… ale należy
unikać
retrospektywnego
finansowania
projektόw
zakończonych.
• Rozrόżnienie
pomiędzy
projektami
etapowymi
(kontynuowanymi w okresie 2014-2020) i projektami
niefunkcjonującymi (zakończonymi przed 31/03/2019).
• Nadkontraktacja ("Overbooking") możliwa, ale decyzja
należy do kraju członkowskiego.
• Wszelkie pytania nt. zamknięcia są mile widziane i należy je
wysyłać do wydziałόw geograficznych KE.
• Dokument z pytaniami i odpowiedziami jest w trakcie
przygotowywania przez KE i weźmie pod uwagę prośby o
wyjaśnienia już otrzymane oraz te przesłane w ciągu
najbliższych miesięcy.
Dziękuję za uwagę