B.Ustalenia z badanych dokumentów

Transkrypt

do użytku służbowego
AKW.0914 - 8/10
Sprawozdanie
Sporządzone przez inspektora kontroli wewnętrznej mgr Piotra Kęskiewicza i audytora
wewnętrznego Urzędu Miasta Pabianic – mgr inż. Sławomira Bratuszewskiego działających na
podstawie upoważnienia Prezydenta Miasta nr.KPM.I.0113 - 90/10 z dn.22 października 2010r w
sprawie przeprowadzenia kontroli wewnętrznej w Przedszkolu Miejskim nr.6 w Pabianicach przy
ul.Warszawskiej 53.
Kontrolę przeprowadzono w okresie od 25 października do 19 listopada 2010r.
Część – A.Informacje wstępne
1. Kontrola została poprzedzona okazaniem przez kontrolujących w/w upoważnienia Pani mgr
Lucynie Łuczak – Dyrektorowi Przedszkola Miejskiego nr.6.
2. Kontrolą objęto:
a) zgodność prowadzonej działalności z przepisami prawa
b) efektywność i celowość gospodarowania środkami finansowymi w 2009r i I poł.2010r
3. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielali:
* Pani mgr Lucyna Łuczak – Dyr. Przedszkola
* Pan mgr Piotr Błaszczyk – Gł. Księgowy
4. Kontrolujący wpisali dokonywaną kontrolę do książki ewidencji kontroli placówki
Część – B.Ustalenia z badanych dokumentów
1. Organizacja, stan zatrudnienia i kwalifikacje pracowników
Kontrolowana placówka oświatowa do końca1992r była przedszkolem zakładowym PZPB nr.3.
Od stycznia 1993r uchwałą nr.XXV/264/93 Rady Miasta Pabianic z dn.20 stycznia 1993r (zał. nr.1)
Gmina Miejska Pabianice nabyła na własność przedszkole PZPB wraz z działką gruntu o pow.
4170m2 (w użytkowanie wieczyste). Sporządzono protokół zdawczo - odbiorczy.
Zarządzeniem nr.45/93 Zarządu Miasta Pabianic z dn.25 czerwca 1993r Przedszkolu Miejskiemu
nadano nr.6.
Zgodnie z art.40 ust.1 ustawy z dn. 7 września 2001r o systemie oświaty (tekst jednolity: Dz. U. z
2004r nr.256 poz.2572 z późń. zm.) w przedszkolu działa Rada Pedagogiczna, która w
dn.31.08.2009r uchwaliła obecnie obowiązujący statut (obowiązuje od 01.09.2009r). Poprzednio
obowiązywał statut z dn.28.04.2004r.
Do statutu wprowadzono jedną zmianę na podstawie uchwały Rady Pedagogicznej nr.5/2010 z
dn.31 sierpnia 2010r, która weszła w życie w dn.01.09.2010r.
Tekst statutu opracowano zgodnie z rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dn.21 maja
2001r w sprawie ramowych statutów publicznego przedszkola oraz publicznych szkół (Dz. U. nr.61
poz.624 z późń. zm.).
Działalność przedszkola określają ogólnie obowiązujące przepisy prawa wraz z obowiązującym
statutem oraz przyjęty „program wychowawczy”, który uchwala Rada Pedagogiczna po
porozumieniu z Radą Rodziców.
2
Nadzór pedagogiczny nad przedszkolem sprawuje Kurator Oświaty w Łodzi.
Organami przedszkola są:
a) Dyr. Przedszkola
b) Rada Pedagogiczna
c) Rada Rodziców
Do realizacji celów statutowych przedszkole posiada:
a) 4 sale dziennego pobytu dzieci wraz z sanitariatami
b) hol wykorzystywany do prowadzenia zabaw i ćwiczeń gimnastycznych oraz imprez i
uroczystości
c) szatnię
d) kuchnię
e) pomieszczenia administracyjne i gospodarcze
Ponadto dzieci mają możliwość codziennego korzystania z ogrodu przedszkolnego.
W przedszkolu istnieje możliwość korzystania z 1, 2 lub 3 posiłków za które pobiera się opłatę w
wysokości:
* 50% stawki dziennej (obiad)
* 30% stawki dziennej (śniadanie lub podwieczorek)
Koszty wyżywienia dziecka w pełni pokrywane są przez rodziców bądź opiekunów do 20 dnia
każdego miesiąca. Warunki korzystania z posiłków, w tym wysokość opłat za nie ustala Dyr.
Przedszkola w porozumieniu z organem prowadzącym przedszkole.
Z wyżywienia mogą korzystać również pracownicy przedszkola wnosząc opłatę w wysokości
ustalonej stawki za wyjątkiem kucharki i pomocy kuchennej, które są uprawnione do bezpłatnego
korzystania z wyżywienia.
Wysokość pozostałych opłat za świadczenia udzielane przez przedszkole (w tym opłaty za pobyt
dziecka w przedszkolu) ustala Rada Miejska Pabianic (uchwała RM nr.LX/750/10 z dn.3 marca
2010r w sprawie ustalenia opłat za świadczenia udzielane przez przedszkola miejskie prowadzone
przez Gminę Miejską Pabianice) z uwzględnieniem bezpłatnego nauczania, wychowania i opieki w
zakresie podstawy programowej wychowania przedszkolnego, nie krótszej niż 5 godzin.
Rok szkolny w placówce rozpoczyna się z dniem 1 września każdego roku, a kończy z dniem 31
sierpnia następnego roku (przerwa wakacyjna 01.07 – 31.08). W okresie przerwy wakacyjnej dzieci
potrzebujące opieki mają zabezpieczone miejsce w przedszkolu dyżurującym po uprzednim
zgłoszeniu w macierzystej placówce.
Do przedszkola uczęszczają dzieci w wieku od 3 do 6 lat. Na wniosek rodziców naukę w szkole
podstawowej może rozpocząć dziecko, które przed 1 września skończy 6 lat.
Do przedszkola w pierwszej kolejności przyjmowane są:
a) dzieci 6-letnie, które zobowiązane są odbyć roczne przygotowanie przedszkolne
b) dzieci 5-letnie
c) dzieci matek lub ojców samotnie wychowujących dzieci
d) dzieci matek lub ojców, wobec których orzeczono znaczny lub umiarkowany stopień
niepełnosprawności bądź całkowitą niezdolność do pracy, albo niezdolność do samodzielnej
egzystencji na podstawie odrębnych przepisów
e) dzieci z rodzin zastępczych
f) dzieci obojga rodziców pracujących
g) dzieci uczęszczające już do przedszkola
h) dzieci mające rodzeństwo w przedszkolu
Szczegółową organizacje wychowania i opieki w danym roku szkolnym określa arkusz organizacji
przedszkola opracowany przez dyrektora placówki. Arkusz organizacyjny zatwierdza organ
prowadzący przedszkole (Gmina).
Organizację pracy w ciągu dnia określa ramowy rozkład. Przedszkole czynne jest 11 godzin
dziennie od 600 do 1700 od poniedziałku do piątku.
3
Przedszkole Miejskie nr.6 jest przedszkolem 5-oddziałowym (od roku szkolnego 2010/2011 –
zmiana statutu od 01.09.2010r). Poprzednio było przedszkolem 4-oddziałowym. Podstawową
jednostką organizacyjną przedszkola jest oddział złożony z dzieci zgrupowanych według
zbliżonego wieku. Liczba dzieci w oddziale nie może przekroczyć 25.
Zgodnie z arkuszami organizacyjnymi liczba dzieci w oddziałach w kontrolowanym okresie
przedstawiała się następującą:
Rok szkolny 2009/2010
Ogólna liczba przyjętych dzieci wyniosła 97 w tym:
24 dzieci – 6-letnich + 1 dziecko 7-letnie
22 dzieci – 5-letnich
25 dzieci – 4-letnich i
25 dzieci 3-letnich.
Wszystkie dzieci korzystały z posiłków (92 dzieci z trzech a 5 z dwóch posiłków).
W przedszkolu funkcjonowały 4 oddziały (1 oddział z dziećmi 6-letnimi i 3 oddziały z dziećmi
3-5 letnimi) tj:
Oddział/ ilość dzieci
grupa
nauczyciel – opiekun grupy
I grupa
25
Beata Hankiewicz
Ewelina Stępniak
II grupa
25
Grażyna Giernat
Dorota Chałaśkiewicz
III grupa
22
Agnieszka Bajer
Beata Spałka
IV grupa
25
Grażyna Adamczyk
Monika Olkusz – później macierzyński
razem
97
Rok szkolny 2010/2011
Ogólna liczba przyjętych dzieci wyniosła 127 (w porównaniu z arkuszem organizacyjnym dwoje
dzieci ubyło) w tym:
25 dzieci - 6-letnich
32 dzieci – 5-letnich
39 dzieci – 4-letnich i
33 dzieci 3-letnich.
Z posiłków korzysta 126 dzieci (101 dzieci z trzech, 22 dzieci z dwóch a 3 dzieci z jednego posił.).
W przedszkolu funkcjonuje 5 oddziałów (1 oddział z dziećmi 6-letnimi i 4 oddziały z dziećmi 3-5
letnimi). Jeden z oddziałów z dziećmi 6-letnimi z powodu braku miejsca został przeniesiony do
Szkoły Podstawowej nr.8 w Pabianicach co jest zgodne z § 7 ust.2 ramowego statutu publicznego
przedszkola będącego zał. nr.1 do rozporządzenia MEN z dn.21 maja 2001r (brak stosownego
zapisu w statucie przedszkola).
Oddział/ ilość dzieci
grupa
I grupa
25
nauczyciel – opiekun grupy
Maria Łaskawska
Monika Olkusz
4
II grupa
26
Beata Spałka
Lucyna Łuczak
Agnieszka Bajer
III grupa
26
Grażyna Giernat
Dorota Chałaśkiewicz
IV grupa
25
Grażyna Adamczyk
Agnieszka Bajer
V grupa
25
Beata Hankiewicz
Kinga Knut
razem
97
Stan zatrudnienia i kwalifikacje pracowników
W m-cu listopadzie 2010r stan osobowy kadry pedagogicznej oraz pracowników administracyjnych
i obsługi przedstawiał się następująco:
Kadra pedagogiczna – 12 osób tj:
➢
Łuczak Lucyna – Dyr. Przedszkola, nauczyciel dyplomowany wychowania przedszkolnego
w wymiarze 8 godz. tygodniowo. Z racji pełnionej funkcji nauczyciel korzysta ze zniżki
17 godz. tygodniowo.
Staż pracy: 30 lat
Wykształcenie: wyższe mgr przygotowania pedagogicznego o kier. pedagogika nauczania
początkowego i wychowania przedszkolnego
Ukończony kurs kwalifikacyjny o kier. zarządzanie placówką oświatową
zatrudnienie: na czas nieokreślony
➢
nauczyciel dyplomowany wychowania przedszkolnego w wymiarze 25 godz. tygodniowo.
Staż pracy: 30 lat
Wykształcenie: wyższe mgr przygotowania pedagogicznego o kier. pedagogika opiekuńcza
oraz ukończone Studium Wychowania Przedszkolnego
Ukończony kurs kwalifikacyjny o kier. organizacji i zarządzania
➢
Staż pracy: 22 lata
początkowego i wychowania przedszkolnego.
➢
Staż pracy: 21 lat
Wykształcenie: wyższe mgr przygotowania pedagogicznego o kier. pedagogika wieku
przedszkolnego.
Ukończone studia podyplomowe o kier. pedagogika specjalna i pedagogika
korekcyjna
5
➢
nauczyciel mianowany wychowania przedszkolnego w wymiarze 25 godz. tygodniowo.
dziecięcego
➢
nauczyciel dyplomowany wychowania przedszkolnego w wymiarze 25 godz. + 4,5 godz.
ponadwymiarowych tygodniowo
Staż pracy: 21 lat
dziecięcego.
➢
nauczyciel mianowany wychowania przedszkolnego w wymiarze 25 godz. tygodniowo.
Staż pracy: 17 lat
➢
Staż pracy: 29 lat
➢
nauczyciel kontraktowy wychowania przedszkolnego w wymiarze 25 godz. tygodniowo.
Staż pracy: 4 lata
dziecięcego.
➢
nauczyciel dyplomowany - logopeda w wymiarze 2 godz. tygodniowo.
Wykształcenie: wyższe mgr przygotowania pedagogicznego o kier. pedagogika opiekuńcza.
Ukończone studia podyplomowe o kier. studium przedmiotowo –
metodyczne - logopedia
zatrudnienie: na czas nieokreślony na 2/20 etatu
➢
nauczyciel stażysta przygotowania pedagogicznego w wymiarze 22 godz. tygodniowo.
Staż pracy: Wykształcenie: wyższe (licencjat) o kier. pedagogika wieku dziecięcego
zatrudnienie: na czas określony do 31.08.2011r
➢
nauczyciel mianowany katechezy w wymiarze 1 godz. tygodniowo.
Staż pracy: Wykształcenie: wyższe mgr przygotowania pedagogicznego o kier. pedagogika wieku
dziecięcego i teologia
zatrudnienie: na czas określony do 31.08.2011r na 1/22 etatu
6
Pracownicy administracji i obsługi – 10 osób (2 etaty administracja, 8 etatów obsługa) tj:
➢
Główny Księgowy
Wykształcenie: wyższe mgr o kier. administracja oraz ukończone Studium Biznesu – technik
ekonomista o specjalności finanse i rachunkowość
Zatrudnienie: na czas nieokreślony (pełny etat)
Kategoria zaszereg. - XVI
➢
samodzielny referent
Wykształcenie: średnie
Kategoria zaszereg. - VII
➢
kucharka
Wykształcenie: zasadnicze zawodowe
Kategoria zaszereg. - V
➢
pomoc kuchenna
Wykształcenie: podstawowe
Kategoria zaszereg. - IV
➢
pomoc nauczyciela
Kategoria zaszereg. - VI
➢
pomoc nauczyciela
➢
pomoc nauczyciela
➢
pomoc nauczyciela
➢
pomoc nauczyciela
➢
robotnik do pracy lekkiej
Zatrudnienie: na czas nieokreślony (pełen etat)
Kategoria zaszereg. - IV
Przyznane pracownikom administracji i obsługi kategorie zaszeregowań nie naruszają przepisów
rozporządzenia Rady Ministrów z dn.18 marca 2009r w sprawie wynagradzania pracowników
samorządowych (Dz. U. nr.50 poz.398 z późń. zm.) tzn. nie są mniejsze niż minimalne stawki
7
wynagrodzeń zasadniczych (kategorii zaszeregowań) dla poszczególnych stanowisk.
Są one również zgodne z obowiązującą tabelą minimalnego miesięcznego poziomu wynagrodzenia
zasadniczego (kategorią zaszeregowań) dla pracowników nie będących nauczycielami
zatrudnionych na podstawie umowy o pracę, która stanowi załącznik nr.1 do regulaminu
wynagradzania tej grupy pracowników.
2. realizacja procesu nauczania
Praca wychowawcza, dydaktyczna i opiekuńcza prowadzona jest na podstawie podstawy
programowej wychowania przedszkolnego dla przedszkoli, oddziałów przedszkolnych w szkołach
podstawowych oraz innych form wychowania przedszkolnego będącej zał. nr.1 do rozporządzenia
Ministra Edukacji Narodowej z dn.23 grudnia 2008r (Dz. U. z 2009r nr.4 poz.17).
Na realizację podstawy programowej przeznacza się nie mniej niż 5 godz. dziennie, przy czym:
●co najmniej 1/5 czasu należy przeznaczyć na zabawę (dzieci bawią się swobodnie przy
niewielkim udziale nauczyciela)
●co najmniej 1/5 czasu dzieci spędzają w ogrodzie przedszkolnym, na boisku, w parku itp.
(organizowane są gry i zabawy ruchowe obserwacje przyrodnicze)
●najwyżej 1/5 czasu zajmują różnego typu zajęcia dydaktyczne realizowane według wybranego
programu wychowania przedszkolnego
●pozostałe 2/5 czasu nauczyciel może dowolnie zagospodarować (w tej puli mieszczą się
czynności opiekuńcze)
W oparciu o podstawę programową wychowania przedszkolnego, Konwencji Praw Dziecka oraz
wniosków i ustaleń Rady Pedagogicznej w przedszkolu funkcjonuje program wychowawczy
„WZOROWY PRZEDSZKOLAK” opracowany w celu realizacji fundamentalnych wartości
poprzez społeczność wychowującą przedszkolaków oraz rodziców.
Szczegółowym celem programu jest:
●kształtowanie podstawowych powinności moralnych: życzliwości, uczciwości,
odpowiedzialności, sprawiedliwości, tolerancji
●uświadomienie dzieciom swoich praw i obowiązków
●rozwijanie umiejętności polubownego rozwiązania spraw konfliktowych i dochodzenia do
kompromisu
●rozwijanie umiejętności rozróżniania dobra od zła
●tworzenie więzi uczuciowej z rodziną i środowiskiem w którym dziecko wzrasta
Realizowane w programie wartości to:
a) kultura bycia: zasada bądź kulturalny (m.in. nauka używania zwrotów grzecznościowych,
opanowanie umiejętności kulturalnego jedzenia – nie mówienie z pełnymi ustami czy używanie
serwetek itp.)
b) bądź koleżeński (m. in. opiekowanie się młodszymi oraz tymi którzy ją potrzebują, wyrabianie
nawyku uprzejmego witania się , mówienia dzień dobry, słuchanie kolegów pełniących dyżur w
grupie, uczenie się właściwego zachowania podczas zaistniałego konfliktu)
c) współżycie w grupie rówieśniczej: zasada kontroluj swoje zachowanie (m.in. ustalenie reguł i
norm życia w grupie, uczenie się mówienia miłych słów, rozumienie konsekwencji kłamstwa dla
siebie i innych, uczenie właściwego zachowania w stosunku do innych)
d) zdrowie: zasada dbaj o swoje zdrowie (m.in. uczenie umiejętności odpowiedniego ubierania się
do pogody, kształtowania nawyku zjadania posiłków, spożywania owoców i warzyw jako źródła
witamin, mobilizowanie dzieci do stosowania zabiegów higienicznych oraz mycia rąk przed
posiłkami i po wyjściu z ubikacji, udział dzieci w konkursach dotyczących zdrowia oraz
zorganizowanie w przedszkolu tygodnia „biały ząbek”)
e) bezpieczeństwo: zasada jesteś bezpieczny (m. in. cykliczne spotkania z policjantem,
zapamiętanie własnego imienia i nazwiska oraz adresu mieszkania, rozumienie przestrzegania
zasad ruchu drogowego dla pieszych, konkurs plastyczny „Jak dbam o swoje bezpieczeństwo)
8
f) ja i społeczeństwo: zasada poznaj swoje tradycje rodzinne i narodowe (m. in. prowadzenie
rozmów i zajęć dotyczących poznawania pracy zawodowej rodziców, udział rodziców i dzieci w
uroczystościach organizowanych w przedszkolu, zapoznanie dzieci z barwami
narodowymi , godłem i hymnem Polski)
Godzina zajęć w przedszkolu trwa 60 minut.
W przedszkolu poza czasem realizacji podstawy programowej wychowania przedszkolnego
organizowane są na wniosek rodziców (opiekunów prawnych) dodatkowe zajęcia. Ich czas
powinien być dostosowany do możliwości rozwojowych dzieci i wynosić:
● z dziećmi 3-4 letnimi około 15 – 20 minut
●z dziećmi 5-6 letnimi około 30 minut
Prowadzone w przedszkolu zajęcia dodatkowe (bezpłatne) w roku szkolnym 2010/2011 częściowo
refundowane z pieniędzy unijnych to:
●basen - 20 dzieci
●gimnastyka korekcyjna – 45 dzieci
●zajęcia taneczne – 40 dzieci
●joga – 20 dzieci
●logopedia – 30 dzieci
●terapia pedagogiczna – 30 dzieci
●rytmika – 100 dzieci
Oprócz tego na terenie przedszkola mogą być organizowane dodatkowo odpłatne zajęcia poza
czasem realizacji podstawy programowej, z których dzieci mogą korzystać na zasadzie
dobrowolnego zgłoszenia się. Osoby prowadzące takie zajęcia winny posiadać stosowne
kwalifikacje.
Obecnie prowadzone odpłatne zajęcia to:
●j. angielski – 12 dzieci
●zajęcia taneczne – 10 dzieci
9
3. wykonanie wydatków w 2009 i I poł. 2010r
Plan wydatków i jego wykonanie za I półrocze 2009r i 2010r oraz za 2009r zgodnie ze
sprawozdaniami Rb – 28s kształtował się następująco:
klasyfikacja
rodzaj wydatków
rozdz. 80104 Przedszkole Miejskie nr.6
3020 nagrody i wydatki osobowe
nie zalicz. do wynagrodz.
4010 wynagrodz. osobowe pracow.
4040 dodatkowe wynagrodz. roczne
4110 składki na ubezpiecz. społecz.
4120 składki na Fundusz Pracy
4170 wynagrodz. bezosobowe
4210 zakup materiałów i wyposaż.
4240 zakup pomocy naukowych,
dydaktycznych i książek
4260 zakup energii
4270 zakup usług remontowych
4280 zakup usług zdrowotnych
4300 zakup usług pozostałych
4350 zakup usług internetowych
4360 opłaty zakupu usług tel. kom.
4370 opłaty zakupu usług telefonii
stacjonarnej
4410 podróże służbowe, krajowe
4430 różne opłaty i składki
4440 odpisy na ZFŚS
4740 zakup mater. papier. do ksero
4750 zakup akcesoriów komput.
razem
rozdz. 80146
4210
4300
4740
razem
Doksz. i dosk. nauczycieli
zakup materiałów i wyposaż.
zakup usług pozostałych
zakup mater. papier. do ksero
rozdz. 80148 Stołówki szkolne
3020 nagrody i wydatki osobowe
nie zalicz. do wynagrodz.
4010 wynagrodz. osobowe pracow.
4040 dodatkowe wynagrodz. roczne
4110 składki na ubezpiecz. społecz.
4120 składki na Fundusz Pracy
4210 zakup materiałów i wyposaż.
4260 zakup energii
4440 odpisy na ZFŚS
razem
ogółem
wykonanie
2009r
wykonanie
I poł. 2009r
wykonanie
I poł. 2010r
3.436,00
896,00
108,49
545.863,69
36.405,21
85.595,74
13.736,84
960,00
8.502,00
1.995,10
254.553,04
36.405,21
37.949,95
5.908,67
458,80
4.290,27
1.995,10
241.316,61
35.006,45
39.550,43
5.714,92
458,80
4.916,02
804,18
43.506,12
52.599,87
593,00
7.110,06
2.034,96
322,19
731,31
21.087,58
12.693,12
183,00
4.149,00
907,68
161,04
598,26
21.326,79
1.420,54
100,00
5.996,43
950,38
143,09
554,68
190,00
150,00
33.276,00
293,52
1.401,30
838.702,91
95,00
25.000,00
221,19
1.200,00
408.752,91
190,00
23.356,48
300,00
900,00
395.174,06
820,00
1.229,44
256,00
2.305,44
237,60
207,50
445,10
252,90
120,00
372,90
-
-
1.035,00
-
-
30.187,88
5.021,10
5.378,47
755,84
642,24
3.495,36
3.143,52
49.659,41
841.008,35 409.198,01 433.136,60
10
Wykonanie niektórych wydatków w kontrolowanym okresie był następujący:
2009r
rozdz. 80104 § 4010 – wynagrodzenia osobowe pracowników
Zasady wynagradzania pracowników administracji i obsługi określa regulamin wynagradzania dla
pracowników nie będących nauczycielami zatrudnionych w PM nr.6 wprowadzony zarządzeniem
Dyr. Przedszkola nr.6/2009 z dn.12.06.2009r. Regulamin wszedł w życie z dniem zapoznania
pracowników z regulaminem, z mocą obowiązująca od 01.04.2009r.
Zasady wynagradzania nauczycieli reguluje Karta Nauczyciela oraz uchwała Rady Miejskiej w
Pabianicach nr.XLIII/585/09 z dn.29 kwietnia 2009r w sprawie regulaminu wynagradzania
nauczycieli zatrudnionych w przedszkolach, szkołach podstawowych i gimnazjach prowadzonych
przez Gminę Miejską P-ce.
Analiza składników wynagrodzeń
Na podstawie zestawienia tabelarycznego sporządzonego przez Gł. Księgowego (zał. nr.2)
dokonano analizy następujących elementów:
➢ ekwiwalent za urlop – występuje w grupie pracowników administracji i obsługi oraz
nauczycieli.
VII – 765,60zł za 5 dni niewykorzystanego urlopu. Nauczyciel odchodzący na emeryturę.
VI – 720,00zł za 9 dni niewykorzystanego urlopu pomocy nauczyciela. Pracownik obsługi
przebywał na długotrwałym zwolnieniu lekarskim przed wygaśnięciem
umowy na czas określony
➢
doraźne – zastępstwa za nieobecnych (chorujących) nauczycieli
marzec – 1005,81zł za 48godz.
czerwiec – 914,34zł za 46godz.
grudzień – 1.399,13zł za 61godz.
➢
dodatek motywacyjny
Dodatek motywacyjny dla nauczycieli zagwarantowany w budżecie miasta wynosi 4% ich
płacy zasadniczej z wyłączeniem płacy Dyrektora placówki i jego zastępcy (§ 4.2
regulaminu wynagradzania nauczycieli). O kwotę przyznanego dodatku dla Dyrektora i
wicedyrektora zwiększa się pulę dodatku motywacyjnego dla danej placówki (§ 4.3 regul.)
Wypłacony łączny dodatek motywacyjny w 2009r dla wszystkich nauczycieli wraz z Dyr.
Przedszkola wyniósł 13.164,67zł i stanowił 4.95% łącznej kwoty wynagrodzeń
zasadniczych. W związku z powyższym można przyjąć, iż warunki określone w regulaminie
dotyczące dodatku motywacyjnego są spełnione.
➢
nagrody jubileuszowe - łączna kwota wypłaconych nagród wyniosła 11.035,33zł, na które
składają się:
maj – 1.996,99zł za 20 lat pracy (75% wynagr. miesięcznego) – nauczyciel
wrzesień - 2.028,98zł za 20 lat pracy (75% wynagr. miesięcznego) – nauczyciel
1.325,36zł za 20 lat pracy (75% wynagr. miesięcznego) – pomoc nauczyciela
2.436,00zł za 30 lat pracy (150% wynagr. miesięcznego) – pomoc kuchenna
październik - 3.248,00zł za 35 lat pracy (200% wynagr. miesięcz.) – rob. do pracy lekkiej
➢
nagrody dyrektora i Prezydenta - łączna kwota wypłaconych nagród wyniosła 5.171,00zł, na
które składają się:
grudzień – 2.824zł dla nauczycieli – otrzymały 3 nauczycielki w równej wysokości
500zł nagroda specjalna Prezydenta Miasta dla Dyr. przedszkola
1.847zł dla administracji i obsługi – otrzymało 7 osób w przedziale 220 - 512zł
11
1.847zł : 184500,16zł = 1% - nie przekroczono 1% Funduszu nagród określonego w
regulaminie wynagradzania dla pracowników nie będących
nauczycielami
3.324zł : 362314,72zł = 0,92% - nie przekroczono 1% Funduszu nagród dla nauczycieli
określonego w § 12.1 regulaminu wynagradzania
nauczycieli
rozdz. 80104 § 4210 – zakup materiałów i wyposażenia – 8.502,00zł w tym:
➢
➢
➢
➢
➢
środki czystości – 1.635,06zł
art. papiernicze i biurowe – 1.319,51zł
prasa i mat. prawne – 1.159,80zł
wyposażenie - 2.733,83zł
art. gospodarcze – 1.653,80zł
zakup wyposażenia
- fakt. nr.1812/12/2009 z dn.09.12.2009r wystawiona przez Gastroproces Łódź Plac
Zwycięstwa 2 na kwotę 1.012,00zł + 22% VAT (222,64zł) =
1.234,64zł za zakup lodówki na próbki.
Fakturę opisano: „faktura za lodówkę na próbki”.
Sprawdzono pod względem merytorycznym. Zatwierdzono pod względem formalnym i
rachunkowym.
Zapłacono przelewem w dn.11.12.2009r.
rozdz. 80104 § 4270 – zakup usług remontowych – 52.599,87zł w tym:
➢
➢
➢
➢
➢
naprawy bieżące – 2.160,11zł
malowanie przedszkola – 4.943,02zł
wymiana okien – 18.961,87zł
taras – 9.010,01zł
remont dachu pomieszczenia gospodarczego – 17.524,86zł (w tym wykonanie i remont
płotu – 9.943,00zł)
remont tarasu
Na podstawie umowy z dn.24.06.2009r z firmą P.U.H. „Kwantum” Łódź Al.Kościuszki 42:
1. Przedmiotem umowy jest wykonanie prac:
- położenie kostki brukowej na płaszczyźnie tarasu i schodów
- otynkowanie frontu tarasu
Termin wykonania usługi: od 29.06 do 10.07.2009r
2. Wartość prac będących przedmiotem umowy ustalono na kwotę 9.010zł brutto.
3.1. Przez zakończenie prac objętych umową rozumie się sporządzenie protokółu odbioru
podpisanego przez obie strony umowy.
4. Wykonanie prac będących przedmiotem umowy odbywać się będzie w oparciu o materiały
dostarczone przez Wykonawcę.
5.2. Faktura wystawiona przez Wykonawcę płatna będzie w formie przelewu w terminie 14 dni od
daty doręczenia Zamawiającemu faktury.
7. Okres gwarancji na wyżej wymienione prace wynosi 36 m-cy
Przed podpisaniem umowy Dyr. PM nr.6 dokonał rozpoznania cenowego w oparciu o złożone
oferty:
- P.U.H. „Kwantum” Łódź Al.Kościuszki 42 z ceną 9.010,00zł brutto
- P.P.T.U.H. Pabianice ul.Bracka 62/64 m.42 z ceną 11.864,50zł brutto
12
- Zakład Betoniarsko - Studniarski „STUD-BET” Ksawerów ul.Łaska 20 z ceną 14.640,00zł brutto
W dn.10.07.2009r podpisano protokół odbioru – nie stwierdzono usterek
Wykonawca w dn.13.07.2009r wystawił fakt. VAT nr.120/07/09 na kwotę 7.385,25zł + 22% VAT
(1.624,76zł) = 9.010,01zł.
Zapłacono przelewem w dn.06.08.2009r – 10 dni po terminie
Fakturę opisano:
Remont tarasu wykonano i położono kostkę brukową na płycie tarasu oraz otynkowano front tarasu.
Sprawdzono pod względem merytorycznym. Zatwierdzono pod względem formalnym i rachunk.
remont ogrodzenia
Na podstawie umowy z dn.22.10.2009r z firmą P.U.H. „Kwantum” Łódź Al.Kościuszki 42:
remont części ogrodzenia:
- wymiana przęseł ogrodzeniowych wykonanych z kątowników 30x30x2, pomalowanie
podkładem i farbą nawierzchniową
- wymiana furtki z kątowników 30x30x2, pomalowanie podkładem i farbą nawierzchniową
- wyburzenie 1 lub w razie konieczności 2 słupków murowanych, osadzenie słupków
metalowych
oferty:
- P.U.H. „Kwantum” Łódź Al.Kościuszki 42 z ceną 9.943,00zł brutto
- P.P.H.U. „MADUR-MET” Pabianice ul.Szynkielewska 6 z ceną 11.203,26zł brutto
- P.P.H.U. Pabianice ul.Wileńska 4 z ceną 29.500,00zł + VAT
W dn.18.12.2009r podpisano protokół odbioru – bez zastrzeżeń
Wykonawca w dn.18.12.2009r wystawił fakt. VAT nr.260/12/09 na kwotę 8.150,00zł + 22% VAT
(1.793,00zł) = 9.943,00zł.
Fakturę opisano:
Za ogrodzenie.
rachunkowym.
Wymiana okien
Na podstawie umowy z dn.03.07.2009r z firmą P.P.H. „Monter” Pabianice ul.Kochanowskiego 8:
- demontaż starych okien drewnianych (6 okien dużych w grupach I i II oraz 11 małych okien)
- montaż okien plastikowych (6 okien dużych w grupach I i II oraz 11 małych okien)
13
7. Okres gwarancji na wyżej wymienione prace wynosi 5 lat
oferty:
- P.P.H. „Monter” Pabianice ul.Kochanowskiego 8
- Logistyka Pabianice sp. z.o.o Pabianice ul.Partyzancka 57
W dn.08.07.2009r podpisano protokół odbioru – usterek nie zauważono
Wykonawca w dn.08.07.2009r wystawił fakt. VAT nr.83/2009 na kwotę 13.065,56zł + 22% VAT
(2.874,25zł) = 15.940,00zł.
Dołączono certyfikaty ITB
Fakturę opisano:
Prace wykonano zgodnie z umową dotyczącą demontażu starych okien drewnianych i montażu
nowych okien plastikowych wraz z obróbką.
rachunkowym.
Remont dachu budynku gospodarczego
Na podstawie umowy z dn.07.05.2009r z firmą P.P.U.H. „LUX-BUD” Pabianice ul.Polna 76a:
- wykonanie naprawy dachu pomieszczenia gospodarczego z materiałów własnych
- naprawa koszy nie istniejącej kotłowni oraz wykonanie nowych pokryw zabezpieczających
2. Wartość prac będących przedmiotem umowy ustalono na kwotę 16.214,64zł netto.
Podpisanie umowy poprzedzone zostało złożeniem przez Wykonawcę kosztorysu ofertowego.
W dn.18.05.2009r podpisano protokół odbioru – bez usterek.
Wykonawca w dn.04.06.2009r wystawił fakt. VAT nr.26/09 na kwotę 6.214,64zł + 22% VAT
(1.367,22zł) = 7.581,86zł.
Fakturę opisano:
Wykonane prace remontowe dachu pomieszczenia gospodarczego oraz naprawy pokryw nie
istniejącej kotłowni – zgodnie z kosztorysem, w oparciu o umowę z dn.07.05.2009r.
rachunkowym.
Ponadto sprawdzono następujące faktury:
➢fakt. VAT nr.116/09 z dn.01.12.2009r wystawiona przez P.P.H.U. „DEBASTOR” Ksawerów
Kolonia Wola Zaradzyńska ul.Wolska 3 na kwotę 1.534,32zł + 22%VAT (337,55zł) = 1.871,87zł
za montaż rolet w kasecie szt.18
14
Fakturę opisano:
Montaż rolet materiałowych w oddziałach (salach dzieci) I i II
rachunkowym.
Zapłacono przelewem w dn.08.12.2009r
➢fakt.
VAT nr.187/2009 z dn.02.12.2009r wystawiona przez P.P.H. „Monter” Pabianice
ul.Kochanowskiego 8 na kwotę 2.304,81zł + 22% VAT (507,06zł) = 2.811,87zł za montaż,
demontaż okna i drzwi PCV wraz z obróbką
Fakturę opisano:
Montaż nowych drzwi PCV – drzwi boczne oraz wymianę 1 okna na hol - dół
rachunkowym.
➢fakt.
VAT nr.4/09 z dn.13.02.2009r wystawiona przez Sklep Meblowy AKME Pabianie
ul.Piotra Skargi 72 na kwotę 1.165,00zł + 22% VAT (256,30zł) = 1.421,30zł za wykonanie
szafy wnękowej (1szt. - 971,12zł) i wykonanie obudowy futryny (1szt. - 450,18zł)
Fakturę opisano:
Faktura za naprawę futryny od drzwi oraz za wykonanie szafy wnękowej
rachunkowym.
zapłacono przelewem w dn.20.02.2009r
➢fakt.
VAT nr.16/09 z dn.23.02.2009r wystawiona przez P.P.H.U. „DEBASTOR” Ksawerów
Kolonia Wola Zaradzyńska ul.Wolska 3 na kwotę 1.352,34zł + 22%VAT (297,51zł) = 1.649,85zł
za montaż rolety materiałowej szt.18
Fakturę opisano:
Faktura za montaż rolet materiałowych
rachunkowym.
rozdz. 80104 § 4440 – odpis na ZFŚS – 33.276,00zł
Prowadzony przez PM nr.11 dla wszystkich przedszkoli.
PM nr.6 odprowadza odpis na ZFŚS do PM nr.11 transzami w ciągu całego roku.
I poł. 2010r
rozdz. 80104 i 80148 § 4010 – wynagrodzenia osobowe pracowników
➢
ekwiwalent za urlop – występuje u nauczycieli.
VI – 2.793,62zł za 18 dni niewykorzystanego urlopu nauczyciela zatrudnionego na umowę
na czas określony (zastępstwo za nauczyciela przebywającego na urlopie dla
poratowania zdrowia) oraz za 13 dni niewykorzystanego urlopu nauczyciela
zatrudnionego na umowę na czas określony (zastępstwo za nauczyciela
przebywającego na długotrwałym zwolnieniu lekarskim).
Wypłaty dokonano zgodnie z art.66 Karty Nauczyciela.
➢
doraźne – zastępstwa za nieobecnych (chorujących) nauczycieli
marzec – 1.578,95zł za 72godz.
kwiecień – 1.181,96zł za 60godz.
15
czerwiec – 1.048,97zł za 47godz. oraz dodatk. godz. za wycieczkę do Woli Pszczółeckiej
➢
jednorazowy dodatek uzupełniający dla dwóch nauczycieli stażystów
Wypłacony w styczniu w wysokości 1.148,41zł – zgodnie z art.30a Karty Nauczyciela
rozdz. 80104 § 4210 – zakup materiałów i wyposażenia – 4.916,02zł
zakup wyposażenia
- fakt. nr.302/03/2010 z dn.23.03.2010r wystawiona przez Gastroproces Łódź Plac
Zwycięstwa 2 na kwotę 1.254,00zł + 22% VAT (275,88zł) = 1.529,88zł za zakup mięsiarki
planetarnej B5A.
Fakturę opisano: „faktura za mikser do kuchni”.
rachunkowym.
4. Kontrola ZUS
Przeprowadzona w styczniu 2008r. Bez uwag. Zaświadczenie o niezaleganiu w opłacaniu składek z
dn.27.10.2010r – zał. nr 3
5. Inwentaryzacja
Ostatni spis z natury z dn.31.12.2008r. Obiekt monitorowany. Brak zarządzenia w sprawie
przeprowadzenia inwentaryzacji i powołania komisji spisowej. Oprócz arkuszy spisowych nie
pokazano protokółu końcowego (sprawozdania z inwentaryzacji).
Kontrolujący zapoznali się z zarządzeniem Dyr. PM nr.1/2010 w sprawie wprowadzenia „instrukcji
inwentaryzacyjnej” z dn.04.01.2010r tj:
§ 2.1 – Inwentaryzacje przeprowadza się na mocy zarządzenia wewnętrznego
§ 2.3 – Za prawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji odpowiedzialny jest Kier. jednostki z
wyłączeniem odpowiedzialności za przeprowadzenie inwentaryzacji w formie spisu z natury
§ 6.4 – Raz w ciągu 2 lat – w drodze spisu z natury znajdującym się na terenie strzeżonym i
objętych ewid. ilościowo – wartościową zapasów: materiałów, towarów, wyrob. gotowych
§ 6.5 – Raz w ciągu 4 lat – w drodze spisu z natury znajdującym się na terenie strzeżonym:
nieruchomości zaliczonych do środków trwałych oraz inwestycji, jak też znajdujących się na
terenie strzeżonym innych śr.trwałych oraz maszyn i urządzeń wchodzących w skład śr.
trwałych w budowie
Zapisy zgodne z przepisami ustawy o rachunkowości.
Następna inwentaryzacja dotycząca § 6.4 powinna się odbyć w XII 2010r a § 6.5 w XII 2012r.
§ 7 ust.3 pkt.9 – sporządzenie przez zespół spisowy sprawozdania i złożenie go Przewodniczącemu
Komisji Inwentaryzacyjnej
§ 8.1 – Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej powołuje Kier. jednostki na wniosek
Gł. Księgowego. Pozostałych członków komisji inwentaryzacyjnej powołuje Kier. jednostki
na wniosek jej Przewodniczącego, w składzie co najmniej 3 osób
§ 8.3 – Zespoły spisowe w ilości co najmniej 2 osób na każde pole spisowe powołuje spośród osób
o odpowiednich kwalifikacjach i doświadczeniu Kier. jednostki na wniosek
Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej
§ 8.4 – W skład zespołów spisowych dokonujących inwentaryzacji danego pola nie mogą wchodzić
pracownicy odpowiedzialni materialnie w ramach tego pola oraz pracownicy księgowości
prowadzący ewidencję inwentaryzowanych składników.
Integralną częścią instrukcji inwentaryzacyjnej są „wzory dokumentów inwentaryzacyjnych”
16
Istotnym elementem gospodarowania mieniem jednostki jest proces kasacji – likwidacji śr. trwałych
i pozostałych śr. trwałych uszkodzonych, zużytych , zbędnych celem zapewnienia realności i
wiarygodności informacji w księgach rachunkowych. W PM nr.6 nie okazano kontrolującym
instrukcji kasacyjno – likwidacyjnej. Ostatnia likwidacja była w dn.14.12.2009r – zał. nr.4
Komisja w składzie:
1.Łuczak Lucyna – Dyr. PM nr.6
2. Agnieszka Bajer – nauczycielka
3. Małgorzata Tomaszczyk – pomoc nauczyciela
4.Krystyna Chmielewska – samodzielny referent
postanowiła odpisać ze stanu inwentarzowego niżej wymienione środki.
17 pozycji tj:
firanki
koce
odkurzacze (2 szt.) + radio
maszynka do mięsa
szafki wiszące
ścierki (10szt.)
ręczniki (100szt.)
lampy oświetleniowe
regał z półkami
pojemniki z klockami CLUS
na łączną kwotę 1.499,39zł
W protokóle znajduje się uzasadnienie do każdej pozycji.
Dołączono orzeczenie stanu technicznego dotyczącego odkurzaczy wydane przez Zakład
Elektromechaniczny Marek Kruk Łódź ul.Przędzalniana 23.
Postępowanie likwidacyjne zgodne z ustawą o rachunkowości z uwagami:
- Dyr. PM nie powinien być w składzie komisji likwidacyjnej. Powinien być osobą
zatwierdzającą postępowanie likwidacyjne.
- Brak instrukcji kasacyjno – likwidacyjnej
6. Książka obiektu budowlanego – założona w 2001r
Kontrolujący przy udziale Dyr. przedszkola dokonali oględzin budynku przedszkola, przyległego
terenu oraz zapoznali się z protokółami z kontroli stanu technicznego przedszkola tj:
➢ protokół z wykonania próby szczelności instalacji gazowej z dn.25.08.2010r
Bez uwag. Instalacja szczelna.
➢protokół przeglądu technicznego instalacji gazowej z dn.31.08.2009r
Ocena stanu technicznego: głównego kurka gazowego, gazomierza, przewodów gazowych i
urządzeń gazowych (w kuchni i taboretu) – stan dobry
➢protokół z rocznego przeglądu stanu technicznego budynku przedszkola z dn.27.04.2010r
Stan techniczny budynku pozwala na bezpieczne używanie z uwagami:
– stolarka drzwiowa wewnętrzna w stanie średnim
– elewacja zewnętrzna wymaga odnowienia
➢protokół z rocznej kontroli stanu technicznego placu zabaw z dn. 29.04.2010r
Urządzenia placu zabaw są sprawne technicznie i nie zagrażają bezpieczeństwa
użytkowników.
➢ protokół z badania i pomiarów instalacji ochrony przeciwporażeniowej z dn.15.02.2010r
Instalacja elektryczna nadaje się do eksploatacji.
➢ sprawdzenie stanu technicznego sprawności urządzeń kominowych i podłączeń
wentylacyjnych, spalinowych i dymowych w budynku z dn.14.01.2010r
Przewody wentylacyjne drożne.
17
Wnioski
1. Od roku szkolnego 2010/2011 jeden z oddziałów przedszkola (z 6-latkami) funkcjonuje w Szkole
Podstawowej nr.8.
W statucie przedszkola brak zapisu o możliwości zlokalizowania oddziału w innym miejscu niż
siedziba przedszkola. Wprowadzenie tego zapisu do statutu byłoby zgodne z § 7.1 ramowego
statutu publicznego przedszkola będącego załącznikiem do rozporządzenia MEN z dn.21 maja
2001r.
2. Ostatnio przeprowadzony spis z natury (XII 2008r) nie zakończono protokółem końcowym. Brak
również zarządzenia Dyr przedszkola o przeprowadzeniu inwentaryzacji i powołania komisji
spisowej. Instrukcja inwentaryzacyjna została opracowana dopiero od pocz. 2010r i
wprowadzona zarządzeniem Dyr przedszkola nr.1/2010 z dn.04.01.2010r.
3. W przeprowadzonej ostatnio likwidacji (XII 2009r) w składzie komisji likwidacyjnej był Dyr.
przedszkola co było nieprawidłowością, gdyż Dyrektor jako osoba materialnie odpowiedzialna za
śr. trwałe i pozostałe śr. trwałe przedszkola winna jedynie zatwierdzać postępowanie
likwidacyjne.
Ponadto w przedszkolu do chwili obecnej nie opracowano instrukcji kasacyjno – likwidacyjnej
mimo iż w placówce przeprowadzane są likwidacje/kasacje.
4. Przyznane kategorie zaszeregowań pracowników administracji i obsługi nie naruszają przepisów
rozporządzenia Rady Ministrów z dn.18 marca 2009r w sprawie wynagradzania pracowników
samorządowych (Dz. U. nr.50 poz.398 z późń. zm.) oraz regulaminu wynagradzania przedszkola
tej grupy pracowników.
5. Sprawdzone wydatki dotyczące 2009r i I poł. 2010r są zaklasyfikowane zgodnie z przepisami
rozporządzenia Ministra Finansów z dn.14.06.2006r i 02.03.2010r w sprawie szczegółowej
klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze
źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2006r nr.107 poz.726 z późń. zm. oraz Dz. U. z 2010r nr.38
poz.207).
6. Dokonywane wydatki w kontrolowanym okresie były zgodne z art.44 ust.3 ustawy o finansach
publicznych tj. w sposób celowy i oszczędny.
7. Przeglądy techniczne dotyczące budynku przedszkola dokonywane są na bieżąco i zgodnie z
przepisami Prawa Budowlanego.
18
Część – C.Informacje końcowe
1. Sprawozdanie sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach z których każdy zawiera
18 stron kolejno zaparafowanych przez Zespół AKW i Panią Lucynę Łuczak – Dyrektor
Przedszkola
2. Jeden egzemplarz sprawozdania wraz z załącznikami został wręczony Dyrektorowi Przedszkola
Pani Lucynie Łuczak a drugi Prezydentowi Miasta Pabianic Panu Zbigniewowi Dychto
3. Dyrektor Przedszkola został poinformowany o prawie zgłoszenia w ciągu 14 dni od daty
podpisania sprawozdania dodatkowych wyjaśnień lub umotywowanych zastrzeżeń dotyczących
ustaleń stanu faktycznego, analizy przyczyn i skutków stwierdzonych uchybień oraz uwag i
wniosków zawartych w sprawozdaniu.
Podpisy
Dyrektor Przedszkola
Kontrolujący

B.Ustalenia z badanych dokumentów

Transkrypt

Podobne dokumenty

Microsoft Word Viewer - Podwyżka energii - ZRP

dyrektor przedszkola: ewa bukowska

Tematy na gazetki klasowe

Szpital Specjalistyczny

Szanowni Państwo!

UCHWAŁA NR LX/700/2010 RADY MIEJSKIEJ W

Gotowi na sukces - Powiatowy Urząd Pracy w Jaworznie