JC Auto Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok

Transkrypt

JC Auto S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za rok zakończony 31 grudnia 2006 roku
Przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej wraz z opinią audytora
JC Auto S.A.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2006
_______________________________________________________________________
Wybrane dane finansowe
w tys. PLN
2006 r.
2005 r.
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów,
towarów i materiałów
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto przypadający na jednostkę
dominującą
Przepływy pienięŜne netto z działalności
operacyjnej
inwestycyjnej
finansowej
Przepływy pienięŜne netto, razem
Aktywa, razem
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
Wartość księgowa i rozwodniona na jedną akcję
(w PLN/EUR)
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w PLN/EUR)
Kursy wymiany złotego, w
finansowymi porównawczymi:
okresach
objętych
w tys. EUR
2006 r.
2005 r.
269 226
5 386
2 224
198 710
19 001
18 099
69 048
1 381
570
49 390
4 723
4 499
744
14 051
191
3 492
-11 055
-1 338
-2 835
-333
-13 021
-15 039
-3 339
-3 738
33
9
254
148
46
99
106
15
17
1
213
102
45
56
110
15
8
2
66
38
12
26
27
3
564
389
501
740
229
072
761
915
4 369
299
55 329
26 670
11 853
14 696
28 659
3 886
391
315
777
420
852
887
357
000
578
201
560
942
752
723
618
000
7 500 000
7 500 000
7 500 000
7 500 000
0,10
1,87
0,03
0,47
14,18
14,75
3,70
3,82
0,55
0,37
0,14
0,10
sprawozdaniem
a) kursy EURO wg NBP za rok 2006
▪ kurs na dzień 31.12.2006 roku
▪ średni kurs z 12 miesięcy 2006 roku
3,8312 PLN/EUR
3,8991 PLN/EUR
b) kursy EURO wg NBP za rok 2005
▪ kurs na dzień 31.12.2005 roku
▪ średni kurs z 12 miesięcy 2005 roku
3,8598 PLN/EUR
4,0233 PLN/EUR
finansowym
i
danymi
Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych:
- pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych
na dzień 31 grudnia
- pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŜnych zostały przeliczone
wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec
kaŜdego miesiąca kwartału.
2
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Skonsolidowany bilans
(w tys. PLN)
Nota
AKTYWA
A. AKTYWA TRWAŁE
I. Wartości niematerialne i prawne
- wartość firmy
II. Rzeczowe aktywa trwałe
IV. Inwestycje długoterminowe
1. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
b) w jednostkach pozostałych
V. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
2. Inne rozliczenia między okresowe
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy
II. NaleŜności krótkoterminowe
1. NaleŜności od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług
2. NaleŜności od pozostałych jednostek
- inne
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w pozostałych jednostkach
b) środki pienięŜne i inne aktywa
IV. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW
1
2
3
4
5
6
7
8
31.12.2006
31.12.2005
82 954
5 832
863
76 099
-
71 643
3 536
962
67 500
97
97
97
-
1 023
924
99
171 823
119 692
37 106
37 106
33 602
3 504
14 412
14 412
27
14 385
510
376
134
141 917
103 983
32 025
32 025
28 712
3 313
5 186
5 186
80
5 106
613
254 777
723
213 560
9
3
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Skonsolidowany bilans (cd.)
(w tys. PLN)
Nota
PASYWA
A. KAPITAŁ WŁASNY
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
II. Kapitał (fundusz) zapasowy
III. Pozostałe kapitały rezerwowe
IV. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek
podporządkowanych
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VI. Zysk (strata) netto
B. KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI
C. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY
NA ZOBOWIĄZANIA
I. Rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne itp.
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy
- krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec pozostałych jednostek
- kredyty i poŜyczki
- z tytułu umów leasingowych
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
- z tytułu umów leasingowych
- inne
3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
SUMA PASYWÓW
31.12.2006
31.12.2005
10
11
12
106 357
15 000
94 628
4
110 618
15 000
82 283
3
13
-355
-3 664
744
-
-85
-1 149
14 051
515
148 420
1 596
102 942
449
1 142
402
59
343
52
52
46 852
46 852
10 495
36 357
99 887
99 540
62 781
4 499
29 040
3 220
347
85
254 777
373
50
44
6
26
26
45 752
45 752
8 778
36 974
56 723
1
56 319
15 421
3 695
27 015
10 188
403
18
213 560
14
15
16
17
18
20
4
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Skonsolidowane pozycje pozabilansowe
(w tys. PLN)
Nota
1. NaleŜności warunkowe
1.1. od pozostałych jednostek z tytułu:
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. na rzecz pozostałych jednostek z tytułu:
- udzielonych gwarancji i poręczeń kredytów
i innych umów zwartych przed jednostki
powiązane
2.2. na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu:
- udzielonych gwarancji i poręczeń
Pozycje pozabilansowe, razem
19
31.12.2006
2
2
2
8
5
408
408
408
204
796
5 796
2 408
2 408
10 612
31.12.2005
4
4
4
7
2
961
961
961
812
851
2 851
4 961
4 961
12 773
5
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
(w tys. PLN)
Nota
I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów,
towarów i materiałów, w tym:
- od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów
2. Przychody netto ze sprzedaŜy towarów
i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów
i materiałów, w tym:
- jednostkom powiązanym
1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
IV. Koszty sprzedaŜy
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) ze sprzedaŜy
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
X. Przychody finansowe
1. Odsetki
2. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki
2. Inne
XII. Zysk (strata) na działalności gospodarczej
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
XIV. Zysk (strata) brutto
XV. Podatek dochodowy
1. Część bieŜąca
2. Część odroczona
XVI. Zysk (strata) mniejszości
XVII. Zysk (strata) netto
21
22
23
24
25
26
27
28
31.12.2006
31.12.2005
269 226
1 727
198 710
2 081
267 499
196 629
177 058
177 058
92 168
71 884
15 088
5 196
1 078
529
549
888
124 657
124 657
74 053
44 325
11 180
18 548
1 441
1 441
988
11
877
5 386
2 860
61
2 799
6 022
5 995
27
2 224
2 224
1 480
1 259
221
744
20
335
633
19 001
1 332
43
1 110
2 233
1 995
19
18 100
-1
18 099
4 041
3 813
228
7
14 051
6
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Skonsolidowane przepływy środków pienięŜnych
(w tys. PLN)
31.12.2005
31.12.2006
A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
744
14 051
II. Korekty razem
-11 799
-15 389
1.Zyski (straty) mniejszości
7
2. Amortyzacja
8 236
4 339
3. (Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych
-1 134
-117
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5 934
1 540
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-529
20
6. Zmiana stanu rezerw
1 147
166
7. Zmiana stanu zapasów
-15 709
-44 513
8. Zmiana stanu naleŜności
-5 081
-7 920
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
30 676
z wyjątkiem poŜyczek i kredytów
-4 943
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-336
-438
11. Inne korekty
616
851
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności
operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-11 055
-1 338
B. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
908
36 494
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
828
35 953
2. Z aktywów finansowych, w tym:
80
541
a) w pozostałych jednostkach
80
541
- zbycie aktywów finansowych
498
- spłata udzielonych poŜyczek długoterminowych
80
- odsetki
43
II. Wydatki
-13 929
-51 533
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
-13 902
-51 357
2. Na aktywa finansowe, w tym:
-27
-96
a) w jednostkach powiązanych
-96
- nabycie aktywów finansowych
-96
b) w pozostałych jednostkach
-27
-80
- nabycie aktywów finansowych
-27
-80
inwestycyjnej (I-II)
-13 021
-15 039
7
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Skonsolidowane przepływy środków pienięŜnych
(w tys. PLN) cd.
31.12.2006
C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
I. Wpływy
68 291
1. Kredyty i poŜyczki
68 291
II. Wydatki
-34 900
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-4 125
2. Spłaty kredytów i poŜyczek
-18 965
3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
-5 815
finansowego
4. Odsetki
-5 995
finansowej (I-II)
33 391
D. Przepływy pienięŜne netto, razem
(A.III+/-B.III+/-C.III)
9 315
E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych,
9 279
w tym:
- zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic
kursowych
-36
F. Środki pienięŜne na początek okresu
5 030
G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
14 385
- o ograniczonej moŜliwości dysponowania
254
31.12.2005
49 250
49 250
-31 672
-2 775
-25 196
-2 117
-1 584
17 578
1 201
1 277
76
3 829
5 030
220
8
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Zestawienie zmian w kapitale własnym
(w tys. PLN)
2006 r.
Opis
1 stycznia 2006 r.
Korekta błędów podstawowych
1 stycznia 2006 r.
Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia 2006 r.
Podział zysku na kapitał zapasowy
Odkupienie udziałów od udziałowców
mniejszościowych
RóŜnice kursowe z przeliczeń
Wypłata dywidendy
31 grudnia 2006 r.
Kapitał
akcyjny
15 000
15 000
-
Kapitał
Kapitał
zapasowy rezerwowy
82 283
3
82 283
3
12 329
-
RóŜnice
kursowe z
przeliczeń
-85
-85
-
Zysk z lat
ubiegłych
14 051
14 051
-12 329
Strata z
lat
Kapitał
ubiegłych mniejszości
-1 149
515
-505
-1 654
515
-
Zysk
(strata)
netto
744
-
Kapitały
własne
razem
110 618
-505
110 113
744
-
-
16
-
1
-
-270
-
393
-
-515
-
-
-105
-270
-
-
-
-
-4 125
-
-
-
-4 125
15 000
94 628
4
-355
-2 403
-1 261
-
Kapitał
Kapitał
zapasowy rezerwowy
73 938
3
RóŜnice
kursowe z
przeliczeń
-45
Zysk z lat
ubiegłych
11 160
744 106 357
2005 r.
Opis
1 stycznia 2005 r.
Zmiana standardów rachunkowości i polityki
rachunkowości
1 stycznia 2005 r.
Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia 2005 r.
Podział zysku na kapitał zapasowy
Zakup nowych udziałów
RóŜnice kursowe z przeliczeń
Wypłata dywidendy
31 grudnia 2005 r.
Kapitał
akcyjny
15 000
Strata z
lat
Kapitał
ubiegłych mniejszości
-1 189
73
15 000
-
73 938
8 345
-
3
-
-45
-40
-
11 160
-8 345
-2 775
-1 189
-
73
442
-
15 000
82 283
3
-85
40
-1 189
515
Zysk
(strata)
netto
-
Kapitały
własne
razem
98 940
14 051
-
98 940
14 051
442
-40
-2 775
14 051 110 618
9
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
I. Informacje o JC Auto S.A.
JC Auto S.A. („Spółka”) prowadzi działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części
samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się
sprzedaŜą części zamiennych do samochodów. Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części
do samochodów japońskich i koreańskich. W ofercie Spółki znajduje się równieŜ szeroki zakres
części do samochodów europejskich jak równieŜ wózków widłowych i motocykli.
Siedziba Spółki
Na dzień 31 grudnia 2006 r. Spółka miała siedzibę pod adresem:
JC Auto Spółka Akcyjna
ul. Szyszkowa 35/37
02-285 Warszawa
Z dniem 01.03.2007 r. nastąpiła zmiana adresu siedziby Spółki. Nowy adres to:
JC Auto Spółka Akcyjna
ul. Materii 6
02-258 Warszawa
Sąd Rejestrowy Spółki
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie
XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
ul. Barska 28/30 02-315 Warszawa
Numer rejestru: KRS 0000185481
Rada Nadzorcza
•
•
•
•
•
•
•
Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka- Przewodniczący Rady Nadzorczej od 02.03.2006 r.
(do dnia 02.03.2006 r. Członek Rady Nadzorczej)
Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Muter – Członek Rady Nadzorczej
Mariusz Nowakowski – Członek Rady Nadzorczej (powołany w dniu 02.03.2006 r.)
Jacek Łukowicz – Członek Rady Nadzorczej (powołany w dniu 30.06.2006 r.)
Michał Kopiczyński - Członek Rady Nadzorczej (odwołany w dniu 30.06.2006 r.)
Zbigniew Dąbrowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej (złoŜył rezygnację w dniu
09.02.2006 r.)
Zarząd JC AUTO S.A.
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2006 roku był następujący:
Jerzy Józefiak
– Prezes Zarządu – Dyrektor Generalny
Jerzy Grabowiecki
– Członek Zarządu – Zastępca Dyrektora Generalnego
Szymon Getka
– Członek Zarządu
W dniu 05.10.2006 r. Rada Nadzorcza JC Auto S.A. podjęła uchwały w sprawie zmian
w Zarządzie Spółki. Rada Nadzorcza powołała na stanowisko Prezesa Zarządu
dotychczasowego Wiceprezesa Zarządu, Pana Jerzego Józefiaka i odwołała ze stanowiska
Prezesa Zarządu Pana Jerzego Grabowieckiego powierzając mu pełnienie funkcji Członka
Zarządu.
10
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Biegły rewident
BDO Numerica sp. z o.o.
ul. Postępu 12
02-676 Warszawa
Główna kancelaria prawna
Joanna Wasilewska - radca prawny
ul. Dominikańska 7a
61-762 Poznań
Główny bank
Fortis Bank Polska S.A.
ul. Postępu 15
02-676 Warszawa
Kredyt Bank S.A.
ul. Kasprzaka 2/8
01-211 Warszawa
Spółki zaleŜne
ARMATUS sp. z o.o.
ul. Burakowska 60
01-794 Warszawa, Polska
Kapitał zakładowy - 1 467 000 PLN
Spółka wpisana pod numerem KRS 0000235784 do Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego.
W dniu 17.10.2006 r. Zarząd JC Auto S.A. otrzymał z Sądu Rejonowego w Katowicach
postanowienie, na mocy którego dokonano wpisu w KRS zmieniającego nazwę i siedzibę spółki
zaleŜnej JC Auto Śląsk sp. z o.o. Aktualna nazwa spółki to ARMATUS sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie przy ul. Burakowskiej 60.
JC Auto s.r.o.
Lazensky park 10, c.p. 329
735 03 Karvina- Darkom, Czechy
Kapitał zakładowy - 2 450 000 CZK
Spółka wpisana pod numerem 27426 dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd
Wojewódzki w Ostrawie (nr statystyczny 26809583).
JC Auto Kereskedelmi Kft.
Frangepan Utca 44.B
H-1139 Budapest, Węgry
Kapitał zakładowy - 30 000 000 HUF
Spółka wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga
w Budapeszcie (nr statystyczny 13030083-5030-113-01).
11
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
JC Auto S.A.
Rue du Parc Industriel 3D
1440 Brain-le-Chateau, Belgia
Kapitał zakładowy – 350 000 EUR
Spółka wpisana do rejestru
(nr statystyczny 0870456224).
handlowego
prowadzonego
przez
Ondernemingsloket
JC Auto d.o.o.
Radnička cesta 27
1000 Zagrzeb, Chorwacja
Kapitał zakładowy – 1 000 000 HRK
Spółka wpisana pod numerem KRS 080531327 do rejestru handlowego prowadzonego przez
Sąd Handlowy w Zagrzebiu.
JC Auto s.r.l.
Viale A.Doria 48/A
20124 Milan, Włochy
Kapitał zakładowy – 100 000 EUR
Spółka wpisana pod numerem 1795436 do Repertorium Gospodarczo-Administracyjnego
prowadzonego przez Izbę Handlu, Rzemiosła i Rolnictwa w Mediolanie – Urząd Rejestru Spółek.
Według stanu na dzień 31.12.2006 r. firma JC Auto S.A. posiadała:
Jednostka zaleŜna
Kapitał
zakładowy
Wartość udziałów
% kapitału
posiadanych
Waluta
Waluta
zakładowego
przez
jednostki zaleŜnej
JC Auto SA
ARMATUS sp. z o.o.
1 467 000 PLN
1 467 000
PLN
100,00%
JC Auto s.r.o.
2 450 000 CZK
2 450 000
CZK
100,00%
30 000 000 HUF
30 000 000
HUF
100,00%
350 000 EUR
350 000
EUR
100,00%
1 000 000 HRK
1 000 000
HRK
100,00%
100 000 EUR
99 000
EUR
99,00%
JC Auto S.A.
JC Auto d.o.o.
JC Auto s.r.l.
Jednostki zaleŜne według stanów na dzień 31.12.2006 r posiadały udziały w kapitałach innych
podmiotów:
JC Auto s.r.o.
Jednostka zaleŜna
JC Auto s.r.l.
Kapitał
zakładowy
100 000
Waluta
EUR
Wartość
udziałów
1 000
Waluta
EUR
% kapitału
zakładowego
jednostki zaleŜnej
1,00%
Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zaleŜnych jest podobnie jak w przypadku
jednostki dominującej działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych.
28 grudnia 2006 roku przejęciem spółki zaleŜnej Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. zakończył się
zainicjowany kilka miesięcy wcześniej proces jej integracji ze spółką dominującą, w związku
z czym Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. formalnie przestała istnieć. Wszystkie jej aktywa i
pasywa zostały przejęte przez JC Auto S.A.
12
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
2. Zasady prezentacji
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe JC Auto S.A., sporządzone zostało zgodnie
z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Zgodnie z
wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity – Dz.U. z 2002
r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC Auto S.A.,
jako grupa, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza
skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(„MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej (łącznie zwanymi „zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE”).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości
przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2006 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi
przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2005 r. Uległy
zmianie zasady prezentowania róŜnic kursowych. Dane za 2005 rok nie zostały doprowadzone
do porównywalności ze względu na problemy z ich przekształceniem wynikające z bardzo duŜej
ilości dokumentów.
Sprawozdanie finansowe za rok 2006 zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagroŜenie kontynuowania działalności.
Spółka dominująca nie skorzystała z moŜliwości wcześniejszego zastosowania nowych
Standardów i interpretacji, które zostały juŜ opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię
Europejską, a które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej, a nie weszły jeszcze w Ŝycie (nie obowiązują do sprawozdań rocznych
zakończonych 31 grudnia 2006 roku, ale mogą być zastosowane wcześniej):
Standard/
interpretacja
MSSF 7 (MSR 32 i MSR 30)
MSR 1
MSSF 8
Interpretacja KIMSF 7
MSSF 2
Tytuł/zakres zmiany
Instrumenty finansowe – ujawnianie
informacji
Zmiana – ujawnienia dotyczące kapitału
Segmenty operacyjne
Zastosowanie metody przekształcenia w
ramach MSR 29 – Sprawozdawczość
finansowa w warunkach hiperinflacji
Zakres MSSF 2
Ponowna ocena wbudowanych
instrumentów pochodnych
Śródroczna sprawozdawczość finansowa a
utrata wartości
Wydanie akcji w ramach grupy i
transakcje w nabytych akcjach własnych
Umowy na usługi koncesjonowane
Data wejścia
w Ŝycie
01.01.2007 r.
01.01.2007 r.
01.01.2009 r.
01.03.2006 r.
01.05.2006 r.
01.06.2006 r.
01.11.2006 r.
01.03.2007 r.
01.01.2008 r.
Po przeanalizowaniu powyŜszych standardów i interpretacji Emitent stwierdza, Ŝe po ich
zastosowaniu prezentowane sprawozdanie finansowe nie uległoby zmianie.
13
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
3. Korekty sprawozdań finansowych
W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt
wynikających z zastrzeŜeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych i sprawozdań finansowych za lata, za które prezentowane są sprawozdania
finansowe i porównywalne dane finansowe. W pkt. 45 ujawniono korektę błędu podstawowego
korygującego wynik lat ubiegłych.
4. Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Grupa ocenia, Ŝe cała jej istotna działalność naleŜy do segmentu handlu częściami zamiennymi
do samochodów i obecnie sporządza sprawozdanie finansowe jako podmiot działający
w jednym
segmencie.
Wszystkie
transakcje
z
jednostkami
powiązanymi
zostały
zaprezentowane w dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania.
5. Waluty obce
Załączone sprawozdanie finansowe przedstawione jest w złotych polskich. Złoty stanowi walutę
prezentacji i walutę funkcjonalną Grupy. Poszczególne pozycje sprawozdania finansowego
są wyceniane w złotych, które stanowią walutę podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym działa JC Auto S.A.
Aktywa i zobowiązania pienięŜne wyraŜone w walutach obcych przeliczane są na złote przy
zastosowaniu kursów obowiązujących na dzień bilansowy. Transakcje wyraŜone w walutach
obcych przelicza się na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów obowiązujących w dniu
zawarcia transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz przeliczenia
aktywów i zobowiązań pienięŜnych według kursów wymiany walut na dzień bilansowy
są ujmowane w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem pozycji odraczanych w kapitale własnym
jako kwalifikujące się zabezpieczenia przepływów pienięŜnych. RóŜnice kursowe z tytułu
pozycji niepienięŜnych powiększają zyski lub straty z tytułu zmian wartości godziwej. RóŜnice
kursowe z tytułu pozycji niepienięŜnych, jak instrumenty kapitałowe sklasyfikowane jako
aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy, ujmuje się w kapitale wyceny inwestycji dostępnych
do sprzedaŜy.
Do przeliczenia danych finansowych spółek zaleŜnych przyjęto następujące kursy złotego
wobec walut narodowych:
Euro
1 EUR
kurs na
31.12.2006
3,8312
Kuna
1 HRK
0,5212
0,5332
Forint
Korona czeska
100 HUF
1 CZK
1,5186
1,4771
0,1393
0,1380
Waluta
kurs średni w
roku 2006
3,8991
6. Zasady konsolidacji w grupie
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące
procedury organizacyjne:
a) jednostka dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia
2006 roku,
b) jednostki zaleŜne podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
od dnia objęcia kontroli,
c) jednostka zaleŜna stosuje zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad
rachunkowości obowiązujących w jednostce dominującej,
14
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres
określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej,
e) jednostka zaleŜna, konsolidowana metodą pełną dokonała uzgodnień transakcji okresu
sprawozdawczego oraz rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy JC Auto S.A.
zastosowano następujące procedury merytoryczne:
a) dane jednostki zaleŜnej ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną,
polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi
sprawozdania jednostki dominującej,
b) korekty konsolidacyjne obejmowały:
- wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami
powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną,
- wyłączenie wzajemnych naleŜności i zobowiązań z wszelkich tytułów,
- wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostce zaleŜnej,
- wyłączenie niezrealizowanej marŜy z transakcji przeprowadzonych między jednostkami
Grupy.
7. Zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o odpisy
amortyzacyjne. JeŜeli wartość księgowa danego składnika aktywów przewyŜsza jego
szacunkową wartość odzyskiwalną (wyŜszą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej
o koszty doprowadzenia do sprzedaŜy i wartości uŜytkowej), jego wartość bilansowa
jest spisywana do wartości odzyskiwalnej. Późniejsze nakłady na środek trwały zwiększają jego
wartość księgową, gdy istnieje prawdopodobieństwo, Ŝe przyszłe korzyści ekonomiczne, jakie
jednostka uzyska z tego tytułu, pozwolą na zwiększenie wyników osiąganych w oparciu o stan
obecny. Wszelkie pozostałe nakłady, a takŜe wydatki na naprawę i konserwację, są odnoszone
do rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Z chwilą likwidacji
lub sprzedaŜy składnika rzeczowego majątku trwałego, odnośny koszt i umorzenie
są wyksięgowywane, a wszelkie zyski lub straty są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Amortyzację środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłoŜenia ich wartości
początkowej lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o wartość końcową, przez okresy
ich uŜytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą:
–
–
–
–
–
budynki
inwestycje w obcych środkach trwałych
maszyny
środki transportu
meble, wyposaŜenie stałe i sprzęt
40 lat
7-10 lat
3-5 lat
4-8 lat
4-5 lat.
Inwestycje w obcych środkach trwałych amortyzuje się przez okres trwania umowy najmu,
nie dłuŜej jednak niŜ przez okres ich uŜytkowania. Grunty nie podlegają amortyzacji.
Weryfikacji wartości końcowej i okresów uŜytkowania środków trwałych dokonuje się na kaŜdy
dzień bilansowy i w razie potrzeby dokonuje się ich korekty. W przypadku, gdy wartość
bilansowa środka trwałego przewyŜsza jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość
bilansową obniŜa się do poziomu wartości odzyskiwanej.
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów
ze sprzedaŜy z ich wartością bilansową i ujmuje w rachunku zysków i strat. W przypadku
zbycia przeszacowanych środków trwałych kwotę aktualizacji ujętą w pozostałych kapitałach
odnosi się na niepodzielony wynik finansowy.
15
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Składniki majątku o przewidywanym okresie uŜytkowania nieprzekraczającym jednego roku
oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tys. PLN są jednorazowo umarzane w cięŜar
kosztów w momencie przekazania do uŜytkowania.
Wartości niematerialne i prawne
Wydatki na zakupione oprogramowanie komputerowe oraz inne wartości niematerialne
są aktywowane i amortyzowane liniowo przez okres przewidywanej uŜyteczności ekonomicznej,
które dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych wynoszą:
- oprogramowanie komputerowe
5 lat
- koszty prac rozwojowych
3 lata
- pozostałe wartości niematerialne 2-5 lat
W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na moŜliwość utraty wartości aktywów
zaliczanych do wartości niematerialnych i prawnych, pozostały okres ekonomicznej
uŜyteczności, metoda amortyzacji lub wartość bilansowa składnika wartości niematerialnych
jest weryfikowana i korygowana, jeśli to konieczne, o utratę wartości aktywów.
Wartości niematerialne i prawne wykazuje się w sprawozdaniu finansowym według kosztu
historycznego pomniejszonego o skumulowane umorzenie naliczone do dnia bilansowego.
Aktywa finansowe
Inwestycje w jednostki zaleŜne są wykazywane jako aktywa trwałe. Grupa wycenia inwestycje
w jednostki zaleŜne, jednostki pod wspólną kontrolą i jednostki stowarzyszone według kosztu
pomniejszonego o straty z tytułu trwałej utraty wartości.
PoŜyczki i naleŜności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe
o ustalonych lub moŜliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku.
Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pienięŜne, towary lub usługi bezpośrednio
kontrahentowi, bez zamiaru wprowadzania naleŜności do obrotu. Zalicza się je do aktywów
obrotowych, z wyjątkiem pozycji, których okres wymagalności przekracza 12 miesięcy od dnia
bilansowego. Wówczas zalicza się je do aktywów trwałych.
Leasing
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę dominującą zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie poŜytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są aktywowane na dzień
rozpoczęcia leasingu według niŜszej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka
stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieŜącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty
leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i spłatę rat kapitałowych
przy uwzględnieniu stałej stopy procentowej w odniesieniu do zobowiązania. Koszty finansowe
są ujmowane bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
UŜywane na podstawie umów leasingu finansowego środki trwałe podlegają amortyzacji
według zasad uŜywanych do własnych składników majątku. JeŜeli brak jest wiarygodnej
pewności, Ŝe po zakończeniu umowy leasingu Spółka dominująca otrzyma prawo własności,
aktywa są amortyzowane w okresie krótszym spośród okresu leasingu i okresu ekonomicznej
uŜyteczności.
Istotne postanowienia umów leasingowych zawartych przez JC Auto S.A.
1. Po upływie podstawowego okresu umowy leasingu, Grupie przysługuje prawo nabycia
przedmiotu leasingu za cenę odpowiadającą wartości końcowej wskazanej w umowie leasingu.
16
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
2. Nie później niŜ na dwa miesiące przed upływem okresu leasingu, Grupa moŜe:
- pisemnie wnioskować o przedłuŜenie umowy leasingu na dalszy czas oznaczony po upływie
podstawowego okresu umowy,
- pisemnie wskazać osobę trzecią, której Finansujący ma sprzedać przedmiot leasingu po
zakończeniu podstawowego okresu umowy.
3. Podstawę określenia wysokości opłat leasingowych stanowi cena (wartość) przedmiotu
leasingu. Kwota ta moŜe ulec zmianie w przypadku dokonania jej zmiany przez dostawcę.
4. W przypadku, gdy wartość przedmiotu leasingu wyraŜona jest w walucie innej niŜ złote
polskie, wartość ta w złotych w umowie leasingu ustalona zostanie jako kwota zapłacona
dostawcy za przedmiot leasingu.
Zapasy
Zapasy wykazywane są według ceny nabycia nie wyŜszej od ich wartości rynkowej netto.
Koszty do wyceny zapasów są zazwyczaj przyjmowane zgodnie z zasadą „pierwsze przyszło,
pierwsze wyszło” („FIFO”), z uwzględnieniem kosztów transportu i przeładunku.
Wartość rynkowa netto równa jest przewidywanej cenie sprzedaŜy pomniejszonej
o przewidywane koszty związane z doprowadzeniem do transakcji sprzedaŜy. W razie
konieczności tworzy się odpisy aktualizujące na przestarzałe, niezbywalne lub wadliwe zapasy.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku
z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen
sprzedaŜy netto moŜliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się
je odpowiednio do pozycji rachunków zysków i strat „wartość sprzedanych towarów”.
Odpisy są tworzone raz do roku na koniec 2 półrocza, na podstawie indywidualnego szacunku
Zarządu i stanowią 20% wartości zapasów o okresie zalegania w magazynie wynoszącym
więcej niŜ 2 lata.
NaleŜności z tytułu dostaw i usług
NaleŜności z tytułu dostaw i usług są wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych,
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
naleŜności z tytułu dostaw i usług rozpoznaje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to,
Ŝe Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich naleŜnych kwot wynikających z pierwotnych
warunków naleŜności.
Kwotę odpisu stanowi róŜnica pomiędzy wartością bilansową a wartością odzyskiwalną
wyliczoną jako wartość bieŜąca przewidywanych przyszłych przepływów pienięŜnych. Kwotę
odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „przychody ze sprzedaŜy”. Przepływy
pienięŜne z tytułu płatności naleŜności nie zostały zdyskontowane w roku 2006 ze względu na
nieistotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Na środki pienięŜne i ich ekwiwalenty składają się środki pienięŜne w kasie, depozyty bankowe
płatne na Ŝądanie oraz inwestycje o terminie zapadalności krótszym niŜ trzy miesiące od dnia
zakupu.
Środki pienięŜne o ograniczonej moŜliwości dysponowania
Środki pienięŜne o ograniczonej moŜliwości dysponowania stanowią głównie kwoty złoŜone
w instytucjach finansowych jako zabezpieczenia gwarancji udzielonych przez te instytucje
finansowe na rzecz Grupy oraz środki pienięŜne na rachunkach bankowych Grupy, które mogą
być wydatkowane przez Grupę jedynie na ściśle określone cele.
17
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Środki pienięŜne o ograniczonej moŜliwości dysponowania zalicza się do aktywów trwałych
i obrotowych zgodnie z warunkami umów dotyczącymi okresów zabezpieczenia.
Kapitał podstawowy
Akcje zwykłe są klasyfikowane jako kapitał własny. Dodatkowe koszty bezpośrednio związane
z wyemitowaniem nowych akcji lub opcji są ujmowane w bilansie jako pomniejszenie wpływów.
Kapitał zapasowy
W kapitale zapasowym ujmuje się nadwyŜkę ceny emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną,
wynik na sprzedaŜy akcji własnych, zwiększenia z tytułu podziału zysku netto Grupy oraz
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałe na transakcjach rozliczanych
z kapitałem własnym.
Kredyty i poŜyczki oprocentowane
Kredyty i poŜyczki oprocentowane klasyfikowane są w Grupie jako zobowiązania finansowe
długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu poŜyczek i kredytów. Kredyty bankowe i poŜyczki
są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości otrzymanych środków pienięŜnych,
pomniejszonych o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub poŜyczki.
Rezerwy
Rezerwy tworzy się na istniejące prawne lub wynikające z prawa zwyczajowego zobowiązania
Grupy wynikające z przeszłych zdarzeń, jeśli istnieje prawdopodobieństwo konieczności
wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu zaspokojenia tego
zobowiązania i moŜna w sposób wiarygodny ustalić jego szacunkowa wysokość.
Rezerwy na odprawy emerytalne tworzone są na podstawie własnego algorytmu. Rezerwy na
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych szacowane są w Grupie zgodnie z metodą wyceny
aktuarialnej (prognozowanych uprawnień jednostkowych), której stosowanie zalecane jest
przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 19 – „Świadczenia Pracownicze”. Metoda ta
uwzględnia fakt, iŜ odprawy emerytalne nie są formą świadczenia za konkretnie wykonaną
pracę. Nabycie przez pracownika prawa do ich otrzymania wynika z faktu przepracowania
określonego okresu. Szczegółowe zasady przyznawania odpraw emerytalnych reguluje
regulamin wynagradzania Grupy, który określa podstawę wymiaru świadczenia, w wysokości
jednomiesięcznego wynagrodzenia, liczbę przepracowanych lat oraz ewentualne inne warunki
konieczne dla nabycia prawa do danego świadczenia.
Stan rezerw na odprawy emerytalne na 31.12.2006 r. w porównaniu do stanu na 31.12.2005 r.
nie uległ zmianie.
Odroczony podatek dochodowy
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości,
metoda zobowiązaniową, z tytułu róŜnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową
aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansowa w sprawozdaniu finansowym. JeŜeli jednak
odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub
zobowiązania w ramach innej transakcji niŜ połączenie jednostek gospodarczych, które nie
wpływa ani na wynik finansowy, ani na zysk (stratę) podatkowa, nie wykazuje się go.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych
obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami
będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
18
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeŜeli jest prawdopodobne,
Ŝe w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umoŜliwi wykorzystanie
róŜnic przejściowych.
Zobowiązanie na odroczony podatek dochodowy ujmowane jest z tytułu róŜnic przejściowych
powstających w związku inwestycjami w jednostkach zaleŜnych i stowarzyszonych, chyba
Ŝe rozłoŜenie w czasie odwracania się róŜnic przejściowych jest kontrolowane przez Grupę
i prawdopodobne jest, Ŝe w moŜliwej do przewidzenia przyszłości róŜnice te nie ulegną
odwróceniu.
Dywidendy
Dywidendy do wypłacenia ujmowane są w księgach rachunkowych po ich zaakceptowaniu
przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Płatności dywidend na rzecz
akcjonariuszy Grupy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie,
w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy.
Zobowiązania
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem
zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niŜ środki
pienięŜne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się
według wartości godziwej.
JeŜeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań,
z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe
części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyraŜone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego
kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
RóŜnice kursowe dotyczące zobowiązań wyraŜonych w walutach obcych powstałe na dzień
wyceny odnosi się do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów a takŜe
wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
Przepływy pienięŜne z tytułu zapłat zobowiązań nie zostały zdyskontowane w roku 2006
ze względu na nieistotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
Zasady ustalania wyniku finansowego
Przychody
Przychody pochodzą głównie ze sprzedaŜy towarów handlowych i obejmują niewątpliwie
naleŜne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaŜy tj. pomniejszone o naleŜny podatek
od towarów i usług (VAT), ujmowane w okresach, których dotyczą. Dodatkowo koryguje się je
o róŜnice kursowe od naleŜności i odpisy na naleŜności przeterminowane.
Koszty działalności operacyjnej
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą, w takiej wysokości, w jakiej
prawdopodobne jest, Ŝe nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych jednostki, które moŜna
wiarygodnie wycenić a koszty sfinansowane w okresach poprzednich a dotyczące okresów,
za które sporządzone jest sprawozdanie, są aktywowane w okresie, za które sporządzane jest
sprawozdanie finansowe. Koszt własny sprzedaŜy towarów jest korygowany o róŜnice kursowe
od zobowiązań wyraŜonych w walutach obcych oraz odpisy na zapasy wolnorotujące.
Spółka dominująca stosuje kalkulacyjny rachunek zysków i strat
19
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zgodnie z zasadą memoriału i ostroŜności Grupa ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe
przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne oraz pozostałe koszty operacyjne i straty
nadzwyczajne.
Przychody i koszty finansowe ujmowane
współmierności przychodów i kosztów.
są
w
ciągu
roku
z
zachowaniem
zasady
NaleŜności wyraŜone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według kursu
średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Zobowiązania wyraŜone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według kursu
średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
RóŜnice kursowe od naleŜności i zobowiązań wyraŜonych w walutach obcych zalicza się
odpowiednio: róŜnice kursowe od naleŜności, dodatnie powiększają ujemne pomniejszają
przychody ze sprzedaŜy, natomiast róŜnice kursowe od zobowiązań odpowiednio powiększają
lub pomniejszają koszt własny sprzedaŜy towarów i zgodnie z MSSF są prezentowane
w podstawowej działalności operacyjnej.
W przychodach i kosztach finansowych odnoszone są róŜnice kursowe od aktywów i pasywów
finansowych (np. poŜyczek i kredytów) wyraŜonych w walutach obcych. Pozostałe koszty
finansowe obciąŜają wynik finansowy.
20
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota nr 1
Wartości niematerialne i prawne
1. Wartość firmy
2. Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
- oprogramowanie komputerowe
3. Inne wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem
31.12.2006
863
2 123
2 092
2 846
5 832
w tys. PLN
31.12.2005
962
1 533
1 502
1 041
3 536
362
298
31.12.2006
5 095
w tys. PLN
31.12.2005
2 260
737
5 832
1 276
3 536
Wartości niematerialne i prawne w pełni umorzone
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
1. Własne
2. UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
Wartości niematerialne i prawne, razem
Wartość firmy stanowi wartość zakupionego przez spółkę Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o.,
przedsiębiorstwa działającego pod nazwą Auto ABC sp. z o.o. w Piaskach, na które składają się
w szczególności następujące składniki: aktywa, nazwa przedsiębiorstwa „Auto ABC”, prawa
do znaków towarowych, know-how, prawa wynikające z umów, w tym umów handlowych
i serwisowych, koncesje, licencje i zezwolenia, księgi rachunkowe, dokumenty związane
z prowadzeniem działalności Oddziału.
Ze względu na wykazywanie w sprawozdaniu finansowym wartości firmy, w myśl przepisów
MSR 36, Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów. Test ten przeprowadza się
dla pojedynczych aktywów, jednak, jeśli składnik aktywów nie wypracowuje wpływów
pienięŜnych, które są w znacznym stopniu niezaleŜne od wpływów pienięŜnych generowanych
przez inne aktywa, test naleŜy przeprowadzić na poziomie ośrodka wypracowującego środki
pienięŜne danego zbioru aktywów, jakim jest Spółka JC Auto S.A. W przypadku wartości firmy
powstałej z połączenia Spółek Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. i Auto ABC sp. z o.o., analiza
przeprowadzona przez kierownictwo JC Auto S.A. wykazała brak moŜliwości przyporządkowania
wartości firmy do pojedynczego ośrodka wypracowującego środki pienięŜne w związku z tym
zastosowano rozwiązanie dopuszczone przez standard (MSR 36.81) polegające na przypisaniu
wartości firmy do zespołów ośrodków.
W ocenie kierownictwa takim zespołem ośrodków wypracowującym przepływy pienięŜne,
z którymi związana jest wartość firmy jest część spółki JC Auto S.A. w postaci
Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o., w której JC Auto S.A. posiadała 100% udziałów i która
została połączona z JC Auto S.A. w dniu 28 grudnia 2006 roku.
W trakcie procedury ustalania wartości odzyskiwalnej ośrodka generującego środki pienięŜne
nie oszacowano jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaŜy z uwagi na brak
informacji, która wskazywałaby na identyczne warunki transakcji rynkowej sprzedaŜy
podobnego lub identycznego ośrodka wypracowującego środki pienięŜne, na bazie, których
moŜna by wiarygodnie ustalić wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaŜy (MSR 36.20).
Wobec powyŜszego jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość uŜytkową ośrodka
generującego środki pienięŜne.
21
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Wartość uŜytkową wyznaczono przy zastosowaniu:
1. prognoz dotyczących przepływów środków pienięŜnych,
2. stopy dyskontowej przed opodatkowaniem opartej na średniowaŜony koszcie kapitału WACC
zgodnie z modelem wyceny aktywów kapitałowych CAPM (MSR 36.A17).
W wyniku testu przeprowadzonego zgodnie z wymogami MSR 36, ustalono, Ŝe wartość
odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pienięŜne jest wyŜsza od jego wartości
bilansowej. Dokonywanie odpisu nie jest konieczne.
22
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
Grunty w
wieczystym
uŜytkowaniu
Nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
oprogramowanie
komputerowe
Wartość
firmy
Wartość brutto wartości niematerialnych na 01.01.2005 r.
1. Zwiększenia z tytułu:
- zakupu
- przeniesienia ze środków trwałych w budowie
2. Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaŜy
Wartość brutto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2005 r.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2005 r.
- amortyzacja za okres
- likwidacja wartości niematerialnych i prawnych
950
950
-
986
986
-
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Razem
1 041
934
4
1 045
1 217
1 217
-
1 179
1 179
-
109
109
-
3 262
2 312
950
-4
-4
-
-4
950
986
2 254
2 109
113
4 303
9
24
320
405
219
392
3
10
323
448
-
-
-4
-4
9
24
721
607
13
-
767
-4
Wartość netto wartości niematerialnych na 31.12.2005 r.
941
962
1 533
1 502
100
3 536
23
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) cd.
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i podobne wartości, w
tym:
Grunty w
wieczystym
uŜytkowaniu
Wartość
firmy
oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Razem
950
986
2 254
2 109
113
4 303
-
-
1 201
690
511
-3
1 201
690
511
-3
2 240
2 240
-
3 441
2 930
511
-3
-
-
-3
-3
-
-3
950
986
3 452
3 307
2 353
7 741
9
5
-
24
101
-2
721
608
-
607
608
-
13
430
-
767
1 144
-2
14
123
1 329
1 215
443
1 909
Wartość netto wartości niematerialnych na 31.12.2006 r.
936
863
2 123
2 092
1 910
5 832
Wartość brutto wartości niematerialnych na 01.01.2006 r.
- zakupu
- umowy leasingu
2. Zmniejszenia z tytułu:
- sprzedaŜy
- likwidacji
Wartość brutto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2006 r.
- likwidacja wartości niematerialnych i prawnych
24
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 2
Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe, w tym:
- grunty
- budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
Rzeczowe aktywa trwałe w pełni zamortyzowane
31.12.2006
75 193
7 063
40 491
9 505
6 148
11 986
906
76 099
w tys. PLN
31.12.2005
67 043
3 656
36 313
7 750
5 342
13 982
309
148
67 500
3 705
2 481
31.12.2006
35 620
w tys. PLN
31.12.2005
26 876
39 573
75 193
40 167
67 043
Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)
1. Własne
2. UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
25
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
w tys. PLN
Budynki, lokale
i obiekty
inŜynierii
lądowej i
wodnej
Grunty
Wartość brutto środków trwałych na 01.01.2005 r.
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
3 654
-
2 721
4 446
4 722
15 543
2
36 483
7 130
2 983
12 979
59 577
- zakupu
2
1 053
5 876
2 011
12 950
21 892
- umów leasingowych
-
32 164
1 287
914
52
34 417
- przeniesienia ze śr. trwałych w budowie
-
3 250
-
-
-
3 250
- innych
-
16
-33
58
-23
18
2. Zmniejszenia z tytułu:
-
-
-10
-147
-96
-253
- sprzedaŜy
-
-
-9
-147
-94
-250
- likwidacji
-
-
-1
-2
-3
3 656
36 483
9 841
7 282
17 605
74 867
-
-
1 084
1 142
1 780
4 006
-
170
1009
824
1850
3 853
- likwidacja środków trwałych
-
-
-1
-
-6
-7
Wartość brutto środków trwałych na dzień 31.12.2005 r.
-
- sprzedaŜ
-
-
-1
-26
-1
-28
-
170
2 091
1 940
3 623
7 824
3 656
36 313
7 750
5 342
13 982
67 043
Wartość netto środków trwałych na 31.12.2005 r.
26
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) cd.
w tys. PLN
Budynki,
lokale i
obiekty
inŜynierii
lądowej i
wodnej
Grunty
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
Wartość brutto środków trwałych na 01.01.2006 r.
3 656
36 483
9 841
7 282
17 605
74 867
1. Zwiększenia z tytułu
3 407
5 702
4 348
2 466
2 969
18 892
- zmiany klasyfikacji
-
2 091
-
63
-
2 154
3 407
3 611
1 701
423
1 830
10 972
- umów leasingowych
-
-
1 917
1 578
1 021
4 516
- wykupu z leasingu
-
-
730
123
-
853
- przeniesienia ze śr. trwałych w budowie
-
-
-
279
118
397
- innych
-
-
-
-
-
-
2. Zmniejszenia z tytułu
-
-38
-1 080
-418
-2 506
-4 042
- sprzedaŜy
-
-
-268
-180
-377
-825
- wykupu z leasingu
-
-
-730
-123
-
-853
- zmiany klasyfikacji
-
-
-63
-
-2 091
-2 154
- zmiany kursu
-
-
-
-2
-
-2
- zakupu
- likwidacji
-
-38
-19
-113
-38
-208
7 063
42 147
13 109
9 330
18 068
89 717
-
170
2 091
1 940
3 623
7 824
-
1 321
1 669
1 259
2 843
7 092
- zmiana klasyfikacji
-
173
-63
63
-173
-
- likwidacja środków trwałych
-
-8
-
-45
-40
-93
- sprzedaŜ
-
-
-93
-35
-171
-299
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2006
-
1 656
3 604
3 182
6 082
14 524
7 063
40 491
9 505
6 148
11 986
75 193
Wartość brutto środków trwałych na dzień 31.12.2006 r.
Wartość netto środków trwałych na 31.12.2006 r.
27
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 3
Długoterminowe aktywa finansowe
31.12.2006
1. W jednostkach zaleŜnych
- udziały lub akcje
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
-
w tys. PLN
31.12.2005
97
97
97
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
Stan na początek okresu
1. Zwiększenia, z tytułu:
- nabycia
2. Zmniejszenia, z tytułu:
- wyłączenia udziałów podlegających konsolidacji
Stan na koniec okresu
31.12.2006
97
97
w tys. PLN
31.12.2005
417
97
97
417
97
-
417
97
W roku 2005 zostały dokonana pierwsza wpłata na kapitał zakładowy spółki zaleŜnej
we Włoszech. Udziały te nie podlegały konsolidacji, poniewaŜ spółka nie prowadziła działalności
(ze względu na istotność odstąpiono od konsolidacji). W roku 2006 udziały spółki włoskiej
podlegały pełnej konsolidacji.
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura
walutowa)
w tys. PLN
jednostka waluta
31.12.2006
31.12.2005
a) w walucie polskiej
w tys.
PLN
b) w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na PLN)
w tys.
PLN
97
b1. w walucie
w tys.
EUR
25
po przeliczeniu na tys. PLN
97
Papiery wartościowe, udziały i inne
długoterminowe aktywa finansowe,
razem
w tys.
PLN
-
97
28
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
1. JC Auto s.r.o.
Czechy,
Karvina
Darkov
sprzedaŜ części jednostka
do samochodów zaleŜna
metoda pełna
14.07.2003
325
16
341
100
100
metoda pełna
11.07.2003
611
-49
562
100
100
3. JC Auto S.A.
Węgry,
Budapeszt
Belgia,
Brain-leChateau
metoda pełna
07.12.2004
1 411
-70 1 341
100
100
Armatus sp. z
4. o.o.
Polska,
Warszawa do samochodów zaleŜna
metoda pełna
07.01.2005
1 711
- 1 711
100
100
5. JC Auto d.o.o.
Chorwacja, sprzedaŜ części jednostka
Zagrzeb
metoda pełna
14.07.2005
563
-42
521
100
100
6. JC Auto s.r.l.
Włochy,
Milan
metoda pełna
13.12.2005
383
-3
380
100
100
2. JC Auto Kft.
Wskazanie, innej niŜ
określona podstawy
kontroli / współkontroli
/znaczącego wpływu
Udział w ogólnej liczbie
głosów na walnym
zgromadzeniu
Procent posiadanego
kapitału zakładowego
Wartość bilansowa
udziałów /akcji
Korekty aktualizujące
wartość (razem)
Wartość udziałów /akcji
według ceny nabycia
Data objęcia kontroli/
współkontroli/ uzyskania
znaczącego wpływu
Zastosowana metoda
konsolidacji/ wycena
metodą praw własności,
bądź wskazanie, Ŝe
jednostka nie podlega
konsolidacji/ wycenie
metodą praw własności
Charakter powiązania
(jednostka zaleŜna,
jednostka współzaleŜna,
jednostka stowarzyszona, z
wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednich i
pośrednich)
Przedmiot przedsiębiorstwa
Siedziba
Lp.
Nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
29
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
1. JC Auto s.r.o.
188
341
-
4
-157
-225
2. JC Auto Kft.
2 262
513
-
161
1 588
646
3. JC Auto S.A.
-424
1 408
-
-
-1 832
-924
-908 3 560
4. Armatus sp. z o.o.
990
1 467
-
-
-477
-168
-309
5. JC Auto d.o.o.
891
553
-
-
338
-286
6. JC Auto s.r.l.
165
381
-
1 149
-1 365
68 6 611
Otrzymane lub naleŜne dywidendy
od jednostki za ostatni rok
obrotowy
Nieopłacona przez emitenta wartość
udziałów / akcji w jednostce
Przychody ze sprzedaŜy
- naleŜności
krótkoterminowe
- naleŜności
długoterminowe
-rezerwy
zysk (strata)
netto
zysk (strata) z lat
ubiegłych
- zobowiązania
długoterminowe
- pozostały kapitał własny, w
tym:
- kapitał zapasowy i
rezerwowy
- naleŜne wpłaty na
kapitał zakładowy
(wielkość ujemna)
- kapitał zakładowy
Nazwa jednostki
Lp.
- zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania i rezerwy na
NaleŜności jednostki,
zobowiązania jednostki,
w tym:
w tym:
Kapitał własny jednostki, w tym:
Aktywa jednostki, razem
w tys. PLN
0 6 611
- 1 476
-
1 476 6 810
8 433
-
-
942 9 721 3 684 6 021
16 1 020
-
1 020 11 876
10 480
-
-
68
924
-
924 3 129
2 068
-
-
-
38
-
38 1 061
27
-
-
71
700 2 792
-
71
624 5 341
226 5 115
- 1 903
-
1 903 6 199
10 212
-
-
- -1 365 3 303
537 2 744
22 1 213
-
1 213 3 495
1 493
-
-
30
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 4
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w tys. PLN
31.12.2005
31.12.2006
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
- odniesionych na wynik finansowy
1. Zwiększenia :
- utworzenie aktywu od róŜnic kursowych z wyceny
- odpis aktualizujący na zapasy
- badanie bilansu
- niewypłacone w 2005 umowy zlecenia
- odpisy aktualizujące naleŜności
- naliczone odsetki od kredytu niezapłacone
- odsetki od zobowiązania z tytułu zakupu zorg. części
przedsiębiorstwa
- rezerwa na odprawy dla pracowników AUTO ABC Motoryzacja
sp. z o.o.
- odpis na korektę konsolidacyjną zapasów
- koszty ZUS z roku 2005 wypłacone w roku 2006
- wypłacone wynagrodzenia i ZUS z roku 2006 przekazane
w roku 2007
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
- rezerwa na odprawy emerytalne
- aktywa przejęte ze spółki Auto ABC Motoryzacja
2. Zmniejszenia :
- utworzenie aktywu od rezerwy na premie dla zarządu
- odpis aktualizujący na zapasy
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
- odpisy aktualizujące naleŜności
- odsetki od zobowiązania z tytułu zakupu zorg. części
przedsiębiorstwa
- koszty ZUS z roku 2005 przekazane w roku 2006
- niewypłacone w 2005 umowy zlecenia
- utworzenie aktywu od róŜnic kursowych z wyceny
- badanie bilansu
- aktywa przejęte z Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
- odniesionych na wynik finansowy
376
376
916
198
245
22
402
402
455
137
67
5
11
27
-
-
24
20
271
-
96
116
44
368
67
1
27
1
8
79
481
9
-
24
96
11
137
5
-
393
79
924
376
924
376
Nota nr 5
Inne rozliczenia międzyokresowe
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- opłaty wstępne i inicjacyjne leasingu
- polisy ubezpieczeniowe długoterminowe
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
31.12.2006
99
85
14
99
w tys. PLN
31.12.2005
134
121
13
134
31
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 6
Zapasy
31.12.2006
w tys. PLN
31.12.2005
1. Materiały
2. Towary
3. Zaliczki na dostawy
Zapasy, netto
20
117 352
2 320
119 692
101 227
2 756
103 983
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Zapasy brutto razem
1 458
121 150
335
104 318
Odpis w wysokości 1 123 tys. PLN utworzony w roku 2006 zaprezentowano w rachunku zysków
i strat w pozycji „wartość sprzedanych towarów i materiałów". Odpis aktualizujący zapasy
został utworzony na wartość zapasów wolnorotujących.
Zapasy o wartości 59 000 tys. PLN stanowią zabezpieczenie dwóch kredytów
krótkoterminowych, zaciągniętych w rachunku bieŜącym na działalność JC Auto S.A..
Nota nr 7
NaleŜności krótkoterminowe
31.12.2006
1. Od jednostek powiązanych
2. NaleŜności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyŜej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
w tys. PLN
31.12.2005
37 106
33 602
33 602
-
32 025
28 712
28 689
23
2 971
533
-
3 049
237
27
NaleŜności krótkoterminowe netto, razem
37 106
32 025
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności
NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem
874
37 980
237
32 262
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowych
w tys. PLN
31.12.2006
31.12.2005
- utworzenia odpisu
2. Zmniejszenie z tytułu:
- rozwiązania nadmiernego odpisu
- wykorzystania odpisu - spisanie przeterminowanych
naleŜności
237
211
855
855
218
173
26
26
-
45
-
874
237
Kwotę odpisów zaprezentowano w rachunku zysków i strat w pozycji „przychody ze sprzedaŜy
towarów i usług". Odpis aktualizujący naleŜności został utworzony na naleŜności
przeterminowane i wątpliwe.
32
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
NaleŜności krótkoterminowe brutto – struktura walutowa
jednostka waluta
b1. w walucie
b2. w walucie
b3. w walucie
b4. w walucie
b5. w walucie
b6. w walucie
b7. w walucie
NaleŜności krótkoterminowe, razem
31.12.2006
w tys. PLN
31.12.2005
W tys.
PLN
19 156
20 792
W tys.
W tys.
PLN
EUR
W tys.
USD
W tys.
HUF
W tys.
CZK
W tys.
HRK
W tys.
SKK
W tys.
GBP
18 826
982
3 762
4 111
11 969
13 012
198
6 713
935
2 751
1 434
4 715
525
1
3
11 470
98
378
2875
9 379
19 150
439
3 004
399
1124
585
2844
290
-
w tys.
PLN
37 982
32 262
NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty
w tys. PLN
31.12.2006
31.12.2005
a) do 1 miesiąca
b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyŜej 1 roku
f) naleŜności przeterminowane
NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto, razem
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw
i usług
15 665
8 239
256
1 037
9 102
34 299
18 070
1 551
62
195
23
9 048
28 949
697
237
NaleŜności z tytułu dostaw i usług netto, razem
33 602
28 712
33
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
NaleŜności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych brutto – z podziałem na
naleŜności niespłacone w okresie
w tys. PLN
31.12.2006
a) do 1 miesiąca
b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyŜej 1 roku
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
brutto, razem
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw
i usług
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
netto, razem
31.12.2005
6 172
1 180
341
748
661
5 580
2533
583
221
131
9 102
9 048
697
237
8 405
8 811
NaleŜności przeterminowane i sporne
w tys. PLN
31.12.2006
1.NaleŜności długoterminowe brutto, w tym:
- przeterminowane i sporne
- odpis aktualizujący
2. NaleŜności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług brutto, w
tym:
34 299
8 405
697
2 971
31.12.2005
28 949
9 048
237
3. Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń, w tym:
4. NaleŜności dochodzone na drodze sądowej brutto, w tym:
5. Pozostałe naleŜności krótkoterminowe brutto, w tym:
NaleŜności krótkoterminowe netto, razem
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności, razem
37 106
874
3 049
27
237
32 025
237
NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem
37 980
32 262
177
177
177
533
34
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 8
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
w tys. PLN
31.12.2005
31.12.2006
1. W pozostałych jednostkach
- dłuŜne papiery wartościowe
- udzielone poŜyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
2. Środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne
- środki pienięŜne w kasie i na rachunkach
- inne środki pienięŜne
- inne aktywa pienięŜne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
27
27
14 385
14 092
293
-
80
80
5 106
4 787
319
-
14 412
5 186
Udzielone poŜyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
jednostka waluta
Udzielone poŜyczki krótkoterminowe,
razem
w tys. PLN
31.12.2005
31.12.2006
w tys.
PLN
-
80
w tys.
PLN
-
80
35
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Struktura walutowa środków pienięŜnych
jednostka waluta
b1. w walucie
b2. w walucie
b3. w walucie
b4. w walucie
b5. w walucie
b6. w walucie
pozostałe waluty w tys. PLN
Środki pienięŜne i inne aktywa
pienięŜne, razem
31.12.2006
w tys. PLN
31.12.2005
w tys.
PLN
8 645
1 715
w tys.
w tys.
PLN
USD
w tys.
EUR
w tys.
HUF
w tys.
CZK
w tys.
HRK
w tys.
SKK
w tys.
PLN
5 740
844
2 455
302
1 158
62 643
951
3 570
500
962
502
1 505
168
6
3 391
380
1 239
133
512
73 115
1 117
1 868
248
488
254
207
21
-
w tys.
PLN
14 385
5 106
Nota nr 9
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
31.12.2006
w tys. PLN
31.12.2005
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- ubezpieczenia
- abonamenty
- prenumerata czasopism
- gwarancje
- opłaty wstępne leasingu
- rozliczenie funduszu socjalnego
- faktury na usługi w przyszłości
- pozostałe
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- czynne rozliczenia międzyokresowe przychodów
613
263
34
7
187
39
83
-
540
313
18
2
62
145
183
183
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
613
723
36
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 10
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria/
emisja
A
Rodzaj akcji
na okaziciela
B
na okaziciela
Liczba akcji, razem
Kapitał zakładowy, razem
Wartość nominalna jednej
akcji (w PLN)
Rodzaj
Rodzaj
ograniczenia
uprzywilejowania
praw do
akcji
akcji
zwykłe
brak
zwykłe
brak
Wartość
serii/
Liczba
emisji wg
akcji
wartości
nominalnej
5 000 000
10 000
2 500 000
7 500 000
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
gotówka 08.06.2004 r.
01.01.2003 r.
5 000 gotówka 30.12.2003 r.
01.01.2004 r.
15 000
2,00
Członek Zarządu spółki Jerzy Grabowiecki posiada: 3 800 000 akcji serii A „na okaziciela” JC Auto S.A. o wartości nominalnej 2 PLN
o łącznej wartości nominalnej 7 600 tys. PLN, co stanowi 50,67% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
W oparciu o zawiadomienie z dnia 28.05.2004 r. przesłane przez Commercial Union Investment Management (Polska) S.A. a wynikające
z art. 158a ust. 3 pkt. 3) lit. b) w zw. z art. 147 ust. 1 pkt. 1) i art. 150 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie
papierami wartościowymi (jednolity tekst Dz.U. z 2002 r., nr 49, poz. 447, z późn. zm.) Commercial Union Investment Management
(Polska) S.A. zawiadomił Spółkę, iŜ w ramach wykonywania czynności zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa
ilość instrumentów finansowych, przekroczył próg 5% ogólnej liczby głosów na Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy Spółki JC Auto S.A.
37
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 11
Kapitał zapasowy
w tys. PLN
31.12.2005
31.12.2006
1. Ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej
2. Utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
3. Inny (wg rodzaju)
- zysk z lat poprzednich
- tworzony ustawowo
- odkupienie udziałów od udziałowców mniejszościowych
Kapitał zapasowy, razem
60 248
60 248
34 380
34 219
145
16
22 035
22 035
145
-
94 628
82 283
Nota nr 12
Kapitał rezerwowy
w tys. PLN
31.12.2005
31.12.2006
1. Z przeliczeń wpłaconego w walucie kapitału
2. Zwiększenie, z tytułu :
- odkupienia udziałów od udziałowców mniejszościowych
3
1
1
3
-
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
4
3
Nota 13
Kapitał mniejszości
w tys. PLN
31.12.2005
31.12.2006
- konsolidacji udziałów nowych spółek
- odkupienia udziałów od udziałowców mniejszościowych
Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu
515
515
515
73
442
442
-
-
515
38
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 14
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2006
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
odniesionej na wynik finansowy
- róŜnice pomiędzy ratami leasingu a amortyzacją
1. Zwiększenia, w tym:
- niezrealizowane dodatnie róŜnice kursowe
- róŜnica miedzy wartością podatkową a bilansową środków
trwałych
- niezrealizowane odsetki od poŜyczki udzielonej
- inne
- rezerwy przejęte z Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o.
2. Zmniejszenia, w tym:
- róŜnica w wartości amortyzacji środków leasingowanych
- rezerwy przejęte z Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, w tym:
odniesionej na wynik finansowy
- róŜnice pomiędzy wartością podatkową a bilansowa środków
trwałych
- niezrealizowane odsetki od poŜyczki udzielonej
- inne
w tys. PLN
31.12.2005
373
373
145
802
-
234
234
234
243
-
394
10
375
23
33
33
196
3
29
15
104
89
15
1142
373
1142
520
373
145
590
32
196
3
29
Nota nr 15
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Długoterminowe
31.12.2006
w tys. PLN
31.12.2005
- utworzenia rezerwy na odprawy emerytalne
- rozwiązania rezerwy
44
21
21
6
6
44
44
-
59
44
39
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Krótkoterminowe
31.12.2006
w tys. PLN
31.12.2005
- utworzenia rezerwy na niewykorzystane urlopy
- załoŜenia rezerwy na odprawy dla pracowników Auto ABC
Motoryzacja sp. z o.o.
- rozwiązania rezerwy
6
343
238
6
6
105
6
6
-
343
6
Nota nr 16
Pozostałe rezerwy
31.12.2006
w tys. PLN
31.12.2005
- załoŜenia rezerwy na premie dla Zarządu
- utworzenia rezerwy na badanie bilansu
- wypłaty premii dla Zarządu
26
52
52
26
26
49
26
26
49
49
52
26
Nota nr 17
Zobowiązania długoterminowe
31.12.2006
1. Wobec pozostałych jednostek, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
Zobowiązania długoterminowe, razem
w tys. PLN
31.12.2005
46 852
10 495
36 357
-
45 752
8 778
36 974
-
46 852
45 752
Zobowiązania długoterminowe o pozostałym do dnia bilansowego okresie spłaty
w tys. PLN
31.12.2006
31.12.2005
a) powyŜej 1 roku do 3 lat
b) powyŜej 3 do 5 lat
c) powyŜej 5 lat
15 002
7 583
24 267
11 478
11 805
22 469
46 852
45 752
40
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa
Jednostka waluta
b1. w walucie
b2. w walucie
b3. w walucie
pozostałe waluty w tys. PLN
31.12.2006
w tys. PLN
31.12.2005
w tys.
PLN
42 488
45 477
w tys.
w tys.
PLN
HUF
w tys.
HRK
w tys.
EUR
4364
242 610
3684
434
226
118
454
-
275
6 098
93
234
122
16
60
-
w tys.
PLN
46 852
45 752
41
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Zobowiązania długoterminowe - kredyty i poŜyczki
Warszawa
167
-
PLN
98
w tys.
Warszawa
11 000
-
waluta
Warunki
Termin spłaty
oprocentowania
w tys.
w tys.
Banque PSA Finance S.A.
jednostka
w walucie
w tys. PLN
Kwota kredytu / poŜyczki
pozostała do spłaty
waluta
jednostka
Siedziba
w walucie
Nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
w tys. PLN
Kwota kredytu / poŜyczki
wg umowy
PLN
9,49%
2009-08-08
PLN
1M WIBOR
+ 1,2%
2010-09-05
przewłaszczenie na
samochodach
przewłaszczenie wyposaŜenia
o wartości 11.000 tys.
PLN, cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej
w tys.
PLN
6 259
Zabezpieczenia
Budapest Autófinanszírozási Rt. Budapeszt
81
5 338
w tys.
HUF
3
167
w tys.
HUF
5,98%
2008-02-04
środki trwałe
30
1 995
w tys.
HUF
9
603
w tys.
HUF
9,09%
2008-10-12
środki trwałe
30
1 995
w tys.
HUF
9
603
w tys.
HUF
9,09%
2008-10-12
środki trwałe
27
1 809
w tys.
HUF
12
803
w tys.
HUF
9,48%
2009-03-21
środki trwałe
31
2 062
w tys.
HUF
15
970
w tys.
HUF
9,03%
2009-04-20
środki trwałe
w tys.
HUF
HUF
w tys.
HUF
HUF
9,03%
LIBOR +1,5%
1M EUROIBOR
+1%
2009-04-20
2016-01-20
środki trwałe
poręczenie JC Auto S.A.
Fortis Bank S.A./NV Hungary
Budapeszt
Fortis Bank S.A. / Milano
Mediolan
31 2 062
4 070 268 000
958
250
w tys.
w tys.
EUR
15
970
3 622 238 495
383
100
w tys.
w tys.
EUR
2007-11-15
42
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 18
Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne
w tys. PLN
31.12.2005
31.12.2006
1. Wobec jednostek zaleŜnych
-
1
-
1
99 540
56 319
- kredyty i poŜyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu zobowiązań leasingowych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
- z tytułu wynagrodzeń
- inne (wg tytułów)
3. Fundusze specjalne (wg tytułów)
- fundusz socjalny
62 781
3 436
4 499
4 499
29 040
29 040
21
2 502
441
256
347
347
15 421
2 365
3 695
3 695
27 015
27 015
42
4 539
311
5 296
403
403
99 887
56 723
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
- inne
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
Zobowiązania krótkoterminowe – struktura walutowa
jednostka waluta
b1. w walucie
b2. w walucie
b3. w walucie
b4. w walucie
b5. w walucie
b6. w walucie
b7. w walucie
b8. w walucie
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
w tys.
PLN
w tys.
w tys.
PLN
EUR
w tys.
USD
w tys.
JPY
w tys.
GBP
w tys.
CZK
w tys.
HUF
w tys.
HRK
w tys.
SKK
w tys.
PLN
31.12.2006
73 851
26
2
9
2
6
271
6
036
573
857
243
528
258
636
84
479
2 847
396
104 802
1 592
1 041
543
49
5
99 887
w tys. PLN
31.12.2005
35 479
21
1
7
2
7
211
5
244
903
345
160
044
000
864
43
246
1 917
255
22 079
337
295
153
0
0
56 723
43
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i poŜyczek
Kredyt Bank S.A.
Warszawa
Warszawa
11 000
37 500
-
-
Fortis Bank S.A.
Warszawa
35 000
-
K&H Pannonlízing Rt.
Budapeszt
44
2 923
K&H Pannonlízing Rt.
Budapeszt
44
2 923
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. HUF
w tys. HUF
29 936
29 478
-
-
-
10
626
10
626
31
2 060
31
2 060
w tys. HUF
w tys. HUF
81
5 338
w tys. HUF
27
1 807
10
647
10
647
9
625
30
1 995
30
1 995
w tys. HUF
w tys. HUF
27
1 809
w tys. HUF
w tys. HUF
w tys. HUF
31
2 062
31
2 062
Fortis Bank S.A./NV Hungary
Budapeszt
Fortis Bank S.A. / Milano
Mediolan
4 070 268 000 w tys. HUF
w tys.
958
250
EUR
11
714
11
713
10
648
10
648
waluta
w walucie
2 276
jednostka
Kwota kredytu/ poŜyczki
pozostała do spłaty
w tys. PLN
waluta
jednostka
Siedziba
w walucie
Nazwa (firma) jednostki
w tys. PLN
Kwota kredytu/ poŜyczki wg
umowy
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. HUF
w tys. HUF
Warunki
Termin spłaty
oprocentowania
Zabezpieczenia
1M WIBOR +
1,2%
przewłaszczenie
wyposaŜenia o
wartości 11.000 tys.
05.09.2010
PLN, cesja praw z
polisy
ubezpieczeniowej
Wibor O/N +
0,85%
zapasy 31 000 tys.
05.04.2009
naleŜności 8 000 tys.
cesja praw z polisy
WIBOR 1M +
MARśA 0,8%
9,72%
11.04.2007 zapasy 28 000 tys.
naleŜności 7 000 tys.
cesja praw z polisy
2007-04-03 środki trwałe
w tys. HUF
w tys. HUF
7,95%
7,95%
w tys. HUF
w tys. HUF
5,98%
9,09%
w tys. HUF
w tys. HUF
9,09%
9,48%
w tys. HUF
w tys. HUF
9,03%
9,03%
445 29 505 w tys. HUF
w tys.
509
133
EUR
9,72%
Inne
kredyt
krótkotermino
wy w rachunku
bieŜącym
kredyt
krótkotermino
wy w rachunku
bieŜącym
LIBOR + 1,5% 2016-01-20 poręczenie JC Auto S.A.
1M EUROIBOR
+1%
2007-11-15
44
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 19
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych
31.12.2006
1. Udzielone gwarancje i poręczenia, w tym:
- udzielone gwarancje i poręczenia kredytów i innych umów
zawartych przez jednostki powiązane
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek
powiązanych, razem
w tys. PLN
31.12.2005
5 796
2 851
5 796
2 851
5 796
2 851
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych wynikają z poręczenia przez
JC Auto S.A. kredytów zaciągniętych na działalność bieŜącą przez spółkę zaleŜną
Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. i kredytu na budowę nowej siedziby spółki zaleŜnej
JC Auto Kft. (Węgry) oraz poręczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zaleŜną JC
Auto d.o.o. (Chorwacja).
Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych,
w tym równieŜ udzielonych przez grupę kapitałową gwarancjach i poręczeniach
(takŜe wekslowych).
Spółka JC Auto S.A. zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań
z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot
naleŜności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji
zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych,
w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez Spółkę.
Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do Spółki w
wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień
31.12.2006 r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do 5 796 tys. PLN. Spółka JC Auto S.A.
wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała
potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji.
Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem Grupa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu.
Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego
wynosi 40 630 tys. PLN, poniewaŜ JC Auto S.A. na bieŜąco reguluje swoje zobowiązania, nie
zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń.
Ponadto spółka JC Auto S.A. udzieliła poręczenia na rzecz Kredyt Bank S.A., za przejęte przez
spółkę zaleŜną Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. zobowiązania, wynikające z umowy kredytu
zawartej w dniu 03.12.2003 r. wraz z późniejszymi zmianami, udzielonego na kontynuację
finansowania bieŜącej działalności gospodarczej w wysokości 1 500 tys. PLN. Spółka
dominująca JC Auto S.A. udzieliła równieŜ poręczenia na rzecz Fortis Bank S.A./NV (Budapest)
Hungary za udzielony spółce zaleŜnej na Węgrzech długoterminowy kredyt inwestycyjny na
rozbudowę siedziby w kwocie 268 000 HUF.
45
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 20
Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe kosztów
w tys. PLN
31.12.2005
31.12.2006
1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- krótkoterminowe
- niezafakturowane usługi
2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
85
85
-
18
18
18
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
85
18
Noty do rachunku zysków i strat
Nota nr 21
Przychody ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów
Z uwagi na fakt, ze działalność JC Auto S.A. z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych
produktów i towarów oraz geograficznych obszarów, w ramach, których następuje dystrybucja
produktów i towarów jest jednolita, w sprawozdaniu finansowym nie wykazuje się danych
finansowych dotyczących segmentów działalności.
1. Przychody ze sprzedaŜy usług
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
01.01.2006 –
31.12.2006
- przychody netto ze sprzedaŜy usług
Przychody netto ze sprzedaŜy usług, razem
1 727
2 081
1 727
2 081
Struktura terytorialna
- kraj
- eksport
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, razem
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
1 727
-
2 081
-
1 727
2 081
2. Przychody ze sprzedaŜy towarów i materiałów
01.01.2006 –
31.12.2006
- sprzedaŜ części samochodowych, w tym:
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, w
tym:
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
267 499
-
196 629
-
267 499
196 629
-
-
46
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Struktura terytorialna
01.01.2006 –
31.12.2006
- kraj, w tym:
- eksport, w tym:
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, w
tym:
-od jednostek powiązanych
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
172 498
95 001
-
124 792
71 837
-
267 499
196 629
-
-
Nota nr 22
Koszty według rodzaju
1. Amortyzacja
2. ZuŜycie materiałów i energii
3. Usługi obce
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
7. Pozostałe koszty rodzajowe, w tym:
- delegacje
- reprezentacja limitowana
- reprezentacja nielimitowana
- inne
Koszty według rodzaju, razem
Koszty sprzedaŜy (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
8 236
7 120
27 308
1204
31 124
8 302
3 678
430
774
881
1593
4 339
4 387
17 235
838
20 182
5 014
3 510
493
1 007
1 368
642
86 972
55 505
-71 884
-15 088
-44 325
-11 180
47
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 23
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
13
13
529
536
214
108
46
17
151
1 441
45
103
1 057
2
8
15
211
1 078
37 444
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
1. Utworzone rezerwy, w tym:
- odpis aktualizujący na zapasy w magazynie
- odpis aktualizujący naleŜności
2. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3. Pozostałe, w tym:
- darowizny
- złomowanie towarów
- odszkodowania
- próbki, koszty certyfikatów
- reklamacje w ramach gwarancji, braki towarowe
- koszty premii pienięŜnych
- odpisane naleŜności
- inne
888
166
106
102
514
335
295
40
20
633
199
5
98
114
8
19
16
174
Pozostałe koszty operacyjne, razem
888
37 001
1. Rozwiązane rezerwy, w tym:
- rezerwa na urlopy i świadczenia emerytalne pracowników
2. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3. Pozostałe, w tym:
- rozwiązanie odpisów aktualizujących naleŜności
- odszkodowania
- noty kredytowe, bonusy od dostawców
- z tytułu róŜnic inwentaryzacyjnych
- spisane zobowiązania
- otrzymane dofinansowanie targów we Frankfurcie 2004
- ulga na zakup kas fiskalnych
- inne
Pozostałe przychody operacyjne, razem
Nota nr 24
Pozostałe koszty operacyjne
48
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 25
Przychody finansowe
1. Odsetki
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
4
57
57
43
43
61
43
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
4 447
4 117
330
18
17
1
6 222
4 720
1 502
-
4 465
6 222
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
a) z tytułu udzielonych poŜyczek
b) pozostałe odsetki, w tym:
- od rachunków bankowych
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
2. Pozostałe przychody finansowe
a) dodatnie róŜnice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) pozostałe, w tym:
- pozostałe
- korekta prowizji bankowych
Pozostałe przychody finansowe, razem
Nota nr 26
Koszty finansowe
1. Odsetki
a) od kredytów i poŜyczek, w tym:
- dla innych jednostek
b) pozostałe odsetki, w tym:
- dla innych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
2
2
3
3
736
736
259
259
1 214
1 214
781
781
5 995
1 955
2. Pozostałe koszty finansowe
a) ujemne róŜnice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) pozostałe, w tym:
- opłaty bankowe
Pozostałe koszty finansowe, razem
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
1 666
1 585
81
27
20
5 112
5 102
10
19
19
1 693
5 131
49
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota 27
Podatek dochodowy bieŜący
1.
2.
3.
4.
5.
Zysk (strata) brutto
Korekty konsolidacyjne
Korekty z połączenia z Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o.
Straty spółek zaleŜnych
Zysk brutto
RóŜnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym
6. Przychody niepodatkowe, w tym:
- zarachowane odsetki
- dodatnie róŜnice kursowe niezrealizowane
- pozostałe przychody operacyjne
- inwentaryzacja
- zarachowane bonusy od dostawców
- ulga z tytułu zakupu kas fiskalnych
- inne
- rozwiązane rezerwy
7. Przychody podatkowe nie będące przychodami
w rachunku zysków i strat
- róŜnice kursowe
8. Koszty podatkowe nie będące kosztami w rachunku
zysków i strat
- usługi obce - raty płatności leasingowych
- wypłacone wynagrodzenia i ZUS z roku 2005
- odsetki od kontrahentów wypłacone w 2006 roku a
zarachowane w roku 2005
- naleŜności z nadaną klauzulą wykonalności
- amortyzacja podatkowa
9. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
- będące kosztami w rachunku zysków i strat:
- amortyzacja
- usługi obce
- pozostałe koszty operacyjne
- odpisane naleŜności
- róŜnice kursowe
- naliczone odsetki
- odsetki od rat leasingowych
- niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS
- PFRON
- utworzone odpisy na naleŜności i zapasy
- utworzone rezerwy
- reprezentacja ponad limit
- inwentaryzacja
- złomowanie (przeprowadzone w 1.2007)
- darowizny
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
2 224
-718
-813
-2 581
6 336
18 099
-1 584
-1 206
20 889
609
1 316
32
48
305
717
214
-
-615
1 458
14
1 372
16
15
41
27
27
179
-
7 966
6 096
534
3 409
3 409
-
129
37
1 170
-
9 864
2 079
81
480
225
70
2 173
681
442
1 684
434
73
1 120
322
-
4 073
1 073
296
579
16
404
623
265
215
403
199
50
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Podatek dochodowy bieŜący (cd.)
10. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
11. Odliczenia od dochodu do opodatkowania
- darowizny
- straty z lat ubiegłych - Czechy
- 1/2 straty z roku 2003
12. Podstawa opodatkowania
- podstawa podlegająca opodatkowaniu w Polsce (19%)
- podstawa podlegająca opodatkowaniu na Węgrzech (16%)
- podstawa podlegająca opodatkowaniu w Chorwacji (20%)
13. Podatek dochodowy według stawki
- podatek w Polsce - 19%
- podatek na Węgrzech - 16%
- odliczenia od podatku na Węgrzech
- podatek (solidarity tax) na Węgrzech - 4% (podstawa
opodatkowania/365)*122*4%
- podatek w Chorwacji – 20%
14. Podatek dochodowy bieŜący ujęty w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
- wykazany w rachunku zysków i strat
01.01.2006 –
31.12.2006
6 945
67
67
6 787
5 163
1 057
567
1 253
981
170
-26
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
20 274
120
49
71
20 154
19 718
436
3 813
3 747
66
-
15
113
-
1 253
3 813
1 253
3 813
Podatek dochodowy za rok 2005 na podstawie decyzji Urzędu Skarbowego powinien być
większy o 6 tys. PLN i został doliczony do podatku za rok bieŜący.
Podatek dochodowy odroczony
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia
się róŜnic przejściowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku
moŜliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek
dochodowy
Podatek dochodowy odroczony, razem
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.2005 –
31.12.2005
221
374
-
-47
221
327
w tys. PLN
01.01.2006 –
31.12.2006
01.01.2005 –
31.12.2005
221
327
221
327
- ujętego w kapitale własnym
-
-
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
-
-
Łączna kwota podatku odroczonego
- ujętego w rachunku zysków i strat
51
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 28
Skonsolidowany zysk netto
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.200531.12.2005
2 411
-949
-718
16 454
-813
-1 590
744
14 051
01.01.2006 –
31.12.2006
w tys. PLN
01.01.200531.12.2005
744
7 500 000
14 051
7 500 000
0,10
1,87
1. Zysk netto jednostki dominującej
2. Zysk / strata jednostek zaleŜnych
3. Korekty konsolidacyjne
Zysk netto
Skonsolidowany zysk netto na 1 akcję
Podstawowy zysk na 1 akcję
Zysk netto w okresie
Liczba akcji
Zysk netto na 1 akcję
W prezentowanych okresach brak instrumentów rozwadniających.
Nota 29
Struktura środków pienięŜnych przedstawia się następująco:
31.12.2006
1. Środki pienięŜne w banku, w tym:
- rachunki bieŜące
a) walutowe
b) w PLN
- depozyty / lokaty
- rachunek funduszu socjalnego
2. Środki pienięŜne w kasie
3. Inne środki pienięŜne
Środki pienięŜne, razem
w tys. PLN
31.12.2005
13 372
9 645
3 107
6538
3473
254
729
284
4 088
3 858
3 052
806
230
699
319
14 385
5 106
52
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota 30
Informacje o instrumentach finansowych
Lp.
Treść
Stan na początek
1 okresu
2 Zwiększenia
- nabycie, załoŜenie,
zaciągnięcie
- inne
Aktywa
Zobowiązania PoŜyczki
Aktywa
finansowe
finansowe
finansowe
udzielone i utrzymywane
przeznaczone przeznaczone naleŜności
do terminu
do obrotu
do obrotu
własne
wymagalności
3 Zmniejszenia
- zbycie, rozwiązanie,
spłata
- wycena
Stan na koniec
4 okresu, w tym:
ujawnione w bilansie
ze wskazaniem
a) pozycji bilansowej
- zobowiązania
długoterminowe –
kredyty
- zobowiązania
krótkoterminowe –
kredyty
w ewidencji
b) pozabilansowej
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaŜy
24 199
68 291
68 291
19 214
18 965
249
73 276
73 276
10 495
62 781
1. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Nie wystąpiły.
2. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe to zaciągnięte kredyty bankowe: krótkoterminowe w rachunkach
bieŜących na kwotę, długoterminowe kredyty inwestycyjne zaciągnięte na zakup środków
trwałych.
3. PoŜyczki udzielone i naleŜności własne
Nie wystąpiły.
4. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Nie wystąpiły.
5. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
Nie wystąpiły.
53
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 31
Zatrudnienie
01.01.2006 –
31.12.2006
01.01.200531.12.2005
Zatrudnienie na koniec okresu, w tym:
802
558
- pracownicy umysłowi
- pracownicy fizyczni
455
347
284
276
Nota nr 32
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych
lub naleŜnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących grupę kapitałową
Zarząd JC Auto S.A.
w tys. PLN
Nazwisko i Imię
Józefiak Jerzy
Grabowiecki Jerzy
Getka Szymon
Stanowisko
Płaca
zasadnicza
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Dod. inny
brutto
387
318
246
Opieka
medyczna
4
Wyn.
chor.
9
23
9
Razem
2
400
341
257
Członkowie Zarządów spółek zaleŜnych
w tys.
Nazwisko i Imię
Sykora Ivan
Bereczki Zsolt
Cheriha Karim
Antoncic Robert
Andriani Alberto
Spółka
JC
JC
JC
JC
JC
Auto
Auto
Auto
Auto
Auto
Płaca
zasadnicza
s.r.o. - Czechy
Kft. – Węgry
S.A. - Belgia
d.o.o. - Chorwacja
s.r.l. - Włochy
1 585
17 382
59
596
78
Waluta
CZK
HUF
EUR
HRK
EUR
Wartość w
PLN
219
257
230
318
311
Wynagrodzenia Członków Zarządów spółek zaleŜnych zostały przeliczone wg kursu będącego
średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŜdego miesiąca
kwartału.
Rada Nadzorcza
Nazwisko i Imię
Stanowisko
w tys. PLN
Płaca
zasadnicza
Fijałkowska-Grabowiecka Agnieszka
Przewodnicząca Rady Nadzorczej
18
Kopiczyński Michał
Członek Rady Nadzorczej
8
Łukowicz Jacek
10
Maczkowski Jarosław
18
Muter Andrzej
18
Nowakowski Mariusz
18
razem
90
54
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 33
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, poŜyczek, gwarancji,
poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta,
udzielonych przez emitenta osobom zarządzającym i nadzorującym.
Nie wystąpiły.
Nota nr 34
Dane dotyczące zobowiązań wobec budŜetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nie występują.
Nota nr 35
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym
okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
Nie występują.
Nota nr 36
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne
potrzeby.
Nie wystąpiły.
Nota nr 37
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliŜszych 6 miesięcy
od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe;
odrębnie naleŜy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska
naturalnego.
Zamierzenia inwestycyjne
Zamierzenia inwestycyjne grupy kapitałowej JC Auto wynikają bezpośrednio z przyjętej przez
grupę strategii rozwoju. Główne wydatki inwestycyjne planowane do zrealizowania przez grupę
kapitałową JC Auto w roku 2007 zostały przedstawione w poniŜszej tabeli.
Poniesione nakłady inwestycyjne
Poniesione nakłady inwestycyjne w okresie od 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r. wyniosły 14 500
tys. PLN w tym na niefinansowe aktywa trwałe: 11 369 tys. PLN.
Planowane nakłady inwestycyjne w aktywa trwałe i obrotowe w roku 2007:
Lp. Wyszczególnienie
1.
Inwestycje w rzeczowe aktywa trwałe:
- wyposaŜenie centrum logistycznego i filii krajowych
- środki transportu
- budowa nowej siedziby spółki na Chorwacji
2.
Inwestycje w długoterminowe aktywa finansowe:
- rozbudowa jednostek zagranicznych w formie spółek zaleŜnych
3.
Inwestycje w aktywa obrotowe (zapasy)
4.
Łącznie aktywa trwałe i obrotowe
tys. PLN
2 000
1 000
2 000
2 000
20 000
27 000
Ocena moŜliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
Plany inwestycyjne grupy JC Auto zostaną zrealizowane z wpływów z działalności operacyjnej,
kredytów oraz poprzez leasing.
Poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego nie występują.
55
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 38
Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych.
Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo:
JC Auto s.r.o. - Czechy
Lp.
1
Przychody ze sprzedaŜy towarów
2
Wartość sprzedanych towarów
3
4
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
5
NaleŜności długoterminowe z tyt. poŜyczek
2006 r.
5 471
4 347
5 798
16
0
2005 r.
4 435
3 005
3 203
27
0
JC Auto Kft. - Węgry
Lp.
1
2
3
4
5
2006 r.
6 393
4 955
3 737
391
-
2005 r.
4 738
3 244
1 474
-
2006 r.
2005 r.
JC Auto S.A. – Belgia
Lp.
1
2
3
4
5
6
Zaliczki na poczet dostaw
Armatus sp. z o.o. - Polska
Lp.
1
2
3
4
5
Zobowiązania długoterminowe z tyt. poŜyczek
6
7
Przychody ze sprzedaŜy usług
JC Auto d.o.o. – Chorwacja
Lp.
1
2
3
4
5
743
767
1 518
637
179
2006 r.
587
417
640
-
-16
-12
456
3
2005 r.
9 613
6 900
3 038
2 826
-
2006 r.
6 624
5 180
4 520
-
2005 r.
1 536
1 150
1 496
547
56
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
JC Auto s.r.l. - Włochy
Lp.
1
2
3
4
5
2006 r.
2 295
1 888
1 340
159
2005 r.
-
Nota nr 39
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
Nie występują.
Nota nr 40
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, poŜyczek, gwarancji,
poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki,
udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym Spółkę.
Nie wystąpiły.
Nota nr 41
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących
w sprawozdaniu finansowym za bieŜący okres
lat
ubiegłych,
ujętych
Nie wystąpiły (patrz nota 46).
Nota nr 42
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
po
dniu
bilansowym,
Po dniu bilansowym, na który sporządzone zostało sprawozdanie finansowe, nie zaszły Ŝadne
zdarzenia i okoliczności mogące w sposób istotny zniekształcić obraz sytuacji finansowej
JC Auto S.A. w danym okresie.
Nota nr 43
Sprawozdania finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
PoniewaŜ w latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi
finansowymi skumulowany wskaźnik inflacji nie przekroczył 100% nie są przedstawiane
skonsolidowane sprawozdania finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji.
Nota nr 44
Zestawienie i objaśnienie róŜnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi
i opublikowanymi sprawozdaniami.
Pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych
finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami nie wykazano
Ŝadnych róŜnic.
57
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 45
Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku
obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność.
W danym okresie sprawozdawczym zmianie uległ sposób prezentacji róŜnic kursowych
od naleŜności i zobowiązań wyraŜonych w walutach obcych. W bieŜącym okresie
sprawozdawczym róŜnice te prezentowane są w ten sposób, Ŝe róŜnice kursowe od naleŜności
korygują wartość przychodów ze sprzedaŜy natomiast róŜnice kursowe od zobowiązań korygują
wartość kosztu własnego sprzedanego towaru.
Spółka nie dokonywała przekształcenia danych za poprzedni okres sprawozdawczy ze względu
na problemy z takim przekształceniem wynikające z bardzo duŜej ilości danych.
Nota nr 46
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ
wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność
oraz wynik finansowy i rentowność
W danym okresie sprawozdawczym dokonano korekty błędu podstawowego, który powstał
z winy pracowników firmy sprawującej nadzór informatyczny nad programem magazynowym
w Spółce JC Auto S.A. W wyniku ujawnienia błędu korekcie uległa wartość magazynu
(zmniejszenie) i koszt własny sprzedaŜy (zwiększenie) o kwotę 505 tys. PLN. PowyŜszy błąd
spowodował obniŜenie wyniku finansowego roku 2005 w wysokości 16 454 tys. PLN, o kwotę
505 tys. PLN do wysokości 15 949 PLN, jak równieŜ zmniejszenie stanu zapasów, a tym
samym sumy aktywów o kwotę 505 tys. PLN. oraz obniŜenie pierwotnej sumy bilansowej roku
2005 wynoszącej 203 973 tys. PLN do wysokości 203 468 tys. PLN. Korekta błędu
podstawowego została ujawniona w roku 2006 w pozycji kapitałów własnych „strata lat
ubiegłych”.
Nota nr 47
ZałoŜenie o kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności.
Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŜenie kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości.
Nota nr 48
Informacje o połączeniu spółek
W dniu 29.12.2006 r. Zarząd JC Auto S.A. otrzymał z Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy,
XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowienie w sprawie oznaczonej
sygnaturą akt WA.XIII Ns-Rej. KRS/038824/06/661, zgodnie z którym Sąd w dniu
28.12.2006 r. dokonał wpisu o połączeniu spółki JC Auto S.A. z siedzibą w Warszawie (Spółka
przejmująca) ze spółką Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. z siedzibą w Piaskach (Spółka
przejmowana). Połączenie obu spółek nastąpiło w trybie art. 492 par. 1 Kodeksu spółek
handlowych z zastosowaniem procedury uproszczonej z uwagi na to, Ŝe Spółka przejmująca
posiada 100% udziałów w Spółce przejmowanej, na podstawie uzgodnionego przez Zarządy
obu spółek Planu połączenia, który opublikowany został w Monitorze Sądowym i Gospodarczym
nr 198 (2543) z dnia 11 października 2006 r. Uchwała o połączeniu została podjęta przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przejmującej w dniu 7 grudnia 2006 r.
58
JC Auto S.A.
_______________________________________________________________________
Nota nr 49
Konsolidacja jednostek podporządkowanych.
Emitent konsoliduje jednostki podporządkowane metodą pełną. PoniŜsze zestawienie
prezentuje wartość bilansową posiadanych przez Emitenta udziałów w spółkach zaleŜnych oraz
udział głosów emitenta na WZW spółek zaleŜnych.
Wartość bilansowa udziałów
w bilansie JC Auto S.A
% kapitału
zakładowego
jednostki zaleŜnej
1 711
100,00%
JC Auto s.r.o.
341
100,00%
562
100,00%
1 341
100,00%
JC Auto d.o.o.
521
100,00%
JC Auto s.r.l.
380
99,00%
Jednostka zaleŜna
Armatus sp. z o.o.
JC Auto S.A.
Wartość kapitałów spółki zaleŜnej JC Auto s.r.l. (Włochy) wynosi 100 tys. EUR, z których
JC Auto S.A. posiada bezpośrednio 99% a pośrednio, poprzez spółkę zaleŜną JC Auto s.r.o.,
1%. Łącznie JC Auto S.A. posiada 100% udziałów w spółce zaleŜnej JC Auto s.r.l. (Włochy).
59

JC Auto Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok

Transkrypt

Podobne dokumenty

15 400 PLN

Volkswagen Bora 12 900 złbrutto

Sklep „SW-ELECTRONIC” Sławomir Wierzbiński ul. Płk. W

Przygotowanie firmy AUTO SERWIS GRUDZINIAK do

12 900 PLN brutto

37 900 PLN

JC AUTO SA - Zawiadomienie o spełnieniu się