URZĄD KONTROLI SKARBOWEJ W BIAŁYMSTOKU UKS.DP IV

URZĄD KONTROLI SKARBOWEJ
W BIAŁYMSTOKU
UKS.DP IV-431-61/06
„Tylko do użytku służbowego”
Egz. Nr 1
PROTOKÓŁ
kontroli podatkowej przeprowadzonej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Łomży w ramach
prowadzonego postępowania kontrolnego w oparciu o postanowienie Nr UKS.DP.IV-431 -61/06
z
dnia
20.01.2006r.
wydane
przez
Dyrektora
Urzędu
Kontroli
Skarbowej
w Białymstoku.
Podstawa prawna:
-
art. 290 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005r. Nr 8,
poz. 60 z późn. zm.) w związku z art. 31 ust. l ustawy z dnia 28 września 1991 r.
o kontroli skarbowej (Dz. U. z 2004r. Nr 8, póz. 65 ze zm.)
W dniu 25.01.2006r. Dyrektorowi Powiatowego Urzędu Pracy w Łomży doręczono
postanowienie o wszczęciu postępowania kontrolnego oraz okazano upoważnienie
Nr UKS.DP.IV-431-61/06 z dnia 20.01.2006r. do przeprowadzenia czynności w toku
postępowania kontrolnego.
W dniu 25.01.2006r. Dyrektorowi Powiatowego Urzędu Pracy w Łomży doręczono
upoważnienie Nr 61/06 z dnia 20.01.2006r. do przeprowadzenia kontroli podatkowej
w ramach prowadzonego postępowania kontrolnego.
Powyższe dokumenty zostały wydane przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej
w Białymstoku.
Czynności kontrolne w oparciu o upoważnienie do przeprowadzenia kontroli
podatkowej wydane przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Białymstoku wykonali:
-
Jadwiga Szulczewska - inspektor kontroli skarbowej, nr leg. 01230;
-
Marek Pleban - starszy referendarz, nr leg. 04136.
Zakres kontroli:
Kontrola celowości i zgodności z prawem gospodarowania środkami pochodzącymi
z Europejskiego Funduszu Społecznego przez Powiatowe Urzędy Pracy w ramach
Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich Działanie 1.3, schemat a).
W dniach 25.01 - 10.02.2006r. w siedzibie Powiatowego Urzędu Pracy w Łomży,
ul. Nowogrodzka l oraz w biurze UKS przeprowadzono czynności kontrolne, w wyniku
których dokonano następujących ustaleń:
I. Ustalenia wstępne
1. Dyrektorem Powiatowego Urzędu Pracy w Łomży jest Pan Mieczysław Bieniek, pełniący
tę funkcję od 01.06.2004r.
2. W systemie identyfikacyjnym REGON Powiatowy Urząd Pracy w Łomży posiada numer
450708638, do którego przypisane są m.in. następujące informacje:
Szczególna forma prawna:
30 Powiatowe Samorządowe Jednostki Organizacyjne
Własność:
113 Własność Samorządowa
Rodzaj przeważającej działalności:
wg PKD
7513Z Kierowanie w zakresie efektywności gospodarowania
Kserokopia zaświadczenia o numerze identyfikacyjnym REGON stanowi Załącznik
Nr l do protokołu.
3.
Decyzją Urzędu Skarbowego w Łomży z dnia 29.05.1996r. Powiatowy Urząd Pracy w Łomży uzyskał
numer identyfikacji podatkowej NIP: 718-12-19-408.
Podstawowe dane liczbowe dotyczące projektu przedstawia poniższa tabela:
Koszty
Wkład własny
Subsydiowane przez Pozostałe koszty w zł
Ogółem koszty
kwalifikowalne:
pracodawców
PUP w Łomży
kwalifikowalne w zł
w zł
wynagrodzenie w zł
wg wniosku o
217.820,16
342.800,00
300,00
560.920,16
268.381,17
332.232,59
127,44
600.741,20
dofinansowanie
faktycznie
poniesione
Wysokość dofinansowania ze środków SPO RZL wyniosła 332.232,59 zł i została przekazana
przez Instytucję Zarządzającą na konto PUP w Łomży w ratach w okresie od czerwca do listopada
2004r.
5. PUP w Łomży przesłał do WUP w Białymstoku następujące sprawozdania:
− w dniu 14.10.2004r. sprawozdania z realizacji projektu za II i III kwartał 2004r.;
−
w dniu 04.01.2005r. sprawozdanie za IV kwartał 2004r. oraz korektę sprawozdania
za III kwartał 2004r.;
− w dniu 19.01.2005r. sprawozdanie roczne za 2004r. oraz sprawozdanie końcowe.
6.
W okresie realizacji projektu Nr 1.3a/7.3.04 stanowisko Głównego Księgowego pełniła
Pani Hanna Huszcza. Od 13.01.2006r. osobą pełniącą obowiązki Głównego Księgowego
jest Pani Marianna Ciszewska.
7.
Informacji i wyjaśnień udzielali Pani Anna Kadłubowska, Pani Hanna Huszcza, Pan
Tomasz Szewczyk oraz pozostali pracownicy stosownie do swoich kompetencji
i potrzeb kontroli.
II. Kontrola celowości i zgodności z prawem gospodarowania środkami pochodzącymi
z Europejskiego Funduszu Społecznego przez Powiatowe Urzędy Pracy w ramach
Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich Działanie 1.3,
schemat a)
1. Zgodność wniosku o finansowanie projektu z zasadami SPO RZL
1.1. Zgodność projektu Nr 1.3a/7/3/04 „Aktywizacja zawodowa - szansa na powrót
na rynek pracy" współrealizowanego przez PUP w Łomży z zasadami programu SPO RZL
zbadano w oparciu o:
− wniosek o finansowanie projektu wraz z aneksami;
− porozumienie Nr l .3a/7/04 z dnia 29.04.2004r. w sprawie wspólnej realizacji projektu.
1.2.
W dniu 29.04.2004r. Samorząd Województwa Podlaskiego reprezentowany przez
Panią Janinę Mironowicz - Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Białymstoku
podpisał z Samorządem Powiatu Łomża reprezentowanym przez Pana Mieczysława Bieńka
- Kierownika Powiatowego Urzędu Pracy w Łomży porozumienie Nr 1.3a/7/04
w sprawie wspólnej realizacji projektu finansowanego z EFS „Aktywizacja zawodowa
- szansa na powrót na rynek pracy" w ramach działania l .3 Przeciwdziałanie i zwalczanie
długotrwałego bezrobocia Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów
Ludzkich.
Do powyższego porozumienia zawarto następujące aneksy:
− Aneks Nr l z dnia 10.09.2004r.;
− Aneks Nr 2 z dnia 21.10.2004r.
Kserokopia porozumienia wraz z aneksami stanowi załącznik Nr 2 do protokołu.
1.3. W wyniku zawartego porozumienia z Samorządem Województwa Podlaskiego PUP
w Łomży pełnił rolę partnera WUP w Białymstoku przy realizacji kontrolowanego projektu.
PUP w Łomży był zobowiązany do opracowania wniosku o finansowanie projektu, który
zatwierdzał WUP w Białymstoku, pełniący jednocześnie funkcję instytucji wdrażającej.
Na podstawie okazanej korespondencji PUP z WUP w Białymstoku ustalono, że wniosek
o finansowanie projektu został zatwierdzony przez WUP.
1.4. W wyniku analizy wniosku o finansowanie projektu z dnia 22.09.2004r.
(po uwzględnieniu zmian wprowadzonych aneksem Nr l do porozumienia w sprawie realizacji
projektu) ustalono, że koszt całkowity projektu miał wynieść 560.920,16 zł. Kwota
ta stanowiła również koszt kwalifikowalny projektu.
Zestawienie kosztów kwalifikowalnych przedstawia poniższa tabela:
L.p.
Koszty kwalifikowalne
1. Wynagrodzenia brutto pracowników,
nagrody, składki na ubezpieczenie społeczne
w tym:
- wkład pracodawców
- wynagrodzenia subsydiowane przez PUP
2. Pozostałe koszty (wysyłka wezwań,
zawiadomień, korespondencji z pracodawcami)
3.
RAZEM
Kwota w zł
Koszty
kwalifikowalne w %
560.620,16
217.820,16
342.800,00
38,8
61,1
300,00
0,1
560.920,16
100
Pomoc polegała na subsydiowaniu przez PUP w Łomży kosztów wynagrodzeń,
nagród, składek na ubezpieczenia społeczne pracowników zatrudnionych przez pracodawców w
ramach prac interwencyjnych. Pozostałe koszty miały stanowić koszty związane z wysyłką
wezwań, zawiadomień, korespondencji z pracodawcami.
Kwota udzielonej pomocy miała wynieść 343.100,00 zł, w tym:
− 252.864,70 zł stanowiły środki pochodzące z EFS (73.70%);
− 90.235,30 zł stanowiły środki z pochodzące Funduszu Pracy (26,30%)
i dotyczyła subsydiowania wynagrodzeń, składek na ubezpieczenia społeczne pracowników
oraz poniesionych przez PUP w Łomży pozostałych kosztów związanych z wdrażaniem
projektu.
Podstawą wyliczenia kwoty wynagrodzeń subsydiowanych przez PUP był iloczyn
liczby przepracowanych miesięcy przez osoby, które miały być zatrudnione w ramach prac
interwencyjnych w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy (612 miesięcy) oraz kwoty
zasiłku określonej w art. 24 ust. l ustawy z dnia 14.12.1994.r o zatrudnieniu
i przeciwdziałaniu bezrobociu (Dz. U. z 2003r. Nr 58, póz. 514 z późn. zm.) powiększonej
o koszt ubezpieczenia społecznego dokonywanego przez pracodawcę, obliczony od kwoty
najniższego ustawowego wynagrodzenia za pracę (razem 560,13 zł).
Okres wdrażania projektu określono od 01.04.2004r. do 31.12.2004r.
1.5. Pomoc w ramach kontrolowanego projektu miała być skierowana do osób bezrobotnych
powyżej 25 roku życia, posiadających status osoby bezrobotnej przez okres nie dłuższy
niż 24 miesiące, z wyłączeniem bezrobotnych absolwentów.
Subsydiowanie zatrudnienia przez PUP w Łomży miało być uzupełnione poprzez
poradnictwo zawodowe, pośrednictwo pracy, selekcję i rekrutację beneficjentów projektu,
świadczone w ramach działalności statutowej PUP.
We wniosku uwzględniono zasadę równości szans dostępu kobiet i mężczyzn
do działań oferowanych w ramach projektu, tj. założono, że kobiety będą stanowiły
ok. 50% spośród beneficjentów ostatecznych przedsięwzięcia.
Ponadto stwierdzono, że wniosek wypełniony jest kompletnie. Na każdej stronie
wniosku znajduje się parafka Dyrektora PUP w Łomży.
Kserokopia wniosku po uwzględnieniu zapisów aneksu Nr l do porozumienia
Nr 1.3a/7/04 w sprawie wspólnej realizacji projektu finansowanego z EFS „Aktywizacja
zawodowa - szansa na powrót na rynek pracy" w ramach działania l .3 (zaktualizowanego
w dniu 22.09.2004r.) stanowi załącznik Nr 3 do protokołu.
1.6. W wyniku analizy porozumienia Nr 1.3a/7/04 z dnia 29.04.2004r. wraz z aneksami
oraz wniosku o finansowanie projektu wykonujący czynności kontrolne stwierdzili,
że projekt Nr 1.3a/7/3/04 „Aktywizacja zawodowa - szansa na powrót na rynek pracy"
współrealizowany przez PUP w Łomży:
− kwalifikował się do wsparcia w ramach działania 1.3 schemat a) SPO RZL;
−
spełniał zasady kwalifikowalności ujęte w Rozporządzeniu Ministra Gospodarki i Pracy
z dnia 11.08.2004r. w sprawie przyjęcia Uzupełnienia SPO RZL 2004-2006 (Dz. U. Nr 197,
poz. 2024).
2. Kwalifikowalność kosztów
2.1. Kwalifikowalność kosztów związanych z projektem Nr 1.3a/7/3/04 sprawdzono
w oparciu o:
− wniosek o finansowanie projektu;
−
porozumienie Nr 1.3a/7/04 z dnia 29.04.2004r. w sprawie wspólnej realizacji projektu;
− wykaz zawartych umów sporządzony przez PUP w Łomży;
− akta pracodawców;
− akta osób bezrobotnych;
− umowy w sprawie organizowania i finansowania prac interwencyjnych;
− umowy o pracę;
−
wnioski o zwrot części kosztów poniesionych na wynagrodzenie i składki na ubezpieczenie
społeczne;
− potwierdzone przez pracodawców za zgodność z oryginałem kserokopie list płac;
−
potwierdzone za zgodność z oryginałem kserokopie poleceń przelewów bankowych
tytułem opłaty składek na ubezpieczenie społeczne;
− sprawozdanie końcowe z realizacji projektu z dnia 14.01.2005.
2.2. W wyniku analizy wykazu zawartych umów znajdującego się w dokumentacji projektu
Nr 1.3a/7/3/04 wykonujący czynności kontrolne ustalili, że beneficjentami ostatecznymi
projektu było 106 osób, z czego 55 stanowiły kobiety a 51 mężczyźni.
Kserokopia wykazu zawartych umów stanowi załącznik Nr 4 do protokołu.
W toku czynności kontrolnych ustalono, że PUP w Łomży założył każdemu
pracodawcy uczestniczącemu w projekcie Nr 1.3a/7/3/04 teczkę sprawy, w których
znajdowały się m. in. umowy w sprawie organizowania i finansowania prac interwencyjnych
wraz z listem intencyjnym, wnioski pracodawców o refundację poniesionych kosztów oraz
dokumenty poświadczające poniesienie kosztów przez pracodawców.
Pismem w postaci listu intencyjnego PUP informował pracodawców o:
− sposobie wykorzystania danych dotyczących działalności pracodawcy;
− terminie składania wniosków o refundację;
−
obowiązku przechowywania oryginałów dokumentów związanych z uczestnictwem
w programie przez okres 10 lat od dnia zawarcia umowy ze Starostą.
Kserokopia umowy w sprawie organizowania i finansowania prac interwencyjnych,
kserokopia listu intencyjnego oraz wyjaśnienie z dnia 08.02.2006r. stanowią załącznik Nr 5
do protokołu.
2.3. Kontroli poddano 8 wybranych na podstawie osądu profesjonalnego teczek spraw
pracodawców uczestniczących w projekcie przez PUP w Łomży w celu sprawdzenia
czy beneficjenci ostateczni projektu Nr 1.3a/7/3/04 spełniali kryteria do uzyskania pomocy
w ramach działania 1.3, schemat a) SPO RZL.
Zestawienie
beneficjentów
ostatecznych
zatrudnionych
w
ramach
prac
interwencyjnych u wylosowanych pracodawców przedstawia poniższa tabela:
L.p.
1.
Imię, nazwisko i adres
Data zawarcia umowy o
Nazwa pracodawcy
bezrobotnego
pracę
07.05.2004
Roboty Ogólnobudowlane Konserwacja
Artur Jancewicz,
Zabytków,
ul. Mickiewicza 18,
Teresa Witkowska,
07.05.2004
Al. Legionów 5/49,
Rafał Bikowski,
Wszeborowski,
Podlaskie
Towarzystwo
Krzewienia
Kultury Fizycznej, Zarząd Wojewódzki w
18-400 Łomża
3.
J.
Łomża, ul. Piłsudskiego 82
1 8-430 Wizna
2.
Andrzej
Łomży, Łomża, ul. Farna 1
14.05.2004
ul. Dmowskiego 6/14,
18-400 Łomża
4.
Czesław Urbaniak,
02.07.2004
Modzele Skudosze 34,
Telewizja Łomża, Łomża, ul. Polowa 45
18-316 Wygoda
5.
Anna Gubik,
14.05.2004
ul. Wiejska 4/3,
1 8-400 Łomża
6.
Weronika Dmochowska,
20.05.2004
Milewo33, 18-408 Wygoda
7.
Joanna Korwek,
20.05.2004
Spożywczych, Warzywa Owoce, Beata
ul. Polowa 15/53,
Staniórska, 18-408 Wygoda, Gać 60
18-400 Łomża
8.
Adam Korwek,
Piekarnia Gać, Sklep Artykułów
20.05.2004
ul. Piękna 16/15,
9.
1 8-400 Łomża
Jacek Zach, Murawy 1 8
24.05.2004
Handel Maszynami Rolniczymi, Usługi
Transportowe,
Dariusz
Pieńkowski,
ul. Jedwabieńska 25 A, 18-421 Piątnica
10.
11.
Sadowski, 25.05.2004
Stanisław
Firma
Handlowa
RAMOTOWSKI
Zabawka 10,
Spółka Jawna, ul. Wojska Polskiego 46,
18-421 Piątnica
18-500 Kolno
Tomasz Prusaczyk,
26.05.2004
PHU
ul. Bernatowicza 5/10,
„EWA-DORA"
Sp.
z
o.
o.,
Al. Piłsudskiego 113, Łomża
18-400 Łomża
12.
Getek Grażyna,
25.05.2004
PHU, „POL-PAK" Sp. z o. o., Jeziorko
Czarnocin 41,
72, 18-421 Piątnica
18-421 Piątnica
2.4. Na podstawie kontroli w/w akt pracodawców oraz akt założonych przez PUP w Łomży
osobom bezrobotnym, które następnie zostały zatrudnione u w/w pracodawców, stwierdzono,
że osoby te przed podpisaniem umowy o pracę posiadały status osoby bezrobotnej nie dłużej
niż 24 miesiące oraz ukończyły 25 rok życia.
Ponadto na podstawie dokumentów znajdujących się w aktach wylosowanych
pracodawców ustalono, że w/w osoby bezrobotne zostały zatrudnione na podstawie umów
o pracę oraz otrzymały z tego tytułu wynagrodzenie a pracodawcy przekazali na rzecz ZUS
składki na ubezpieczenie społeczne należne od wynagrodzeń brutto. Następnie pracodawcy
po dokonaniu powyższych płatności składali wnioski do PUP w Łomży o zwrot części
kosztów poniesionych na wynagrodzenie i składki na ubezpieczenie społeczne. Kwoty
we wnioskach o refundacje są zgodne z kwotami wynikającymi z list płac oraz dokumentów
bankowych.
Wszystkie umowy w sprawie organizowania i finansowania prac interwencyjnych
oraz umowy o pracę z osobami bezrobotnymi, które znajdowały się w wylosowanych aktach
zostały podpisane w okresie pomiędzy 27.04.2004 a 31.05.2004 roku.
2.5. W dniach 03.02-10.02.2006r. wykonujący czynności kontrolne przeprowadzili czynności
sprawdzające u następujących pracodawców:
−
Firma Handlowa RAMOTOWSKI Spółka Jawna, ul. Wojska Polskiego 46, 18-500
Kolno;
− Telewizja Łomża TV Łomża, Artur Filipkowski, ul. Polowa 45, 18-400 Łomża;
−
Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „POL-PAK" Spółka z o. o. , Jeziorko 72, 18-421
Piątnica;
− Podlaskie
Towarzystwo
Krzewienia
w Łomży, ul. Farna l, 18-400 Łomża.
Kultury
Fizycznej,
Zarząd
Wojewódzki
Przeprowadzone czynności kontrolne nie wykazały rozbieżności pomiędzy
kserokopiami dokumentów dostarczonych przez w/w pracodawców do PUP w Łomży
a ich oryginałami znajdującymi się u tych pracodawców.
Protokoły z czynności sprawdzających stanowią załącznik Nr 6 do protokołu.
2.6. W celu ustalenia czy osoby bezrobotne faktycznie zostały zatrudnione na czas określony
w ramach realizacji projektu Nr 1.3a/7/3/04 dokonano przesłuchania w charakterze świadków
niżej wymienione osoby:
− Tomasz Prusaczyk, zam. w Łomży, ul. Bernatowicza 5/10, zatrudniony w PHU „EWADORA" Sp. z o. o., AL Piłsudskiego 113, Łomża;
− Adam Korwek, zam. w Łomży, ul. Piękna 16/15, zatrudniony w Piekarnia Gać, Sklep
Artykułów Spożywczych, Warzywa Owoce, Beata Staniórska, 18-408 Wygoda, Gać 60;
− Joanna Korwek, zam. w Łomży, ul. Polowa 15/53, zatrudniona w Piekarnia Gać, Sklep
Artykułów Spożywczych, Warzywa Owoce, Beata Staniórska, 18-408 Wygoda, Gać 60.
Zeznania świadków potwierdziły ich udział w kontrolowanym projekcie oraz
prawdziwość danych znajdujących w dokumentacji kontrolowanego projektu. Protokoły
przesłuchań świadków stanowią załącznik Nr 7 do protokołu.
2.7. Na podstawie okazanych wydruków operacji zaewidencjonowanych na kontach
135-131-27 i 201-131-27 stwierdzono, że PUP w Łomży dokonał na rzecz pracodawców
uczestniczących w projekcie Nr 1.3a/7/3/04 refundacji wynagrodzeń w kwocie ogółem
332.232,59 zł. Po uwzględnieniu deklarowanego wkładu prywatnego pracodawców
(nie ujmowanego w urządzeniach księgowych PUP) w wysokości 268.381,17 zł oraz
pozostałych kosztów w wysokości 127,44 zł łączne koszty kwalifikowalne projektu
zamknęły się kwotą 600.741,20 zł.
Kserokopia zestawienia wypłaconych przez PUP w Łomży refundacji pracodawcom
stanowi Załącznik Nr 8 do kontroli
2.8. W wyniku przeprowadzonych czynności wykonujący czynności kontrolne przyjęli,
że wydatki związane z realizacją projektu Nr 1.3a/7/3/04:
−
zostały faktycznie poniesione przez pracodawców oraz przez PUP w Łomży i należycie
udokumentowane;
− poniesiono w ramach działania 1.3 schemat a) SPO RZL;
−
spełniają warunki kwalifikowalności określone w Rozporządzeniu Komisji Nr 448/2004
oraz Rozporządzeniu Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 11.08.2004r. w sprawie
przyjęcia Uzupełnienia SPO RZL 2004-2006 (Dz. U. Nr 197, poz. 2024).
3. Rozliczenie projektu
3.1. PUP w Łomży w ramach projektu „Aktywizacja zawodowa - szansa na powrót na rynek
pracy" złożył dwa wnioski o płatność:
−
wniosek z dnia 15.12.2004r. za okres od 01.04.2004 do 30.09.2004, który dotyczył
wydatków poniesionych przez PUP w II i III kwartale 2004r. w kwocie 183.895,22 zł,
zatwierdzony przez WUP w dniu 16.12.2004 pismem nr FP.909-1/l.3/7-6/04;
−
wniosek z dnia 11.03.2005r. za okres 01.10.2004r. - 31.12.2004r., który dotyczył
wydatków poniesionych przez PUP w IV kwartale 2004r. w kwocie 148.337,37 zł,
zatwierdzony przez WUP pismem nr FP.909-1/l.3/7-2/05 z dnia 18.05.2005r.
Kserokopia wniosków o płatność stanowi załącznik Nr 9 do protokołu.
3.2. Na podstawie dokumentów bankowych ustalono, że PUP otrzymał z Instytucji
Zarządzającej 6 przelewów w łącznej kwocie 342.800,00 zł. Nierozliczoną kwotę wydatków
w wysokości 10.567,41 zł PUP w Łomży zwrócił na rzecz Instytucji Zarządzającej w dniu
31.12.2004r.
Wydruki kart kontowych konta 135-013 „Dotacje otrzymane" i kserokopia Wyciągu
bankowego Nr 37/2004 stanowią Załącznik Nr 10 do protokołu.
3.3. Ewidencja księgowa PUP w Łomży prowadzona jest w oparciu o Rozporządzenie
Ministra Finansów z dnia 25 marca 2003 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów
i wydatków oraz przychodów i rozchodów (Dz. U. Nr 68, póz. 634 z późn. zm.) oraz
zakładowy plan kont ustanowiony zarządzeniem Nr 4/02 Kierownika PUP w Łomży z dnia
25 stycznia 2002 roku w sprawie zakładowego planu kont PUP w Łomży.
Sposób ewidencjonowania operacji gospodarczych związanych z realizacją projektu
Nr 1.3a/7/3/04 stanowi załącznik Nr 11 do protokołu.
Łączna kwota wydatków rozliczonych w/w wnioskami wyniosła 332.232,59 zł i jest
zgodna z kwotą poniesionych wydatków wynikających z dokumentów źródłowych i zapisów
w urządzeniach księgowych PUP w Łomży.
4. Działania informacyjne i promocyjne podejmowane przez PUP w Łomży
4.1. Oceny działań informacyjnych i promocyjnych dokonano w oparciu o:
− sprawozdanie końcowe z realizacji projektu;
− korespondencję PUP w Łomży;
− ustne wyjaśnienia pracowników PUP w Łomży.
4.2. Z treści sprawozdania końcowego z realizacji projektu Nr 1.3a/7/3/04 wynika,
że w pomieszczeniach, w których odbywała się obsługa beneficjentów projektu zostały
zamieszczone informacje o współfinansowaniu projektu z Europejskiego Funduszu
Społecznego.
Wykonujący czynności kontrolne stwierdzili, że na stronach tytułowych deklaracji
uczestnictwa w projekcie, porozumieniu z dnia 29.04.2004r. w sprawie wspólnej realizacji
projektu, umowach w sprawie organizowania i finansowania prac interwencyjnych oraz
kartach usług doradczych zostało umieszczone logo EFS w Polsce wraz ze stosownym
opisem słownym.
Ponadto na podstawie korespondencji PUP znajdującej się w dokumentacji projektu
ustalono, że PUP w Łomży przekazał do Agencji Rozwoju Regionalnego, Biuletynu
Informacji Publicznej oraz regionalnych mediów informację o udziale EFS w finansowaniu
przedsięwzięcia.
4.3. Z ustaleń kontroli wynika, że działania podejmowane przez PUP w Łomży spełniają
kryteria wymienione w Rozporządzeniu Komisji (WE) Nr 1159/2000 w sprawie prowadzenia
przez Państwa Członkowskie działań informacyjnych i promocyjnych dotyczących pomocy
udzielanej z funduszy strukturalnych.
5. Kontrola wdrażania projektu
5.1. Przedstawiciele WUP w Białymstoku w dniu 26.11.2004r. przeprowadzili w siedzibie
PUP w Łomży wizytę monitorującą. Kserokopia informacji pokontrolnej Nr 3/2004 stanowi
Załącznik Nr 12 do protokołu.
5.2. Projekt nie był objęty audytem wewnętrznym. PUP w Łomży w 2004r. stosownie
do przepisów ustawy o finansach publicznych (Dz. U. z 2003r. Nr 15, póz. 148 z późn. zm.)
oraz wydanego na jej podstawie rozporządzania w sprawie określenia kwot przychodów
oraz wydatków środków publicznych dokonywanych w ciągu roku kalendarzowego, których
przekroczenie powoduje obowiązek prowadzenia audytu wewnętrznego w jednostkach
sektora finansów publicznych (Dz. U. z 2002r. Nr 234, póz. 1970) nie podlegał obowiązkowi
prowadzenia audytu wewnętrznego. Funkcje kontrolne sprawował Dział Organizacji
i Kontroli, do którego zadań należała m. in. kontrola realizacji umów w ramach aktywnych
form przeciwdziałania bezrobociu. W 2004r. PUP w Łomży przeprowadził 6 kontroli
realizacji umów w sprawie organizowania i finansowania prac interwencyjnych.
Wyjaśnienie dotyczące działania kontroli wewnętrznej PUP stanowią załącznik
Nr 13 do protokołu kontroli.
III. Ustalenia końcowe
Protokół niniejszy został sporządzony w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których
jeden doręczono kontrolowanej jednostce.
Stosownie do postanowień art. 291 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997r. Ordynacja
podatkowa, w związku z art. 31 ustawy z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej:
−
kontrolowany, który nie zgadza się z ustaleniami protokołu, może w terminie 14 dni
od daty jego doręczenia przedstawić zastrzeżenia lub wyjaśnienia, wskazując
równocześnie stosowne wnioski dowodowe;
− w przypadku nie złożenia wyjaśnień lub zastrzeżeń w określonym terminie, przyjmuje się,
że kontrolowany nie kwestionuje ustaleń kontroli.
Integralną część niniejszego protokołu stanowią załączniki od nr l do 13 - kserokopie
bądź oryginały niżej wymienionych dokumentów:
Załącznik Nr l - zaświadczenie o numerze identyfikacyjnym REGON - karta l
Załącznik Nr 2 - porozumienie Nr 1.3a/7/04 z dnia 29.04.2004r. w sprawie wspólnej
realizacji projektu wraz z aneksami- kart 13
Załącznik Nr 3 - wniosek o finansowanie projektu - kart 8
Załącznik Nr 4 - wykaz zawartych umów - kart 3
Załącznik Nr 5 - umowa w sprawie organizowania i finansowania prac interwencyjnych, list
intencyjny oraz wyjaśnienie z dnia 08.02.2006r. - kart 4
Załącznik Nr 6 - protokoły z czynności sprawdzających - kart 12
Załącznik Nr 7 - protokoły z przesłuchań świadków - kart 12
Załącznik Nr 8 - zestawienie wypłaconych przez PUP w Łomży refundacji pracodawcom kart 6
Załącznik Nr 9 - wnioski o płatność - kart 5
Załącznik Nr 10 - wydruk kart kontowych konta 135-013 „Dotacje otrzymane" i Wyciąg
bankowy Nr 37/2004 - kart 3
Załącznik Nr 11 - sposób ewidencjonowania operacji gospodarczych związanych z realizacją
projektu Nr 1.3a/7/3/04 - karta l
Załącznik Nr 12 - informacja pokontrolna Nr 3/2004 - karta l
Załącznik Nr 13 - wyjaśnienie dotyczące działania kontroli wewnętrznej PUP - karta l
Łomża, 2006.02.16
Kontrowany:
Otrzymują:
Egz. Nr l - Powiatowy Urząd Pracy w Łomży, ul. Nowogrodzka 1;
Egz. Nr 2 - a/a.
Kontrolujący: