Global Reports LLC

Transkrypt

Global Reports LLC

Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
za III kwartał 2007 roku
Global Reports LLC
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł)
SPIS TREŚCI
WSTĘP ..................................................................................................................5
1.
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE. ......................................5
2.
OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK
PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI. ........................................................................6
3.
WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ,
W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB
SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ, INWESTYCJI
DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA
DZIAŁALNOŚCI. ..................................................................................................16
4.
STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA
WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE
WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO
WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH..........................................................................16
5.
WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB
POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE, CO NAJMNIEJ 5 % OGÓLNEJ LICZBY
GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU
KWARTALNEGO ...................................................................................................16
6.
ZESTAWIENIE ZMIAN W STANIE POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY
ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE .......................................................................20
7.
WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM
WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM
ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ Z UWZGLĘDNIENIEM INFORMACJI ODNOŚNIE
POSTĘPOWAŃ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI EMITENTA
LUB JEDNOSTKI OD NIEGO ZALEŻNEJ, KTÓRYCH WARTOŚĆ WYNOSI, CO
NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA...........................................21
8.
INFORMACJA O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO
ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI,
JEŻELI WARTOŚĆ TYCH TRANSAKCJI (ŁĄCZNA WARTOŚĆ WSZYSTKICH
TRANSAKCJI ZAWARTYCH W OKRESIE OD POCZĄTKU ROKU OBROTOWEGO)
PRZEKRACZA WYRAŻONĄ W ZŁOTYCH RÓWNOWARTOŚĆ KWOTY 500 000 EURO –
JEŻELI NIE SĄ ONE TRANSAKCJAMI TYPOWYMI I RUTYNOWYMI ZAWIERANYMI
NA WARUNKACH RYNKOWYCH POMIĘDZY JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI, A ICH
CHARAKTER I WARUNKI WYNIKAJĄ Z BIEŻĄCEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
PROWADZONEJ PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ. ...........21
9.
INFORMACJA O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO
ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI –
ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO
PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB
GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW
WŁASNYCH EMITENTA. .......................................................................................22
10. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY
JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU
FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY
MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA. ..............................22
11. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA
OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE, CO NAJMNIEJ
KOLEJNEGO KWARTAŁU. .....................................................................................23
12.
SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW .............................................23
2
Global Reports LLC
13. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ
IDMSA.................................................................................................................25
14.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE............................................32
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO
ZA III KWARTAŁ 2007 R. ....................................................................................37
1.
INFORMACJA O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU. 38
1.1
KONSOLIDACJA ..........................................................................................38
1.2
ZNACZĄCE WYDARZENIA PO DNIU 30 WRZEŚNIA 2007 R. .........................39
1.3
DANE PORÓWNAWCZE................................................................................39
2.
RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE
BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH ŚRÓDROCZNYCH BIEŻĄCEGO
ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W
POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW
NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY ......................................................................40
3.
DOKONYWANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY
WARTOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRACANIE ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU ...........40
4.
ROZWIĄZANIE REZERW NA KOSZTY RESTRUKTURYZACJI ..........................40
5.
NABYCIA I ZBYCIA POZYCJI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ............41
6.
POCZYNIONE ZOBOWIĄZANIA NA RZECZ DOKONANIA ZAKUPU
RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH .................................................................41
7.
KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW.............................................41
8.
NIESPŁACENIE LUB NARUSZENIE UMOWY POŻYCZKI I NIEPODJĘCIE
DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH.................................................................................... 41
9.
DANE UZUPEŁNIAJĄCE O AKTYWACH I PASYWACH ....................................41
10.
DANE O STRUKTURZE KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO .......................................46
11. PROPOZYCJE PODZIAŁU ZYSKU DM IDMSA ZA PREZENTOWANY OKRES
SPRAWOZDAWCZY ..............................................................................................47
12.
DANE UZUPEŁNIAJĄCE DOTYCZĄCE POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
47
13.
INFORMACJE O RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..........................47
14. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W III
KWARTALE 2007 R. WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH
DOTYCZĄCYCH. ...................................................................................................48
15. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM
CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI
FINANSOWE........................................................................................................57
16. OBJAŚNIENIE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI
DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ IDMSA. ...................................................57
17. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH ORAZ
KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH .................................................57
18. INFORMACJA DOTYCZĄCEJ WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ
DYWIDENDY .......................................................................................................58
3
Global Reports LLC
19. ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO
KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A
MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE..58
20. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB
AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA
OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO.....................................................................59
4
Global Reports LLC
Wstęp
Podstawa prawna: Par. 91 ust. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych z dnia
19 października 2005 r.
1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe.
Skonsolidowane wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA
Przychody z działalności podstawowej
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
w tys. PLN
I-IX/2007
126 610
128 206
146 317
116 974
w tys. PLN
I-IX/2006
25 096
22 134
24 913
20 083
w tys. EUR
I-IX/2007
33 046
33 462
38 189
30 531
w tys. EUR
I-IX/2006
6 416
5 659
6 370
5 135
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
Zysk netto przypadający na udziały mniejszości
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem
Liczba akcji w szt.
Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą ( w zł i EUR)
Rozwodniona liczba akcji w sztukach
110 338
6 636
-503 925
24 901
55 129
-423 895
90 688 980
1,22
109 088 428
20 050
33
110 340
-19 358
-135
90 847
76 500 000
0,26
76 500 000
28 799
1 732
-131 527
6 499
14 389
-110 638
90 688 980
0,32
109 088 428
5 126
8
28 211
-4 949
-35
23 227
76 500 000
0,07
76 500 000
14
Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą ( w zł i EUR)
1,01
0,26
0,26
0,07
Stan na
30.09.2007
798 064
456 506
281 186
4 897
25 386
310 174
9 069
90 688 980
3,42
109 088 428
2,84
Stan na
31.12.2006
1 003 340
798 862
733 598
5 185
7 757
191 122
9 069
90 688 980
2,11
90 688 980
2,11
Stan na
30.09.2007
211 268
120 849
74 437
1 296
6 720
82 111
2 401
90 688 980
0,91
109 088 428
0,75
Stan na
31.12.2006
261 887
208 515
191 480
1 353
2 025
49 886
2 367
90 688 980
0,55
90 688 980
0,55
1
2
3
4
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Aktywa razem
Zobowiązania krótkoterminowe w tym:
Zobowiązania wobec Klientów
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwy na zobowiązania
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji w szt.
Wartość księgowa na 1 akcję ( w zł i EUR)
Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł.)
Wybrane dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego
26
27
28
29
30
31
32
33
Przychody z działalności maklerskiej
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Przepływy pieniężne netto razem
Liczba akcji w szt.
Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą ( w zł i EUR)
34
Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą ( w zł i EUR)
35
Aktywa razem
I-IX/2007
86 744
103 582
126 472
102 365
-421 752
90 688 980
1,13
109 088 428
I-IX/2006
12 750
21 747
24 539
19 737
90 480
76 500 000
0,26
76 500 000
I-IX/2007
22 641
27 035
33 010
26 718
-110 079
90 688 980
0,29
109 088 428
I-IX/2006
3 260
5 560
6 274
5 046
23 134
76 500 000
0,07
76 500 000
0,94
0,26
0,24
0,07
Stan na
30.09.2007
635 002
Stan na
31.12.2006
889 199
Stan na
30.09.2007
168 101
Stan na
31.12.2006
232 094
5
Global Reports LLC
36
37
38
39
40
41
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji w szt.
Wartość księgowa na 1 akcję ( w zł i EUR)
Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł.)
279 574
9 069
90 688 980
3,08
109 088 428
2,56
173 653
9 069
90 688 980
1,91
90 688 980
1,91
74 010
2 401
90 688 980
0,82
109 088 428
0,68
45 326
2 367
90 688 980
0,50
90 688 980
0,50
* Stan na dzień 30 września 2007 r. W dniu 15 stycznia 2007 r. nastąpiła rejestracja podziału akcji DM IDMSA
1: 10.
** W dniu 3 października 2007 r. NWZ DM IDMSA podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego w drodze emisji 18 399 448 akcji serii H o wartości nominalnej 0,10 zł.
Dla celu ustalenia podstawowych wielkości w EURO zastosowano następujące kursy:
•
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów przeliczono według średnich kursów
ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień 30.09.2007 r.
w wysokości 3,7775 zł oraz na dzień 31.12.2006 r. w wysokości 3,8312 zł.
•
Poszczególne
pieniężnych
pozycje
rachunku
przeliczono
według
zysków
i
strat
oraz
kursów
stanowiących
rachunku
średnią
przepływów
arytmetyczną
średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30.09.2007 r. oraz
30.09.2006 r. (odpowiednio 3,8314 zł oraz 3,9112 zł).
2. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających
konsolidacji.
Grupę Kapitałową Domu Maklerskiego IDM Spółka Akcyjna tworzą obecnie następujące
podmioty:
Dom Maklerski IDMSA z siedzibą w Krakowie, Mały Rynek 7,
Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych z siedzibą w Warszawie – DM IDMSA
posiada
105.000
sztuk
akcji
IDEA
TFI
S.A.,
co
stanowi
75%
udziału
w kapitale zakładowym spółki. Od dnia 30.06.2007 ze względu na rozpoczęcie
procesu
nabycia
pozostałych
25%
w
IDEA
TFI
SA
w
skonsolidowanym
sprawozdaniu ujęto na podstawie założeń koncepcyjnych MSSF (zobowiązanie
ujmuje się w bilansie, jeżeli prawdopodobne jest, że dojdzie
do wypływu zasobów
zawierających korzyści ekonomiczne na skutek uregulowania przez jednostkę
obecnego obowiązku zaś kwotę konieczną do wywiązania się z obowiązku można
wiarygodnie określić) zobowiązanie krótkoterminowe w kwocie 1390 tys. zł. zamiast
zobowiązania warunkowego i objęto konsolidacją sprawozdanie IDEA TFI SA w
100%.
6
Global Reports LLC
IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie – DM IDMSA
posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym podmiotu,
Electus S.A. z siedzibą w Lubinie – DM IDMSA posiada 9.450.000 (słownie: dziewięć
milionów czterysta pięćdziesiąt tysięcy) sztuk akcji Electus S.A., co stanowi 100 %
udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu
spółki Electus S.A. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Electus SA jest
objęty konsolidacja w udziale 50,05 % jaki występował na dzień 30 września 2007.
Electus Hipoteczny Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu – DM IDMSA posiada 100%
udziałów w kapitale zakładowym podmiotu. W dniu 17 września 2007 r. pomiędzy
DM IDMSA a Electus S.A. została zawarta przedwstępna umowa sprzedaży 100%
udziałów w spółce Electus Hipoteczny Sp. z o.o., a w dniu 28 września 2007 r.
umowa przyrzeczona sprzedaży udziałów, na mocy której DM IDMSA nabył 100%
udziałów w w/w Spółce. Szczegółowe informacje zostały podane poniżej.
Dom Maklerski IDMSA pośrednio kontroluje następujące podmioty:
Żak System Sp. z o.o. siedzibą w Krakowie.
Konsolidacją objęte są wszystkie podmioty zależne.
Dom Maklerski IDMSA jest niezależnym, niebankowym, dynamicznie rozwijającym się
biurem maklerskim. Spółka, funkcjonująca na rynku od 14 lat, jest pierwszym w Polsce
brokerem, którego akcje notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych.
Oferta DM IDMSA obejmuje pośrednictwo w obrocie papierami wartościowymi, zarządzanie
aktywami oraz usługi z zakresu corporate finance.
DM IDMSA specjalizuje się w usługach korporacyjnych takich jak:
operacje przekształceniowe,
fuzje,
przejęcia,
transakcje na rynku niepublicznym,
usługi w zakresie emisji papierów wartościowych, w tym przeprowadzania ofert
publicznych.
DM IDMSA jest jednym z wiodących biur maklerskich w obszarze rynku pierwotnego.
W III kwartale 2007 r. przeprowadził 7 ofert publicznych, w tym 3 IPO i 4 SPO, a po
zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia przekazania niniejszego raportu kolejne 4
oferty, w tym 2 IPO i 2 SPO.
7
Global Reports LLC
DM IDMSA funkcjonuje w oparciu o zezwolenie wydane przez Komisję Papierów
Wartościowych i Giełd z dnia 31.01.2003 r. (DDM-M.-4020-23-1/2003).
Dom Maklerski wykonuje czynności animatora i sponsora emisji. Na dzień 30 września
2007 r. pełnił funkcję animatora rynku dla 24 spółek, animatora emitenta dla 25 spółek,
animatora rynku na 3 instrumentach finansowych (kontrakty terminowe na WIG20) oraz
funkcję sponsora dla 20 spółek.
Ponadto Dom Maklerski prowadzi działalność w zakresie rynku niepublicznego. Obsługuje
i prowadzi depozyt dla 30 spółek z sektora niepublicznego (stan na dzień 30 września 2007
r.).
W okresie sprawozdawczym DM IDMSA, zgodnie z przyjętą strategią działania, zawarł
kolejne określone w pkt. 14 lit a) poniżej, umowy w zakresie pozyskania kapitału dla
spółek, których realizacja zaplanowana jest na kolejne okresy sprawozdawcze.
Władze Spółki
Rada Nadzorcza
1) Antoni Abratański,
2) Władysław Bogucki,
3) Jarosław Dziewa,
4) Adam Konopka,
5) Piotr Kukowski,
6) Henryk Leszczyński
7) Łukasz Żuk.
Zarząd
Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu,
Rafał Abratański – Wiceprezes Zarządu.
IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. prowadzi działalność doradczą. Jedynym
udziałowcem Spółki jest Dom Maklerski IDMSA.
Spółka prowadzi działalność od stycznia 2004 roku.
Kapitał zakładowy spółki wynosi 200.000,00 zł i dzieli się na 4.000 udziałów o wartości
nominalnej 50,00 zł każdy.
Udziałowcy:
Dom Maklerski IDMSA - 4.000 udziałów (100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej
liczbie głosów).
8
Global Reports LLC
Władze Spółki
Zarząd:
Piotr Derlatka – Prezes Zarządu
Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Idea TFI S.A.) jest licencjonowaną
przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd instytucją finansową, której celem jest
tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi. Od dnia 10 lipca 2006 roku głównym
udziałowcem Idea TFI S.A. jest Dom Maklerski IDMSA (75%).
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 14.000.000 zł (czternaście milionów złotych) i dzieli się na
140.000 (sto czterdzieści tysięcy) akcji imiennych, o wartości nominalnej po 100 zł (sto
złotych) każda, w tym:
a)
60 000 (sześćdziesiąt tysięcy) akcji serii „A”,
b)
50 000 (pięćdziesiąt tysięcy) akcji serii „B”,
c)
30.000 (trzydzieści tysięcy) akcji serii „C”.
Akcjonariat Idea TFI S.A. przedstawia się następująco:
1. DM IDMSA – 105.000 sztuk akcji (75% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej
liczbie głosów),
2. Fundusz Górnośląski S.A. – 35.000 sztuk akcji (25% udziału w kapitale
zakładowym i ogólnej liczbie głosów).
Władze Spółki
Zarząd
Tomasz Adamski – Prezes Zarządu,
Grzegorz Krawczyk – Wiceprezes Zarządu
Tomasz Skowroński – Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza
Grzegorz Leszczyński,
Józef Wyciślok,
Piotr Derlatka,
Rafał Abratański,
Rafał Fulczyk.
Mocą uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 października 2007 r. ze
składu Rady Nadzorczej odwołano Joannę Schmid (uchwała nr 2) oraz Józefa Duliana
(uchwała nr 1), a powołano Józefa Wyciślok (uchwała nr 3) oraz Rafała Kulczyka (uchwała
nr 4).
9
Global Reports LLC
Fundusze oferowane przez Idea TFI S.A. kierowane są do Klientów indywidualnych oraz
instytucjonalnych. Obecnie Towarzystwo zarządza sześcioma funduszami inwestycyjnymi
dostosowanymi
do
indywidualnych
potrzeb
Inwestorów
zarówno
pod
względem
oczekiwanej stopy zwrotu jak i poziomu akceptowanego ryzyka inwestycyjnego. W ofercie
Towarzystwa znajdują się fundusz rynku pieniężnego, fundusz obligacji, fundusz stabilnego
wzrostu a także fundusz akcyjny, a począwszy od lipca 2007 r. Towarzystwo zarządza
funduszem zamkniętym GMP Vindexus S.A., funduszem typu sekurytyzacyjnego.
Fundusze oferowane przez Idea TFI S.A.:
Idea Premium Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty (po dniu 30 stycznia
2007
r.
nazwa
została
zmieniona
z
GTFI
Premium
Specjalistyczny
Fundusz
Inwestycyjny Otwarty Krótkoterminowych Papierów Dłużnych na Idea Premium SFIO)fundusz inwestujący do 100% aktywów w krótkoterminowe instrumenty dłużne
emitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa, o terminie wykupu do 1 roku.
Fundusz charakteryzuje się wysokim poziomem bezpieczeństwa oraz płynnością –
dostęp do zgromadzonych środków już następnego dnia wyceny po złożeniu zlecenia
odkupu.
Idea Protect Fundusz Inwestycyjny Otwarty (po dniu 17 stycznia 2007 r. nazwa została
zmieniona z GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego na GTFI FIO
Ochrony Kapitału, po dniu 30 stycznia 2007 r. na Idea Protekt FIO)- przedmiotem
inwestycji Funduszu są instrumenty rynku pieniężnego nominowane w walucie polskiej
oraz krótkoterminowe papiery dłużne emitowane lub gwarantowane przez Skarb
Państwa. Fundusz charakteryzuje się wysokim poziomem bezpieczeństwa powierzonych
aktywów. Rekomendowany jest Inwestorom nieakceptującym ryzyka inwestycyjnego,
dla których główną zaletą jest stabilność inwestycji, jej bezpieczeństwo i płynność. Z
dniem 18.04.2007 r. weszła w życie zmiana strategii inwestycyjnej Idea Protect FIO na
strategie ochrony kapitału (CPPI). Zmiana polityki cenowej wejdzie w życie w terminie
przewidzianym prawem, po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego.
Idea Obligacji Skarbowych Fundusz Inwestycyjny Otwarty (po dniu 30 stycznia 2007 r.
nazwa została zmieniona z GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Obligacji Skarbowych
na Idea Obligacji Skarbowych FIO)- fundusz dokonuje inwestycji wyłącznie w dłużne
papiery
wartościowe
emitowane
lub
gwarantowane
przez
Skarb
Państwa
oraz
instrumenty rynku pieniężnego. Fundusz stanowi alternatywę dla samodzielnego
inwestowania w obligacje. Rekomendowany Inwestorom poszukującym w miarę
10
Global Reports LLC
stabilnego dochodu przewyższającego stopę inflacji przy relatywnie niskim ryzyku
inwestycyjnym.
Idea Stabilnego Wzrostu Fundusz Inwestycyjny Otwarty (po dniu 30 stycznia 2007 r.
nazwa została zmieniona z GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Stabilnego Wzrostu na
Idea Stabilnego Wzrostu FIO)- przedmiotem lokat funduszu są obligacje, akcje oraz
instrumenty
rynku
pieniężnego
na
rynku
polskim.
Dodatkowo
możliwa
jest
dywersyfikacja regionalna portfela inwestycyjnego polegająca na inwestowaniu na
rynkach zagranicznych – w Europie, Azji i obu Amerykach. Fundusz rekomendowany
jest inwestorom długoterminowym, którzy oczekują ponadprzeciętnych zysków przy
jednoczesnej akceptacji okresowych wahań wartości zainwestowanego kapitału.
Idea Akcji Fundusz Inwestycyjny Otwarty (po dniu 30 stycznia 2007 r. nazwa została
zmieniona z GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Akcji na Idea Akcji FIO))- fundusz
inwestuje min. 70% aktywów w akcje spółek notowanych głównie na polskim parkiecie.
Polityka
inwestycyjna
Funduszu
dopuszcza
również
inwestycje
na
rynkach
zagranicznych: w Europie, Azji i obu Amerykach. Fundusz rekomendowany jest
Inwestorom
planującym
inwestycje
długoterminowe,
którzy
oczekują
ponadprzeciętnych zysków i akceptują możliwość okresowych wahań wartości kapitału.
Idea TFI S.A. złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego statuty nowych Funduszy tj. w dniu
19 stycznia 2007 r. Idea Surowce Plus FIO oraz w dniu 31 stycznia 2007 r. Idea Globalny
FIO.
W dniu 28 czerwca 2007 r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję, w której
udzieliła zezwolenia dla IDEA TFI S.A. na utworzenie funduszu inwestycyjnego Idea
Globalny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, zatwierdziła treść statutu, oraz wyraziła zgodę na
pełnienie przez ING Bank Śląski S.A.
funkcji depozytariusza Idea Globalny Funduszu
Inwestycyjnego Otwartego.
udzieliła zezwolenia dla IDEA TFI S.A. na utworzenie GPM Vindexus Niestandaryzowanego
Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego, zatwierdziła treść statutu oraz
wyraziła zgodę na pełnienie przez Raiffeisen Bank Polska S.A. funkcji depozytariusza GPM
Vindexus
Niestandaryzowanego
Sekurytyzacyjnego
Funduszu
Inwestycyjnego
Zamkniętego.
udzieliła zezwolenia dla IDEA TFI S.A. na utworzenie funduszu inwestycyjnego Idea
Surowce Plus Fundusz Inwestycyjny Otwarty, zatwierdziła treść statutu, oraz wyraziła
11
Global Reports LLC
zgodę na pełnienie przez ING Bank Śląski S.A. funkcji depozytariusza Idea Surowce Plus
Fundusz Inwestycyjny Otwarty.
Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Idea TFI S.A. został przedstawiony w pkt 18 poniżej.
ELECTUS S.A.
Kapitał zakładowy Electus S.A. wynosi 945.000,00 zł i dzieli się na:
a) 8.400.000 akcji na okaziciela serii „A” o wartości nominalnej 0,10 zł,
b) 1.050.000 akcji na okaziciela serii „B” o wartości nominalnej 0,10 zł.
Władze Spółki
Zarząd
Marek Falenta – Prezes Zarządu,
Wioleta Błochowiak – Wiceprezes Zarządu,
Robert Szydłowski – Wiceprezes Zarządu.
Rada Nadzorcza
Rafał Abratański,
Jarosława Dziewa,
Waldemar Falenta,
Grzegorz Leszczyński,
Bartłomiej Wiązowski.
Od dnia 4 października 2007 r. DM IDMSA posiada 9.450.000 (słownie: dziewięć milionów
czterysta pięćdziesiąt tysięcy) sztuk akcji Electus S.A., co stanowi 100 % udziału
w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Electus S.A.
Dom Maklerski IDMSA począwszy od dnia 20 grudnia 2006 r. posiadał 4.729.989 (cztery
miliony siedemset dwadzieścia dziewięć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt dziewięć) akcji
spółki Electus S.A., co stanowiło 50,05 % kapitału zakładowego spółki Electus S.A.
i udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Electus S.A.
Nabycie przez DM IDMSA pozostałych 4.720.011 (słownie: cztery miliony siedemset
dwadzieścia tysięcy jedenaście) sztuk akcji spółki Electus S.A. serii „A” o wartości
nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda, stanowiących 49,95% udziału w kapitale
zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Electus S.A.,
nastąpiło na podstawie umów objęcia akcji zawartych przez DM IDMSA. Przedmiotowe
umowy zostały zawarte w wykonaniu uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
12
Global Reports LLC
DM IDMSA z dnia 3 października 2007 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego
DM IDMSA dokonywanym w trybie wskazanym w art. 431 § 2 pkt 1 k.s.h. (subskrypcja
prywatna), zawartych z następującymi osobami, do których skierowana została emisja
aportowa akcji serii „H”:
a)
Marek Falenta,
b)
Waldemar Falenta,
c)
Jolanta Falenta – Rybka.
Akcje nowej emisji DM IDMSA serii „H” obejmowane przez w/w osoby zostały pokryte
wkładem niepieniężnym w postaci akcji spółki Electus S.A.
Na skutek wykonania dyspozycji przeniesienia posiadania opisanych powyżej akcji spółki
Electus S.A. na DM IDMSA, złożonych przez wymienione osoby, DM IDMSA stał się
właścicielem akcji Electus S.A. stanowiących 100% udziału w kapitale zakładowym spółki.
O przejściu własności pozostałej części akcji spółki Electus S.A. na DM IDMSA, Zarząd DM
IDMSA informował w raporcie bieżącym nr 66/2007 z dnia 5 października 2007 r.
Electus S.A. jest przedsiębiorstwem wyspecjalizowanym w obsłudze finansowej sektora
służby zdrowia. Podstawowym obszarem działalności jest restrukturyzacja i finansowanie
wierzytelności wobec zakładów opieki zdrowotnej oraz innych podmiotów sfery budżetowej.
Spółka nabywa wymagalne i niewymagalne wierzytelności na własny rachunek, przejmując
w
ustalonym
zakresie
przedmiot
spłaty
zobowiązania,
a
następnie
dokonuje
ich
restrukturyzacji. Podstawową korzyścią klientów ze świadczonych usług jest fakt, że proces
ten umożliwia wierzycielowi ugodowe i sprawne odzyskanie należności oraz przyspieszenie
przepływu gotówki i odblokowanie limitów dostaw dla danego kontrahenta. Taki model
biznesowy niesie również wiele zalet dla będącego w trudnej sytuacji finansowej dłużnika,
ponieważ pozwala spłacać zobowiązanie w ramach długoterminowego porozumienia, co
poprawia
jego
bieżącą
płynność
i
jest
alternatywnym
rozwiązaniem
dla
działań
windykacyjnych, tak powszechnych na rynku służby zdrowia. Warto podkreślić, że specyfika
prowadzonej działalności powoduje, że przyjęty przez Electus S.A. biznesowy model
funkcjonowania nie stanowi zamkniętego katalogu świadczonych usług. Spółka identyfikuje
potrzeby swoich klientów i tworzy dla nich najlepsze z możliwych rozwiązań. Każdy
z klientów traktowany jest indywidualnie z zapewnieniem sprawnego procesu podejmowania
decyzji inwestycyjnej.
Żak System Sp. z o.o.
Spółka powstała w 1994 roku w Krakowie.
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 1 600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy
złotych) i dzieli się na 160 udziałów o wartości nominalnej 10.000,00 zł każdy.
13
Global Reports LLC
Udziałowcy:
Electus S.A. – 160 udziałów (100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie
głosów).
Podwyższenie kapitału zakładowego spółki z kwoty 1.200.000,00 zł do kwoty 1.600.000,00
zł zostało zarejestrowane na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa –
Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Gospodarczy KRS z dnia 26 października 2007 r.
Wszystkie nowoutworzone udziały w podwyższonym kapitale zakładowym (40 udziałów)
objął Electus S.A.
Władze Spółki
Zarząd
Adam Bombik – Prezes Zarządu,
Krzysztof Kucharek – Wiceprezes Zarządu.
Rada Nadzorcza
Robert Szydłowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Wioleta Błochowiak - Sekretarz Rady Nadzorczej,
Małgorzata Głąbicka - Członek Rady Nadzorczej.
Żak System Sp. z o.o. od początku działalności specjalizuje się w zakresie profesjonalnej
obsługi obiektów służby zdrowia i to ona stanowi główne źródło przychodów Spółki. Żak
System
Sp.
z
o.o.
jako
jedna
z
pierwszych
wprowadziła
w
szpitalach
system
kompleksowych usług całodobowego utrzymania czystości od bloków operacyjnych do
terenów zielonych oraz organizację nowoczesnego transportu wewnątrzszpitalnego i ścisłą
segregację odpadów na wszystkich etapach powstawania. Usługi utrzymania czystości
stanowią 100% przychodów firmy.
Spółka posiada normę ISO 9001:2000. Dla poszczególnych placówek Spółka opracowuje
indywidualne
plany
organizacji
pracy,
harmonogramy
dezynfekcji
oraz
procedury
higieniczne, uwzględniające podział na strefy zagrożenia. Jako jedyna firma w Polsce
świadcząca
usługi
niemedyczne
współpracuje
z
Polskim
Towarzystwem
Zakażeń
Szpitalnych mając możliwość korzystania z wiedzy i doświadczenia najwybitniejszych
autorytetów w dziedzinie zakażeń szpitalnych. Spółka została zakupiona jako swoisty
"odkurzacz" wsysający wierzytelności jeszcze przed ich wymagalnością. Nadrzędnym
celem spółki jest wygrywanie przetargów na kompleksowe sprzątanie obiektów służby
zdrowia. Ponieważ takim spółkom szpitale płacą niechętnie, Electus S.A. korzysta na tym,
stając się właścicielem wierzytelności.
14
Global Reports LLC
ELECTUS Hipoteczny Sp. z o.o.
Dotychczas Electus Hipoteczny Sp. z o.o. działał, jako Electus Trade Building Sp. z o.o. na
polskim rynku obrotu nieruchomościami. W kwietniu 2007 r. nastąpiła zmiana nazwy
Spółki z Electus Trade Building Sp. z o.o. na Electus Hipoteczny Sp. z o.o. Mocą uchwał
podjętych w dniu 30 marca 2007 r. spółka zmieniła profil prowadzonej działalności z
deweloperskiej na finansową w zakresie obrotu wierzytelnościami zabezpieczonymi
hipotecznie.
Kapitał zakładowy Electus Hipoteczny Sp. z o.o. wynosi 5.302.500,00 zł i dzieli się na
10 605 udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy.
Udziałowcy:
DM IDMSA - 10 605 udziałów (100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie
głosów).
Władze Spółki
Zarząd:
Mirosław Magda –Prezes Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Andrzej Klimek,
Małgorzata Głąbicka,
Wioletta Błochowiak.
W dniu 17 września 2007 r. DM IDMSA zawarł z Electus S.A. z siedzibą w Lubinie
przedwstępną umowę sprzedaży 100% udziałów spółki Electus Hipoteczny Sp. z o.o.
W wyniku zawarcia przedmiotowej umowy strony zobowiązały się, iż nie później niż
w terminie do dnia 30 września 2007 r. zawrą umowę sprzedaży (umowa przyrzeczona)
10.605 (słownie: dziesięć tysięcy sześćset pięć) udziałów spółki Electus Hipoteczny
Sp. z o.o. Stosownie do treści umowy przedwstępnej łączna cena nabycia udziałów została
ustalona na kwotę 10.121.942,25 zł (słownie: dziesięć milionów sto dwadzieścia jeden
tysięcy dziewięćset czterdzieści dwa złote 25/100). Podstawą do ustalenia ceny nabycia
jest wycena Electus Hipoteczny Sp. z o.o.
Zawarcie umowy przyrzeczonej uzależnione było od uzyskania wszelkich niezbędnych zgód
korporacyjnych.
15
Global Reports LLC
W dniu 28 września 2007 r. zgodnie z ustaleniami umowy przedwstępnej i na warunkach
w niej określonych DM IDMSA zawarł z Electus S.A. umowę przyrzeczoną sprzedaży 100%
udziałów w Spółce Electus Hipoteczny Sp. z o.o. Następstwem finalizacji transakcji jest
nabycie przez DM IDMSA 100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na
Zgromadzeniu Wspólników Electus Hipoteczny Sp. z o.o. Przeprowadzenie transakcji
podyktowane jest porządkowaniem struktury Grupy Kapitałowej DM IDMSA.
W wyniku przeprowadzenia wyżej opisanej transakcji Electus Hipoteczny Sp. z o.o. został
ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym DM IDMSA sporządzonym na dzień
30 września 2007 r. jako spółka zależna kontrolowana bezpośrednio w 100% przez DM
IDMSA.
3. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku
połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy
kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału restrukturyzacji i zaniechania
działalności.
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej emitenta oraz charakterystyka jednostek
tworzących Grupę Kapitałową emitenta zostały przedstawione w pkt 2 powyżej. Przejęcie
100% kontroli nad Electus S.A. z siedzibą w Lubinie oraz transakcja nabycia 100%
udziałów spółki Electus Hipoteczny Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ma na celu
uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej DM IDMSA.
4. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej
publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników
zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników
prognozowanych.
W minionych kwartałach 2007 r., w tym w III kwartale br. Zarząd Domu Maklerskiego
IDMSA
nie
sporządzał
i
nie
przekazywał
do
publicznej
wiadomości
prognozy
skonsolidowanego, jak również jednostkowego wyniku finansowego na rok 2007.
O sporządzeniu w/w prognoz Zarząd DM IDMSA poinformuje niezwłocznie w raportach
bieżących.
5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA
na dzień przekazania raportu kwartalnego.
16
Global Reports LLC
Imię i nazwisko
akcjonariusza/
firma
Liczba
posiadanych
akcji
Procentowy
udział w
kapitale
zakładowym
Liczba głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
Procentowy
udział
w ogólnej
liczbie głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Leszczyński Grzegorz
8 996 064
9,91 %
8 996 064
9,91 %
Falenta Marek
8 585 000
9,46 %
8 585 000
9,46 %
Abratański Rafał
7 760 480
8,55 %
7 760 480
8,55 %
Inwestycje
i Zarządzanie
Sp. z o.o.
5 962 500
(Łukasz Żuk
będący
podmiotem
dominującym
w stosunku
do Inwestycji
i Zarządzania
Sp. z o.o. –
łącznie:
7 032 500)
6,57 %
(Łukasz Żuk
będący
podmiotem
dominującym
w stosunku
do Inwestycji
i Zarządzania
sp. z o.o. –
łącznie: 7,75
%)
5 962 500
6,57 %
4 672 033
5,15 %
4 672 033
5,15 %
BlackRock Group
i podmioty zależne1
1. zgodnie z zawiadomieniem z dnia 23 sierpnia 2007 r. (doręczonym Emitentowi
w dniu 5 września 2007 r.).
W okresie od przekazania raportu kwartalnego za drugi kwartał 2007 r. wystąpiły
następujące zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta:
1) w dniu 20 sierpnia 2007 r. Prezes Zarządu DM IDMSA Pan Grzegorz Leszczyński
poinformował spółkę, iż na sesji giełdowej w dniu 16 sierpnia 2007 r. zawarł
transakcję kupna 21.169 (słownie: dwadzieścia jeden tysięcy sto sześćdziesiąt
dziewięć) sztuk akcji DM IDMSA po średniej cenie 17,13 zł każda.
2) w dniu 21 sierpnia 2007 r. DM IDMSA otrzymał od Prezesa Zarządu Pana Grzegorza
Leszczyńskiego informację, iż na sesji giełdowej w dniu 17 sierpnia 2007 r. zawarł
transakcję kupna 7.665 (słownie: siedem tysięcy sześćset sześćdziesiąt pięć) sztuk
akcji DM IDMSA po średniej cenie 17,75 zł każda.
17
Global Reports LLC
W wyniku transakcji opisanych w punktach 1 i 2 powyżej zaangażowanie kapitałowe Pana
Grzegorza Leszczyńskiego w DM IDMSA zwiększyło się z 8.967.230 (słownie: osiem
milionów dziewięćset sześćdziesiąt siedem tysięcy dwieście trzydzieści) sztuk akcji DM
IDMSA do 8.996.064 (słownie: osiem milionów dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy
sześćdziesiąt cztery) sztuk akcji DM IDMSA tj. z 9,88% udziału w kapitale zakładowym
i ogólnej liczbie głosów do 9,91% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów
na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA.
3) w dniu 30 sierpnia 2007 r. DM IDMSA otrzymał od BlackRock Investment
Management Limited z siedzibą w Londynie informację, iż udział Black Rock Group
oraz podmiotów zależnych w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM
IDMSA uległ zmniejszeniu o 0,25 %. Przed zmianą udziału Black Rock Group oraz
podmioty zależne posiadał 4.611.530 (słownie: cztery miliony sześćset jedenaście
tysięcy pięćset trzydzieści) sztuk akcji DM IDMSA stanowiących 5,08 % udziału
w kapitale zakładowym oraz uprawniających do wykonywania 4.611.530 (słownie:
cztery miliony sześćset jedenaście tysięcy pięćset trzydzieści)głosów na Walnym
Zgromadzeniu DM IDMSA, stanowiących 5,08 % udziału w ogólnej liczbie głosów na
Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. Zgodnie z treścią zawiadomienia datowanego na
dzień 21 sierpnia 2007 r. Black Rock Group oraz podmioty zależne posiadały
4.383.406 (słownie: cztery miliony trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta
sześć) sztuk akcji DM IDMSA, stanowiących 4,83 % udziału w kapitale zakładowym
i
w ogólnej
liczbie
głosów
na
Walnym
Zgromadzeniu
DM
IDMSA
oraz
uprawniających do wykonywania 4.383.406 (słownie: cztery miliony trzysta
osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta sześć) głosów.
4) w dniu 5 września 2007 r. DM IDMSA otrzymał od BlackRock Investment
Management Limited z siedzibą w Londynie informację, iż udział Black Rock Group
oraz podmiotów zależnych w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM
IDMSA uległ zwiększeniu o 0,32 %. Przed zmianą udziału Black Rock Group oraz
podmioty
zależne
posiadały
4.383.406
(słownie:
cztery
miliony
trzysta
osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta sześć) sztuk akcji DM IDMSA stanowiących 4,83
% udziału w kapitale zakładowym oraz uprawniających do wykonywania 4.383.406
(słownie: cztery miliony trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta sześć) głosów
na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA, stanowiących 4,83 % udziału w ogólnej
liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. Na dzień 23 sierpnia 2007 r.
Black Rock Group oraz podmioty zależne posiadały 4.672.033 (słownie: cztery
miliony sześćset siedemdziesiąt dwa tysiące trzydzieści trzy) sztuk akcji DM IDMSA,
stanowiących
5,15
%
udziału
w kapitale
zakładowym
DM
IDMSA
oraz
uprawniających do wykonywania 4.672.033 (słownie: cztery miliony sześćset
18
Global Reports LLC
siedemdziesiąt dwa tysiące trzydzieści trzy) głosów, co stanowi 5,15 % udziału
w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA.
Jednocześnie DM IDMSA informuje, iż tabela zamieszczona powyżej przedstawia stan
posiadania Black Rock Group oraz podmiotów zależnych na dzień 23 sierpnia 2007 r.,
zgodnie
z
treścią
wyżej
opisanego
zawiadomienia.
Od
doręczenia
emitentowi
wspomnianego zawiadomienia do dnia przekazania niniejszego raportu, DM IDMSA nie
otrzymał informacji o zmianie zaangażowania kapitałowego Black Rock Group oraz
podmiotów zależnych w DM IDMSA.
5) w dniu 15 października 2007 r. DM IDMSA otrzymał pismo wystosowane przez PKO
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., zawiadamiające, iż w wyniku nabycia
w dniu 5 października 2007 r. przez fundusze inwestycyjne: PKO/CREDIT SUISSE
Akcji Małych i Średnich Spółek – fundusz inwestycyjny otwarty, subfundusz
PKO/CREDIT SUISSE Stabilnego Wzrostu Plus wyodrębniony w ramach PKO/CREDIT
SUISSE Parasolowy – specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego –
110.178 (słownie: sto dziesięć tysięcy sto siedemdziesiąt osiem) sztuk akcji DM
IDMSA, fundusze zarządzane przez PKO TFI S.A. stały się posiadaczami akcji DM
IDMSA w łącznej liczbie 4.596.259 (słownie: cztery miliony pięćset dziewięćdziesiąt
sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt dziewięć) sztuk. Fundusze PKO/CREDIT SUISSE
zarządzane przez PKO TFI S.A. przed wyżej wskazanymi transakcjami posiadały
łącznie 4.486.081 (słownie: cztery miliony czterysta osiemdziesiąt sześć tysięcy
osiemdziesiąt jeden) sztuk akcji DM IDMSA uprawniających do wykonywania
4.486.081
(słownie:
cztery
miliony
czterysta
osiemdziesiąt
sześć
tysięcy
osiemdziesiąt jeden) głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA, co stanowiło
4,95 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu DM IDMSA.
Fundusze
PKO/CREDIT
SUISSE
wskazanych transakcjach
zarządzane
przez
PKO
TFI
S.A.
po
wyżej
posiadały łącznie 4.596.259 (słownie: cztery miliony
pięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy dwieście
pięćdziesiąt dziewięć) sztuk akcji
DM IDMSA uprawniających do wykonywania 4.596.259 (słownie: cztery miliony
pięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt dziewięć) głosów na
Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA, co stanowiło 5,07 % udziału w kapitale
zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA.
6) w dniu 19 października 2007 r. DM IDMSA otrzymał pismo wystosowane przez PKO
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., zawiadamiające, iż w wyniku zbycia w
dniu 16 października 2007 r. przez PKO/CREDIT SUISSE Stabilnego Wzrostu –
fundusz
inwestycyjny
otwarty
85.991
(słownie:
osiemdziesiąt
pięć
tysięcy
19
Global Reports LLC
dziewięćset dziewięćdziesiąt jeden) i subfundusz PKO/CREDIT SUISSE Akcji Plus
wyodrębniony w ramach PKO/CREDIT SUISSE Parasolowy – specjalistycznego
funduszu inwestycyjnego otwartego 10.000 (słownie: dziesięć tysięcy) akcji DM
IDMSA, fundusze zarządzane przez PKO TFI S.A. stały się posiadaczami akcji DM
IDMSA w łącznej liczbie 4.506.942 (słownie: cztery miliony pięćset sześć tysięcy
dziewięćset czterdzieści dwa) sztuki.
Fundusze PKO/CREDIT SUISSE zarządzane przez PKO TFI S.A. przed wyżej
wskazanymi transakcjami posiadały łącznie 4.602.933 (słownie: cztery miliony
sześćset
dwa
tysiące
dziewięćset
trzydzieści
trzy)
sztuk
akcji
DM
IDMSA
uprawniających do wykonywania 4.602.933 (słownie: cztery miliony sześćset dwa
tysiące dziewięćset trzydzieści trzy) głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA,
co stanowiło 5,08 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na
Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA.
Fundusze
PKO/CREDIT
SUISSE
zarządzane
przez
PKO
TFI
S.A.
po
wyżej
wskazanych transakcjach posiadają łącznie 4.506.942 (słownie: cztery miliony
pięćset sześć tysięcy dziewięćset czterdzieści dwa) sztuki akcji DM IDMSA
uprawniające do wykonywania 4.506.942 (słownie: cztery miliony pięćset sześć
tysięcy dziewięćset czterdzieści dwa) głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA,
co stanowi 4,97 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na
Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA.
6. Zestawienie zmian
i nadzorujące
w
stanie
posiadania
akcji
przez
osoby
zarządzające
Stan posiadania akcji DM IDMSA przez osoby nadzorujące i zarządzające na dzień
przekazania raportu przedstawia się następująco:
Imię i nazwisko
Leszczyński
Grzegorz
Stanowisko
Prezes Zarządu
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym
8 996 064
9,91 %
7 760 480
8,55 %
Abratański Rafał
Wiceprezes Zarządu
Żuk Łukasz
Członek Rady
Nadzorczej
1 070 000
1,17 %
Członek Rady
Nadzorczej
838 570
0,92 %
Leszczyński Henryk
20
Global Reports LLC
Abratański Antoni
Członek Rady
Nadzorczej
300 000
0,33 %
Derlatka Piotr
Prokurent
100 000
0,11 %
Skonecki Ludwik
Prokurent
50 000
0,05 %
Zmiany w zakresie stanu posiadania akcji DM IDMSA przez Prezesa Zarządu DM IDMSA
Pana Grzegorza Leszczyńskiego zostały przedstawione w punkcje 5 ppkt 1 i 2 powyżej.
7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania
arbitrażowego
lub
organem
administracji
publicznej
z uwzględnieniem informacji odnośnie postępowań dotyczących zobowiązań lub
wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość wynosi, co
najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Zarówno w przypadku DM IDMSA jak i jednostek zależnych nie toczą się postępowania
dotyczące
wierzytelności
bądź
zobowiązań przed
sądem,
organem
właściwym
dla
postępowania arbitrażowego, czy też organem administracji publicznej, których wartość
stanowiłaby, co najmniej 10 % kapitałów własnych Domu Maklerskiego.
8. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji (łączna wartość
wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza
wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 000 euro – jeżeli nie są one transakcjami
typowymi i rutynowymi zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy
jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności
operacyjnej prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zależną.
Łączna wartość transakcji zawartych pomiędzy Domem Maklerskim a spółką Electus S.A.
od początku roku obrotowego do dnia 30 września 2007 r. przekracza 500.000,00 EURO.
Poniżej Zarząd Domu Maklerskiego podaje dane dotyczące transakcji zawartych ze spółką
Electus S.A.
Pożyczki udzielone przez DM IDMSA spółce Electus S.A.
L.P
1
data udzielenia
pożyczki
2006 – 06 – 28
data zwrotu
pożyczki
2007
wysokość pożyczki
1.000.000,00
warunki/oprocentowanie
p.a.
6,23%
21
Global Reports LLC
2
3
4
5
6
7
8
2006 – 07 - 11
2006 – 09 – 29
2006 – 11 – 07
2007 – 06 – 26
2007 – 07 – 23
2007 – 08 – 08
2007 – 09 – 05
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
1.000.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00
5.000.000,00
10.000.000,00
1.800.000,00
1.000.000,00
6,23%
6,22%
6,20%
6,56%
6,78%
6,83%
7,08%
Zarząd Domu Maklerskiego wskazuje, iż przeliczenia wskazanych w niniejszym punkcie
wartości transakcji na EURO dokonano według kursu średniego EURO ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski na dzień 30.09.2007 r. który wynosił 3,7775 zł.
Wskutek
złożonego
przez
DM
IDMSA
oświadczenia
o
potrąceniu
wierzytelności
przysługującej względem Electus S.A. z tytułu pożyczki udzielonej w dniu 23 lipca 2007 r.
na kwotę 10.000.000,00 zł (wraz z odsetkami wierzytelność wynosiła 10.128.169,86 zł)
z wierzytelnością Electus S.A. względem DM IDMSA z tytułu ceny sprzedaży udziałów
w spółce Electus Hipoteczny Sp. z o.o. w kwocie 10.121.942,25 zł (słownie: dziesięć
milionów sto dwadzieścia jeden tysięcy dziewięćset czterdzieści dwa złote 25/100),
nastąpiła wzajemna kompensata w/w wierzytelności do wysokości wierzytelności niższej.
Pożyczki wskazane w pkt. 7 i 8 powyższej tabeli zostały spłacone odpowiednio w dniach 20
sierpnia 2007 r. oraz 26 września 2007 r.
Informacja o transakcji nabycia 100% udziałów w Spółce Electus Hipoteczny Sp. z o.o.
zawarta z Electus S.A. została podana w pkt 2 powyżej.
9. Informacja o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń
kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub
jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub
gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Zarówno w przypadku DM IDMSA jak i jednostek zależnych nie miały miejsca poręczenia
kredytów, pożyczek lub udzielenie gwarancji spełniające kryteria określone powyżej.
10.
Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta i jednostki zależne.
22
Global Reports LLC
Sytuacja kadrowa
W trzecim kwartale 2007 r. zatrudnienie w Grupie Kapitałowej przedstawiało się
następująco (stan na dzień 30 września 2007 r.):
Dom Maklerski IDMSA – 159 osób,
IDMSA.Pl Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. – 4 osoby,
Electus S.A. – 46 osób,
Electus Hipoteczny Sp. z o.o. – 8 osób,
Żak System Sp. z o.o. – 354 osób,
Idea TFI S.A. – 16 osób.
11.
Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału.
W ocenie Zarządu DM IDMSA na osiągnięte w perspektywie, co najmniej kolejnego
kwartału wyniki finansowe będą mieć wpływ następujące czynniki:
12.
koniunktura na rynku kapitałowym,
realizacja umów pozyskania kapitału dla spółek,
transakcje kapitałowe,
wyniki asset management,
przychody z działalności na rynku walutowym.
Sprawozdawczość według segmentów
Grupa charakteryzuje segment jako grupę aktywów i działalności zaangażowanych
w dostarczanie produktów i usług, które podlegają ryzykom i zwrotom z poniesionych
nakładów inwestycyjnych. Grupa wyodrębnia segmenty branżowe z podziałem na
oferowane usługi. Z uwagi na fakt, że podmiot dominujący prowadzi jednorodną
działalność maklerską a usługi podmiotu zależnego Doradztwo Finansowe IDMSA.PL
Sp. z o.o. możemy uznać za usługi komplementarne, to segment ten został wyodrębniony
jako działalność maklerska i doradcza. Drugi wyodrębniony segment to działalność
prowadzona przez IDEA TFI S.A. związana z zarządzaniem funduszami inwestycyjnymi.
Trzecim wyodrębnionym segmentem jest działalność prowadzona przez spółkę Electus S.A.
związana z obrotem wierzytelnościami. Czwartym wyodrębnionym segmentem jest
działalność
spółki
Żak
System
Sp.
z
o.
o.
Ten
segment
rynku
związany
jest
z kompleksową obsługą obiektów służby zdrowia polegającą między innymi na świadczeniu
usług całodobowego utrzymania czystości od sal operacyjnych do terenów zielonych.
Ostatnim możliwym do wyodrębnienia segmentem w Grupie Kapitałowej jest działalność
23
Global Reports LLC
spółki Electus Hipoteczny Sp. z o.o. Spółka ta zajmuje się obrotem wierzytelnościami
hipotecznymi. W porównywalnym okresie 2006 roku Grupa wyodrębnia segment związany
z działalnością maklerską i doradczą oraz zarządzania funduszami.
Grupa kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA swoją działalność prowadzi wyłącznie na
terenie Polski i biorąc pod uwagę położenie geograficzne placówek żadne znaczące różnice
w ryzyku nie zostały zidentyfikowane. Z tego powodu Grupa nie dokonuje wydzielenia
segmentów według podziału geograficznego.
Zarządzanie
funduszami
Obrót
wierzytelnościami
Obsługa
podmiotów służby
zdrowia
Obrót
wierzytelnościami
hipotecznymi
Razem
Działalność
maklerska i
doradcza
Zarządzanie
funduszami
Wynik segmentu
Koszty nieprzypisane
Wynik na operacjach kapitałowych
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
Wynik na operacjach finansowych
Podatek dochodowy
Zysk/strata netto segmentu
-przypadający na akcjonariuszy jednostki
dominującej
-przypadający na udziały mniejszości
Działalność
maklerska i
doradcza
Przychody segmentu ogółem
Koszty segmentu ogółem
Razem
Za okres od 01.01.2006
do 30.09.2006
Za okres od 1.01.2007 do 30.09.2007
85 516
36 378
8 496
7 760
22 953
6 711
7 165
8 122
2 480
865
126 610
59 837
23 924
18 484
1 172
1 061
25 096
19 545
49 139
0
54 160
694
22 897
24 188
102 702
736
0
0
-16
417
15
1 122
16 241
0
5 376
1 094
-4 063
4 935
13 713
-957
0
0
72
-146
44
-1 075
1 615
0
0
52
-995
161
511
66 774
0
59 536
1 897
18 111
29 343
116 974
5 440
0
15 982
598
2 753
4 825
19 948
111
0
0
3
26
5
135
5 551
0
15 982
601
2 779
4 830
20 083
102 702
0
1 054
68
6 865
6 849
-538
-537
255
256
110 338
6 636
19 948
0
102
33
20 050
33
609 674
609 674
1 832
1 832
170 247
170 247
4 614
4 614
11 697
11 697
798 064
798 064
237 660
237 660
2 217
2 217
239 877
239 877
Aktywa i pasywa
Aktywa segmentu
Pasywa segmentu
24
Global Reports LLC
13.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej IDMSA.
Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Grupy Kapitałowej Domu
Maklerskiego IDMSA
III kwartały
2006 okres od
2006-01-01 do
2006-09-30
III kwartał 2006
okres od 200607-01 do 200609-30
III kwartały
2007 okres od
2007-01-01 do
2007-09-30
III kwartał 2007
okres od 200707-01 do 200709-30
126 610
84 777
41 833
59 837
66 773
54 160
0
47 190
32 067
15 123
16 794
30 396
5 243
0
25 096
23 288
1 808
19 545
5 551
15 915
0
10 510
9 041
1 469
8 366
2 144
6 861
0
54 160
5 243
15 915
6 861
I.
1
2
II.
III.
IV.
V.
Przychody z działalności podstawowej w tym:
Pozostałe przychody z działalności podstawowej
Koszty działalności podstawowej
Wynik z działalności podstawowej (I-II)
Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu
Koszty z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu
VI.
Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IVV)
VII.
Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu
zapadalności
0
0
67
0
VIII.
Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu
zapadalności
0
0
0
0
IX.
Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do
terminu zapadalności (VII-VIII)
0
0
67
0
X.
Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
5 376
0
0
0
XI.
Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
XII.
Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X-XI)
5 376
0
0
0
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII-XIV)
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Wynik z działalności gospodarczej brutto (XV+XVI-XVII)
Podatek dochodowy
1. Część bieżąca
2. Część odroczona
Zysk (strata) netto (XVIII-XIX)
-przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
-przypadający na udziały mniejszości
6 189
4 292
128 206
24 708
6 597
146 317
29 343
25 847
3 496
116 974
110 338
6 636
1 857
1 522
35 974
6 853
3 029
39 798
9 185
9 760
-575
30 613
29 212
1 401
2 066
1 465
22 134
4 013
1 234
24 913
4 830
5 495
-665
20 083
20 050
33
1 430
1 185
9 250
1 884
308
10 826
2 430
2 473
-43
8 396
8 363
33
1
Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki
2
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
110 338
90 688
980
1,22
29 212
90 688
980
0,32
4
Rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
109 088
428
109 088
428
5
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
1,01
0,27
20 050
76 500
000
0,26
76 500
000
0,26
8 363
76 500
000
0,11
76 500
000
0,11
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
Skonsolidowany Bilans Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA
Stan na 2007-0930
Stan na 2006-1231
25
Global Reports LLC
AKTYWA
I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
277 499
701 394
- środki pieniężne klientów
182 207
688 342
62 838
44 498
306 935
108 023
504
287
0
0
10 352
11 190
5 337
5 964
0
0
2 000
2 000
X. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
117 761
117 878
1. Wartość firmy
116 860
116 860
XI. Rzeczowe aktywa trwałe
9 704
9 761
XII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5 134
2 345
1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
5 134
2 345
0
0
798 064
1 003 340
I. Zobowiązania krótkoterminowe
456 506
798 862
II. Zobowiązania długoterminowe
4 897
5 185
III. Rozliczenia międzyokresowe
1 101
414
0
0
1 101
414
a/ długoterminowe
59
39
b/ krótkoterminowe
1 042
375
25 386
7 757
8 693
1 683
582
407
a/ długoterminowe
37
37
b/ krótkoterminowe
545
370
16 111
5 666
a/ długoterminowe
0
0
b/ krótkoterminowe
16 111
5 666
0
0
II. Należności krótkoterminowe
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności
VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży
VII. Zapasy
VIII. Należności długoterminowe
IX. Udzielone pożyczki długoterminowe
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
Suma aktywów
PASYWA
1. Ujemna wartość firmy
IV. Rezerwy na zobowiązania
1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego
2. Na świadczenia emerytalne i podobne
3. Pozostałe
V. Zobowiązania podporządkowane
26
Global Reports LLC
VI. Kapitał własny
310 174
191 122
9 069
9 069
2.Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
0
0
3.Akcje własne (wielkość ujemna)
0
0
168 961
139 875
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
3 597
112
6.Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
7. Kapitał mniejszości
22 223
16 993
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych
-4 014
-4 290
110 338
29 363
0
0
798 064
1 003 340
1.Kapitał zakładowy
4. Kapitał zapasowy
9. Zysk (strata) netto
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
Suma pasywów
w tys. PLN
Pozycje pozabilansowe
Stan na 2007-0930
Papiery wartościowe klientów
Wartość księgowa
Liczba akcji w sztukach
Wartość księgowa na jedną akcję w zł
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł
Stan na 2006-1231
4 577 781
2 191 927
310 174
191 122
90 688 980
90 688 980
3,42
2,11
109 088 428
90 688 980
2,84
2,11
w tys. PLN
Skonsolidowane Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym Grupy Kapitałowej Domu
Maklerskiego IDMSA
2007 okres od
2007-01-01 do
2007-09-30
2006 okres od
2006-01-01 do
2006-09-30
191 122
38 660
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów podstawowych
0
0
191 122
38 660
9 069
7 650
0
0
0
0
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
27
Global Reports LLC
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
9 069
7 650
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Akcje własne na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
139 875
25 723
29 086
9 577
29 086
9 577
29 086
9 577
0
0
168 961
35 300
112
0
3 485
96
4 608
140
4 608
140
1 123
44
- rozl kapitału z sprzedaży instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
226
0
- rezerwa na podatek odroczony
897
44
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
3 597
96
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
0
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3.1. Akcje własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
- wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7. Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na początek okresu
0
16 993
0
5 230
1 367
5 230
1 367
5 230
1 367
0
0
7.2 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na koniec okresu
22 223
1 367
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
25 072
5 288
29 302
9 529
7.1. Zmiany stanu kapitału mniejszości
- objęcie kontroli i zysk okresu przypadający na udziałowców mniejszościowych
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
28
Global Reports LLC
0
0
0
0
29 302
9 529
0
0
8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
29 086
9 707
0
129
29 086
9 577
216
-178
4 231
4 241
0
1
0
0
4 231
4 242
0
0
0
0
0
129
0
129
4 231
4 112
-4 014
-4 290
9. Wynik netto
110 338
20 050
a) zysk netto
110 338
20 050
b) strata netto
0
0
c) odpisy z zysku
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
310 174
60 173
III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
310 174
60 173
- pokrycia straty zyskiem
- podziału zysku lat ubiegłych
8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
8.5. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
- pokrycia straty zyskiem
8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
w tys. PLN
Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego
IDMSA
III kwartał 2007
okres od 2007-01-01
do 2007-09-30
III kwartał 2006
okres od 2006-01-01
do 2006-09-30
116 974
20 083
-620 899
90 257
0
0
1 936
648
9
2
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
29
Global Reports LLC
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-23 033
-3 248
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-405
0
18 634
4 554
-173 118
-11 948
628
0
-34 187
-15 957
-409 588
116 419
0
0
-2 340
-589
565
376
-503 925
110 340
26 387
4 850
3 270
0
157
42
22 960
4 808
0
0
22 960
4 808
- zbycie instrumentów finansowych
0
1 562
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
22 960
3 246
0
0
0
0
-1 486
-24 208
-158
-474
-1 319
-3 425
0
-20 307
a) w jednostkach powiązanych:
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
-20 307
- nabycie instrumentów finansowych
0
-20 307
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
-9
-2
24 901
-19 358
6. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności
7. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
- funduszy specjalnych
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Pozostałe korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych
2. Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych
3. Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych
do sprzedaży
a) w jednostkach powiązanych
- odsetki
- inne wpływy z instrumentów finansowych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych
3. Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępne do
sprzedaży
4. Pozostałe wydatki
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
30
Global Reports LLC
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
83 937
3
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
0
0
2. Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
0
0
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
36 883
0
4. Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
34 056
0
5. Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych
0
0
6. Wpływy z emisji akcji
0
0
7. Dopłaty do kapitału
0
0
12 998
3
-28 808
-138
-34
-34
0
0
-27 205
0
4. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
0
0
5. Spłata zobowiązań podporządkowanych
0
0
6. Wydatki z tytułu emisji akcji
0
0
7. Nabycie akcji własnych
0
0
8. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
0
0
9. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
0
0
10. Wydatki na cele społecznie użyteczne
-129
-104
11. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-812
0
12. Zapłacone odsetki
-628
0
0
0
55 129
-135
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)
-423 895
90 847
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-423 895
90 847
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
701 394
60 291
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)
277 499
151 138
182 207
141 877
II. Wydatki
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
31
Global Reports LLC
14.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Rachunek Zysków i Strat Domu Maklerskiego IDMSA
I.
III kwartały
2007 okres od
2007-01-01 do
2007-09-30
III kwartały
2006 okres od
2006-01-01 do
2006-09-30
III kwartał 2007
okres od 200707-01 do 200709-30
III kwartał 2006
okres od 200607-01 do 200609-30
Przychody z działalności podstawowej tym:
86 744
32 851
23 438
9 191
1
2
II.
III.
IV.
V.
Pozostałe przychody z działalności podstawowej
Koszty działalności podstawowej
Wynik z działalności podstawowej (I-II)
Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu
Koszty z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu
30 038
56 706
38 020
48 724
54 160
0
8 447
24 404
9 725
23 126
5 243
0
12 750
10 688
18 298
5 140
15 915
0
3 433
5 758
6 672
2 519
6 861
0
VI.
Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu
(IV-V)
54 160
5 243
15 915
6 861
VII.
Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu
zapadalności
0
0
67
0
VIII.
Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu
zapadalności
0
0
0
0
IX.
Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do
terminu zapadalności (VII-VIII)
0
0
67
0
X.
Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
XI.
Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
XII.
Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży
(X-XI)
0
0
0
0
4 853
4 155
103 582
24 583
1 693
126 472
24 107
20 611
3 496
102 365
1 759
1 514
28 614
7 001
920
34 695
6 702
7 277
-575
27 993
2 031
1 406
21 747
3 989
1 197
24 539
4 802
5 467
-665
19 737
827
1 187
9 020
1 856
309
10 567
2 402
2 445
-43
8 165
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
1
2
3
4
5
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII-XIV)
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Wynik z działalności gospodarczej brutto (XV+XVI-XVII)
Podatek dochodowy
1. Część bieżąca
2. Część odroczona
Zysk (strata) netto (XVIII-XIX)
Zysk (strata) netto
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
102 365
27 993
19 737
8 165
90 688 980
90 688 980
76 500 000
76 500 000
1,13
0,31
0,26
0,11
109 088 428
109 088 428
76 500 000
76 500 000
0,94
0,26
0,26
0,11
w tys. PLN
Bilans Domu Maklerskiego IDMSA
Stan na 2007-0930
Stan na 2006-1231
AKTYWA
I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
274 251
696 004
- środki pieniężne klientów
182 207
688 342
50 703
19 535
II. Należności krótkoterminowe
32
Global Reports LLC
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu
140 556
23 807
504
266
0
0
156 635
140 000
VII. Zapasy
0
0
VIII. Należności długoterminowe
0
0
IX. Udzielone pożyczki długoterminowe
2 000
2 000
X. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1 373
1 463
768
768
XI. Rzeczowe aktywa trwałe
4 517
4 263
XII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 463
1 861
1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
4 463
1 861
0
0
635 002
889 199
I. Zobowiązania krótkoterminowe
326 071
704 363
II. Zobowiązania długoterminowe
4 462
4 496
732
289
0
0
732
289
a/ długoterminowe
59
39
b/ krótkoterminowe
673
250
24 163
6 398
7 599
667
582
259
a/ długoterminowe
37
37
b/ krótkoterminowe
545
222
15 982
5 472
a/ długoterminowe
0
0
b/ krótkoterminowe
15 982
5 472
0
0
279 574
173 653
9 069
9 069
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności
VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży
1. Wartość firmy
Suma aktywów
PASYWA
III. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
IV. Rezerwy na zobowiązania
1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego
2. Na świadczenia emerytalne i podobne
3. Pozostałe
V. Zobowiązania podporządkowane
VI. Kapitał własny
1.Kapitał zakładowy
33
Global Reports LLC
2.Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
0
0
3.Akcje własne (wielkość ujemna)
0
0
168 624
139 875
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
3 556
0
6.Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
7. Kapitał mniejszości
0
0
-4 040
-4 250
102 365
28 959
0
0
635 002
889 199
4. Kapitał zapasowy
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych
9. Zysk (strata) netto
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
Suma pasywów
w tys. PLN
Pozycje pozabilansowe
Stan na 2007-0930
Papiery wartościowe klientów
Zobowiązanie warunkowe wobec Górnośląskiego Towarzystwa SA do nabycia pozostałych 25%
udziałów w IDEA TFI SA
Wartość księgowa
Liczba akcji w sztukach
Wartość księgowa na jedną akcję w zł
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł
Stan na 2006-1231
4 577 781
2 191 927
0
1 390
279 574
173 653
90 688 980
90 688 980
3,08
1,91
109 088 428
90 688 980
2,56
1,91
w tys. PLN
Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym Domu Maklerskiego IDMSA
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
2007 okres od
2007-01-01 do
2007-09-30
2006 okres od
2006-01-01 do
2006-09-30
173 654
38 700
0
0
0
0
173 654
38 700
9 069
7 650
0
0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
34
Global Reports LLC
0
0
0
0
9 069
7 650
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Akcje własne na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
139 875
25 723
28 749
9 577
28 749
9 577
28 749
9 577
0
0
168 624
35 300
0
0
3 556
0
4 426
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3.1. Akcje własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
- wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
4 426
870
0
870
0
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
3 556
0
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- rezerwa na podatek odroczony
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7. Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na początek okresu
7.1. Zmiany stanu kapitału mniejszości
35
Global Reports LLC
7.2 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na koniec okresu
0
0
24 709
5 327
29 013
9 404
0
0
0
0
29 013
9 404
0
0
28 749
9 577
28 749
9 577
264
-173
4 304
4 076
0
0
0
0
4 304
4 076
0
0
0
0
4 304
4 076
-4 040
-4 249
9. Wynik netto
102 365
19 737
a) zysk netto
102 365
19 737
b) strata netto
0
0
c) odpisy z zysku
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
279 574
58 438
III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
279 574
58 438
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- podziału zysku z lat ubiegłych
8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
8.5. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
w tys. PLN
III kwartał 2007
okres od 2007-01-01
do 2007-09-30
III kwartał 2006
okres od 2006-01-01
do 2006-09-30
102 365
-555 653
19 737
94 426
0
0
1 087
9
-22 960
0
18 763
616
2
-3 246
0
4 496
7. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu
-116 876
-7 868
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Pozostałe korekty
0
-43 601
-389 976
-2 396
297
0
-15 664
116 649
-678
119
Rachunek Przepływów Pieniężnych Domu Maklerskiego IDMSA
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności
36
Global Reports LLC
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych
2. Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych
3. Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych
do sprzedaży
a) w jednostkach powiązanych
- zbycie instrumentów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z instrumentów finansowych
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych
3. Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępne do
sprzedaży
a) w jednostkach powiązanych:
- jednostce dominującej
- znaczącym inwestorze
- jednostkach podporządkowanych
- zależnych
- nabycie instrumentów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych
6. Wpływy z emisji akcji
7. Dopłaty do kapitału
II. Wydatki
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Spłata zobowiązań podporządkowanych
6. Wydatki z tytułu emisji akcji
7. Nabycie akcji własnych
8. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
9. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
10. Wydatki na cele społecznie użyteczne
11. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
12. Zapłacone odsetki
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
-453 288
114 163
22 967
0
7
4 793
0
30
22 960
4 763
0
22 960
0
0
0
22 960
0
0
-1 268
-158
-1 101
0
4 763
1 517
0
0
3 246
0
0
-28 338
-471
-3 407
0
-24 457
0
0
0
0
0
0
0
0
-9
21 699
-4 150
0
0
0
-4 150
-20 307
-20 307
0
-3
-23 545
10 000
0
0
0
10 000
0
0
0
0
-163
-34
0
0
0
0
0
0
0
0
-129
0
0
0
9 837
-421 752
-421 752
0
696 004
274 251
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-138
-34
0
0
0
0
0
0
0
0
-104
0
0
0
-138
90 480
90 480
0
60 106
150 586
182 280
141 877
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO
ZA III KWARTAŁ 2007 r.
37
Global Reports LLC
Podstawa prawna: § 91 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych z dnia
19 października 2005 r. (Dz. U. 2005 Nr 209, poz. 1744).
1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA
sporządzono zostało za okres od 1.01.2007 r. do 30.09.2007 r. a porównywalne dane
obejmują okres od 1.01.2006 r. do 30.09.2006 r., natomiast dla danych bilansowych na
dzień 31 grudnia 2006 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało według
zasady kosztu historycznego z uwzględnieniem zasady wyceny aktywów finansowych
przeznaczonych do obrotu oraz dostępnych do sprzedaży wycenianych według wartości
godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA
sporządzone
zostało
zgodnie
z Międzynarodowymi
Standardami
Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF) przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej.
Skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
zostało
sporządzone
przy
założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki
Grupy Kapitałowej w dającej przewidzieć się przyszłości. Nie są znane okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą oraz
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach w złotych (tys.
zł).
1.1 Konsolidacja.
Jednostki zależne:
Jednostki zależne to wszelkie jednostki (w tym jednostki specjalnego przeznaczenia),
w odniesieniu,
i operacyjną,
do
co
których
zwykle
Grupa
ma
towarzyszy
zdolność
kierowania
posiadaniu
większości
ich
polityką
ogólnej
finansową
liczby
głosów
w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę,
uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można
zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia
nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia
ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów
38
Global Reports LLC
kapitałowych
oraz
zobowiązań
zaciągniętych
lub
przejętych
na
dzień
wymiany,
powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania
aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia
jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień
przejęcia. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych
do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt
przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej,
różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Transakcje, rozrachunki i nie zrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy
są eliminowane. Nie zrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja
dostarcza
dowodów
na
utratę
wartości
przekazanego
składnika
aktywów.
Zasady
rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to
konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez
Grupę.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały objęte wszystkie jednostki Grupy
Kapitałowej. Spółki objęte konsolidacją opisano w punkcie 2.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany sposobów sporządzania
sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę zastosowano
w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu
finansowym. Prezentowane dane liczbowe zapewniają porównywalność sprawozdania
bieżącego okresu z danymi okresu poprzedzającego.
1.2 Znaczące wydarzenia po dniu 30 września 2007 r.
W okresie pomiędzy 30 września 2007 r. a dniem przekazania niniejszego raportu nie
wystąpiły zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
1.3 Dane porównawcze
Dane zawarte w sprawozdaniu są porównywalne pomiędzy prezentowanymi okresami
trzeciego kwartału 2007 a trzecim kwartałem 2006 roku. Dane dotyczące sprawozdania za
III kwartał 2006 zostały skorygowane ze względu na ujawnienie przez biegłego rewidenta
dodatkowych korekt związanych z przekształceniem sprawozdań z PSR na
MSR
wprowadzonych podczas badania rocznego sprawozdania finansowego za 2006 rok a
dotyczących okresów wcześniejszych. Dodatkowe korekty MSR ujęte w porównywalnych
danych za III kwartał 2006 dotyczą:
39
Global Reports LLC
- innego ujęcia rozliczeń międzyokresowych,
- emisji akcji pracowniczych z 2004 roku,
- podatków odroczonych,
- cofnięcia przekwalifikowania instrumentów finansowych.
W skonsolidowanym rachunku wyników za III kwartał 2006 do przychodów z działalności
maklerskiej przesunięto kwotę 10 688 tys. zł prezentowaną w pozostałych przychodach z
działalności podstawowej. W pozycji
prezentowane
są
przychody
Wprowadzone
korekty
nie
pozostałe przychody z działalności podstawowej
z
działalności
mają
istotnego
podstawowej
wpływu
na
w
spółkach
zaprezentowany
zależnych.
wcześniej
skonsolidowany wynik Grupy kapitałowej.
2.
Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane
w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany
wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli
wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga
dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu
finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy
kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się
różnić od przewidywanych.
3. Dokonywanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz
odwracanie odpisów z tego tytułu
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny aktywów pod względem istnienia
przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki,
Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wysokość odpisów aktualizujących
ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych składników nad ich wartością
odzyskiwalną.
W III kwartale 2007 roku w Grupie nie dokonywano odpisów z tytułu utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i innych aktywów, jak również
odwracania istotnych odpisów z tego tytułu.
4. Rozwiązanie rezerw na koszty restrukturyzacji
Powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie.
40
Global Reports LLC
5. Nabycia i zbycia pozycji rzeczowych aktywów trwałych
Spółka zależna Electus S.A. zbyła nieruchomość i prawo wieczystego użytkowania gruntu
położonych w Legnicy. Wynik osiągnięty na wyżej wymienionych transakcjach w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowany jest w pozycji przychody z
instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży ze względu na zakwalifikowanie tych
pozycji do inwestycji długoterminowych.
6. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych
7. Korekty błędów poprzednich okresów
W III kwartale 2007 roku nie dokonywano korekty błędów okresów poprzednich poza
korektami danych porównywalnych III kwartału 2006 roku opisanych w punkcie 1.3.
8. Niespłacenie lub naruszenie umowy pożyczki i niepodjęcie działań naprawczych
9. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach
1. Środki pieniężne i inne ekwiwalenty.
Środki pieniężne i inne ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne
w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe oraz inne instrumenty o wysokim stopniu
płynności.
Środki pieniężne klientów na dzień 30.09.2007 r. wynoszą 182 207 tys. zł., na 31.12.2006
r. wynosiły 688 342 tys. zł.
2. Należności krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje się w kwocie
wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności
aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na wszystkie należności, których
ściągalność jest wątpliwa, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych
lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis
aktualizujący.
41
Global Reports LLC
Należności krótkoterminowe ogółem na dzień 30.09.2007 r. wynoszą 62 838 tys. zł i są to
należności netto tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące, które wynoszą 4 651 tys. zł oraz
rezerwy na fundusz KDPW w wysokości 681 tys. zł.
3. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu.
Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede
wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie lub, jeżeli został zaliczony do tej kategorii
przez Zarząd. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są według
wartości godziwej z zyskami lub stratami ujmowanymi w rachunku zysków i strat.
Stan na
Stan na
30.09.2007 31.12.2006
306 935
108 023
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu
116 822
19 746
1. Akcje
2. Dłużne papiery wartościowe
19 648
4 061
3. Certyfikaty inwestycyjne
4. Warranty
5. Pozostałe papiery wartościowe
170
465
84
216
6. Inne prawa majątkowe
4. Rozliczenia międzyokresowe.
W Grupie występują rozliczenia międzyokresowe czynne.
Skład tej grupy aktywów stanowią koszty związanie z nową emisją akcji Spółki
dominującej, które zgodnie MSR 32 § 37 po rozliczeniu emisji zmniejszają kapitał
zapasowy spółki do wysokości kosztów krańcowych bezpośrednio odnoszących się do tej
operacji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych a także aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
5. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności.
Instrumenty utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe nie będące
instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz
o ustalonym terminie wymagalności, względem których jednostka ma stanowczy zamiar
i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływy terminu wymagalności.
Grupa nie posiada tego typu instrumentów.
42
Global Reports LLC
6. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży.
Instrumenty dostępne do sprzedaży to instrumenty, które Grupa zamierza utrzymywać
przez czas nieokreślony. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są
według wartości godziwej.
Wartość godziwa instrumentów finansowych notowanych wynika z ich bieżącej ceny
rynkowej. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych nie jest aktywny (a także
w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą
stosując techniki wyceny oparte na wykorzystaniu cen uzyskanych w ramach transakcji
porównywalnych jak również poprzez odwołanie się do innych, podobnych instrumentów,
analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz modele wyceny opcji i inne metody
wyceny powszechnie stosowane przez uczestników rynku. W uzasadnionych przypadkach
Grupa przyjmuje również stosowanie metody ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu
utraty wartości, o ile istnieją przesłanki wskazujące, iż wycena ta nie różniłaby się istotnie
od wyceny w wartości godziwej. Do tej kategorii zaliczane były również grunty w spółkach
zależnych (inwestycje długoterminowe).
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości
danego składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. W przypadku
instrumentów kapitałowych klasyfikowanych jako instrumenty dostępne do sprzedaży, przy
ocenie, czy nastąpiła utrata wartości, brany jest pod uwagę znaczny lub długotrwały
spadek wartości instrumentu finansowego poniżej jego wartości początkowej.
Stan na
Stan na
Instrumenty dostępne do sprzedaży
30.09.2007 31.12.2006
a) akcje i udziały
9 215
4 195
b) obligacje
0
0
c) jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych
1 137
1 497
d) inne
0
5 498
Razem :
10 352
11 190
7. Zapasy.
Zapasy materiałów, towarów oraz roboty w toku są wyceniane na dzień bilansowy według
niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania
ceny sprzedaży netto.
Na tę pozycję składają się materiały, półprodukty i produkty w toku występujące w spółce
Electus Hipoteczny Sp. z o.o.
8. Należności długoterminowe.
Grupa nie posiada tego typu należności.
43
Global Reports LLC
9. Udzielone pożyczki długoterminowe.
Spółka dominująca udzieliła pożyczki długoterminowej podmiotowi krajowemu, której
termin wymagalności upływa z końcem 2008 roku.
10. Wartości niematerialne i prawne.
Wartości niematerialne i prawne są wyceniane wg ceny nabycia pomniejszonej o ich
dotychczasowe umorzenie. Wartości o cenie nabycia poniżej 1.000,00 PLN Grupa
amortyzuje jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przekazania ich do
użytkowania. Od wartości niematerialnych i prawnych o wartości powyżej 1.000,00 PLN
Grupa dokonuje odpisów amortyzacyjnych zgodnie z planem amortyzacji, począwszy od
następnego miesiąca, po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania przez okres ekonomicznej
użyteczności.
Wartość firmy jest ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów
przejęcia jednostki gospodarczej nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej
netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych.
Po
początkowym
ujęciu,
wartość
firmy
jest
wykazywana
według
ceny
nabycia
pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy
poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie. Do czasu
ostatecznego ustalenia wartość firmy jest ustalana prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par.
62. Grupa ma 12 miesięcy na ustalenie końcowej wartości firmy.
11. Rzeczowe aktywa trwałe.
Rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane według cen nabycia lub kosztów poniesionych na
ich wytworzenie, rozbudowę bądź modernizację po pomniejszeniu o dotychczas dokonane
odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu utraty ich wartości.
Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub
modernizacji.
Ewidencja środków trwałych prowadzona jest ilościowo i wartościowo w podziale na grupy
rodzajowe według klasyfikacji GUS.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych amortyzuje się, gdy są one dostępne do
użytkowania, tzn. począwszy od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca
i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami
kierownictwa w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi
ich ekonomicznej
użyteczności z uwzględnieniem wartości końcowej.
Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, powodując
korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach.
Przewidywany okres użytkowania przez Spółkę poszczególnych środków trwałych
wynosi:
44
Global Reports LLC
Budynki i budowle
10 - 40 lat,
Maszyny i urządzenia
3 - 10 lat,
Środki transportu
3 - 8 lat,
Pozostałe środki trwałe
2 - 8 lat
Środki trwałe o wartości poniżej 1 000 zł odpisywane są bezpośrednio w ciężar kosztów
gdyż nie spełniają definicji rzeczowych aktywów trwałych według MSR 16 ze względu na
fakt, że w oparciu o przeprowadzone analizy ich okres użytkowania jest krótszy niż jeden
rok.
Amortyzowane środki trwałe są badane pod kątem utraty wartości zawsze, gdy występują
zdarzenia lub okoliczności wskazujące, że wartość bilansowa może być niemożliwa do
odzyskania. Wartość bilansowa środka trwałego jest niezwłocznie obniżana do poziomu
wartości
odzyskiwalnej,
jeżeli
wartość
bilansowa
przewyższa
szacunkową
wartość
odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna jest wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej
środka trwałego pomniejszonej o koszty jego sprzedaży i wartości użytkowej.
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze
sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w rachunku zysków i strat.
12. Zobowiązania krótkoterminowe.
Zobowiązania
krótkoterminowe
Grupy
ogółem
na
dzień
30.09.2007
r.
wynoszą
456 505 tys. zł w tym zobowiązania wobec klientów biura z działalności maklerskiej
281 186 tys. zł.
13. Zobowiązania długoterminowe.
Na pozycję składa się zobowiązanie z tytułu kredytu inwestycyjnego oraz zobowiązanie z
tytułu nabycia instrumentów finansowych z odroczonym terminem płatności do 2008 roku.
14. Rozliczenia międzyokresowe.
Pozycja ta to równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu
świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
Głównym składnikiem tej pozycji są zaliczki otrzymane na poczet przyszłych usług.
15. Rezerwy na zobowiązania.
45
Global Reports LLC
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie
tego
obowiązku
spowoduje
konieczność
wypływu
środków
uosabiających
korzyści
ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Na koniec III kwartału 2007 r. stan rezerw wynosi łącznie 25 387 tys. zł w tym :
a/ rezerwy podatkowe – 8 693 tys. zł,
b/ rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne - 583 tys. zł,
c/ rezerwy pozostałe na ewentualne koszty i straty – 16 111 tys. zł.
Kwota 8 693 tys. zł została wykazana w pasywach bilansu w pozycji rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, kwota 583 tys. zł stanowi rezerwę na świadczenia
urlopowe i emerytalne. Wartość 16 111 tys. zł to pozycja „pozostałe rezerwy”, na która
składają się oszacowane koszty.
16. Zobowiązania podporządkowane.
W Grupie pozycja ta nie występuje.
10. Dane o strukturze kapitału zakładowego jednostki dominującej.
Numer serii
Akcje serii A
Akcje serii B
Akcje serii C
Akcje serii D
Akcje serii E
Akcje serii F
Akcje serii G
Razem Liczba akcji
Ilość (szt.)
1 000 000
29 000 000
7 500 000
12 500 000
11 500 000
15 000 000
1 4188 980
90 688 980
Na dzień 30.09.2007 r. kapitał zakładowy dzielił się na 90 688 980 sztuk akcji o wartości
nominalnej 0,10 PLN. W DM IDMSA nie występują akcje uprzywilejowane. W dniu 15
stycznia 2007 r. nastąpiła rejestracja podziału akcji DM IDMSA 1:10. W dniu 3
października 2007 r. NWZ DM IDMSA podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia
kapitału zakładowego w drodze emisji 18.399.448 akcji serii H o wartości nominalnej 0,10
zł.
46
Global Reports LLC
11. Propozycje podziału
sprawozdawczy
zysku
DM
IDMSA
za
prezentowany
okres
Ostatnia decyzja w sprawie podziału zysku została podjęta na Zwyczajnym Walnym
Zgromadzeniu DM IDMSA zwołanym na dzień 30 czerwca 2007 r. W dniu 30 czerwca 2007
r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA podjęło uchwałę nr 6 w sprawie podziału
zysku netto Spółki za rok obrotowy 2006. Po przeprowadzonej na Walnym Zgromadzeniu
dyskusji, akcjonariusze podjęli decyzję o niewypłacaniu dywidendy i przelaniu zysku netto
za 2006 r. w całości na kapitał zapasowy.
12. Dane uzupełniające dotyczące pozycji rachunku zysków i strat
Ustalenie wyniku finansowego za okres 1.01.2007 r. do 30.09.2007 r. nastąpiło przy
zastosowaniu
zasady
memoriałowej,
co
oznacza,
że
w
księgach
rachunkowych
i w sprawozdaniu finansowym ujęto wszystkie operacje gospodarcze dotyczące tego
okresu. Wynik finansowy jest różnicą ogółu przychodów i kosztów ich uzyskania
z
uwzględnieniem
korekt
konsolidacyjnych.
Prezentowany
wynik
finansowy
Grupy
Kapitałowej IDMSA zamyka się zyskiem netto w wysokości 116 974 tys. zł. W tym zysk
przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wynosi 110 338 tys. zł., a zysk
przypadający na udziały mniejszości wynosi 6 636 tys. zł.
13. Informacje o rachunku przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych
przedstawia informacje na temat przepływów
pieniężnych zaistniałych w ciągu okresu, w
podziale na działalność operacyjną,
inwestycyjną i finansową.
Został sporządzony metodą pośrednią, za pomocą której zysk lub stratę netto koryguje się
o skutki transakcji, mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia
międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków
pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej oraz o pozycje przychodowe i kosztowe
związane z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej.
W
okresie sprawozdawczym nastąpił spadek środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o
(-) 423 895 tys. zł,
(IX 2006: (+) 90 847 tys. zł ).
Spadek ten spowodowany był głównie poprzez zmiany pozycji przepływów środków
pieniężnych z działalności operacyjnej:
- zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu (-)173 118 tys. zł
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (-) 409 588 tys. zł .
47
Global Reports LLC
Tak znacząca zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynika z specyfiki działalności
prowadzonej przez spółkę dominującą. Wysoki stan środków pieniężnych na koniec 2006
związany był z przeprowadzaną na przełomie roku emisją akcji spółki Infovide-Matrix SA.
Na środki z tego tytułu składały się środki własne klientów jak również kredyty udzielone
przez banki klientom zakup akcji w tej ofercie. Subskrybenci dokonali wpłat na oferowane
akcje a przydział akcji (zwrot środków pieniężnych) odbył się z początkiem roku 2007.
Wzrost środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej w wysokości (+) 24 901 tys. zł
oraz z działalności finansowej w kwocie (+) 55 129 tys. zł
częściowo
skompensował
spadek środków pieniężnych z działalności operacyjnej.
Na działalności inwestycyjnej Grupa uzyskała wpływy z następujących tytułów:
- otrzymane odsetki z tytułu lokat i depozytów w wysokości 22.960 tys. zł
- z tytułu zbycia prawa wieczystego użytkowania gruntu w kwocie 3 270 tys. zł
Przepływy środków z działalności finansowej dotyczyły:
- wpływu środków z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek (+ 36 883 tys. zł)
- emisji krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych (+ 34 056 tys. zł)
-pozostałe
wpływy
dotyczyły
otrzymanych
odsetek
i
prowizji
z
tytułu
obrotu
wierzytelnościami (+ 12 998 tys. zł)
- spłaty krótkoterminowych kredytów i pożyczek (-27 205 tys. zł).
Wykazane w sprawozdaniu finansowym środki o ograniczonej możliwości dysponowania to
środki pieniężne klientów Domu Maklerskiego, które posiadają ograniczenia prawne co do
dysponowania.
14. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta i jednostek
zależnych w III kwartale 2007 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
ich dotyczących.
DOM MAKLERSKI IDMSA
a)
Umowy istotne z punktu widzenia działalności DM IDMSA
1. umowa z dnia 9 lipca 2007 r. zawarta ze spółką Work Service S.A.
z siedzibą we Wrocławiu o przeprowadzenie pierwszej publicznej oferty akcji
w/w Spółki,
2. umowa z dnia 16 lipca 2007 r. zawarta ze spółka Auto Guard & Insurance
Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie o przeprowadzenie pierwszej publicznej
oferty akcji w/w Spółki,
48
Global Reports LLC
3. umowa z dnia 19 lipca 2007 r. zawarta ze spółką HAWE S.A. z siedzibą
w Warszawie o przeprowadzenie publicznej oferty w/w Spółki,
4. umowa z dnia 6 sierpnia 2007 r. zawarta ze spółką zależną – Electus S.A.
z siedzibą w Lublinie o przeprowadzenie publicznej oferty obligacji,
b)
Zrealizowane projekty
W trzecim kwartale 2007 r., w związku z wykonaniem umów o przeprowadzenie
pierwszych publicznych ofert akcji, przeprowadzeniem publicznych ofert akcji oraz emisji
niepublicznych, DM IDMSA przeprowadził emisje akcji, w szczególności następujących
spółek:
Polskie
Przedsiębiorstwo
Wydawnictw
Kartograficznych
im.
E.
Romera
Warszawa-Wrocław S.A. z siedzibą w Warszawie – zapisy na akcje spółki w
ramach publicznej emisji akcji przyjmowane były w dniach 12 – 16 lipca 2007 r.
Wartość oferty 83,6 mln zł (SPO z PP),
Ceramika Nowa Gala S.A. z siedzibą w Końskich – zapisy na akcje spółki w
ramach publicznej emisji akcji przyjmowane były w dniach 5 – 10 lipca 2007 r.
Wartość oferty 60,8 mln zł (SPO z PP),
Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych POL-AQUA S.A. z siedzibą w Piasecznie zapisy na akcje spółki w ramach pierwszej publicznej emisji akcji spółki zostały
przeprowadzone w dniach 12 – 16 lipca 2007 r. Wartość oferty 308 mln zł
(IPO),
Advanced Distribution Solution S.A. z siedzibą w Krakowie (dawna nazwa spółki
- „Sagittarius Strzelec S.A.”) – zapisy na akcje spółki w ramach publicznej
emisji akcji przyjmowane były w dniach 24 – 26 lipca 2007 r. Wartość oferty
121,2 mln zł (SPO z PP),
Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe BOMI S.A. z siedzibą w Gdyni - zapisy
na akcje spółki w ramach pierwszej publicznej emisji akcji spółki zostały
przeprowadzone w dniach 26 – 30 lipca 2007 r. Wartość oferty 98,9 mln zł
(IPO),
Energoinstal S.A. z siedzibą w Katowicach - zapisy na akcje spółki w ramach
pierwszej publicznej emisji akcji spółki zostały przeprowadzone w dniach 6 – 10
września 2007 r. Wartość oferty 82,8 mln zł (IPO),
Triton Development S.A. z siedzibą w Warszawie – zapisy na akcje spółki w
ramach publicznej emisji akcji spółki przyjmowane były w dniach 13 – 17
września 2007 r. Wartości oferty 101,9 mln zł (SPO z PP).
W okresie sprawozdawczym DM IDMSA przeprowadził również emisję obligacji dla
3 spółek o łącznej wartości 39,7 mln zł.
49
Global Reports LLC
c)
Prognoza skonsolidowanego wyniku finansowego na rok 2007
W minionych kwartałach 2007 r., w tym w trzecim kwartale br. roku
Zarząd Domu
Maklerskiego IDMSA nie sporządzał i nie przekazywał do publicznej wiadomości prognozy
skonsolidowanego, jak również jednostkowego wyniku finansowego na rok 2007. O
sporządzeniu w/w prognoz Zarząd DM IDMSA poinformuje niezwłocznie w raportach
bieżących.
d) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA
Istotnym zdarzeniem po zakończeniu III kwartału 2007 r. było Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie DM IDMSA zwołane na dzień 3 października 2007 r.
Celem Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia emitenta było podwyższenie kapitału
zakładowego DM IDMSA poprzez emisję akcji aportowych serii "H", które zostały
zaoferowane w trybie wskazanym w art. 431 § 2 pkt 1 k.s.h. (subskrypcja prywatna),
w zamian za wkład niepieniężny w postaci akcji spółki Electus S.A. z siedzibą w Lubinie.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 3 października 2007 r. podjęło uchwałę nr 3 w
przedmiocie
podwyższenia
kapitału
zakładowego
i
pozbawienia
prawa
poboru
dotychczasowych akcjonariuszy oraz o ubieganiu się o dopuszczenie akcji i PDA do obrotu
na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz o ich dematerializacji. Kapitał
zakładowy DM IDMSA został podwyższony z kwoty 9.068.898 (dziewięć milionów
sześćdziesiąt
osiem
tysięcy
osiemset
dziewięćdziesiąt
osiem)
złotych
do
kwoty
10.908.842,80 (dziesięć milionów dziewięćset osiem tysięcy osiemset czterdzieści dwa
złote 80/100) złotych tj. o kwotę 1.839.944,80 (jeden milion osiemset trzydzieści dziewięć
tysięcy dziewięćset czterdzieści cztery 80/100) złotych poprzez emisję 18.399.448
(osiemnaście milionów trzysta dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy czterysta czterdzieści
osiem) akcji na okaziciela serii „H”, o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda.
Cenę emisyjną jednej akcji serii „H” ustalono na kwotę 16,9648432 zł (szesnaście złotych
9648432/10000000). Jedna akcja Electus S.A. została wyceniona w Sprawozdaniu Zarządu
Spółki dotyczącym przedmiotu wkładów niepieniężnych na 66,132 zł (sześćdziesiąt sześć
złotych 132/1000).
Emisja aportowa stanowiła finalizację procesu przejmowania przez DM IDMSA spółki
Electus S.A.
Rezultatem podwyższenia kapitału zakładowego DM IDMSA w trybie opisanym powyżej
było przejęcie przez Dom Maklerski IDMSA pełnej kontroli nad Electus S.A. poprzez
uzyskanie 100 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki.
50
Global Reports LLC
e) Nabycie aktywów znacznej wartości
1)
W dniu 20 września 2007 r. DM IDMSA złożył oświadczenie o objęciu 25 (dwadzieścia
pięć) udziałów ACM Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Kępińska 2, 51 – 132
Wrocław, wpisaną
do
Rejestru
Przedsiębiorców
Krajowego Rejestru
Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, IX
Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS 0000087960 (dalej:„Spółka”), w
związku
(dalej:
z zawarciem w dniu 17 września 2007 r. umowy inwestycyjnej ze Spółką
„Umowa
inwestycyjna”).
Objęcie udziałów
dokonane
zostało w ramach
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 50.000,00 zł (pięćdziesiąt tysięcy)
do kwoty 62.500 zł (sześćdziesiąt dwa tysiące pięćset złotych) poprzez utworzenie 25
nowych udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych) każdy (dalej:
„Udziały”). Stosownie do treści Umowy inwestycyjnej Emitent obejmie Udziały
w zamian za wkład pieniężny w łącznej kwocie 5.000.000,00 zł (słownie: pięć
milionów złotych). Podstawą do ustalenia ceny nabycia jest wycena Spółki. Wartość
ewidencyjna objętych udziałów w księgach rachunkowych Emitenta odpowiada sumie
wartości nominalnej udziałów, która wynosi 5.000.000,00 zł (słownie: pięć milionów
złotych). Objęcie Udziałów dokonane zostało ze środków własnych Emitenta. Objęte
Udziały stanowią 20% kapitału zakładowego Spółki i w związku z tym stanowią aktywa
o znacznej wartości w rozumieniu § 2 ust. 1 pkt. 52 w związku z § 2 ust. 5
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
(Dz. U. Nr 209, poz. 1744). Przed złożeniem oświadczenia o objęciu Emitent nie
posiadał udziałów Spółki. Po dokonaniu rejestracji podwyższenia kapitału Spółki,
Emitent będzie posiadał 25 (dwadzieścia pięć) udziałów Spółki, stanowiących 20 %
kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 25 (20 %) głosów na zgromadzeniu
wspólników Spółki.
2)
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego w dniu 31 października 2007 r. DM IDMSA
nabył 75% udziałów w kapitale zakładowym spółki „Gwarant” Agencja Ochrony i
Detektywistyki Sp. z o.o. z siedzibą w Opolu, stanowiących aktywa o znacznej
wartości (aktywa finansowe) w rozumieniu § 2 ust. 5 Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych - dalej "Rozporządzenie",
(Dz. U. 2005 Nr 209, poz. 1744).
51
Global Reports LLC
Poniżej szczegółowe dane dotyczące przeprowadzonej transakcji:
1)
Podmioty zbywające:
Marian Murczkiewicz,
Zbigniew Duszeńko,
zwani dalej „Zbywającymi”.
2)
Podstawowe dane o Zbywających: Zbywający do dnia zawarcia transakcji
sprzedaży
udziałów
posiadali
w
spółce
„Gwarant”
Agencja
Ochrony
i
Detektywistyki Sp. z o.o. z siedzibą w Opolu po 30 udziałów (łącznie 60
udziałów).
3)
Aktywa o znacznej wartości zostały nabyte w dniu 31 października 2007 r. na
podstawie umów kupna – sprzedaży udziałów zawartych ze Zbywającymi.
4)
DM IDMSA nabył od Mariana Murczkiewicza 30 (słownie: trzydzieści) udziałów
oraz od Zbigniewa Duszeńko 30 (słownie: trzydzieści) udziałów tj. łącznie 60
(słownie: sześćdziesiąt) udziałów o wartości nominalnej 3.750,00 zł (słownie:
trzy tysiące siedemset pięćdziesiąt złotych 00/100) każdy, spółki „Gwarant”
Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o. (zwanej dalej „Spółką”) z siedzibą w
Opolu,
ul. Józefa Cygana 2, 45 – 131 Opole, wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu, VIII
Wydział
Gospodarczy
Krajowego
Rejestru
Sądowego
pod
numerem
KRS
0000079119. Nabyte aktywa stanowią 75% udziału w kapitale zakładowym i
ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki oraz uprawniają do
wykonywania 60 (słownie: sześćdziesiąt) głosów na Zgromadzeniu Wspólników
Spółki. Nabyte aktywa stanowią krótkoterminową lokatę kapitałową emitenta.
5)
Udziały zostały nabyte za łączną kwotę 2.900.000,40 zł (słownie: dwa miliony
dziewięćset tysięcy złotych 40/100). Wartość ewidencyjna nabytych aktywów
w księgach rachunkowych emitenta wynosi 2.929.000,40 zł (słownie: dwa
miliony dziewięćset dwadzieścia dziewięć tysięcy złotych 40/100). Nabycie
aktywów zostało sfinansowane ze środków własnych DM IDMSA.
6)
Charakter
powiązań
pomiędzy
emitentem
i
osobami
zarządzającymi
lub
nadzorującymi emitenta a Zbywającymi – powiązania nie występują.
7)
Kryterium będące podstawą uznania aktywów za aktywa o znacznej wartości:
nabyte
aktywa
stanowią
aktywa
finansowe
w
rozumieniu
§
2
ust.
5
Rozporządzenia z uwagi na fakt, że stanowią 75 % udziału w kapitale
zakładowym Spółki.
Zarząd DM IDMSA o wyżej opisanej transakcji poinformował w raporcie bieżącym nr
70/2007 z dnia 5 listopada 2007 r.
52
Global Reports LLC
DM IDMSA podał jednocześnie, iż w dniu 5 listopada 2007 r. pomiędzy DM IDMSA
a Probatus Financial Advisers Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie została zawarta umowa
opcji w zakresie nabycia od DM IDMSA 19 udziałów Spółki stanowiących 23,75% udziału
w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki.
Wykonanie opcji, zgodnie z postanowieniami umowy powinno nastąpić do dnia 30 grudnia
2009 r.
3)
W dniu 28 września 2007 r. DM IDMSA nabył 100% udziałów Spółki Electus
Hipoteczny Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu stanowiące aktywa finansowe w
rozumieniu § 2 ust. 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005
r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych (Dz. U. 2005 Nr 209, poz. 1744). Szczegółowe informacje
zostały podane w pkt 2 powyżej.
4)
w dniu 4 października 2007 r. DM IDMSA nabył akcje spółki Electus S.A. stanowiące
49,95% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje zostały podane w pkt 2 powyżej.
f) Wybór biegłego rewidenta
Rada Nadzorcza DM IDMSA w dniu 29 sierpnia 2007 r. podjęła uchwałę w sprawie wyboru
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
Wybrano Mazars & Guerard Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Foksal 16, 00-372
Warszawa, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania pod nr 186, do
dokonania przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Dom Maklerski
IDMSA sporządzonego na dzień 30 czerwca 2007 r., przeglądu skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 30 czerwca 2007 r.,
badania
jednostkowego
sprawozdania
finansowego
spółki
Dom
Maklerski
IDMSA
sporządzonego na dzień 31 grudnia 2007 r. oraz badania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2007 r.
Biegli rewidenci Mazars & Guerard Audyt Sp. z o.o. dokonywali przeglądu sprawozdania
finansowego spółki Dom Maklerski IDMSA za pierwsze półrocze 2006 r., badania
sprawozdania finansowego spółki Dom Maklerski IDMSA za 2006 r., oraz badania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2006 r.
IDMSA.Pl Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.
W III kwartale 2007 r. w działalności Spółki nie miały miejsca istotne dokonania bądź
niepowodzenia.
53
Global Reports LLC
ELECTUS S.A.
a)
Znaczące umowy
W dniu 26 kwietnia 2007 r. Electus S.A. zawarł z Samodzielnym Publicznym Zakładem
Opieki Zdrowotnej w Pabianicach (dalej: SP ZOZ), umowę określającą warunki i zasady
długoterminowego finansowania zobowiązań wymagalnych. Umowa została uznana za
umowę znaczącą, ponieważ, stosownie do treści § 2 ust. 1 pkt 51) w zw. z ust. 2 zd. 2
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych - dalej
"Rozporządzenie", (Dz. U. 2005 Nr 209, poz. 1744) jedną ze stron umowy była jednostka
zależna od DM IDMSA, umowa była umową wieloletnią, a łączna wartość świadczeń
wynikających z tej umowy wyniosłaby co najmniej 10% wartości kapitałów własnych
emitenta. Informację o zawarciu powyższej umowy DM IDMSA przekazał do publicznej
wiadomości w formie raportu bieżącego nr 29/2007 z dnia 27 kwietnia 2007 r.
Wspomniana umowa utraciła moc na skutek zawarcia w dniu 17 maja 2007 r. przez
Electus S.A. z Samodzielnym Publicznym Zakładem Opieki Zdrowotnej w Pabianicach
(dalej: SP ZOZ), umowy określającej warunki i zasady długoterminowego finansowania
zobowiązań wymagalnych. Na podstawie zawartej umowy strony ustaliły, iż spłata kapitału
(zobowiązań SP ZOZ względem Electus S.A.) wraz z wynagrodzeniem na rzecz Electus S.A.
za
długoterminowe
finansowanie
zobowiązań
wymagalnych
następować
będzie
w miesięcznych ratach w wysokości 169.876,98 zł (słownie: sto sześćdziesiąt dziewięć
tysięcy osiemset siedemdziesiąt sześć złotych 98/100) do chwili spłaty całości kapitału. Na
kwotę każdej miesięcznej raty w wysokości wskazanej w zdaniu poprzedzającym składa się
stała kwota wynagrodzenia dla Electus S.A. za przygotowanie, wdrożenie i obsługę
długoterminowego finansowania zobowiązań wymagalnych oraz kapitał tytułem spłaty
zobowiązań SP ZOZ w Pabianicach. Łączna wartość umowy (łączna kwota wynagrodzenia
dla Electus S.A. oraz wysokość spłaconego kapitału) może osiągnąć za okres 15 lat
wysokość 30.577.856,40 zł (słownie: trzydzieści milionów pięćset siedemdziesiąt siedem
tysięcy osiemset pięćdziesiąt sześć złotych 40/100). SP ZOZ w Pabianicach przysługuje
uprawnienie do odstąpienia od zawartej umowy z zachowaniem 3 miesięcznego okresu
wypowiedzenia. Warunkiem
skutecznego
odstąpienia
od
umowy
jest
uregulowanie
w okresie wypowiedzenia pozostałej do spłaty części kapitału. Powyższa umowa nie
zawiera postanowień zastrzegających kar umownych. Umowa została uznana za umowę
znaczącą, ponieważ, stosownie do treści § 2 ust. 1 pkt 51) w zw. z ust. 2 zd. 2
Rozporządzenia jedną ze stron umowy jest jednostka zależna od emitenta, umowa jest
umową wieloletnią a łączna wartość świadczeń wynikających z tej umowy wynosi co
najmniej 10% wartości kapitałów własnych emitenta.
54
Global Reports LLC
W dniu 13 września 2007 r. do Electus S.A. wpłynęło pismo o wypowiedzeniu przez SP
ZOZ w Pabianicach w/w umowy. W związku z powyższym rozwiązanie Umowy zgodnie z §
3 ust. 5 Umowy nastąpi z upływem trzymiesięcznego okresu wypowiedzenia, to jest
z dniem 13 grudnia 2007 r., pod warunkiem że w okresie wypowiedzenia SP ZOZ dokona
na rzecz Electus S.A. spłaty pozostałej części kapitału w kwocie 6.345.238,25 zł (sześć
milionów trzysta czterdzieści pięć tysięcy dwieście trzydzieści osiem złotych i dwadzieścia
pięć groszy). Pismo o wypowiedzeniu wystosowane przez SP ZOZ nie zawierało wskazania
przyczyn wypowiedzenia Umowy. W wyniku wypowiedzenia Umowy Spółka, zgodnie z § 3
ust. 5 Umowy powinna uzyskać pozostałą do spłaty część kapitału w kwocie 6.345.238,25
zł (sześć milionów trzysta czterdzieści pięć tysięcy dwieście trzydzieści osiem złotych
i dwadzieścia pięć groszy) oraz wynagrodzenie za okres trwania Umowy do jej rozwiązania.
Fakt wypowiedzenia Umowy przez SP ZOZ w Pabianicach nie będzie miał skutków
negatywnych dla Electus S.A. Za okres od podpisania Umowy do jej wypowiedzenia Electus
S.A. otrzymał stosowne wynagrodzenie.
Pozostałe jednostki tworzące Grupę Kapitałową nie zawierały w okresie sprawozdawczym
umów, które spełniałyby kryteria umowy znaczącej.
b) Publiczna emisja obligacji
Istotnym z punktu widzenia działalności Electus S.A. jest zamiar przeprowadzenia przez
Spółkę publicznej emisji obligacji. Do katalogu istotnych zdarzeń, które miały miejsce
w III kwartale 2007 r. należy zaliczyć zawarcie przez Spółkę z DM IDMSA umowy
o
przeprowadzenie
publicznej
oferty
obligacji
Spółki.
Umowa
zawarta
została
w dniu 6 sierpnia 2007 r. O fakcie zawarcia wspomnianej powyżej umowy DM IDMSA
poinformował raportem bieżącym nr 51/2007 z dnia 6 sierpnia 2007 r.
ELECTUS HIPOTECZNY SP. Z O.O.
Istotnym zdarzeniem w III kwartale 2007 r. było nabycie przez DM IDMSA w dniu 28
września 2007 r. 100% udziałów Spółki. Szczegółowy opis znajduje się w punkcie 2
powyżej.
Istotną informacją m.in. dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej spółki może być fakt
zawarcia w
III kwartale 2007 r., w
dniu 5 lipca 2007 r. umowy w zakresie
współfinansowania inwestycji z LB UK RE HOLDINGS LIMITED (Lehman Brothers).
ŻAK SYSTEM SP. Z O.O.
Istotnych dokonań ani niepowodzeń nie odnotowano.
Do istotniejszych zdarzeń w III kwartale 2007 r. zaliczyć należy wypłatę odszkodowań
z tytułu zawartej ugody sądowej i pozasądowej w związku z rozwiązaniem przez pracodawcę
55
Global Reports LLC
umów o pracę. Wypłacono odszkodowania w łącznej kwocie 44.800 zł brutto. Odprawy z
tytułu rozwiązania umów z pracownikami z przyczyn ekonomicznych i organizacyjnych
leżących po stronie pracodawcy. Kwota jaką wypłacono to 109.177,62 zł brutto. (Sprawa
dotyczy kontraktu z Wojewódzkim Szpitalem Zespolonym im. Ludwika Perzyny z siedzibą w
Kaliszu przy ul. Poznańskiej 79).
IDEA TFI S.A.
Do ważniejszych dokonań w III kwartale 2007 r. zaliczyć można rozpoczęcie przez
Towarzystwo od lipca 2007 r. zarządzania funduszem zamkniętym GPM VINDEXUS NS FIZ.
Fundusz
został
utworzony dla
firmy GPM
Vindexus S.A. i
jest
funduszem
typu
sekurytyzacyjnego, który będzie zajmował się głównie obsługą wierzytelności bankowych.
W funduszach Idea TFI na koniec września zgromadzonych było 334,35 mln złotych, co
stanowi wzrost aktywów o ponad 98 mln w stosunku do początku roku. W ciągu trzech
kwartałów 2007 r. wartość aktywów funduszy zarządzanych przez Towarzystwo zwiększyła
się o 42%. Największy – ponad 3,5-krotny - wzrost aktywów w tym okresie wystąpił w
funduszu Idea Akcji FIO. W tym okresie aktywa Idea Stabilnego Wzrostu FIO wzrosły
ponad dwukrotnie osiągając w dniu 30 września 2007 r. poziom 46,63 złotych.
Trzeci kwartał bieżącego roku był dla Idea TFI okresem wzmożonej pracy nad rozbudową
oferty produktowej oraz kształtowaniem wizerunku firmy. Towarzystwo dąży bowiem do
umocnienia
swojej
pozycji
jako
dostawca
funduszy
inwestycyjnych
stwarzających
Inwestorom możliwość budowy optymalnego portfela inwestycyjnego dostosowanego do
indywidualnych oczekiwań oraz skłonności do ryzyka.
W trzecim kwartale Towarzystwo uruchomiło swoją zrewitalizowaną stronę internetową
www.ideatfi.pl, która w nowoczesny i przejrzysty sposób prezentuje ofertę produktową,
wyniki funduszy oraz aktualności dotyczące TFI i zarządzanych przez Towarzystwo
funduszy. Internauci mają możliwość zaprenumerowania bieżących wycen w cyklu
codziennym lub tygodniowym oraz kwartalnika iBiuletyn zawierającego najistotniejsze
informacje dotyczące funduszy inwestycyjnych Idea TFI i komentarze zarządzających. Na
stronie znajduje się również dostęp do systemu transakcyjnego iRejestr, który umożliwia
zarządzanie inwestycją on line bez opłat manipulacyjnych.
Sieć dystrybucji funduszy inwestycyjnych Idea TFI S.A. powiększyła się w III kwartale
o następujące podmioty: Expander Sp. z o.o.,
Private Banking BRE Banku SA oraz
Koncepcja Sp. z o.o.
56
Global Reports LLC
W trzecim kwartale zakończył się proces przeniesienia obsługi funduszy inwestycyjnych
Idea TFI do nowego agenta transferowego. Obecnie obsługę transakcji, wycenę funduszy
oraz ewidencję środków na rejestrach w funduszach Idea TFI prowadzi renomowana na
rynku firma ProService Agent Transferowy Sp. z o.o. Powyższa zmiana miała na celu
podniesienie jakości obsługi klientów, usprawnienie raportowania wyników sprzedaży oraz
udoskonalenie elektronicznego systemu do prowadzenia dystrybucji przez sieć sprzedaży
(„Goniec”), co znacznie ułatwi nawiązani współpracy z kolejnymi dystrybutorami.
15. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających
znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe podmiotów wchodzących w skład
Grupy Kapitałowej DM IDMSA
Na osiągnięte w trzecim kwartale 2007 r. przez DM IDMSA wyniki finansowe wpływ miały
efekty w obszarze rynku pierwotnego, rynku wtórnego oraz rynków walutowych. Duże
znaczenie miały przeprowadzone emisje akcji spółek opisane w pkt 14 lit. b) Na wynik
finansowy miała wpływ także aktywność w zakresie działalności brokerskiej, asset
management oraz działalność animatora.
Na dzień 30 września 2007 r. Dom Maklerski pełnił funkcję animatora emitenta dla 25
spółek oraz animatora rynku dla 24 spółek. Dom Maklerski pełni także funkcję animatora
rynku na 3 instrumentach finansowych (kontrakty terminowe na WIG20).
W okresie sprawozdawczym DM IDMSA, zgodnie z przyjętą strategią działania, zawarł
kolejne, określone w pkt. 14 lit. a) powyżej, umowy w zakresie pozyskania kapitału dla
spółek. Realizacja w/w umów zaplanowana jest na kolejne kwartały.
Nietypowe czynniki i zdarzenia w działalności pozostałych podmiotów wchodzących w skład
Grupy Kapitałowej mające wpływ na wyniki finansowe, nie wystąpiły.
16. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy
Kapitałowej IDMSA.
Działalność Grupy Kapitałowej IDM nie podlega sezonowości i cykliczności w rozumieniu
§ 21 MSR 34.
17. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych
papierów wartościowych
ELECTUS S.A.
57
Global Reports LLC
W III kwartale 2007 r. Electus S.A. wyemitował obligacje na kwotę 18.860.000,00 zł oraz
dokonał wykupu obligacji na kwotę 11.580.000,00 zł.
DM IDMSA
1) W dniu 6 września 2007 r. Zarząd DM IDMSA podjął uchwałę w przedmiocie
niepublicznej emisji obligacji imiennych serii „A”. Na podstawie w/w uchwały
zostało wyemitowanych 1.000 (jeden tysiąc) obligacji o wartości nominalnej i cenie
emisyjnej 10.000,00 zł (dziesięć tysięcy złotych 00/100) każda. Obligacje zostały
wyemitowane jako obligacje niezabezpieczone.
2) Informacja dotycząca emisji akcji serii „H” DM IDMSA została przedstawiona w pkt
14 d) powyżej.
18. Informacja dotyczącej wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy
W okresie sprawozdawczym żadna z jednostek Grupy Kapitałowej DM IDMSA nie podjęła
decyzji odnośnie wypłaty dywidendy.
19. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne
sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący
sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe.
W okresie pomiędzy 30 września 2007 r. a dniem przekazania niniejszego raportu
wystąpiły, w szczególności następujące zdarzenia, mogące w znaczący sposób wpłynąć na
przyszłe wyniki finansowe:
1)
Zawarcie umów:
umowa z dnia 4 października 2007 r. zawarta ze spółką mPay S.A. z siedzibą
w Warszawie o przeprowadzenie pierwszej publicznej oferty akcji w/w Spółki
oraz umowa z dnia 4 października 2007 r. zawarta ze spółką mPay
International Sp. z o.o. o przeprowadzenie publicznej oferty akcji Spółki i
wprowadzenie akcji do obrotu na rynku regulowanym,
umowa z dnia 20 września 2007 r. z PASSAT Stelmach & Świątek Spółka
Jawna o przeprowadzenie pierwszej publicznej oferty akcji w/w Spółki.
2)
Zrealizowane projekty:
Tras Intur S.A. z siedzibą w Inowrocławiu – zapisy na akcje spółki w ramach
publicznej emisji akcji spółki przyjmowane były w dniach 3 – 5 października
2007 r. Wartość oferty 21,0 mln zł (SPO z PP),
Orzeł Biały S.A. z siedzibą w Bytomiu – zapisy na akcje spółki w ramach
pierwszej publicznej emisji akcji spółki przyjmowane były w dniach 4 - 8
października 2007 r. Wartość oferty 50,4 mln zł (IPO),
58
Global Reports LLC
PONAR Wadowice S.A. z siedzibą w Wadowicach –zapisy na akcje spółki w
ramach publicznej emisji akcji spółki przyjmowane były w dniach 23 – 30
października 2007 r. Wartość oferty 151,6 mln zł (SPO z PP),
Rabat Pomorze S.A. z siedzibą w Pruszczu Gdańskim – zapisy na akcje spółki w
ramach niepublicznej emisji akcji spółki przyjmowane były w dniach 23 – 31
października 2007 r. Wartość oferty 32 mln zł (pre-IPO).
DM IDMSA po zakończeniu okresu sprawozdawczego przeprowadził emisje obligacji o
łącznej wartości emisji 4,5 mln zł.
20. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Electus S.A. nie posiada innych zobowiązań warunkowych niż z tytułu poręczenia kredytu
na kwotę 5 510 581,40 zł udzielonego spółce zależnej – Electus Hipoteczny Sp. z o.o. oraz
leasingów. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. nie posiada innych zobowiązań warunkowych niż
z tytułu pożyczki udzielonej przez Electus S.A. oraz leasingów.
Od dnia 30 czerwca 2007 r. Grupa nie wykazuje zobowiązania warunkowego w wysokości
1 390 tys. zł. wobec Funduszu Górnośląskiego SA do nabycia pozostałych 25% udziałów w
IDEA TFI S.A. lecz wykazuje je jako zobowiązanie krótkoterminowe i konsoliduje IDEA TFI
SA w 100%.
59
Global Reports LLC

Global Reports LLC

Transkrypt

Podobne dokumenty

Raport bieżący nr 16/2007 16 lutego 2007 r. Art. 56 ust. 1 pkt 1

Strategia Społecznej Odpowiedzialności Biznesu Domu

DM IDMSA: wprowadzenie do obrotu akcji serii K ubiegłorocznej

Prawie 20 mln zł zysku netto

Raport bieżący nr 73/2008

Komentarz Poranny

Dom Maklerski IDMSA sprzedał akcje PBP Banku za 95 mln zł

Kolejna korzystna dla DM IDMSA decyzja sądu w sprawie uchwał