Sprawozdanie do publikacji art. 88_rok 2009

SPRAWOZDANIE
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
wpisanego do rejestru pod nr 473
Agencji Usług Księgowo – Prawnych Sp. z o.o. w Kielcach,
sporządzone w wykonaniu przepisów art. 88 ustawy z dnia 7.05.2009 r. o biegłych
rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych oraz o nadzorze ( Dz. U. nr 77 poz. 649).
FORMA ORGANIZACYJNO - PRAWNA
Jesteśmy spółką z ograniczoną odpowiedzialnością wpisaną do Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000124381. Kapitał zakładowy spółki wynosi 215.000,00 zł.
Spółka powstała w 1992 r.
REGON 290031145
NIP 657-030-82-64
Udziałowcami Spółki są osoby fizyczne – biegli rewidenci (100% udziałów).
PRZYNALEŻNOŚĆ DO SIECI
Spółka nie należy do żadnej sieci.
OPIS STRUKTURY ZARZĄDZANIA
Struktura zarządzania w Spółce wynika ze schematu zarządzania, który przedstawia się
następująco:
ZGROMADZENIE
WSPÓLNIKÓW
ZARZĄD
Rada Nadzorcza
V-CE PREZES
Pion Szkolenia
i Kontroli Jakości
PRE ZE S
Pion Audytu
Biuro Spółki
Szkolenie
i doskonalenie
zawodowe
Kontrola Jakości
Usług
Kadry
i Administracja
V-CE PREZES
Pion Usług
Rachunkowych
AUDYT
Księgowość Spółki
Realizacja Usług
1
BIEGLI
REWIDENCI
Biuro Rachunkowe
Organami Spółki jest:
- Zgromadzenie Wspólników
- Rada Nadzorcza
- Zarząd
Rada Nadzorcza pracuje w składzie 5-cio osobowym: wszyscy członkowie Rady są biegłymi
rewidentami.
Zarząd:
- Prezes Zarządu: Leokadia Zagórska (biegły rewident nr rej. 4550);
- członkowie Zarządu: Janina Kosińska (biegły rewident nr rej. 5106) – V- ce Prezes
d.s. szkolenia i kontroli jakości,
Stefan Kowalik (biegły rewident nr rej. 1834) – V-ce Prezes d.s. usług rachunkowych.
W Spółce zostały określone zadania dla poszczególnych komórek organizacyjnych,
samodzielnych stanowisk, biegłych rewidentów i kontrolerów jakości usług, które zostały
omówione w dokumencie wewnętrznym Spółki.
ZASADY WEWNĘTRZNEJ KONTROLI JAKOŚCI USŁUG
Agencja Usług Księgowo-Prawnych „Biegli Rewidenci” Sp. z o.o. posiada wdrożony system
kontroli jakości umożliwiający uzyskanie przez kierownictwo Spółki racjonalnej pewności,
że czynności rewizji finansowej są wykonywane zgodnie z obowiązującymi zasadami etyki
zawodowej biegłych rewidentów, krajowymi standardami rewizji finansowej
oraz
wewnętrznymi zasadami kontroli jakości podmiotu uprawnionego.
Zasady określają: odpowiedzialność za jakość, wymogi etyczne, zarządzanie kadrami,
podejmowanie i kontynuację zleceń, realizację zleceń, monitorowanie i rodzaje dokumentacji.
Zasady te zawierają wymogi określone uchwałą nr 1378/32/2009 Krajowej Rady Biegłych
Rewidentów z dnia 13.10.2009 r. Dokumentem wewnętrznym Spółki zostały określone
dokumenty, które są sporządzane na okoliczność przeprowadzania kontroli jakości usług.
KONTROLE PRZEPROWADZONE PRZEZ KRAJOWĄ KOMISJĘ NADZORU
Ostatnią kontrolę przeprowadzono w dniach od 16 czerwca do 20 czerwca 2008 roku przez
wizytatorów Bogusława Reszkę i Henryka Wodziaka na podstawie upoważnienia nr 2008/004 z dnia
14.01.2008 r. Krajowej Izby Biegłych Rewidentów Krajowej Komisji Nadzoru w Warszawie,
Al. Jana Pawła II 80.
2
Zakres kontroli:
Ocena należytego wykonywania zawodu biegłego rewidenta przez osoby świadczące prace na
rzecz podmiotu kontrolowanego oraz przestrzegania procedur badania (przeglądów)
sprawozdań finansowych przez podmiot kontrolowany.
WYKAZ JEDNOSTEK ZAINTERESOWANIA PUBLICZNEGO
1. Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A.
Przegląd sprawozdania finansowego za okres
26-220 Stąporków, ul. Górnicza 3
01.01.2009r. do 30.06.2009r.
2. Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A.
Badanie sprawozdania finansowego za okres 01.01.2008r.
26-220 Stąporków, ul. Górnicza 3
do 31.12.2008r.
3. Bank Spółdzielczy w Łopusznie
Badanie sprawozdania finansowego za okres 01.01.2008r.
ul. Przedborska 10, 26-070 Łopuszno
do 31.12.2008r.
OŚWIADCZENIE W ZAKRESIE ZAPEWNIENIA NIEZALEŻNOŚCI
Firma audytorska AUKP „Biegli Rewidenci” Sp. z o.o. w Kielcach, jako podmiot uprawniony
do badania sprawozdań finansowych stosuje w zakresie polityki zapewnienia niezależności
następujące zasady:
1) zarząd, wszyscy biegli rewidenci, aplikanci i asystenci biegłego rewidenta oraz osoby
współpracujące podpisują oświadczenie o bezstronności i niezależności do każdego
zlecenia, stosownie do wymogu przepisu art. 56 ustawy o biegłych rewidentach,
2) wszyscy udziałowcy pracujący na rzecz spółki, pracownicy i współpracownicy
podpisują raz w roku oświadczanie o zobowiązaniu się do zachowania niezależności,
uczciwości ,obiektywizmu, zachowania tajemnicy i należytej staranności przy
wykonywaniu zadań,
Powyższe potwierdziła przeprowadzona wewnętrzna kontrola przestrzegania zasad
niezależności.
OŚWIADCZENIE W ZAKRESIE DOSKONALENIA ZAWODOWEGO
Firma audytorska AUKP „Biegli Rewidenci” Sp. z o.o. w Kielcach, jako podmiot uprawniony
do badania sprawozdań finansowych stosuje w zakresie polityki doskonalenia zawodowego
biegłego rewidenta następujące zasady:
3
1. Doskonalenie zawodowe biegłych rewidentów poprzez;
a) stałe podnoszenie kwalifikacji zawodowych, w tym przez odbywanie obligatoryjnego
doskonalenia zawodowego,
b) szkolenia wewnętrzne.
2. Obligatoryjne doskonalenie zawodowe, polega na odbyciu odpowiedniego szkolenia
z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej, przeprowadzonego przez uprawnione
jednostki.
3. Szkolenia wewnętrzne mają na celu uzupełnianie wiedzy i kwalifikacji w związku ze
zmianami przepisów prawa.
INFORMACJE O OSIĄGNIĘTYCH PRZYCHODACH
w złotych
Rodzaj działalności
Lp.
1.
Badanie i przeglądy sprawozdań finansowych
2.
Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych
1.645.093,95
33.320,00
INFORMACJE O ZASADACH WYNAGRADZANIA
Firma audytorska AUKP „Biegli Rewidenci” Sp. z o.o. w Kielcach, jako podmiot uprawniony
do badania sprawozdań finansowych stosuje w zakresie wynagradzania kluczowych biegłych
rewidentów i członków zarządu następujące zasady:
1. Wynagrodzenie członków Zarządu określa Rada Nadzorcza na okres każdej kadencji
z uwzględnieniem zakresu wykonywanych zadań,
2. Wynagrodzenie kluczowych biegłych rewidentów określa Zarząd Spółki
z uwzględnieniem stopnia pracochłonności realizowanego zlecenia.
Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone 29.03.2010 roku przez członków Zarządu
Spółki.
Agencja Usług Księgowo-Prawnych
„Biegli Rewidenci” Sp. z o.o.
25-324 Kielce
ul. Sandomierska 105
NIP 657-030-82-64 REGON 290031145
KRS 0000124381
Prezes
V-ce Prezes
Leokadia Zagórska
Stefan Kowalik
Biegły rewident Nr 4550
Biegły rewident Nr 1834
V-ce Prezes
Janina Kosińska
Biegły rewident Nr 5106
4