Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego

Transkrypt

Raport
uzupełniającyopinię
z badania skonsolidowanego sprawozdaniafinansowego
za okres
o d 1 s t y c z n i a 2 0 0 8 r o k u d o 3 1 g r u d n i a2 0 0 8 r o k u
Grupy Kapitałowej
Narodowego Funduszu InwestycyjnegoProgress S.A.
Warszawa, 8 maja 2009 r.
Raportuzupełniający
rewidentao skonso|idowanym
opiniębiegłego
sprawozdaniu
finansowymGrupyNarodowegoFunduszuInwestycyjnego
ProgressS.A
A. czĘŚc oGoLNA RAPoRTU
. . . . . . . . .3. . . '
|.
D n r u eI D E N T Y F | K U J ĄBcAED A N Ą G n u e ęK A P | T A Ł o W Ą
..........'....3
| | . S p R R w o z o R N | FE | N A N S o WPEo D L E G A J Ą CBEA D A N | U
...............5
l l l . B R o n r u rsep R A W o z D A N Fr A
rNANsowEGo.............
....................6
IV. INFoRMAoJEo SKoNSoL|DoWANYM
sPRAWoZDANIUF|NANSowytvl
GRupy KAPITAŁoWEJZA
p o p R Z E D NRro K o 8 R o r o w y . . . . . . . . . . . . . .
.......6
B. ANAL|ZASYTUAGJlGRUPY KAPITAŁoWEJI ocENA KoNTYNUAGJIoz|AŁALNoŚc|.'.'..'''
8
|.
ll.
|||.
|V.
Z u l ł n n I S T R U K T U RGAŁ o W N Y C HP o Z Y c J |B l L A N S o W Y C H . . . ' . . . . . . . . . . . . '
p o z y c J rw y N r K o w y c H
ZvuRrun
P o o s r ł w o w E W S K A z N | KC|H A R A K T E R Y Z U J Ą CoEz l ł r R L n o Ś c G R u p y
o c o l t ' l ł o c E N AD z | A Ł A L N o Ś c | ' . . . . . . . . . . . . . ' ' . . .
c . c z ĘŚc s z czEc o Ło wA R A Po R T U......'.'...
. . . . . . ' ' ' '8' '
. . . . . . 1. 0
. . . . ' . ' .1 1
. . . . . . 1. '1
......1 3
.1
|.PoPRAWNoscPRZYJĘTYcH
ZAsADKoNsoL|DAoJ|
KoNSoLlDACYJNEJ
........
| DoKUMENTAoJl
3
||.Kotrlsot-loAcJA
IWYŁĄcZEN|A
KAP|TAŁoW
KoNSoLIDACYJNE
''......13
l l l .S x o r u s o r - r D o w A
BN
T Ly A N S
...............14
| V .Z e s r n w t E N |ZEM I AW
N S K o N S o L l D o W A NKYAMP | T A W
L EŁ A s N Y M
' . ' . ' . ' . ' . ' . ' . '1. '4. '
V . S x o n s o r l D o w A NRyA o H U N EzKy s K o wI s r R A T
.......................14
V|. Sxoltsol|DoWANY
PRZEPŁYWoW
RAoHUNEK
P|EN|ĘZNYcH
'.'.'.'14
V l l . N o r v D o s K o N S o L r D o w A N EsG
po
R A W o z D A NFrrAN A N S o w E G o . . . . . . . . . . . . .
.......14
V | | | .S p n n w o Z D A NZIłEn z Ą o uz D Z I A Ł A L N o G
S cRtu p vK n p l r R t o w r J . . . . . . . . ' . ' . . . . . . .
.....'......1
. '4' . '
p o D A c r EB T L A N S U
l X .Z o n n z r n r A
.........14
X . Z c o o r u o szc P R A W E M
. . . . . . . . . . . . . .1. .4. . . . .
D . P O D S U M O W A N I EB A D A N I A
...........15
WBs Rachunkowość consultin9 sp. z o.o. Adres: ul. Pankiewicza 3, 02 696 Warszawa Telefon: (O22) 625-34-13,
N I P 1 1 B . 1 6 - 2 5 - 2 4 6 s ą d R e j o n o w y d I a m . s t W a r s z a W y X I I I W y d z i a ł Gospodarczy
Krajowego Rejestru SądoWego
KRs
0oooo92211, Kapitał ZakładowY 50.0oo zł
opiniębiegłego
rewidentao skonso|idowanym
sprawozdaniu
ProgressS.A.
A. Częśćogó|na raportu
I.
Dane identyfikujące badanq Grupę Kapitałowq
Badanie dotyczy Grupy Kapitałowej,ktorej jednostką dominującąjest Narodowy Fundusz
Inwestycyjny
Progress SpołkaAkcyjna z siedzibą przy u|. Armii Ludowej 26, 00-609Warszawa.
Społkadominującazostaławpisana do KrajowegoRejestruSądowegow dnlu 23 czerwca2001 roku
pod numerem0000019468.
Akcje Społkidominującej
znajdująsię w pub|icznymobrocie'ostatnianotowanacena sprzedazvz
dnia 8.05.2009r. wynosi2,74zł.
Na koniecbadanegookresuGrupa posiada:
- kapitałzakładowy
- pozostałekapitały
własne
8 074tvs' zł
127 758 tvs. zł
Na dzień sporządzeniasprawozdaniafinansowegostrukturawłasnościkapitałuzakładowego
J ednostkidominującejprzedstawiasię następująco;
Nazwa Akcjonariusza
Funduszu
% kapitału
zakładowego
lIośćakcji
głosów
IIość
% głosów
Novakonstelacja
Limited
23 573 877
29,20/"
23 573 877
Superkonstelacja
Limited
7 427 819
9,20/"
7 427 819
40 375 706
54,00/"
40 375 706
Akcje własne
PozostaliAkcjonariusze
Razem
I 3s9 905
80 737 307
11,6/"
100,00%
29,2/"
q )o/^
50,0%
I 3s9 905
1 1, 6 0 / "
80737 307
100.00%
*zgodniezart'364Kodeksuspo'łekhandlowychNFtProgressS,,4.zposiaamycna*ą@
gtosu
Na dzień 3,1grudnia200B roku kapitałzakładowyJednostkiDominującejwynosił8 074 tys' zł i dzie|ił
się na 11 858 266 akcjizwykłych
na okazicie|aseriiA o wartoŚcinominalnej
O,1Ozłkazda,955747gB
akcji zwykłychna okazicie|aserii B o wartoŚcinomina|nejO,1OzłkaŻda,30
651 748 akc1izwykłychna
okazicie|aseriiC o wartoŚcinomina|nej
0,10złkaŻdaoraz2 652 495 akcjizwykłychna okazicie|aserii
D o wartoŚcinominalnei0,10złkaŻda.
Jednostkadominu1ąca.
jest Wpisanado Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
posiadanr statystycznyw systemieREGON
przewaŻającyrodzajdziała|noŚciposiada symbo|PKD
1estpodatnikiempodatkuod towarowi usług(VAT) i posiada nadanyprzez
UrzadSkarbowvNIP
WBs
Rachunkowość
consu|t|ng
Sp. z o.o.
NIP 11a-16.25-246
sąd RejonoWy
d|a m'st
ooooo92211,
Kapitał ZakładowY
50.ooo
zl
Adres:
ul.
Warszawy
Pankiewicza
XIII Wydział
3, 02-696
Gospodarczy
0000019468
010964606
64.30Z
526-10-29-31
8
Warszawa
(O22)
Telefon:
6f5-34-L3,
KraJowego
Rejestru
sądoWego
KRs
rewidentao skonsoIidowanym
opiniębiegłego
ProgressS.A.
sprawozdaniu
finansowymGrupy NarodowegoFunduszuInwestycyjnego
Wedługstanu na dzień 31 grudnia2008 roku składGrupy NarodowegoFunduszu Inwestycyjnego
ProgressS.A. przedstawia
się następująco:
UdziałFunduszu
Nazwa Spółki
w kapitale zakładowym
Spółki
UdziałFunduszu
w ogó|nej liczbie głosów
B a r i s t aS p . z o . o .
93,37v"
93,37"/"
ScanmedS.A.
100,00%
100,00%
R . a n dR . D U O S p .z o . o .
100,00%
100,00%
M u l t i m e d iSso . z o . o .
100,00%
100,00%
SpectraMedicalSp. z o.o.
100,00%
100,00%
VIS Investments
So. z o.o.
99,90%
oo ono/^
VIS Investments
So. z o.o.SKA
95,33%
oĘ ??o/^
EquityServicePolandSp. z o.o.
14,700/.
100,00%
SupernovaCapitalS.A.
100,00%
100,00%
CT ZurawS.A
100,00%
100,00%
PodstawowymprzedmiotemdziałaInoŚci
Grupyjest:
. działaInoŚcfinansowa,
. działa|noŚc
po|egająca
na kupnie,sprzedaŻyi wynajmienieruchomoŚci,
. działaInoŚcmedyczna'
. działa|noŚc
w zakresieochronyzdrowiaIudzkiego,
. sprzedazusługd|abudownictwa.
W rokubadanymGrupa prowadziła
działa|noŚc
w zakresiezgodnymzwyŻejopisanym
N a d z i e ńw y d a n i ao p i n i i :
. organemkierującymjednostkądominującąjestZarządw składzie:
lmie i Nazwisko
FiiołekRobeń
Ewa CieŚ|a
.
Funkcia
PrezesZarzadu
CzłonekZarzadu
jest Rada Nadzorczaw składzie
organem nadzorujednostkidominującej
lmie i Nazwisko
ArturCakała
WojciechPawlak
Adam Chełchowski
PiotrCichecki
GrzeoorzEsz
DominikaSłomińska
Funkcia
PrzewodniczacvRadv Nadzorczei
ZastępcaPrzewodniczącegoRady
Nadzorczei
CzłonekRadv Nadzorczei
WBs
Rachunkowość
consu|ting
sp'
z o'o'
Adres:
u|'
NIP 118-16-25-246
Sąd Rejonowy
d|a m.st. \&arszaWy
ooooo92211,
Kapital zakładowv
50.ooo
zł
(oz2)
\Narszawa
TeIeFon:
625-34-73,
Pankiewicza
3, o2-696
Kra]owego
Rejestru
sądowego
KRs
XIII Wydzia,ł Gospodarczy
^
opiniębiegłego
sprawozdaniu
finansowymGrupyNarodowegoFunduszulnwestycyjnego
ProgressS.A.
BezpoŚredniouprawnionymi
do reprezentacji
by|iprokurenci:
Imie iNuzwisko
Rttilztti Drokurt
Assets ManaqementEquitvFellowssp. z o.o.s.k.a. Prokurałaczna
ll.
Sprawozdaniefinansowe podlegajqce badaniu
Skonso|idowane
Sprawozdanie
finansoweGrupy Kapitałowej
NarodowegoFunduszulnwestycyjnego
Progress S.A. zostałosporządzonezgodnie z MiędzynarodowymiStandardamiSprawozdawczoŚci
Finansowejna podstawieartykułu
( Dz. U. Nr 49, poz.463).
55 ustęp6a Ustawyo rachunkowoŚci
pod|egające
Na sprawozdanie
badaniuskładasię.
_ skonso|idowany
bi|anssporządzonyna dzień 31 grudnia2008 roku,który po stronieaktywów
i pasywow zamyka się sumą 632.682tys. złotych,
_ skonso|idowanyrachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2008 roku do
31 grudnia2008 roku wykazującystratęnettow wysokoŚci221.428tys. złotych,
_ zestawieniezmianw skonso|idowanym
kapita|ewłasnymzarok obrotowyod 1 stycznia2008
roku do 3'l grudnia2008 roku wykazującezmnie1szenie
stanu kapitałuwłasnegoGrupy o
kwotę116.013tys.złotych,
_ skonso|idowany
pienięznychza rok obrotowyod 1 stycznia2008 roku
rachunekprzepływow
do 31 grudnia 2008 roku wykazującyzmniejszeniestanu Środkow pienięznycho kwotę
2.627tys' złotych,
- dodatkoweinformacje
i objaŚnieniado skonsolidowanego
finansowego.
sprawozdania
Do skonso|idowanego
sprawozdaniafinansowegozałączonezostałosprawozdaniez działa|noŚci
Grupykapitałowej
w rokuobrotowym
od 01.0,1.2008
r. do 31..|2'2008r.
Przedmiotem badania były rowniez księgi rachunkowe i dokumentaĄa irodłowa, na podstawie,
ktorychsprawozdanieto sporządzonoorazzdarzenia zaistniałepo dniu bi|ansowymmającewpływna
sytuacjęmajątkową,finansowąoraz wynik finansowyGrupy, wynikająceze sprawozdaniaza okres
badany.Nie stanowiłoprzedmiotubadaniawykryciezdarzenpodlegającychŚciganiuz mocy prawa.
Na badaneskonso|idowane
sprawozdaniefinansoweGrupy składająsię sprawozdaniajednostkowe
Społki dominującejoraz Społek podporządkowanychsporządzone na dzień 31'12'2008 roku.
SkonsolidowaneSprawozdaniefinansowezostałosporządzonemetodapełną
Powiązanie pomiędzy sprawozdaniamijednostkowymi,a
przedstawia
o
Spółka
Podmiotdominuiacv
Podmiotvza|eŻne
RAZEM
Korektykonsolidacyj
ne
Suma
Sprawozdaniem skonsoIidowanym
Suma bilansowa
664 855
527 546
1 192 401
sprawozdania
5 5 97 1 9
632 682
Wynik netto
1B B 8 5 5
5 864
- 194 719
- 26 709
-221 428
Skonso|idowane
sprawozdaniefinansowesporządzonena dzień 31.12'2008rok zawierazmiany w
jednostekobjętychkonsoIidacjąw
składzie
stosunkudo rokupoprzedniego.
W trakciebadanegookresu składgrupy powiększył
się o społki:
. CT ZurawS.A.
. SupernovaCapitalS.A.
.
EquityServicePolandSp. z o.o.
WBs
Rachunkowość
consu|ting
Sp. f o.o. Adres:
u|- PankieWicza
NIP 11a-16-25.246
sąd RejonoWy
dIa m.st. V/arszaWy
XIII Wydział
ooooo92211'
Kapitał zakładowv
50.ooo
zł
(o22)
3, 02-696
\^y'arszaWa TeIefon:
625-34-L3,
Rejestru
Gospodarczy
KrajoWego
sądowego
KRS
Ą
opiniębiegłego
sprawozdaniu
ProgressS.A.
W trakcie badanego okresu nastąpiłozbycie udziałow w następującychspołkach za|eŻnych
V|S Sp. zo,o., Befana Sp' z o.o. i DiamentySp' z o.o', KonsorcjumProgress S.A oraz w społce
stowarzyszonej
EmaliaOlkuszS.A.
Sprawozdanieskonso|idowane
obejmujewynikiw/w społekza okres sprawowaniakontro|inad tymi
spotkami.
W wynikukoIejnychtransakcjizakupu akcji społkaV|S InwestycjeS.A. zmieniłastatusze społki
stowarzyszonejna koniec 2007 roku w społkęza|eŻną.Ponadto z dniem 31.10.2008r. społka
zostałaprzekształcona
w V|S InvestmentsSp. z o.o. SpołkaKomandytowo-Akcy1na'
lll.
Badanie sprawozdaniafinansowego
Podmiotuprawniony
do badaniasprawozdańfinansowych
WBS RachunkowoŚcConsultingSp. z o.o
z siedzibąw Warszawieprzy u|' Pankiewicza3 jest wpisanyna |istępod numerem2733,a w jego
imieniu badanie przeprowadziłaBarbara Wągrowska wpisana do rejestru i na Iistę biegłych
rewidentowwykonującychzawod biegłegorewidentapod numerem 1002917434oraz Marcin Wasi|
wpisany do rejestrui na Iistę biegłychrewidentowwykonującychzawod biegłegorewidenta pod
numerem984617341.
jak i przeprowadzający
Zarownopodmiotuprawniony,
w jego imieniubadaniebieg|irewidencioraz
osoby uczestniczącew badaniunie będącebiegłymirewidentamistwierdzają'ze pozostająnieza|eŻni
od badanej1ednostki,
w rozumieniu
art.66 ust.2 ustawyo rachunkowoŚci.
UchwałąRady NadzorczejNarodowegoFundusz |nwestycyjnego
Progress S.A' nr 61512008
z dnia
25'07,2oo9r' SpołkaWBS Rachunkowośc
Consu|tingSp. z o.o. zostałapowołanado zbadania
skonsolidowanego
sprawozdaniafinansowegoza 2007 r., umowa na badaniezostatazawartadnia
0 1 . 0 9 . 2 0 0r8o k u .
Prace nasze obejmowałyzastosowanie procedur, opartych W znacznej mierze na badaniu
wyrywkowymsa|d i transakcji,ktore stanowiąnaszym zdaniem wystarczającąpodstawędo wydania
jako całoŚc.
opiniio skonsoIidowanym
Sprawozdaniu
finansowym
traktowanym
przyjętyd|a poszczegolnychprocedurbadaniasprawozdaniafinansowego
Zakres i poziom istotności
za rok obrotowywynika z dokumentacjiroboczejznajdującejsię w siedzibie WBS Rachunkowosc,
C o n s u l t i n Sg p . z o . o .
Zarząd Funduszu potwierdziłna piŚmie komp|etnoŚcujęcia dokumentoww skonso|idowanym
sprawozdaniu
finansowym
za badanyokresoraz swojąodpowiedziaInoŚc
za prawidłowośc,
rzeteInosc
i 1asnoŚcsprawozdania
finansowego.
W trakcie badania, Zarząd Jednostki Dominującejudostępniłwszystkie Żądane przez biegłego
rewidentaoŚwiadczenia,
wyjaŚnieniai informacje
niezbędnedo przeprowadzenia
badania
lV.
lnformacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej za poprzedni rok obrotowy
Badanie sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowejza poprzedni rok obrotowy zostało
przeprowadzoneprzez WBS RachunkowoŚc Consu|ting Sp. z o.o. podmiotwpisany na |istę pod
numerem2733.Wydano opiniębezzastrzeŻeń,ze zwroceniemuwagina następującąkwestię.
,,Sprawozdaniafinansowe społek grupy kapitałowej,za wyjątkiemjednostkowegosprawozdania
Jednostkidominującej
oraz społekGrupy,tj. Scanmed CentrumDiagnostyczno
LeczniczeSp. z o.o.
(obecnieScanmed S.A.),Emalia Olkusz Sp. z o.o. (obecnieEmalia Olkusz S.A.),BaristaSp. z o.o.
nie byłydo dnia wydaniaopiniio sprawozdaniu
rewidenta'
skonso|idowanym
zbadaneprzez biegłego
W ramach przeprowadzonegoprzez nas badania skonsolidowanegosprawozdaniafinansowego,
zastosowa|iśmy
szczego|neprocedurybadania istotnychskładnikowaktywow i pasywowjednostek
WBs
Rachunkowość
consu|t.n9
sp.
z o.o.
NIP 11a-16-25-246
sąd Rejonowy
d|a m.st
ooooo92211,
Kapitał zakładowy
50.ooo
zł
Adres:
ul.
Warszawy
Pankiewicza
XIII Wydział
3, 02-696
Gospodarczy
(O22)
V/arszawa
Telefon:
625-34-13,
Krajowego
Rejestru
KRs
sądowego
A
Raportuzupełnia1ący
opiniębieg,legorewidentao skonso|idowanym
sprawozdaniu
finansowymGrupy NarodowegoFunduszuInwestycylnego
ProgressS.A
za|eŻnychnie ob1ętychbadaniem'ktorezapewniłyŻe pozycje nie zbadane przez biegłegorewidenta
stanowiąponizej2o/osumy bi|ansowe1
Grupy''.
Skonso|idowanesprawozdaniefinansoweza poprzednirok obrotowy,ktory trwałod 1 stycznia do
31 grudnia 2007 roku zostałozatwierdzoneuchwałąWa|nego ZgromadzeniaAkc1onariuszyw dniu
04.09.2008roku.
Zatwierdzoneskonso|idowanesprawozdaniefinansowe za 2OO7 r zosta,|ozłoŻonew Krajowym
RejestrzeSądowymw dniu 09.10.2008r' oraz opub|ikowane
w MonitorzePolskimB nr 1964 w dniu
0 8 . 1 2 . 2 0 0r8.
WBs
RachUnkowość
Consu|t.n9
z o,o. Adres:
sp.
u|.
NIP 11B.16.25-246
sąd Rejonowy
dIa m.st. WarszaWV
ooooo9221
1. Kapitał zakładowy
50'ooo
fł
Pankiewicza
XIIl Wydział
3, 02-696
Gospodarczy
\y'/arszawa
(O2Z)
Telefon:
625,34-13,
Krajowego
Rejestru
sądoWego
KRs
opiniębiegłego
rewidentao skonsoIldowanym
sprawozdaniu
ProgressS.A.
B. Ana|iza sytuacji Grupy Kapitałoweji ocena kontynuacjidziałalności
Wszystkie kwoty wykazane w daIszej części niniejszego raportu biegłego rewidenta zostały
przedstawionew tys. złotych.
l. Zmiana i struktura głownych pozycji bilansowych
31.12.2007
AKTYWA
2
1
31.12.2008
tys. zł
tys. zl
3
4
5
1,390/"
-23,O2/"
0
20,37"/"
0,00%
100,000/0
2s1 908
0,42%"
39,82/"
22331,70%
0,33o/o
0,22?"
62,51"/"
114,16"/"
I 787
Pozosta,łe
aktywafinansowewykazywanew
wańościgodziwejprzez wynikfinansowy
54 453
4 . 3 . Aktywafinansowedostępnedo sprzedaży
1 123
Zapasy
4.3.
Krótkoterminowe
na|eżnoŚci
hand|oweoraz
oozostałenaleŻności
Ą.o
6
4.270/"
11 414
4.4.
875
8 907
1 90 7 5
3,33%
3,01%
KrÓtkoterminoweaktywaf inansowe
utrzymywane
do lerminuWymagalnoŚci
0
1 18 3 0
0,000/"
1,87"/"
4.7
przeznaczonedo sprzedaŻyoraz
Aktywa trwa.łe
działaInoŚc
zaniechana
0
719
0,00%
0,11"/"
A.8
KrÓtkoterm
inoWerozIiczenia
m iedzvokresoWe
0
477
0,00%
4.9
N ieruchomoŚciinWestycyjne
0
4 . 1 0 Długoterm
inoweaktywaf inansowe
1 8 11 0 0
300
Inwestycje
W Jednostkach
wycenianychmetodą
prawWłasnoŚci
4 . 1 2 WańościniemateriaIne
121 858
0,000/o
0,08%
28,62%
O,11"/"
0,00%
-100,00%
45.58%
0,00%
-100,00%
50 537
58 390
18,90%
9,23?"
wartoŚc firmyjednostekza|einych
36 228
56 956
13.55"/"
9,00%
wańoŚc firmyjednostekStowarzyszonych
12742
0.00%
inneWartoŚciniematerialne
A . 1 4 RozIiczeniamiędzyokresowe
Aktywaz tytułuodroczonegopodatku
A.15
dochodoweoo
A . 1 6 PozostałeaktywadługoterminoWe
D'ługoterminowe
na|einości
handloweoraz
4.17
oozostałenaIeżnoŚci
AKTYWA RAZEM
WBS
Rachunkowośc
consu|tin9
sp'
z o.o.
NIP 11B-16-25.246
sąd Re]onowy
d|a m'st.
ooooo92211,
Kapitał Zakładowy
50.ooo
zł
15,54"/"
57,22/.
-100.00%
0
4,77"/"
1 434
0,59%
o,23"/"
-8,4970
t4 ctut)
95 772
5,460/"
15,14"/"
555,7O'/"
2 353
602
0,88%
0.10%
-74 .42"/"
9 1I
2 099
o,34"/"
0,33%
128,65"/"
0
0
0,00%
0,00%
0
501
0,00%
0,08%
267 344
632682
| 3tr/
4 . 1 3 Rzeczowe aktywatrwałe
Z m i a n yw
strukturze
(%l
31.12.200731.12.2008kol.(a-3)/3
SrodkipienięŹnei ich ekwiwa|enty
A.1
Struktura bilansu
Adres:
U|. PankieWicza
\^/arszawy XIII Wydziat
100,00% 100,00% 136,65%
(o22)
\Narszawa
TeIefon:
625-34-13'
3, 02-696
Kra.]owego
Rejestru
sądowego
KRs
Gospodarczy
R
opiniębiegłego
rewidentao Skonsolidowanym
sprawozdaniu
ProgressS.A.
31.12.2007
Pasywa
2
1
ZobowiązaniahandIoweoraz pozostałe
2.1
zobowiazania
Kredyty i poŹyczki
2.3
tys. zł
tys. zł
3
4
Zobowiązania
z tytułubieżącegopodatku
dochodowego
L.3
Zobowiązaniaz tytułuodroczonegopodatku
dochodowego
2 . 6 Zobowiązania
z tytułuŚWiadczeńemerytaInych
Rezerwyna pozostałe
zobowiązaniai
2.7
obciażen
ia
ZobowiązaniakrÓtkoterminowe
1 669
11 6 6 9 8
0
10 142
24
58914
Zobowiązaniahand|oweoraz pozosta'łe
zobowiazania
2 . 9 Pozostałezobowiązan
ia długoterm
inowe
246
5 969
1 33 8 9
484 08 1
0
0
2 110
2 . 1 0 Roz|iczeniamiędzyokresowe
i inne pasywa
12 769
Razem zobowi ązania i reze rwy
15499
496 850
2
3.
Akcje własne
4.
Kapitałz aktuaIizacji
Wyceny
5.
Pozostałekapitały
6
Zyski/straty
niepodzielone
Zysk z |atubieg.łych
4 743
8 074
0
232 131
-263 731
126 171
Zysk nettobiezącegookres"
0
0
152 280
218 857
373 787
-222 084
77 489
-656
UdziałymniejszoŚci
3,150/"
46.10v.
3358,24%
0,62%"
18,44"/"
6892,09%
0,00%
I ,600/0
0.01%o
9,310/o
245375,O0%"
0,09%
0.00%
100,00%
0,010/o
0,11%
4212,500/0
1.12/"
0,94%"
98,97"/"
5.o1Ó/"
76,51"/"
eĘ1 Ę Ę1 o/^
0,00%
0.OO%"
o.797"
1,65%"
393,840/o
0,79/"
2,O2/"
505,17"/"
5,800/o
78,53"/"
3105,69%
1,28"/o
70,230/"
1,77"/"
0,000/o
-47,19"/"
36.69%
-41,68%
0,00%
0,00%
59,08%
1 45,46"/"
81,860/o
-35,10%
- 2 O 1. 4 7 " / o
28,98"/"
-0,1O"/.
100,85%
-256,637"
1 4 1 368
-221 428
52.88%
0
0
0,00%
0,00%
249 709
128 177
93,40%
20,26%
7 655
0,80%
1,21o/o
Z
IJO
109,03%
56,96%
-3s,00%
RÓinice kursowez konsolidacii
Kapitał przypadający na akcjonariuszy
Spółki
7
2 349
2 110
Nadwyikaze sprzedaŻyakcjipowyżejWańoŚci
nominalnej
8
10 420
Zobowiązaniad'ługoterm
inowe
podstawowy)
Akcje zwykłe(Kapita'ł
7
690
s 000
2.8
Z m i a n yw
strukturze
(%l
6
5
291 668
to
Struktura bilansu
31.12.2007 31.12.2008 kol.(a-3)/3
I 434
Zobowiązania związanez aktywami trwałym
i
przeznaczony
mi do s przedaży
2.4
3',1.12.2008
-48,67%
258,38"/"
Razem kapitał
własny
251 845
135 832
94.207"
21,47"/"
-46,O7%
Razem pasywa
267 344
632 682
100,00%
100,00%
136,65%
WBs
RachunkoWość
consuItin9
sp.
z o'o.
NIP 11B.16-25-246
sąd ReJonoWy
d|a m.st'
ooooo92211,
Kapitał Zakładowy
50'ooo
zł
Adres:
u|. Pankiewicza
WarszaWy
XIII Wydział
(o22)
3, 02-696
WarszaWa
Te|efon:
625-34-73,
Gospodarczy
KraJowego
Re]estru
sądowego
KRS
q
opiniębiegtegorewidentao skonso|idowanym
ProgressS.A.
sprawozdaniu
ll. Zmiana pozycji wynikowych
Rachunek Zysków i Strat
2
1
A.
ill
B.
Z m i a n yw
strukturze(%)
tys. zł
tys. zł
kol.(4-3)/3
3
4
5
75 799
-53,04%
Przychody i zyski z inwestycji
54 437
4 751
-91,27"/"
Przychodyze sprzedażylowaróWi usług
1 01 6 9
63 060
520.12"6
Pozostałeprzychodyi zyski operacyjne
6 60 1 4
6 495
-90,16%
Przychodyfinansowepozosta'łe
30 802
1 493
169
186 371
28 782
'16
548
-42,510/o
O JUJ
4 5 102
615,34y"
Koszty i straty
Koszt sprzedanychtowaróWi materiałÓW
IJJ
B BO5
0
64 507
41 884
30 1
76 400
24 209
1 390
Koszty i stratyz wyceny inwestycjimtetodąpraw WłasnoŚci
Iubw wańościgodziwej
0
5 047
odpis ujemnejWartoŚcifirmyz konso|idacji
0
11 0 0 1 3
Koszty operacylne
koszty i stratyoperacyine
Pozosta.łe
Rezerwv i utratawańoŚci
Pozostałekosztv finansowe
vil.
0 1. 0 1 . 2 0 0 8
3 1 . 12 . 2 0 0 8
161 422
Przychodyi zyski
Koszty i stratyz inwestycji
1il.
01.01.2007
31.12.2007
39,95%
100,00%
-35,O77"
.13518,54%
-94.260/o
D.
w zyskachjednostekwycenianychmetodąpraw
Udzia'ł
WłasnoŚci
E.
Zysk przedopodatkowaniem
-256,16/"
Podatekdochodowy
14 1 2 5 7
-33
-220 585
F.
1 928
-5942,42%
G.
Zysk / (Strata)nettoz działa|ności
kontynuowane'j
1 4 12 9 0
-222 513
-78
-3 987
501 1 ,540l"
-221 428
256.63%
113004
I
mniejszościowych
Udziałw zysku akcjonariuszy
podmiotydomlnującego
Zysk / (Strata)nettoakcjonariuszy
100.00%
-257,49"/"
-2902
zaniechanej
Zysk / (Strata)nettoz działanoŚci
n.
0
1 4 1 Jbó
WBs Rachunkowość consult|ng sp' z o.o. Adres: u|. Pankiew.cza 3, o2-696 Warszawa Telefon: (o22) 6zs-34'73'
KRs
NIP 118-16-25-246 sąd Rejonowy d|a m.st. \^/arsfawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru sądowego
ooooo92211. Kaoitał Zakładowv so.ooo zł
1n
opiniębiegłego
ProgressS.A
sprawozdaniu
{inansowym
GrupyNarodowegoFunduszuInwestycyjnego
lll. Podstawowe wskaźniki charakteryzujqce działalnośćGrupy
A
2007 r
WSKAZNIKI FINANSOWANIA
Stopazadłużenia
5,80%
2
WskaznikzadłUŻenia
kapitału
własneqo
6.15V"
3
Szvbkoścso,łatv
zobowiazań
4
WskaznikzdoInoŚciołatniczei
5
PłVnnośc
B
WsKAŹNIKIRENToWNoŚcl
'I
RentownoŚckaoitałÓw
własnvch(RoE)
(RoA)
RentownośĆ
aktvwÓw
2
1,31
o/o
108,25v"
2008r S P O S O B W Y L I C Z E N I A
78,53"/" zooowlązan|a+rezerwy / pasywa
365,78/" (zobowiązania) / kap]lałyW,łasne
0 , 0 8 (należności
pienieŻne)/zobowiazania
+ środki
2,89"/" Ś r o d k i D i e n i e ż n e /z o b o W I a z a n i a
z
aktvwaobrotowe/
| .3Y
%"
56,1 0"/o
1 6 3 , 8 1 %wvnikfinansowvnetto/kapitałV
Własne
o/o
52,85"/"
-49,450/"
Wvnikfinansowvnetto/Średni
stan aktVWóWnetto
lV. ogolna ocena działalności
1.
OCerunNA PODSTAWIE
WSKAZNIKOW
PodstawoweWskaŹnikiWskazująna istotne pogorszenieSytuacjifinansowejGrupy Kapitałowej
ProgressS.A. Badanyokres zamknąłsię stratąz działa|noŚci
NarodowegoFunduszuInwestycy1nego
na poziomie221.428tys. zł.,ktoraw głownejmierzewynikaz..
. odpisuWartościfirmy
w kwocie110.013tys' złdotyczącejnabyciaSpołkiSupernova
capita|S.A',
. stratypowstałej
z tytułuWycenynieruchomoŚciinwestycyjnej
V|S Investments
Sp. z o.o. SKA .
obnizenieWartoŚcio kwotę73'900tys. zł'
. nadwyzkistratz działa|ności
inwestycyjnej
W kwocie 11'797tys' zł,
. Startna sprzedazyspołekza|eŻnychw kwocie2'902 tys.zł
Ana|iza wybranych Wskaznikow działaniafunduszu Wskazuje na znaczne ryzyka spowodowane
pogorszeniemSię wskaznikowWypłaca|ności
i płynnoŚci.Wskaznik zdo|noŚcipłatniczejspadłW
poziom78o/o
ana|izowanym
3%,a stopazadłuieniaosiągnęła
okresieze 1080ńdo niespełna
Głownąprzyczynątakduzego Wzrostubyłozaciągnięciekredytubankowegoprzez Społkędominującą
papierowdłuznychna kwotę25.850tys zł.Dodatkowy
w wysokoŚci53'832tys.złoraz Wyemitowanie
nie roz|iczonedo dnia bi|ansowegonabycie
WpłyWna zwiększeniepoziomuzobowiązaństanowiło
przez Fundusz certyfikatow
inwestycyjnych
w kwocie249.757tys. zł.
AnaIizęWskaznikowrentownoŚcize wzg|ęduna osiągniętąprzez fundusz Stratęna|ezyUznac za
nieceIową.
2.
ocENA zAGRozEŃ KoNTYNUACJlDZ|AŁAN|A
Analizu1ącSytuacjęGrupy kapitałowej
na|ezyzwrocic uwagęna Występujące
ryzykadziałalnoŚci'
1) Społkiza|eŻneScanmed S.A. oraz , BaristaSp. z o.o. Znajdująsię w fazie rozszerzania
ponosiły
P|anowaneprzychodyz
działa|noŚci
W badanymokresiedużenakładyinwestycyjne.
powinny pokryc poniesione nakłady.EwentuaInybrak pokrycia
rozszerzonejdziałaIności
nakładowprzyszłymiprzychodamiskutkowac mogłbyobowiązkiemdokonania odpisow
aktua|izujących
w konsekwencjiwpływemna poziom wyniku tych społek.Zatem przyszły
wynik Grupy będzieza|eŻał
od powodzenia tych przedsięwzięc.
2) Jednostkadominująca
zaciągnęła
kredytw dniu4 czerwca2008 r. w wysokoŚci53.832tys.zł
na sfinansowanie
społkiza|eznej
zakupu 1.895.915akcji imiennychw kapita|ezakładowym
VIS Investments
sp. z o.o. s.k.a.Oprocentowanie
kredyturownejest stopie 1 - M WIBOR
powiększonej
o marŹę3% w stosunkurocznym.W pzypadku brakudecyzjio pro|ongowaniu
spłatykredytustanie się on wymaga|nyw dniu 31 maja 2009 roku co moze wpłynącna
płynnoŚcGrupy.
posiadaneprzez podmiotza|eŻnyV|S
3) Znacznączęsc majątkuGrupy stanowiąnieruchomości
Investments
operacyjnąkoncentrując
się
S.K.A. Społkata prowadziograniczonądziała|nośc
WBs
Rachunkowośc
consu|tin9
z o.o. Adres:
u|.
sp.
NIP 11B.16-25-246
d|a m.st. WarszaWy
sąd Rejonowy
ooooo92211,
Kapitał zakładowv
50.ooo
zl
Pankiewicza
XIII Wydział
3, 02-696
Gospodarczy
(O22)
Telefon:
625-34-13,
V/arszawa
KRs
Krajowego
Rejestru
sądowego
11
opiniębiegłego
ProgressS.A.
sprawozdaniu
finansowymGrupyNarodowegoFunduszuInwestycyinego
jedynie na sprzedaŻy usług najmu oraz dzierŻawy,generując straty na zasadnicze.;
Na wynik Grupy z uwagi na
NieruchomoŚcite mają charakterinwestycyjny.
działaInoŚci.
sposob Wyceny nieruchomościinwestycyjnychistotny wpływ ma wartoŚc rynkowa
wykazywanejnieruchomoŚci.
D|ategotez na wykazywanyw |atachnastępnychwynik Grupy
będziemiaławpływsytuacjana rynkunieruchomoŚci.
innych
W wynikuprzeprowadzonych
badań oraz dokonanejana|izysytuacjiGrupy nie stwierdzi|ismy
istotnychryzyk mogącychmiec wpływna jej sytuacjęw następnychokresach.
3.
PoDsUMoWANIEI ocENA zAGRozEŃ KoNTYNUAcJIDzlAŁAN|A
powaznezagrozenie
Biorącpod uwagęsytuacjęGrupy naszymzdaniemw chwi|iobecnejnie istnie.1e
prowadzenia
przez
nią działaIności
utratymoz|iwości
działaIności
w niezmienionejistotnieskaIi w
ciągunajb|iŻszego
roku.
WBs
Rachunkowośc
consuItin9
Sp'
z o.o.
NIP 11B.16-25-246
sąd Re]onowy
d|a m'st
ooooo92211,
Kapitał zakładowy
zł
50.ooo
Adres:
ul.
vvarszawy
Pankiewrcza
XIII Wydział
3, 02-696
Gospodarczy
(O22)
Telefon:
Warszawa
625-34-L3,
KRs
Rejestru
KrajoWego
5ądoWeqo
tz
opiniębiegłego
ProgressS.A
sprawozdaniu
C. Częśćszczegółowa raportu
l. Poprawność przyjętych zasad konsolidacji i dokumentacji konsolidacyjnej
.
SkonsoIidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Narodowego Funduszu
ProgressS.A. sporządzonezostałozgodniez Międzynarodowymi
Standardami
Inwestycyjnego
Finansowej,ktorezostałyzatwierdzoneprzez Unię Europejską a w sprawach
Sprawozdawczości
powyŻszymi
z dnia
nieuregu|owanych
standardami,
zgodniez Wymogamiustawyo rachunkowoŚci
29 września
1994rokuoraz wydanymina jej podstawieprzepisamiwykonawczymi'
.
SkonsoIidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone metodą pełną na podstawie
sprawozdania jednostkowego społki dominującej oraz Sprawozdań jednostkowych społek
za|eŻnych'
.
ZapewnionojednolitoŚczasad Wyceny i zasad sporządzaniasprawozdań finansowychspołek
w zakresie Wymaganymprzez MiędzynarodoweStandardySprawozdawczoŚct
Grupy Kapitałowej
Finansowej.
.
zasady konso|idacji'
Zarząd Społkidominującejw sposob poprawnyustaIił
.
Dokumentacjakonso|idacyjnazawiera komp|etsprawozdań społek pod|egającychkonso|idacji
jednostkidominującej
oraz Społek:
oraz opiniei raportyz padaniasprawozdania
- ScanmedS.A.
- BaristaSp. z o.o.
- VIS Investments
So. z o. o. SKA .
- SuoernovaCaoitalS.A.
CT ZurawS.A.
.
jednostek
Badaniemprzez biegłego
rewidentanie objętosprawozdańfinansowychnastępujących
za|eŻnych..
- M u l t i m e d iSsp . z o . o .
- SpectraMedicalSp. z o. o.
- R&R DUO Sp.z o.o.
- Vis Investments
So. z o.o.
- EquityServicePolandSp. z o. o.
Fakt nieobjęciabadaniemsprawozdańfinansowychwymienionychpowyzejjednostekza|eŻnych
nie naruszapostanowień
art.64 ustawyo rachunkowości.
Łączna suma bi|ansowaspołek,ktorych sprawozdaniafinansowe nie zostałyzbadane przez
biegłego rewtdenta, po dokonaniu wyłączeń konso|idacyjnychstanowi 1,57" sumy
skonsolidowanego
bilansuGrupy.
.
Dokumentacjakonso|idacyjnazawiera zestaw informacjidodatkowych sporządzonych przez
poszczego|ne
Informacje
te są uzgodnionepomiędzyspołkamii
społkina potrzebykonso|idacji.
potwierdzon
e przez biegłegobadającegoskonsoIidowane Sprawozdanie G rupy.
ll. Konsolidacja kapitałow i wyłączenia konsolidacyjne
KapitałemzakładowymGrupy Kapitałowejjest
kapitałzakładowyJednostkiDominującej.
Dokonano wyłączeńkonsoIidacyjnych obejmujących:
.
w kazdejz jednostekza|eznychoraz tej częŚci
wartoŚc bi|ansowąinwestycji1ednostkidominującej
własnychjednostekza|eŻnych,
kapitałow
ktoraodpowiadaudziatowijednostkidominującej,
.
grupy
salda rozrachunkow
międzyjednostkami
Wg stanu na dzień 31.12'200Br. kapitałymniejszoŚcikształtowały
się w kwocie7'655 tys' zł.
WBs
Rachunkowość
Adres:
cońsu|tin9
sp.
z o'o.
u|.
NIP 11B-16-25-246
sąd Rejonowy
dla m.st. WarszaWy
z
a
k
ł
a
d
o
w
y
z
ł
ooooo92211.
Kapitał
50'ooo
Pank|ew.cza
XIII Wydział
(o22)
Telefon:
625-34-73'
3, o2-696
\ryarszawa
KRS
Rejestru
Krajowego
Sądoweqo
Gospodarczy
'1
?
opiniębiegłego
rewidentao skonsolidowanym
sprawozdaniu
ProgressS.A
Dane stanowiącepodstawędo wyłączeńuzyskanoz ksiąg rachunkowychjednostkidomlnujące'1
oraz
ksiągjednostekzaIeznych.
lll. Skonsolidowany bilans
Aktywa i pasywa, w tym sposoby ich wyceny, zmiany w roku obrotowymoraz prezentacja,we
wszystkich istotnych aspektach zostały przedstawioneW sposob rzete|ny i jasny w zbadanym
skonsolidowanym
iu f inansowym.
sprawozdan
lV. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale Własnym
Zestawieniezmian w skonso|idowanym
kapita|ewłasnymsporządzonozgodniez Międzynarodowym
StandardemRachunkowoŚcinr 1, przepisamiprawa,e|ementamisprawozdaniafinansowegoonz
danymipochodzącymibezpośrednio
z ewidencjiksięgoweji ana|izysa|d kont.
V. Skonsolidowany rachunek zyskow i strat
Pozycje kształtujące
wynik finansowySpołkaujętakomp|etniei prawidłowo
w istotnychkwestiachw
odniesieniudo całoŚciskonsoIidowanego
sprawozdania
finansowego.
Strukturaprzychodowi kosztow
przedstawionaw notachobjaŚniającychdo sprawozdaniafinansowego.
zostałaprawidłowo
V/' Skonsolidowany rachunek przepływow pieniężnych
pienięznychsporządzonoprawidłowo,
Skonso|idowany
rachunekprzepływow
stosowniedo zakresu
informacjiokreŚ|onegoprzezMiędzynarodowyStandardRachunkowoŚcinr 7 _ na podstawie:bi|ansu,
rachunku zyskow i strat, informacjidodatkowej(i jest zgodny z danymi zawartymi w tych
sprawozdaniach)
oraz na podstawiedanych pochodzącychbezpoŚrednioz ewidencjiksięgoweji
analizy sald kont.
Vll. Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Informacja
dodatkowaStanowiintegraIną
częścskonsoIidowanego
sprawozdaniafinansowego'Dane
zawarIew informacjidodatkowejzostałyprzedstawioneprzez Społkę,W istotnychaspektach,zgodnie
z wylycznymi MiędzynarodowegoStandardu RachunkowoŚci nr 1 oraz wymogami dotyczącymi
ujawnieńzawartychW poszczegoInych
Standardach.
vlll. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
Zarząd Jednostki Dominującejsporządziłpisemne sprawozdanie z działa|ności
Społki' ktorego
informacjefinansowesą zgodne z danymiopiniowanego
sprawozdaniafinansowego.Sprawozdanie
to zawiera informacjewynikającez art. 49 ustawy o rachunkowości
oraz RozporządzeniaMinistra
Finansow z dn' 19.02'2009r'w sprawie informacjibiezących i okresowych przekazywanychprzez
emitentowpapierowwartościowych.
lX. Zdarzenia po dacie bilansu
|Stotneoperacje gospodarcze, udokumentowanepo zakonczeniu roku obrotowego,a dotyczące
badanegookresuzostałyujętew księgachbadanegookresu.
Pozostałeistotne zdaniem Zarządu Jednostki Dominującejzdarzenia,ktore mogą miec wpływna
ocenęzbadanegoskonsoIidowanego
sprawozdania
finansowego
zostałyprawidłowo
zaprezentowane
w częŚci opisowejsprawozdaniafinansowego.
X, Zgodnośc z prawem
Zarząd Funduszu złozyłoświadczenie,
W ktorympotwierdza,Że w trakcieroku obrotowegonie mlały
miejsca fakty ŚwiadCzące o naruszeniu prawa, ktore mogłybyw istotny sposob wpłynąc na
sprawozdanie
finansowebędąceprzedmiotem
naSzegobadania.
WBs RachunkoWośĆ consultin9 sp. z o.o. Adres:
ul. Pankiewacza
N I P 1 1 8 ' 1 6 - 2 5 - 2 4 6 S ą d R e j o n o w y d | a m . s t \fuarszaWy XIII Wydział
ooooo92211, Kapitał zakładowy 5o'ooo zł
3, 02-696
Gospodarczy
(O22)
M,/arszawa Telefon:
625
Krajowego
Rejestru
sądowego
34-a3,
KRs
14
rewldentao skonso|idowanym
opiniębiegłego
sprawozdaniu
ProgressS.A
finansowymGrupyNarodowegoFunduszulnwestycyjnego
D . P o d s u m o wa niebada nia
1' ocenę skonsolidowanegosprawozdaniafinansowegozawiera opinia stanowiąca odrębny
dokument.
2. Niniejszyraportzawiera15 stronko|ejnonumerowanych
oraz nizejwymienionezałączniki:
.
skonso|idowan
b yi | a n sn a d z i e ń3 1. 1 2 . 2 0 0 8
r':
.
s k o n s o l i d o w a nr ay c h u n e kz y s k o wi s t r a tz a o k r e so d 0 1 . 0 1 . 2 0 0d8o 3 1 . 1 2 . 2 0 0 8 ' ,
.
skonso|idowane
sprawozdaniez przepływuŚrodkow pienięznychza okres od 01.01.2008do
3 1. 1 2 . 2 0 0 8 ;
.
zestawieniezmianw skonso|idowanym
własnymza okresod 01.0.1.2008
kapita|e
do 31.12.2008;
/
\il
t/ u'a
t
r('
W imieniu
WBS RachunkowoŚcConsu|ting
Sp. z o'o.
MarcinWasil
Prezes Zarządu
lr
D
L,wC\/,1
,.oLś/*-
BarbaraWągrowska
Biegłyrewidentnr eW. 1002917434
WBS RachunkowośćConsulting Sp' z o.o.
Warszawa, ul. Pankiewicza 3
Podmiot uprawnionyNr 2733
Warszawa, 8 maja 2009 roku
WBs
Rachunkowość
sp.
z o-o. Adres:
consu|t.n9
ul.
NIP 11B-16-25-246
sąd Rejonowy
dIa m-st- WarszaWy
ooooo9221.1,
Kap|tał zakładowy
f
t
5o.ooo
Pankiewicza
XIII Wydział
(o22)
\^/arszawa Te|efon:
625-3ą-L3.
3, 02-696
KraJowego
KRs
Gospodarczy
Rejestru
sądowego
1Ę

Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego

Transkrypt

Podobne dokumenty

Kurek do opalania – (BEULCO) Dostępne średnice

Rezygnacja z ubezpieczenia - Nationale

PLAN POŁĄCZENIA SPÓŁEK sporządzony zgodnie z art. 499 § 1

Oświadczenie o tytule płatności

Zarządzanie zakresem projektu

WWW11 Warsztaty internetowe – HTML, PHP, MySQL, Java Script

Epilepsja

Telestrada S.A. ul. . Puławska 182, 02-670 Warszawa, budynek IO

Wir, srebrny

Ćwiczenie 6 Enumeracja zasobów systemu Windows