Raport okresowy za III kwartał 2013
Transkrypt
Raport okresowy za III kwartał 2013
JEDNOSTKOWY i SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY VERBICOM S.A. III KWARTAŁ ROKU 2013 Poznań, 14 listopada 2013 r. Raport Verbicom S.A. za III kwartał roku 2013 został przygotowany zgodnie z aktualnym stanem prawnym w oparciu o Regulamin Alternatywnego Systemu Obrotu Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Załącznik nr 3 reg. ASO - „Informacje bieżące i okresowe przekazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect”. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. VERBICOM Spółka Akcyjna ul. Skarbka 36, 60-348 Poznań KRS 0000298020, Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto VIII Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 868 999,60 zł tel. +48 61 864 82 40; fax +48 61 864 82 48 w w w . v e r b i c o m . p l , e- m a i l : i n f o @v erb i c o m .p l ZARZĄD Prezes Zarządu – Bolesław Zając Wiceprezes Zarządu – Robert Primke I. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DANE FINANSOWE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ AKTYWA Na dzień 30.09.2013 Na dzień 30.09.2012 (w tysiącach złotych) A. Aktywa trwałe 1 595,58 I. Wartości niematerialne i prawne 2 504,72 - - 783,07 1 089,34 III. Należności długoterminowe 33,57 39,85 IV. Inwestycje długoterminowe 744,34 1 348,91 II. Rzeczowe aktywa trwałe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34,60 26,62 3 970,13 4 373,97 228,11 1 740,02 II. Należności krótkoterminowe 2 146,45 959,17 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 568,78 1 619,79 26,79 55,00 5 565,71 6 878,68 B. Aktywa obrotowe I. Zapasy IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem PASYWA Na dzień 30.09.2013 Na dzień 30.09.2012 (w tysiącach złotych) A. Kapitał (fundusz) własny 3 461,20 4 151,61 869,00 869,00 - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) (240,33) - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 1 592,84 2 855,97 - - 1 290,33 - - - (50,65) 426,64 - - 2 104,52 2 727,07 - - II. Zobowiązania długoterminowe 341,82 282,78 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 565,19 2 335,72 I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk / (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk / (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania IV. Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem 197,51 108,57 5 565,71 6 878,68 Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Jednostkowy rachunek zysków i strat 01.01 -30.09.2013 01.01 -30.09.2012 01.07-30.09.2013 01.07-30.09.2012 6 969,69 3 659,49 2 123,03 1 109,76 (w tysiącach złotych) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: – od jednostek powiązanych I. III. Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 395,07 1 605,71 171,26 416,70 B. Koszty działalności operacyjnej 7 056,74 3 675,58 2 103,68 1 164,56 I. Amortyzacja 359,10 300,16 114,11 111,94 II. II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: – podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 250,86 186,05 106,61 58,03 4 574,63 2 053,78 1 951,77 693,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 234,98 229,98 92,37 83,92 1 578,12 532,68 1 018,64 195,57 1,54 1,08 0,37 -1,11 0,00 0,00 0,00 0,00 1 111,84 1 016,40 390,53 362,31 179,86 231,01 59,72 67,40 89,13 180,52 25,83 113,24 3 502,17 1 183,77 402,11 231,29 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -87,04 -16,09 19,35 -54,80 D. Pozostałe przychody operacyjne 7,88 88,20 3,15 15,45 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 52,11 0,00 -6,55 II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 7,88 36,09 3,15 22,00 E. Pozostałe koszty operacyjne 33,73 17,73 7,88 6,17 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) G. Przychody finansowe 33,73 17,73 7,88 6,17 -112,90 54,38 14,62 -45,52 328,73 427,93 -4,52 127,76 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 308,68 377,50 0,00 120,00 – od jednostek powiązanych 308,68 377,50 0,00 120,00 II. Odsetki, w tym: 19,92 50,39 -4,65 7,72 – od jednostek powiązanych 0,00 20,00 0,00 5,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Inne 0,13 0,04 0,13 0,04 H. Koszty finansowe 266,48 29,39 7,79 10,67 I. Odsetki, w tym: 26,91 28,45 7,81 10,08 – dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Inne 239,57 0,94 -0,02 0,58 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G–H) -50,65 452,93 2,31 71,57 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.–J.II.) 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne M. Zysk (strata) brutto (I+/–J-K+M) N. O. Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zysk (strata) netto (M-N-O+/-P) 0,00 0,00 0,00 0,00 -50,65 452,93 2,31 71,57 0,00 26,29 0,00 2,79 0,00 0,00 0,00 0,00 -50,65 426,64 2,31 68,78 Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym 01.01.201330.09.2013 01.01.201230.09.2012 (w tysiącach złotych) I. Kapitał własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Akcje własne na początek okresu a) zwiększenie 3.1. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 4 150,44 3 811,87 4 150,44 3 811,87 869,00 869,00 - - 869,00 869,00 - - - - - - (240,33) - (240,33) - 1 355,97 2 733,24 236,87 122,73 236,87 122,73 1 592,84 2 855,97 - - - - 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 1 500,00 - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych (209,67) - 209,67 - 1 290,33 - b) zmniejszenie 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach b) zmniejszenie 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 425,47 209,63 425,47 209,63 425,47 209,63 425,47 209,63 (0,00) - - - - - - - (0,00) - 8. Wynik netto (50,65) 426,64 a) zysk netto - 426,64 50,65 - - - 3 461,20 4 151,61 3 461,20 4 151,61 7.7. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) (w tys. złotych) 01.01 30.09.2013 01.01 30.09.2012 01.0730.09.2013 01.0730.09.2012 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (50,6) 426,6 2,3 68,8 II. Korekty razem 108,0 408,3 332,0 295,7 1. Amortyzacja 359,1 300,2 114,1 111,9 2. Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych - - - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (282,1) (403,4) 7,1 (30,9) 4. Zysk / (strata) z działalności inwestycyjnej 239,6 (32,9) - (21,9) - - - - 905,2 (1 228,5) (0,5) (1 559,9) 7. Zmiana stanu należności (739,9) 484,2 1 262,1 (42,8) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (426,6) 1 008,5 (1 064,6) 1 743,8 52,6 280,2 13,7 95,4 - - - - 57,4 834,9 334,3 364,5 - - - - 308,7 780,0 - 162,2 - 52,1 - 34,4 - - - - 308,7 727,9 - 127,7 - - - - 462,3 488,0 350,0 309,6 77,3 187,7 - 9,3 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) - - - - 85,0 300,3 50,0 300,3 300,0 - 300,0 - (153,6) 292,0 (350,0) (147,5) Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) 01.01 30.09.2013 01.01 30.09.2012 01.0730.09.2013 01.0730.09.2012 (w tyś. złotych) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - - - - I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki - - - 300,0 - - - - - - - - 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - - - 4. Inne wpływy finansowe - - - 300,0 411,9 528,9 248,0 149,3 - - - - 188,6 86,9 188,6 86,9 - - - - - 290,2 - - - - - - II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe - - - - 196,7 127,3 52,3 52,5 26,6 24,5 7,1 9,9 - - - - D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) (411,9) (508,1) (528,9) 598,1 (248,0) (263,7) 150,7 367,7 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (508,1) 598,1 (263,7) 367,7 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) - - - - F. Środki pieniężne na początek okresu - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 1 776,9 1 021,7 1 532,5 1 252,1 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 268,8 1 619,8 1 268,8 1 619,8 - - - - - o ograniczonej możliwości dysponowania Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ AKTYWA Na dzień 30.09.2013 Na dzień 30.09.2012 (w tysiącach złotych) A. Aktywa trwałe 1 724,13 I. Wartości niematerialne i prawne 2 245,07 9,57 14,68 1 083,67 1 593,01 III. Należności długoterminowe 33,57 39,85 IV. Inwestycje długoterminowe 562,72 477,72 II. Rzeczowe aktywa trwałe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34,60 119,82 8 529,31 8 796,68 I. Zapasy 2 517,31 3 732,55 II. Należności krótkoterminowe 4 149,87 2 810,71 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 829,87 2 005,45 32,26 247,98 10 253,45 11 041,74 B. Aktywa obrotowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem PASYWA Na dzień 30.09.2013 Na dzień 30.09.2012 (w tysiącach złotych) A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk / (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk / (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Kapitał mniejszości C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych jedn. Zależne D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 5 164,63 5 395,96 869,00 869,00 - - (240,33) - 2 517,99 3 745,84 - - 1 290,33 - 688,79 200,88 38,85 580,24 - - 96,01 80,40 0,00 - 4 992,80 5 565,38 103,50 163,20 II. Zobowiązania długoterminowe 601,06 706,85 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 090,74 4 576,06 197,51 119,27 10 253,45 11 041,74 IV. Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Skonsolidowany rachunek zysków i strat A. (w tysiącach złotych) Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 01.01 30.09.2013 15 940,16 01.01 01.07-30.09.2013 01.07-30.09.2012 30.09.2012 13 480,29 6 174,51 4 895,86 – od jednostek powiązanych 88,07 12,60 63,69 4,20 I. 6 449,10 6 957,02 2 556,65 2 891,79 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 9 491,06 6 523,28 3 617,86 2 004,07 B. Koszty działalności operacyjnej 15 523,16 12 856,68 5 859,00 4 572,49 II. I. Amortyzacja 469,09 503,82 150,83 175,58 II. Zużycie materiałów i energii 342,51 1 411,15 135,61 612,23 III. Usługi obce 2 257,33 2 066,23 1 312,60 953,57 IV. Podatki i opłaty, w tym: 11,77 5,69 1,04 -0,22 – podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 2 784,86 3 359,62 906,90 1 125,16 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 626,35 713,75 201,46 197,33 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 154,13 297,58 49,04 159,82 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 877,11 4 498,83 3 101,53 1 349,03 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 417,00 623,61 315,51 323,37 D. Pozostałe przychody operacyjne 222,86 298,55 38,42 99,47 56,90 57,98 8,00 -0,68 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 165,96 240,58 30,42 100,15 E. Pozostałe koszty operacyjne 145,93 182,49 44,46 83,31 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 145,93 182,49 44,46 83,31 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 493,93 739,67 309,46 339,53 39,59 56,73 8,73 13,33 0,00 0,00 0,00 0,00 G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: – od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 39,46 53,35 8,60 10,55 – od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Inne 0,13 3,38 0,13 2,77 308,00 83,55 10,32 28,30 60,70 65,87 21,72 22,02 H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: – dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Inne 247,30 17,67 -11,40 6,28 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G–H) 225,52 712,86 307,87 324,56 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.–J.II.) 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 K. Odpis wartości firmy - jednostki zależne 0,00 0,00 0,00 0,00 L. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne 0,00 0,00 0,00 0,00 M. Zysk (strata) brutto (I+/–J-K+M) 225,52 712,86 307,87 324,56 N. Podatek dochodowy 110,66 124,28 64,26 23,48 Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. O. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 0,00 0,00 P. Zysk straty mniejszości 76,01 8,34 28,75 29,03 R. Zysk (strata) netto (M-N-O+/-P) 38,85 580,24 214,86 272,05 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 01.01 - 30.09.2013 01.01 - 30.09.2012 (w tys. złotych) Kapitał własny na początek okresu Kapitał własny na początek okresu po korektach Kapitał zakładowy na początek okresu Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu zwiększenia Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu 5 557,9 5 557,9 4 902,6 4 902,6 869,0 869,0 869,0 869,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (240,3) (240,3) 0,0 0,0 2 115,8 3 274,4 859,6 791,4 Zmiany kapitału zapasowego zwiększenia (z tytułu) zmniejszenia (z tytułu) Stan kapitału zapasowego na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu (457,5) (370,0) 2 518,0 3 695,8 0,0 0,0 0,0 0,0 1 500,0 0,0 0,0 0,0 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych zwiększenia zmniejszenia Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach zwiększenia Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach zwiększenia zmniejszenia Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (209,7) 0,0 1 290,3 0,0 0,0 0,0 1 073,1 759,2 1 073,1 1 073,1 759,2 759,2 546,8 370,0 688,8 250,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 38,9 580,2 Wynik netto zysk netto Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. strata netto 0,0 0,0 odpisy z zysku 0,0 0,0 Kapitał własny na koniec okresu 5 164,6 5 396,0 Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 5 164,6 5 396,0 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) 01.01 30.09.2013 01.01 30.09.2012 01.0730.09.2013 01.0730.09.2012 (w tyś. złotych) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zyski netto 38,85 580,24 214,86 272,05 0,00 0,00 0,00 0,00 -26,10 -49,16 28,75 29,03 0,00 0,00 0,00 0,00 469,09 503,82 150,83 175,58 Odpisy wartości firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Straty z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 60,39 -15,67 5,42 19,85 Straty z działalności inwestycyjnej 21,77 0,00 0,00 0,00 -26,50 0,00 0,00 0,00 Korekty razem: Zyski mniejszości Strata z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własności Amortyzacja Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów 220,34 -2 533,78 -179,39 -2 298,80 -484,51 1 113,03 1 374,35 -118,97 -456,11 2 138,85 -1 467,57 2 848,83 76,11 179,79 27,80 -13,65 0,00 0,00 0,00 0,00 -145,52 1 336,87 -59,81 641,86 -106,67 1 917,11 155,05 913,92 104,20 31,12 16,29 3,53 104,20 -19,25 0,00 -11,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,37 16,29 14,85 w jednostkach powiązanych: 0,00 0,00 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 0,00 14,85 w pozostałych jednostkach 0,00 50,37 16,29 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - odsetki 0,00 50,37 16,29 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 -537,32 -514,64 -350,00 -300,30 Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: Wydatki Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: w jednostkach powiązanych: -152,32 -214,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -385,00 -300,30 -350,00 -300,30 -85,00 0,00 -50,00 0,00 w pozostałych jednostkach -300,00 -300,30 -300,00 -300,30 - nabycie aktywów finansowych -300,00 -300,30 -300,00 -300,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -433,12 -483,52 -333,71 -296,77 01.01 30.09.2013 01.01 30.09.2012 01.0730.09.2013 01.0730.09.2012 267,09 0,00 245,14 22,09 0,00 0,00 0,00 0,00 267,09 0,00 245,14 22,09 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 -546,23 -764,26 -310,79 -172,10 0,00 0,00 0,00 0,00 -188,60 -86,90 -188,60 -86,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -455,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) (w tyś. złotych) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 -297,24 -187,00 -100,48 -50,51 -60,39 -34,70 -21,71 -34,70 0,00 0,00 0,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -279,13 -764,26 -65,65 -150,02 Przepływy pieniężne netto razem -818,92 669,34 -244,30 467,13 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -818,92 669,34 -244,30 467,13 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki pieniężne na początek okresu 2 348,79 1 336,11 1 774,17 1 538,31 Środki pieniężne na koniec okresu 1 529,87 2 005,45 1 529,87 2 005,45 0,00 0,00 0,00 0,00 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - o ograniczonej możliwości dysponowania Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI GRUPA KAPITAŁOWA VERBICOM S.A. Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Verbicom Spółka Akcyjna oraz sprawozdania finansowe stanowiące podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego jak również jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki dominującej zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez jednostki powiązane. 1. Znaczące zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki dominującej sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: 2.1 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w zgodzie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r. poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Przyjęte przez jednostkę dominującą zasady rachunkowości dla grupy kapitałowej stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. 2.2 Przychody i koszty Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy korzyści wynikające z posiadania produktów, towarów i materiałów zostały przeniesione na nabywcę. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy ujmowane są w rachunku wyników w dacie ich wykonania. Kontrakty na usługi, w tym budowlane, o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy Przychody i koszty z wykonania usługi o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stan zaawansowania realizacji umowy ustala się tzw. metodą kosztową opisaną w Krajowym Standardzie Rachunkowości nr 3. Przewidywana strata związana z wykonaniem usługi ujmowana jest bezzwłocznie jako koszt działalności operacyjnej. 2.3 Przychody odsetkowe Przychody odsetkowe są ujmowane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. 2.4 Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 2.5 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 2.6 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacji: Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe Oprogramowanie 50% Inne 20% 20% 20% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. 2.7 Środki trwałe Środki trwałe ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (wartość początkowa), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia przyjęcia do używania, w tym również: koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Budynki 4% Urządzenia techniczne i maszyny 20-33 % Środki transportu 20% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. 2.8 Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz są posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści. 2.8. 1 Inwestycje w nieruchomości Inwestycje w nieruchomości ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (wartość początkowa), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkową inwestycji w nieruchomości powiększają koszty jej ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa inwestycji w nieruchomości po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Inwestycje w nieruchomości amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu po przyjęciu inwestycji w nieruchomości do używania. Grupa Kapitałowa stosuje następujące stawki amortyzacyjne: Budynki 10% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest przez Grupę Kapitałową weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. 2.8.2 Inwestycje w wartości niematerialne i prawne Inwestycje w wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.6. 2.9 Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała części straty jest odnoszona na rachunek zysków i strat. 2.10 Leasing finansowy Gdy Grupa Kapitałowa jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjęła do używania obce środki trwałe i wartości niematerialne i prawne, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w bilansie. Grupa Kapitałowa dokonuje kwalifikacji umów leasingowych według zasad określonych w przepisach podatkowych w przypadku, gdy roczne sprawozdanie finansowe korzystającego nie podlega obowiązkowi badania i ogłaszania. 2.11 Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło Towary - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Zapasy ujmowane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. 2.12 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na moment ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 2.13 Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki jednostki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym. Różnice pomiędzy wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. 2.14 Rozliczenia międzyokresowe Grupa Kapitałowa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 2.15 Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Gwarancje Rezerwy na gwarancje uznaje się, gdy produkt lub usługa zostanie sprzedana. Rezerwy tworzone są w oparciu o dane historyczne dotyczące poniesionych kosztów gwarancji lub w oparciu o rzeczywiste koszty do poniesienia jeżeli stosowną usługę gwarancyjną można zakontraktować z innym podmiotem gospodarczym. Restrukturyzacja Rezerwy na zobowiązania spowodowane restrukturyzacją Grupy Kapitałowej tworzone są wówczas, gdy Spółka formalnie przyjęła szczegółowy plan restrukturyzacji i restrukturyzacja rozpoczęła się lub informacja o restrukturyzacji została publicznie podana do wiadomości, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny określić wartość tych przyszłych zobowiązań. Nie tworzy się rezerwy na przyszłe koszty operacyjne. Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Grupa nie wypłaca nagród jubileuszowych ze środków własnych, a ze względu na młody wiek zatrudnionych pracowników nie tworzy rezerw na odprawy emerytalne. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. 2.16 Wartość firmy 2.16. 1 Wartość firmy jednostek podporządkowanych Wartość firmy stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej na dzień objęcia kontroli lub rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu. Wartość firmy amortyzowana jest przez okres 5 lat. 2.16. 2 Ujemna wartość firmy Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej nad ceną nabycia na dzień objęcia kontroli lub rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu. Ujemna wartość firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, odpisuje się w skonsolidowany rachunek zysków i strat przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Nadwyżka ujemnej wartości firmy nad wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na rynkach regulowanych, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia. 2.17 Metoda konsolidacji/wyceny jednostek podporządkowanych Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną w okresie od objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą do czasu ustania tej kontroli. Aktywa i zobowiązania spółki zależnej na dzień włączenia jej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmowane są według wartości godziwej. Różnica między wartością godziwą tych aktywów i zobowiązań oraz ceną nabycia powoduje powstanie wartości firmy lub ujemnej wartości firmy, które są wykazywane w odrębnej pozycji w skonsolidowanym bilansie. Udziały w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności. Proporcjonalny udział jednostki dominującej w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych koryguje się o odpis wartości firmy lub ujemnej wartości firmy i ujmuje jako oddzielną pozycję w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. 2.18 Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w sprawozdaniu finansowym. 2.19 Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. 2.20 Instrumenty finansowe 2.20. 1 Klasyfikacja instrumentów finansowych Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą wyłączonych z Rozporządzenia w szczególności: praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Grupę Kapitałową stanowiących jej instrumenty kapitałowe. Aktywa finansowe dzieli się na: • aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, • pożyczki udzielone i należności własne, • aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, • aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na: • zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, • pozostałe zobowiązania finansowe. 2.20. 2 Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Grupę Kapitałową koszty transakcji. Transakcje kupna i sprzedaży instrumentów finansowych dokonane w obrocie regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych w dniu ich zawarcia. 2.20. 3 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się pochodne instrumenty finansowe, z wyjątkiem przypadku gdy Grupa Kapitałowa uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, natomiast skutki okresowej wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. 2. 20. 4 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem że Grupa Kapitałowa zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. 2.20. 5 Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi (transakcje odkupu). Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Grupę Kapitałową celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji - także w obrocie wtórnym. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w skorygowanej ceny nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. 2.20. 6 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe nie zakwalifikowane do powyższych kategorii zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej zaś zyski i straty z okresowej wyceny ujmowane są w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczonych do tej kategorii część odsetkowa ustalona przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jest odnoszona bezpośrednio do rachunku zysków i strat. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób, wyceniane są w cenie nabycia. 2.20. 7 Przekwalifikowania aktywów finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej na dzień przekwalifikowania do innej kategorii aktywów finansowych. Wartość godziwa na dzień przekwalifikowania staje się odpowiednio nowo ustaloną ceną nabycia lub skorygowaną ceną nabycia. Zyski lub straty z przeszacowania aktywów finansowych poddanych przekwalifikowaniu ujęte do tej pory jako przychody lub koszty finansowe pozostają w rachunku zysków i strat. Aktywa finansowe zaliczone do utrzymywanych do terminu wymagalności, na dzień przekwalifikowania ich w całości lub części do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wycenia się w wartości Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. godziwej. Skutki przeszacowania ustalone jako różnica między wynikającą z ksiąg rachunkowych wartością w skorygowanych cenach nabycia, a wartością godziwą odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. 2.20. 8 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się również zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. 2.21 Rachunkowość zabezpieczeń Zarówno Jednostka dominująca jak i Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 2.22 Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i finansowych wycenianych w takiej wartości zobowiązań Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami. Działalność zaniechana W roku obrotowym Spółki wchodzące w skład Grupy Verbicom S.A. nie zaniechały i w kolejnym roku nie planują zaniechania żadnego rodzaju działalności. Łączenie się spółek W roku obrotowym, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Spółki wchodzące w skład Grupy nie połączyły się z żadną inną jednostką gospodarczą, nie nabyły również zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Kontynuacja działalności Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Verbicom S.A. jak również jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki dominującej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki wchodzące w skład Grupy w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30.09.2013 roku. Zarząd Grupy Verbicom S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. III. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI A) Do najważniejszych zdarzeń w III kwartale 2013 roku dotyczących działalności Grupy VERBICOM należy zaliczyć: - otrzymanie przez VERSIM S.A. od jednego z partnerów Enterasys Networks na terenie Polski zamówienia dotyczącego dostawy urządzeń sieciowych wraz z pakietem usług serwisowych i szkoleniowych. Wartość przedmiotowego zamówienia wyrażona jest w dolarach amerykańskich i na dzień jego złożenia przekraczała kwotę 900.000,-zł netto (słownie: dziewięćset tysięcy złotych). - podpisanie przez VERBICOM S.A. umowy na realizację prac teletechnicznych na terenie jednej z uczelni wyższych. Łączna wartość umowy wynosi 1.880.000,-zł netto (słownie: jeden milion osiemset osiemdziesiąt tysięcy złotych). Termin zakończenia robót został ustalony na I kwartał 2014r. - otrzymanie przez VERBICOM S.A. od jednego z partnerów Siemens Enterprise Communications zamówienia dotyczącego dostawy urządzeń teleinformatycznych. W ramach przedmiotowego zamówienia Verbicom S.A. dostarczył system HiPath 4000 o wartości 280.000,-zł netto(słownie: dwieście osiemdziesiąt tysięcy złotych). - sfinalizowanie przez spółkę zależną: TWÓJ ASYSTENT 24 sp. z o.o. zakupu udziałów kontrolnych w spółkach: VISBROKER sp. z o.o., TCT sp. o.o. oraz OCT sp. z o.o.. VISBROKER sp. z o.o. jest firmą obsługującą przedsiębiorstwa w ramach wykorzystywanego przez nie systemu teleinformatycznego. Poprzez analizę wszystkich obszarów przedsiębiorstwa (audyt zerowy) powstaje pełne rozwiązanie w zakresie wykorzystywanych usług telekomunikacyjnych, w tym telefonii komórkowej, stacjonarnej oraz Internetu oraz optymalne rozwiązanie technologiczne pozwalające zapewnić pełną funkcjonalność w ramach struktury wewnętrznej firmy jak i na zewnątrz. Spółka jest także przedstawicielem operatora sieci telefonii komórkowej PLAY i jako taka pośredniczy w sprzedaży jego usług. TCT sp. z o.o. jest przedstawicielem T-Mobile Polska i jako taka pośredniczy w sprzedaży usług tego operatora. OCT sp. z o.o. jest przedstawicielem Orange Polska i jako taka pośredniczy w sprzedaży usług tego operatora. Celem powyższych transakcji telekomunikacyjnych. jest mocniejsze wejście przez Grupę na rynek usług Przechodząc do wyników finansowych osiągniętych przez Grupę VERBICOM chcielibyśmy zwrócić uwagę na następujące sprawy: - fakt wzrostu przychodów Grupy w ujęciu r/r o prawie 20% i to pomimo sprzedania na początku roku 2013 spółki SimTel. Świadczy to zdaniem Zarządu o przyjęciu właściwego kierunku rozwoju Grupy, która na trudnym obecnie rynku potrafi w sposób wyraźny zwiększać swoją sprzedaż. - relatywnie mniejszy, aniżeli w analogicznym okresie roku poprzedniego, Zysk ze sprzedaży spowodowany jest nadal trwającym spowolnieniem gospodarczym co skutkuje niższym poziomem marż osiąganych przez Spółki należące do Grupy. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. - jednocześnie należy zauważyć jednorazowy negatywny wpływ sprzedaży SimTel sp. z o.o. na Zysk z działalności gospodarczej osiągnięty przez Grupę Verbicom. Spowodowane jest to poniesioną na tej transakcji stratą finansową. Sytuacja ta jest chwilowa i ulegnie zmianie w chwili sprzedaży pozyskanych przez Verbicom S.A. w wyniku przedmiotowej transakcji akcji własnych - Zarząd zwraca również uwagę, iż pomimo osiągniętej na sprzedaży udziałów Simtel (w zamian za akcje własne Spółki dominującej) jednorazowej straty finansowej całość dotychczasowego uczestnictwa Simtel w Grupie Verbicom należy rozpatrywać pozytywnie, a skumulowany zysk na wypracowanych wspólnie przedsięwzięciach (z kosztami nabycia włącznie) jest dla Grupy dodatni. B) Do najważniejszych zdarzeń w III kwartale 2013 roku dotyczących działalności VERBICOM S.A. należy zaliczyć: - otrzymanie od jednego z partnerów Siemens Enterprise Communications zamówienia dotyczącego dostawy urządzeń teleinformatycznych. W ramach przedmiotowego zamówienia Verbicom S.A. dostarczył system HiPath 4000 o wartości 280.000,-zł netto(słownie: dwieście osiemdziesiąt tysięcy złotych). - podpisanie umowy na realizacje prac teletechnicznych na terenie jednej z uczelni wyższych. Łączna wartość umowy wynosi 1.880.000,-zł netto (słownie: jeden milion osiemset osiemdziesiąt tysięcy złotych). Termin zakończenia robót został ustalony na I kwartał 2014r. Przechodząc do wyników finansowych osiągniętych przez VERBICOM S.A. chcielibyśmy zwrócić uwagę na następujące sprawy: - fakt wzrostu przychodów ze sprzedaży Spółki w ujęciu r/r o ponad 90%, Zdaniem Zarządu świadczy to o przyjęciu właściwego kierunku rozwoju Spółki, która na trudnym obecnie rynku potrafi w sposób wyraźny zwiększać swoją sprzedaż. - relatywnie gorsze, aniżeli w analogicznym okresie roku poprzedniego, wyniki z działalności operacyjnej osiągnięte przez Spółkę spowodowane są nadal trwającym spowolnieniem gospodarczym co skutkuje niższym poziomem marż osiąganych przez Spółkę. - jednocześnie należy zauważyć negatywny wpływ sprzedaży SimTel sp. z o.o. na Zysk z działalności gospodarczej osiągnięty przez VERBICOM S.A.. Spowodowane jest to poniesioną na tej transakcji jednorazową stratą finansową. Sytuacja ta jest chwilowa i ulegnie zmianie w chwili sprzedaży pozyskanych w wyniku przedmiotowej transakcji akcji własnych. IV. STANOWISKO ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM Spółka nie publikowała prognoz. V. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI Nie dotyczy. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. VI. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE W ZAKRESIE WPROWADZANIA ROZWIĄZAŃ Emitent nie podejmował w okresie objętym raportem inicjatyw nastawionych na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie. VII. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK VERBICOM S.A. VERSIM S.A. 100 % VERBITECH Sp. z o.o. 50 % TWÓJ ASYSTENT 24 Sp. z o.o. 50,16 % Podstawowe informacje o Spółkach 1. VERBICOM S.A. VERBICOM S.A. jest następcą prawnym spółki Verbicom Sp. z o.o., która w pierwotnym okresie działalności funkcjonowała pod nazwą MHJ Sp. z o.o. Spółka MHJ Sp. z o.o. została zawiązana w dniu 17 lutego 1998 r. Spółka została wpisana do Rejestru Handlowego, postanowieniem Sądu Rejonowego w Poznaniu pod nr RHB 11890. Następnie w dniu 16 grudnia 2002 r. Zgromadzenie Wspólników podjęło decyzję o zmianie nazwy spółki na Verbicom Sp. z o.o. Uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 15 stycznia 2008 r. postanowiono o przekształceniu formy prawnej Verbicom Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Verbicom Spółka Akcyjna została przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisana do KRS w dniu 31 stycznia 2008 r. pod numerem 0000298020. Od maja 2008 r. Spółka notowana jest na rynku NewConnect GPW S.A. w Warszawie. VERBICOM S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Verbicom. Charakterystyka działalności Verbicom S.A. to firma teleinformatyczna, która dostarcza swoim klientom wysoko zaawansowane rozwiązania w zakresie transmisji głosu i danych, a także integracji systemów teleinformatycznych. Spółka Verbicom należy do grona Approved Partnerów koncernu Siemens. Dzięki temu ma dostęp do najnowszych technologii i wiedzy z zakresu transmisji głosu, danych i obrazu. Firma buduje wielofunkcyjne sieci dla biznesu Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. w oparciu o systemy marki Siemens, które wykorzystują nową generację telefonii internetowej VoIP. Spółka dostarcza również zaawansowane rozwiązania wspomagające telefonowanie, jak na przykład Call Center oraz CTI. Kompleksowa oferta firmy jest uzupełniana przez serwery firm Sun, Hewlett Packard, IBM i Fujitsu oraz produkty sieciowe firm Enterasys Networks, Huawei Technologies oraz Cisco. W ofercie firmy znajdują się również rozwiązania z zakresu technologii inteligentnego budynku, takie jak: - okablowanie strukturalne, - systemy telewizji przemysłowej, - systemy detekcji i gaszenia pożaru, - systemy kontroli dostępu i rejestracji czasu pracy - systemy zarządzania budynkiem BMS, - systemów sygnalizacji włamania i napadu. 2. VERSIM S.A. VERSIM Sp. z o.o. w okresie od powstania spółki do 21.07.2008 r. działała pod nazwą Verbitel Sp. z o.o. Spółka Verbitel Sp. z o.o. została zawiązana w dniu 29 czerwca 2005r. Spółka została wpisana do KRS w dniu 1 sierpnia 2005 postanowieniem Sądu Rejonowego w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy do Krajowego Rejestru Sadowego pod nr 0000238419. Następnie w dniu 23 czerwca 2008 r. Zgromadzenie Wspólników podjęło decyzję o zmianie nazwy spółki na VERSIM Sp. z o.o. Uchwałą z dnia 29 sierpnia 2011r. Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o przekształceniu Versim sp. z o.o. w Spółkę Akcyjną. W dniu 03.10.2011 postanowieniem Sądu Rejonowego Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy do Krajowego Rejestru Sadowego pod nr KRS 0000396158 została wpisana przekształcona spółka VERSIM S.A. Charakterystyka działalności VERSIM S.A. jest dystrybutorem sprzętu teleinformatycznego wiodących światowych producentów, takich jak: „UNIFY formerly Siemens Enterprise Communications” , Enterasys Networks, Gigaset Communications, Media5 Corporation. Oferta spółki obejmuje serwery teleinformatyczne z serii OpenScape Office oraz Gigaset Pro, urządzenia sieciowe oraz aplikacje call center i contact center. Platforma serwerów teleinformatycznych OpenScape Office marki UNIFY pozwala wykorzystywać najnowocześniejsze rozwiązania systemowe transmisji głosu oraz danych, także z wykorzystaniem sieci IP. Ze względu na swoje właściwości serwery teleinformatyczne HiPath pozwalają zaspokoić zapotrzebowanie szerokiego spektrum klientów. Bramy VoIP Mediatrix stanowią komponenty rozbudowy systemów IP lub tradycyjnych systemów PABX, umożliwiając w ten sposób implementację zdalnych, wyniesionych stanowisk pracy lub włączenia do sieci pakietowej tradycyjnych rozwiązań telefonicznych. Oferta firmy Enterasys Networks obejmuje m.in. przełączniki LAN, routery, bezprzewodowe sieci LAN (Wireless LAN), systemy wykrywania i zapobiegania włamaniom do sieci IDS/ISP, oprogramowanie do monitorowania i zarządzania sieciami. Rozwiązania dzięki swojej niezawodności doskonale nadają się do przedsiębiorstw produkcyjnych, uczelni, banków, telekomunikacji, urzędów i agencji rządowych na całym świecie. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Rozwiązania GIGASET PRO to nowa linia produktowa Gigaset Communications GmbH zawierająca systemy teleinformatyczne dla rynku SME. GIGASET PRO to technologicznie zaawansowane, innowacyjne rozwiązania zunifikowanej komunikacji obsługujące do 100 użytkowników udostępniające szeroką funkcjonalność przy jednoczesnej prostej obsłudze z poziomu użytkownika i administratora. VERSIM S.A. jako dystrybutor zajmuje się tworzeniem oraz rozwijaniem sieci firm partnerskich dostarczających i serwisujących sprzęt wyżej wymienionych producentów. Współpracujemy z kilkudziesięcioma firmami działającymi na terenie całego Polski i krajów ościennych. W ramach współpracy oferujemy kompleksową obsługę handlowo-logistyczną oraz wsparcie firm partnerskich przy sprzedaży i wdrożeniu rozwiązań teleinformatycznych klientom końcowych. 3. VERBITECH Sp. z o.o. VERBITECH Sp. z o.o. została zawiązana w dniu 25 października 2010r. Spółka została wpisana do KRS w dniu 05 listopada 2010 postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000369570. Charakterystyka działalności Spółka VERBITECH Sp. z o.o. jest spółką celową, powołaną dla świadczenia usług serwisowych zapewniających sprawność techniczną urządzeń łączności oraz infrastruktury telekomunikacyjnej wykorzystywanej przez DALKIA Łódź S.A. 4. TWÓJ ASYSTENT 24 Sp. z o.o. TWÓJ ASYSTENT 24 Sp. z o.o. została zawiązana w dniu 25 października 2008r. Spółka została wpisana do KRS w dniu 05 listopada 2010 postanowieniem Sądu Rejonowego Poznań – Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy dla Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000314004. Charakterystyka działalności Spółka TWÓJ ASYSTENT 24 Sp. z o.o. jest spółką świadczącą usługi Call Center, Contact Center, Hot Line oraz Concierge. Bogate doświadczenie w projektach dla firm z wielu branż pozwala pracownikom TA24 Sp. z o.o. na dobór optymalnej bazy danych, efektywne wyszukiwanie nowych klientów, skuteczną sprzedaż, przedstawianie dedykowanych informacji o produktach i usługach, jak również umawianie spotkań dla przedstawicieli handlowych. Dodatkowo TWÓJ ASYSTENT 24 sp. z o.o., poprzez swoją spółkę zależną: VISBROKER sp. z o.o. zajmuje się optymalizacją kosztów usług teleinformatycznych oraz doradztwem w tym zakresie. Szczegółowa analiza struktury ruchu telekomunikacyjnego umożliwia optymalizację kosztów usług telekomunikacyjnych poprzez taki dobór usług, który zapewnia klientowi maksymalne oszczędności przy zachowaniu dotychczasowej jakości świadczonych usług. Spółka wykorzystuje do tego celu oferty różnych operatorów telekomunikacyjnych wybierając z ich propozycji rozwiązania cenowo najatrakcyjniejsze dla klientów. Verbicom Spółka Akcyjna | Jednostkowy i skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2013 r. Jednostki podlegające konsolidacji W danych finansowych następujących spółek: - Verbicom S.A. - Versim S.A. - Verbitech S.A. przedstawionych w niniejszym raporcie konsolidacji podlegają wyniki Dane spółki Twój Asystent 24 sp. z o.o. oraz jej spółek zależnych nie są ujęte w niniejszym raporcie, gdyż dane tych jednostek nie są istotne dla jasnego i rzetelnego przedstawienia sytuacji finansowej oraz wyniku Grupy Verbicom. VIII. WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Nie dotyczy. IX. INFORMACJE O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU Akcjonariusz liczba akcji % akcji liczba głosów % głosów Verbicom S.A. 2 403 332 27,66 4 073 332 29,73 Magdalena Koch-Zając 1 249 666 14,38 2 084 666 15,22 Robert Primke 1 249 666 14,38 2 084 666 15,22 Dariusz Karpiak 1 201 666 13,83 2 036 666 14,87 Bogdan Szymczak 715 000 8,23 1 430 000 10,44 Pozostali 1 870 666 21,52 1 990 666 14,52 Razem 8 689 996 100,00 13 699 996 100,00 X. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY W Grupie Verbicom zatrudnionych jest 61 osób w przeliczeniu na pełne etaty, w tym VERBICOM S.A. jako spółka dominująca zatrudnia 19 osób. Poznań, dnia 14 listopada 2013 r. Bolesław Zając Robert Primke Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu