Protokół Nr 4/2011 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu

Protokół Nr 4/2011
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu w Kluczborku w dniu 29 kwietnia 2011
roku.
Przewodniczyli Przewodniczący Komisji – Paweł Prochota
Lista obecności w załączeniu.
Ponadto w posiedzeniu uczestniczyli:
Wanda Słabosz – Skarbnik Powiatu
Porządek posiedzenia:
1. Otwarcie posiedzenia.
2. Analiza Informacji Zarządu Powiatu o przebiegu wykonania budżetu Powiatu
Kluczborskiego za 2010 rok.
3. Zatwierdzenie planu pracy Komisji Rewizyjnej na 2011 rok.
4. Wolne wnioski.
5. Zamknięcie posiedzenia.
Ad.1
Przewodniczący Komisji przywitał wszystkich zebranych i przedstawił porządek dzisiejszego
posiedzenia i zgłosił wniosek o poszerzenie porządku obrad o pkt. dot. kwartalnej analizy
informacji o wykonaniu budżetu Powiatu Kluczborskiego za I kwartał 2011 r. oraz o pkt. dot.
analizy bilansu jednostki budżetowej za 2010 rok oraz bilansu z wykonania budżetu Powiatu
Kluczborskiego na dzień 31.12.2010 r. Członkowie komisji w obecności 5 jednogłośnie
przyjęli powyższy wniosek w związku z czym porządek przedstawia się następująco:
1. Otwarcie posiedzenia.
2. Analiza Informacji Zarządu Powiatu o przebiegu wykonania budżetu Powiatu
Kluczborskiego za 2010 rok.
3. Analiza informacji o stanie mienia Powiatu Kluczborskiego.
4. Analiza bilansu jednostki budżetowej za 2010 rok oraz bilansu z wykonania budżetu
Powiatu Kluczborskiego na dzień 31.12.2010 r.
5. Analiza kwartalnej informacji o wykonaniu budżetu Powiatu Kluczborskiego
za I kwartał 2011 r.
6. Zatwierdzenie planu pracy Komisji Rewizyjnej na 2011 rok.
7. Wolne wnioski.
8. Zamknięcie posiedzenia
Członkowie Komisji jednogłośnie przyjęli powyższy porządek posiedzenia.
Ad.2
Przewodniczący Komisji poprosił panią Skarbnik o przedstawienie informacji Zarządu
Powiatu o przebiegu wykonania budżetu za 2010 rok. Pani skarbnik poinformowała, że
Budżet Powiatu Kluczborskiego na 2010 rok został uchwalony Uchwałą Nr
XXXIX/228/2009 z dnia 17 grudnia 2009 roku. Uchwalono budżet zawierający plan
dochodów w wysokości 70.270.447, zł. oraz wydatków w wysokości 72.904.032,-zł. Uchwała
budżetowa określa również wielkości przychodów i rozchodów budżetu, które wynosiły
odpowiednio 9.072.709,-zł i 6.439.124,-zł. Wielkość deficytu budżetowego ustalono na
poziomie 2.633.585,- zł. Po przeprowadzonych zmianach-plan budżetu powiatu
kluczborskiego na dzień 31 czerwca 2010 roku, zamyka się następującymi kwotami:
-plan dochodów -66.437.336,- zł
-plan wydatków - 69.196.440,- zł
-plan przychodów wynosi -9.033.947,- zł
-plan rozchodów wynosi -6.274.843,- zł
Planowany deficyt budżetowy na koniec okresu sprawozdawczego wyniósł 2.759.104,- zł
Plan dochodów budżetu Powiatu Kluczborskiego na 2010 rok, wg stanu na dzień 30 grudnia
2010 roku zakładał uzyskanie dochodów w wysokości 66.437.336 zł. W okresie
sprawozdawczym uzyskano dochody w wysokości 65.358.915,88 zł co stanowi 98,38 %
założonego planu. Zestawienie wykonania dochodów budżetu Powiatu Kluczborskiego
uwzględnia: wypracowane przez jednostki budżetowe powiatu dochody własne, 97,86 % to
wykonanie dochodów z tytułu 10,25% udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych.
Na plan w kwocie 6.278.519 zł, dochody wykonano w wysokości 6.144.287 zł. Zakładane na
dzień 31 grudnia wykonanie dochodów z tytułu 1,40% udziału w podatku dochodowym od
osób prawnych. Na plan 250.000 zł, dochody wykonano w wysokości 277.237,58 zł, co
stanowi 110,90% planu. Dochody z tytułu sprzedaży mienia powiatu wykonano w wysokości
255.260,62 zł. , co stanowi 37.70 %.planu. Wykonanie dochodów z tytułu opłat
komunikacyjnych, w wysokości 1.236.041,65 zł, co w ujęciu procentowym stanowi 91,56 %
założonego planu. Przychody budżetu powiatu kluczborskiego na 2010 rok, wg. stanu na
dzień 31.12.2010 roku wynosiły: plan 9.033.947 zł, wykonanie 9.033.946,45 zł. Zasadnicze
zmiany w systemie finansowania samorządów, a w szczególności powiatów to: zwiększone
udziały w podatkach bezpośrednich: PIT w powiatach z 1,0% w 2003r. – do 8,42% w 2004 r.
i 10,25% w 2005r. i następnych latach co w powiecie kluczborskim wg. prognozy na 2010
rok, daje kwotę 6.278.519 zł. Wykonanie to kwota 6.144.287,00, co stanowi 97,86% planu na
dzień 31.12.2010 roku, CIT w powiatach z 0% w 2003 – do 1,40% od 2004 r. co w powiecie
kluczborskim daje wg. prognozy kwotę 250.000 zł. Wykonanie to kwota 277.237,58 zł , co
stanowi 110,9 % planu na dzień 31.12.2010 roku, oraz inne zmiany w grupie dochodów
własnych: powiaty otrzymają 25% dochodów z tytułu gospodarowania mieniem Skarbu
Państwa, Na rok 2010 przyjęto plan w wysokości 350.000 zł, wykonanie dochodów z tego
tytułu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosło 264.249,85 zł, co stanowi 75,50% planu,
dochody z mienia Powiatu w szczególności ze sprzedaży składników majątkowych, z umów
najmu i dzierżawy . Na rok 2010 przyjęto plan w wysokości 469.607 zł , wykonanie
dochodów z tego tytułu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosło 358.101,95 zł co
stanowi 76,26 %. Zgodnie z art. 7 ustawy, dochodem jednostek samorządu terytorialnego
będzie subwencja ogólna. Powiaty będą otrzymywały subwencję ogólną składającą się
z części: wyrównawczej, równoważącej (gminy i powiaty), oświatowej. Powiat kluczborski
otrzymuje część wyrównawczą subwencji ogólnej, która w 2010 roku wyniosła 4.502.350 zł,
wykonanie na dzień 31.12.2010 roku to 100% planu. W 2010 roku na dzień 31.12 część
równoważąca w powiecie kluczborskim wyniosła 1.576.049 zł, wykonanie to 100% planu.
Zgodnie z art.27 i 28 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, kwotę
przeznaczoną na część oświatową subwencji ogólnej dla wszystkich jednostek samorządu
terytorialnego, ustala się corocznie w ustawie budżetowej w wysokości łącznej kwoty części
oświatowej subwencji ogólnej, nie mniej niż przyjęta w ustawie budżetowej
w roku bazowym, skorygowana o kwotę innych wydatków z tytułu zmiany realizowanych
zadań oświatowych. W 2010 roku wysokość tej części subwencji dla powiatu kluczborskiego
wyniosła 22.474.776 zł, wykonanie na dzień 31.12.2010 r. to 100 % planu. Zgodnie z ustawą
o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, jednostki samorządu terytorialnego mogą
2
otrzymywać dotacje celowe z budżetu państwa na: zadania z zakresu administracji rządowej
oraz inne zadania zlecone ustawami. W powiecie kluczborskim w 2010 roku plan wynosił –
5.991.678 zł, wykonanie na dzień 31.12.2010 roku 99,63 % planu, finansowanie lub
dofinansowanie zadań własnych dotacjami z budżetu państwa oraz budżetów innych
samorządów. W powiecie kluczborskim w 2010 roku plan wynosi – 11.467.531 zł,
wykonanie to 101,27 % planu. Pozostałe ważniejsze źródła dochodów własnych
wypracowywanych przez powiat: w dziale 801 – Oświata i wychowanie na plan 2.180.859,zł wykonano 2.154.083,81 zł, co stanowi 98,77% planu. W dziale 852 i 853 – Pomoc
społeczna na plan 6.881.241,- zł, wykonano dochody w wysokości 6.939.095,50 zł, co
stanowi 100,84% planu. W dziale 854 – Edukacyjna opieka wychowawcza na plan 896.638
zł, wykonano 872.496,40 zł, co stanowi 97,31% planu. Plan wydatków budżetu Powiatu
Kluczborskiego zakładał wg stanu na dzień 31.12.2010 roku kwotę 69.196.440 zł, co
w porównaniu do planu przyjętego na sesji w dniu 17.12.2009 roku w wysokości 72.904.032
zł, daje spadek o kwotę 3.707.592 zł. Zmniejszenie to spowodowane jest przeniesieniem
niektórych zadań inwestycyjnych na rok 2011. Faktyczne wykonanie wydatków budżetowych
zamknęło się na dzień 31.12.2010 roku kwotą 67.333.310,95 zł., co w ujęciu procentowym
stanowi 97,31% wykonania planu wydatków. Analiza wydatków wykazuje na dominującą
pozycję wydatków bieżących, na które składają się: wydatki na wynagrodzenia osobowe
pracowników w kwocie 34.891.042,68 zł co stanowi 51,8 % ogółu wydatku, wydatki
budżetu w ramach, których udzielono dotacji celowych. na kwotę 1.076.105,52 zł, co
w stosunku do całości wydatków stanowiło ponad 2,8 % ich wykonania, wydatki majątkowe
w kwocie 13.151.628,10 zł stanowią 19,5 % ogółu wydatków. W ramach rozchodów
budżetowych dokonywano spłaty zaciągniętych kredytów obciążających budżet powiatu na
kwotę 3.274.842,91 zł i wykupiono papiery wartościowe z tytułu obligacji na kwotę
3.000.000 zł. Po przedstawieniu przez panią Skarbnik Informacji o przebiegu wykonania
budżetu za 2010 rok Przewodniczący Komisji zapytał, czy są jakieś pytania dotyczące
przedstawionej przez panią Skarbnik analizy. Członkowie Komisji nie wnieśli zapytań.
Ad.3
Kolejno Przewodniczący Komisji poprosił panią Skarbnik o przedstawienie informacji
o stanie mienia powiatu kluczborskiego. Pani Skarbnik stwierdziła, że powyższa informacja
zawiera : dane dotyczące przysługujących praw własności i współwłasności, dane dotyczące
innych niż własność praw majątkowych w tym w szczególności o ograniczonych prawach
rzeczowych, użytkowaniu wieczystym, wierzytelności, udziałach w spółkach akcyjnych, dane
o zmianach w stanie mienia, w zakresie określonym w pkt 1 i pkt 2 od dnia 01.01.2010 roku
do dnia 31. 12. 2010 roku (sprzedaże, nabycie nieruchomości), dane o dochodach uzyskanych
z tytułu wykonywania prawa własności i innych praw majątkowych oraz w wykonywaniu
posiadania oraz inne dane i informacje o zdarzeniach mających wpływ na stan mienia
powiatu. Powiat Kluczborski posiada prawo własności i współwłasności następujących
nieruchomości: grunty o łącznej powierzchni 24,7794 ha w tym 7 działek współudział (wykaz
nieruchomości stanowiących własność Powiatu Kluczborskiego – pozycje zaciemnione),
wartość gruntów 3 380 990,12zł, wartość budynków 24 682 282,34 zł, grunty pod drogi
powiatowe o pow. 246, 6954 ha, wartość gruntów przejętych pod drogi powiatowe 12 227
449,20 zł, razem wartość nieruchomości 64 973 003,88 zł. Nieruchomości stanowiące
własność Powiatu Kluczborskiego oddane są w : trwały zarząd, dzierżawę, najem, użyczenie.
Nieruchomości nieprzydatne na zadania publiczne wykonywane przez Powiat przeznaczone
są do zbycia zgodnie z podjętymi uchwałami: działki budowlane szt. 3 - położone w obrębie
wsi Bogacicy, działki budowlane szt. 28 - położone w obrębie wsi Smardy, działka nr 581/93
zabudowana budynkiem warsztatów szkolnych położona w obrębie wsi Polanowice, działka
3
nr 581/94 zabudowana budynkiem szkolnym położona w obrębie wsi Polanowice, działka nr
581/9 stanowiąca teren zabudowany budynkiem obsługi i zbiornikiem oczyszczalni ścieków
położona w obrębie wsi Polanowice, działka nr 581/8 stanowiąca drogę dojazdową do
oczyszczalni ścieków położona w obrębie wsi Polanowice. Ponadto pani Skarbnik
poinformowała, że powiat uzyskuje dochody z tytułu wykonywania praw własności
majątkowych oraz innych praw posiadania. Źródłem dochodów z mienia samorządu
powiatowego są : sprzedaż nieruchomości, dzierżawa, najem, dzierżawa najem nieruchomości
będących w trwałym zarządzie jednostek organizacyjnych, zwrot kosztów eksploatacji
budynku administracyjnego stanowiącego współwłasność Powiatu Kluczborskiego i Skarbu
Państwa, użytkowanie wieczyste, razem w kwocie 838 318, 01 zł. Przewodniczący Komisji
zapytał, czy są pytanie dot. przedstawionej informacji o stanie mienia powiatu. Członkowie
Komisji nie wnieśli zapytań i żadnych uwag.
Ad.4
Głos zabrała pani Skarbnik, która dokonała analizy bilansu z wykonania budżetu Powiatu
Kluczborskiego na dzień 31.12.2010 r. i stwierdziła, że w pozycji stan środków finansowych
na rachunku bankowym na dzień 31.12.2010 r. wynosił 2 518 058, 61 zł. W tym ujęta jest
dotacja i subwencja otrzymana w grudniu w kwocie 2 007 755 zł. z przeznaczeniem na
wynagrodzenia na styczeń 2011 dla nauczycieli i strażaków, różnica to wolne środki, które
zostały na rachunku bankowym na koniec roku, kwota 510 303 zł. Radny Robert Wietrzyk
zapytał, czy w tej kwocie 2 518 058, 61 zł mieści się subwencja oświatowa. Pani Skarbnik
odpowiedziała, że tak i jest to kwota 1 819 755 zł. Kolejno pani Skarbnik poinformowała, że
w pozycji kwota należności wynosi 3 962 686 zł. , w kwocie tej mieści się pożyczka, którą
jest winien powiatowi SP ZOZ, która cały czas jest niespłacona, jest to kwota 3 741 202, 21
zł., kolejną jest kwota 221 483, 99 zł, w której największą kwotę stanowią udziały
w podatkach należne budżetowi w 2010 r., które wpływają zawsze 10 następnego miesiąca,
po miesiącu, w którym są należne i w tym przypadku za grudzień 2010. Radny Robert
Wietrzyk zapytał, ile jest winien SP ZOZ. Pani Skarbnik odpowiedziała, że 3 741 202, 21 zł.
Radny Leszek Mierzwa zapytał, czy jest to kwota do odzyskania. Pani Skarbnik
odpowiedziała, że jeżeli będziemy mogli skorzystać z nowej ustawy o działalności leczniczej
to tak. Głos zabrał radny Mirosław Misiak, który stwierdził, że nie jest to jednoznaczne oraz ,
że jest to kwestia interpretacji, gdyż powiat kluczborski jest jedynym takim przypadkiem
w skali kraju, natomiast, jeżeli przepisy tej nowej ustawy nie pomogą to nie ma już szansy na
odzyskanie pieniędzy oraz na zaprzestanie utrzymywania fikcyjnego SP ZOZ-u, oraz, że jest
kwestia niezapłaconych składek ZUS dla pracowników za okres 1,5 roku, co jest bardzo
trudne szczególnie dla tych słabo zarabiających pielęgniarek i salowych. Kolejno pani
Skarbnik przeszła do zobowiązań, i poinformowała, że stan zobowiązań finansowych na
koniec 2010 r. wynosił 34 492 716, 65, są to kredyty i obligacje zaciągnięte przez powiat.
Radny Robert Wietrzyk stwierdził, że zobowiązania wzrosły o około 2 mln. zł. Pani
Skarbnik odpowiedziała, że tak, gdyż został zaciągnięty kredyt, oraz, że pozostało niecałe 8 %
rezerwy bezpieczeństwa. Radny Mirosław Misiak zapytał, ile dokładnie wynosi niezapłacony
ZUS jeżeli chodzi o pracowników SP ZOZ. Pani Skarbnik odpowiedziała, że niecałe 7 mln.
i do tego co kwartał naliczane są odsetki, około 300 tys. zł. Kolejno pani Skarbnik
poinformowała, że roczne rozliczenie budżetu jest to kwota 1 977 418, 80 zł. – straty,
skumulowany niedobór wynosi 28 473 330, 77 zł. Radny Leszek Mierzwa zapytał o niedobór
budżetu 1 974 395, 07 zł. , czy ten niedobór powiększa się z roku na rok. Pani Skarbnik
odpowiedziała, że planując budżet na dany rok, zakłada się jakiś deficyt, pokrywany jest on
z kredytów, wykazywanych w przychodach, gdyż inwestycje, które są realizowane
pokrywane są z kredytów, gdyż w budżecie nie ma wolnych środków. Radny Mirosław
Misiak zapytał, czy dochody komunikacyjne się zmniejszyły. Pani Skarbnik odpowiedziała,
4
że przede wszystkim są już pierwsze wypłaty, gdyż są już pierwsze wygrane w sądach dot.
kart pojazdów za sprowadzane samochody z zagranicy, jeżeli sprawy wygrają wszyscy to dla
budżetu powiatu będzie to kwota około 4 mln. Pani Skarbnik stwierdziła, że dużo ludzi
odwołuje się i sprawę wygrywa oraz, że z tego tytułu było około 2 mln. zł dochodu rocznie.
Radny Mirosław Misiak zapytał, czy był przypadek, gdy budżet nie był na minusie. Pani
Skarbnik odpowiedziała, że tak, wtedy gdy nie było inwestycji i SP ZOZ-u. Radny Robert
Wietrzyk zapytał ile samych odsetek zostało spłaconych w ubiegłym roku jeżeli chodzi o SP
ZOZ. Pani Skarbnik odpowiedziała, że za ZOZ nic, a odsetki od kredytów wynoszę około
1 mln. 800 zł. Kolejno pani Skarbnik omówiła bilans jednostki budżetowej, jest to bilans
zbiorczy jednostek organizacyjnych powiatu. Pani Skarbnik poinformowała, że w pozycji
„A I” wartości niematerialne i prawne w kwocie 27.164,50 zł wykazano wartość netto
programów komputerowych o wartości powyżej 3.500 zł (wartość początkowa minus odpisy
umorzeniowe). Kolejno pani Skarbnik poinformowała, że w pozycji „ A II” rzeczowe aktywa
trwałe w kwocie 64.746.833,82 zł ujęto salda środków trwałych według poszczególnych grup
– nieruchomości (grunty, budynki i budowle, maszyny, urządzenia techniczne, środki
transportu) według wartości początkowej środka trwałego pomniejszonego o odpis
amortyzacyjny oraz inwestycje rozpoczęte: remont drogi Powiatowej 1330 O, remont drogi
Powiatowej 1311 O, przebudowa ciągu komunikacyjnego łączącego DK 45 z 42
w Kluczborku, Kluczborski Inkubator Przedsiębiorczości, Przebudowa budynku Powiatowe
Centrum Rehabilitacji, Opolska e - Szkoła. Ponadto w wartość tą wchodzi również wartość
gruntów, które posiada powiat, na których powyższe nieruchomości stoją, wartość gruntów
wycenionych. Pani Skarbnik poinformowała ponadto, że nie wszystkie grunty są oszacowane,
gdyż oszacowanie kosztuje a ich ważność wynosi jedynie 2 lata, szacuje się nieruchomości
sukcesywnie przeznaczone do sprzedaży, obecnie oszacowanych jest jedynie kilkanaście
działek, pozostały grunt jest nieoszacowany. Radny Robert Wietrzyk zapytał o pozycję
Budynki , lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej, skąd różnica stanu na początek roku
2010 – 27 754 424, 36 ze stanem na koniec roku 2010 – 40 245 781, 29. Pani Skarbnik
odpowiedziała, że wartość ta wzrosła o wartość dróg wybudowanych, ponadto są to również
wartości nieruchomości przejętych od Wojewody. Radny Robert Wietrzyk zapytał, czy
wartość dróg nie remontowanych spada. Pani Skarbnik odpowiedziała, że tak i stąd są odpisy,
spada wartość budynków i budowli, ale nie gruntów. Ponadto pani Skarbnik poinformowała,
że w tej kwocie mieści się jeszcze wartość gruntów przejętych od Wojewody pod zalew
w Kluczborku, przejęta przez Starostę jako Skarb Państwa, po wybudowaniu zalewu przez
gminę Kluczbork, zostanie on przekazany Marszałkowi Województwa. Kolejno pani
Skarbnik wyjaśniła, że w pozycji „A IV” Długoterminowe aktywa finansowe w kwocie
3.084.305 zł ujęto akcje i udziały w obcych podmiotach gospodarczych: Powiatowe
Centrum Zdrowia Spółka Akcyjna - 1 mln. zł. , Fabryka Maszyn i Urządzeń FAMAK Spółka
Akcyjna – 392 tys. zł., resztę stanowią akcje PKS w Kluczborku. Radny Mirosław Misiak
zapytał, czy PKS jest samobilansujący, czy nie dopłacamy do niego. Pani Skarbnik
odpowiedziała, że na razie nie. Radny Mirosław Misiak zapytał czy PKS funkcjonuje na
takiej samej zasadzie jak szpital. Pani Skarbnik odpowiedziała, że tak, z tym, szpital ma
kontrakt z NFZ, a PKS ma działalność i za usługi pobiera opłaty. Radny Mirosław Misiak
zapytał czy powiat jednakowo odpowiada za szpital i PKS. Pani Skarbnik odpowiedziała, że
powiat jest właścicielem budynków PKS natomiast grunt jest własnością Skarbu Państwa,
powiat stara się, żeby Wojewoda te 3,5 hektara przekazał powiatowi, jednak nie jest to łatwe,
gdyż PKS płaci Skarbowi Państwa opłatę za dzierżawę wieczystą, więc Skarb Państwa ma
dochód, gdyby Wojewoda grunty przekazał, Skarb Państwa straciłby dochód, w przypadku
szpitala i budynki i grunty są własnością powiatu. Radny Mirosław Misiak zapytał, czy są
prowadzone rozmowy z innymi gminami, jeżeli chodzi o współpracę z PKS. Pani Skarbnik
odpowiedziała, że z gminą Kluczbork tak, natomiast z gminą Lasowice Wielkie nie, gdyż
gmina ogłosiła już przetarg na dowóz. Kolejno pani Skarbnik poinformowała, że w pozycji
5
„B I” Zapasy w kwocie 172.344,41 zł wykazano wartość inwentarzową magazynów
żywnościowych oraz chemii gospodarczej w jednostkach pomocy społecznej, jednostkach
oświatowych (stołówki, kotłownia ) oraz paliwa zinwentaryzowane na koniec roku 2010 .
Kolejno pani Skarbnik poinformowała, że w pozycji „A III” Należności długoterminowe
w kwocie 1.257.005,38 zł wykazano wartość należności objętych hipoteką - Skarbu Państwa
i Mienia Powiatu. Pani Skarbnik poinformowała, że głównie firma „Linopłyt” zalega
z należnościami, jest to firma nie wykreślona z ewidencji, Skarb Państwa jest jako szósty
w kolejności do spłaty wierzytelności, więc raczej nie ma na co liczyć na te pieniądze, co
roku powiat ma obowiązek robić przypisy w kwocie około 100 tys. zł. Poza tą firmą jest
jeszcze kilka takich małych firm. Kolejno pani Skarbnik omówiła należności
krótkoterminowe, które zawarte są w pozycji „B II”. Kwota tych należności to 1.186.251,86
zł., są to należności z dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu gospodarki
nieruchomościami Skarbu Państwa, Mienia Powiatu (wieczyste użytkowanie, czynsze najmu
i dzierżawy, sprzedaż ratalna nieruchomości, przekształcenia prawa użytkowania wieczystego
w prawo własności, kar nałożonych przez WITD obsługa dotycząca rozrachunku
z pracownikami w zakresie pożyczek z ZFŚS, roszczeń spornych, należności od rodzin
biologicznych dzieci pozostających w rodzinach zastępczych oraz placówkach opiekuńczowychowawczych). W pozycji „ B III „ Środki pieniężne w kwocie 726.261,95 zł obejmuje:
rachunek środków funduszy specjalnych: PFRON, Fundusz Pracy, Program Trener Pracy,
Program Wyrównywanie Różnic, ZFŚS oraz rachunek sum depozytowych. Pani Skarbnik
wyjaśniła, że są to środki , których się nie rozlicza na koniec roku, te pieniądze są na
rachunkach bankowych. W pozycji „B V” Rozliczenia międzyokresowe w kwocie 8.951,19 zł
obejmuje wartość poniesionych w 2010 r. wydatków dotyczących roku 2011r. (prenumeraty,
ubezpieczenia majątkowe stanowią koszty przyszłego okresu). Kolejno pani Skarbnik
przeszła do strony pasywów i poinformowała, że w pozycji „A II” Wynik Finansowy
w kwocie 7.083.890,85 zł wynika z przeksięgowania wydatków i dochodów jednostek
organizacyjnych. Zysk netto na koniec 2010 roku wynosił 45 074 678, 89 zł. Pani Skarbnik
poinformowała, że zysk powstaje w jednostce, głównie w Starostwie Powiatowym
ze względu na to, że ewidencjonowane są wszystkie dotacje i subwencje, które wpływają do
budżetu i ewidencjonowane są na koncie budżetu powiatu, pracują na cały powiat nie tylko na
Starostwo, w Starostwie pokazywane są jako dochód ze sprzedaży, jest to zysk papierowy,
gdyż pieniądze te zostały zużyte w całym powiecie w jego wszystkich jednostkach. Radny
Mirosław Misiak zapytał skąd są pieniądze na diety radnych. Pani Skarbnik odpowiedziała, że
z dochodów własnych. Kolejno pani Skarbnik poinformowała, że w pozycji „D”
Zobowiązania krótkoterminowe i Fundusze Specjalne w kwocie 7.134.926,10 obejmują:
Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami: zobowiązanie wobec Wojewódzkiego i Centralnego
FGZGiK, zobowiązania wobec dostawców oraz rozrachunki z budżetem: podatek dochodowy
od osób fizycznych, podatek VAT z faktur tytułem dzierżawy i najmu Mienia Powiatu,
zobowiązanie Skarbu Powiatu wobec Powiatu. Pozostałe rozrachunki publiczno-prawne:
zobowiązania z tytułu składek ZUS, zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia
za 2010r. Pozostałe zobowiązania: wadia, oraz sumy obce – zabezpieczenie wykonania
umów. Radny Mirosław Misiak zapytał, czy na subwencjach można zaoszczędzić. Pani
Skarbnik odpowiedziała, że w przypadku subwencji oświatowej powiat musi dokładać środki
finansowe, sama subwencja nie pokrywa potrzeb oświaty, nie licząc remontów i inwestycji.
Pani Skarbnik dodała, że w związku ze zmianą ustawy o finansach publicznych samorządy
nie mogą zaciągać kredytów na uzupełnienie ujemnego wyniku budżetu, kredyty można brać
na wkład własny na inwestycje, nie na remonty, które są wydatkami bieżącymi. Radny Robert
Wietrzyk zapytał, czy subwencja oświatowa stanowi najwyższy wskaźnik dochodu powiatu.
Pani Skarbnik odpowiedziała, że tak i stanowi około 50 % budżetu, planowana kwota to
23 656 815 zł. Pani Skarbnik poinformowała, że w 2011 roku, powiat dołożył do oświaty 2,5
mln. zł. w tym około 1 941 532 zł. pochodzi z dochodów wypracowanych przez jednostki
6
oświatowe. Radny Robert Wietrzyk stwierdził, że największe koszty w oświacie są to koszty
płacowe. Pani Skarbnik stwierdziła, że koszty te pochłaniają 80 % środków finansowych
przeznaczonych na oświatę. Radny Mirosław Misiak zapytał co stanowi dochód powiatu. Pani
Skarbnik odpowiedziała, że 10, 25 % jest udziału w podatkach PIT, planowanych na bieżący
rok 6 888 273 zł., 1,45 % w CIT, jest to kwota około 250 tys. zł., i z dochodu komunikacji
zaplanowano w kwocie 1 550 000 zł. a wykonanie może kształtować się , gdyż wpływają
wnioski o zwrot za karty pojazdu pobierane w latach 2004-2006, jedna wypłata to koszt
425 zł plus koszt sądowe i odsetki- w sumie około 600 zł. , z tego płacone są pensje
pracowników, diety radnych, koszty utrzymania Starostwa i inne. Głos zabrał Robert
Wietrzyk, który stwierdził, że jeżeli chodzi o oświatę, to w gminach sytuacja jest jeszcze
trudniejsza. Pani Skarbnik poinformowała, że subwencja oświatowa wynosi 23 656 815 zł. ,
ponadto jest udział w podatkach, który stanowił 7 138 273 zł., część wyrównawcza subwencji
w kwocie 4 536 492 zł. oraz część równoważąca w kwocie 1 566 766 zł., w ramach tych
środków finansowych prowadzona jest działalność powiatu, w tym jest m.in. opieka
społeczna, dom dziecka, dwa DPS, PCPR. Kolejno pani Skarbnik poinformowała, że
w pozycji „D II” Fundusze Specjalne w kwocie 1.005.697,39 zł. obejmują: Zakładowy
Fundusz Świadczeń Socjalnych, PFRON, Fundusz Pracy, PFZGiK. Kolejno pani Skarbnik
omówiła rachunek zysków i strat jednostki. Radny Leszek Mierzwa zapytał jak przedstawia
się powiat kluczborski na tle innych powiatów opolskich jeżeli chodzi o osiągany dochód.
Pani Skarbnik odpowiedziała, że sytuacja powiatów może być lepsza ze względu na to, że nie
przekształcali szpitala, i stąd nie mają takiego długu. Ponadto pani Skarbnik poinformowała,
że np. powiat Kędzierzyn-Koźle ma dochód z PIT 18 mln., powiat kluczborski 6 mln.
Komisja zapoznała się z Informacją Zarządu Powiatu o przebiegu wykonania budżetu
Powiatu Kluczborskiego za 2010 rok oraz ze sprawozdaniem finansowym.
Komisja wyciągnęła wnioski stwierdzając że, należy ograniczyć zaciąganie kredytów
w związku ze stałym wzrostem zadłużenia powiatu, oraz zwrócić uwagę na racjonalizację
kosztów związanych z oświatą, tak aby ograniczyć deficyt w oświacie, który sięga około 2,5
mln. zł. oraz racjonalizację oddziałów klasowych i obsługi administracyjnej w oświacie.
Ad.5
Pani Skarbnik przedstawiła kwartalną informację o wykonaniu budżetu Powiatu
Kluczborskiego za I kwartał 2011 r. sporządzoną według stanu na dzień 31.03.2011 r. Pani
Skarbnik poinformowała, że planowane dochody wynosiły 66.482.648 zł wykonanie wynosi
16.881.057,17 zł., co stanowi 25,30% planu., planowane przychody 5.970.769 zł. , wykonanie
stanowi 692 858,79 co stanowi 11,60 % planu. Są to wolne środki wynikające z rozliczenia
budżetu 2010 r. Planowane wydatki to 67.580.907 zł, wykonanie wynosi 15.898.441,38 zł. co
stanowi 23,53 %, w tym wydatki bieżące plan 54.631.140 zł co stanowi 25,85 %, oraz
wydatki majątkowe 12.949.767 zł co stanowi 13,70 %. Przewodniczący Komisji zapytał
dlaczego jest takie małe wykonanie wydatków majątkowych. Pani Skarbnik odpowiedziała,
że w I kwartale zaczyna się dopiero inwestycje, więc będzie się je płacić od II kwartału.
Kolejno pani Skarbnik poinformowała, że rozchody w planie wynosiły 4.872.510 zł,
wykonanie 533.286 zł. co stanowi 10,94 % planu, oraz, że wykonanie rozchodów jest małe,
gdyż w planie ujęto wykup obligacji planowanych na ten rok z terminem 05 sierpnia i spłata
kredytów w ratach miesięcznych w ciągu całego roku, jeżeli w sierpniu zostaną wykupione
obligacje to automatycznie kwota ta będzie większa. Ponadto pani Skarbnik poinformowała,
że na dzień 31 marca 2011 r. kwota nadwyżki za I kwartał 2011 r. wyniosła 972.650, 51 zł.
Radni w obecności 5 jednogłośnie przyjęli kwartalną informację o wykonaniu budżetu
Powiatu Kluczborskiego za I kwartał 2011r.
7
Ad.6
Członkowie Komisji w obecności 5 członków jednogłośnie przyjęli plan pracy komisji na
2011 rok.
Ad.7
Nikt nie zgłosił żadnych wolnych wniosków, więc Przewodniczący Komisji przeszedł
do kolejnego punktu obrad.
Ad. 8
W związku z wyczerpaniem porządku posiedzenia Przewodniczący Komisji Rewizyjnej
podziękował wszystkim zebranym za udział w posiedzeniu i zamknął dzisiejsze posiedzenie.
Na tym protokół zakończono.
Przewodniczący Komisji
Paweł Prochota
Protokołowała
Katarzyna Hołdys
8