Java Printing

VARIANT S.A.
QS 1/2015
skorygowany
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
Skonsolidowany raport kwartalny QS
1 / 2015
(kwartał)
(rok)
(zgodnie z § 82 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. – Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.)
dla emitentów papierów wartościowyc h prowadząc ych działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową
za
1 kwartał roku obrotowego
2015 obejmując y okres od 2015-01-31 do 2015-03-31
zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF
w walucie zł
data przekazania: 2015-05-15
VARIANT SPÓŁKA AKCYJNA
(pełna nazwa emitenta)
VARIANT S.A.
Handel (han)
(skróc ona nazwa emitenta)
31-319
(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża)
Kraków
(kod poc ztowy)
(miejscowość)
Czerwieńskiego
3B
(ulic a)
(numer)
+48 12 639 99 44
(telefon)
(fax)
[email protected]
www.variant.pl
(e-mail)
(www)
677-10-07-078
350757002
(NIP)
(REGON)
w tys. zł
1 kwartał(y)
narastająco /
2015 okres od
2015-01-01 do
2015-03-31
WYBRAE DAE FIASOWE
I. Przyc hody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
w tys. EUR
1 kwartał(y)
narastająco /
2015 okres od
2015-01-01 do
2015-03-31
1 kwartał(y)
narastająco /
2015 okres od
2015-01-01 do
2015-03-31
1 kwartał(y)
narastająco /
2015 okres od
2015-01-01 do
2015-03-31
6 497
5 745
1 566
1 371
-505
-917
-122
-219
III. Zysk (strata) brutto
1 769
-840
426
-201
IV. Zysk (strata) netto
1 638
-718
395
-171
V. Zysk zanualizowany
1 081
6 462
260
1 543
-697
-58
-168
-14
5 243
-6
1 264
-1
992
-78
239
-19
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i operacyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i inwestyc yjnej
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i finansowej
IX. Przepływy pieniężne netto, razem
X. Aktywa, razem
5 539
-142
1 335
-34
46 624
44 437
11 402
10 653
XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
5 816
4 733
1 422
1 135
XII. Zobowiązania długoterminowe
592
1 300
145
312
XIII. Zobowiązania krótkoterminowe
5 224
3 433
1 278
823
40 809
39 704
9 980
9 518
XIV. Kapitał własny
XV. Kapitał zakładowy
5 752
5 752
1 407
1 379
5 752 380
5 752 380
5 752 380
5 752 380
XVII. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w PLN/ EUR)
0,19
1,12
0,05
0,27
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w PLN/EUR)
0,19
1,12
0,05
0,27
XIX. Wartość księgowa na jedną akc ję (w PLN/EUR)
7,09
6,90
1,73
1,65
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w PLN/EUR)
7,09
6,90
1,73
1,65
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akc ję (w
PLN/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
XVI. Liczba akcji (w szt.)
XXI.
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.03.2015 roku – według średniego kursu NBP ogłoszonego na dzień 31.03.2015 roku – 4,0890
PLN/EUR;
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.03.2014 roku – według średniego kursu NBP ogłoszonego na dzień 31.03.2014 roku – 4,1713
Komisja Nadzoru Finansowego
1
VARIANT S.A.
QS 1/2015
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.03.2014 roku – według średniego kursu NBP ogłoszonego na dzień 31.03.2014 roku – 4,1713
PLN/EUR;
- poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych za pierwszy kwartał 2015 roku – według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca – 4,1489
PLN/EUR;
- poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych za pierwszy kwartał 2014 roku – według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca – 4,1894
PLN/EUR.
Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej) prezentuje się na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego, co należy odpowiednio opisać .
Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za
pośrednictwem agencji informac yjnej zgodnie z przepisami prawa.
ZAWARTOŚĆ RAPORTU
Plik
Opis
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU
Raport 2015Q1.pdf
PODPISY OSÓB REPREZETUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkc ja
Podpis
2015-05-15
Demetriusz Kurosad
Członek Zarządu
Demetriusz Kurosad
Komisja Nadzoru Finansowego
2
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE
SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2015 ROKU
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI
STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI
FINANSOWEJ
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
1
Podstawa sporządzenia informacji
finansowych
Zarząd Spółki VARIANT S.A., działając na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego
2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 poz. 259 z późn. zm.), podaje do publicznej
wiadomości skrócony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej VARIANT S.A. za pierwszy
kwartał 2015 roku wraz z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki VARIANT S.A.
Niniejszy raport został sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami
ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane przy założeniu kontynuacji
działalności przez Spółkę VARIANT S.A. i spółki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. W okresie
sprawozdawczym oraz od daty sporządzenia sprawozdania finansowego nie zaistniały żadne przesłanki
wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Raport zawiera w szczególności następujące pozycje :
§ skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe odpowiednio Grupy Kapitałowej VARIANT
S.A. oraz Spółki VARIANT S.A., w tym: skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej, skrócone
sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócony rachunek przepływów pieniężnych, skrócone
zestawienie zmian w kapitale własnym wraz z danymi porównawczymi,
§ informację dodatkową oraz inne informacje o zakresie określonym w Rozporządzeniu Ministra
Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 poz. 259
z późn. zm.).
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
2
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Informacje podstawowe
Spółka Variant S.A. posiada siedzibę w Krakowie przy ulicy Czerwieńskiego 3B. Spółka wpisana jest do
Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Krakowa-Śródmieścia
w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000030723
(rejestracja Variant S.A. w Rejestrze Przedsiębiorców KRS nastąpiła w dniu 25 lipca 2001 roku).
Akcje Spółki znajdują się w obrocie na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A. Według klasyfikacji
przyjętej przez GPW w Warszawie S.A., Spółka działa w sektorze Handlu.
Głównym przedmiotem działalności Spółki VARIANT S.A. – jednostki dominującej jest:
§ zarządzanie majątkiem.
Głównym przedmiotem działalności spółki zależnej ASETINO Sp. z o. są:
§ usługi z zakresu wynajmu nieruchomości.
Głównym przedmiotem działalności spółki zależnej ONDO sp. z o.o. są:
§ produkcja kosmetyków i chemii motoryzacyjnej (w tym także samochodowych płynów eksploatacyjnych),
§ dystrybucja kosmetyków, chemii motoryzacyjnej oraz samochodowych środków eksploatacyjnych,
klejów i uszczelniaczy dla motoryzacji i przemysłu, akcesoriów samochodowych oraz olejów i smarów.
Głównym przedmiotem działalności spółki zależnej GLASS4CARS.PL S.A. jest:
§ dystrybucja szyb samochodowych.
Spółka zależna DIPOL sp. z o.o. CZERWIEŃSKIEGO S.K.A. na dzień publikacji raportu nie prowadzi działalności
biznesowej.
Wskazanie czasu trwania Emitenta, jeżeli jest oznaczony
Statut Spółki VARIANT S.A. przewiduje nieograniczony czas trwania Spółki (Statut Spółki Variant S.A.
– tekst jednolity, art. 1 ust.6).
Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane
finansowe
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku
do 31 marca 2015 roku oraz dane porównawcze za pierwszy kwartał 2014 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
3
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta
Skład Zarządu Spółki Variant S.A. na dzień 31 marca 2015 roku:
§
Demetriusz Kurosad – Członek Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2015 roku:
§
§
§
§
§
§
Wiesław Cholewa,
Franciszek Kołodziej,
Bożena Cholewa,
Joanna Kołodziej,
Przemysław Cholewa,
Artur Olejnik.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli
w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające
samodzielne sprawozdania finansowe
W skład Spółki Variant S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie
sporządzają sprawozdania finansowe.
Wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza
skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka Variant S.A. nie posiada podmiotu dominującego. Emitent jest podmiotem dominującym w stosunku
do spółek Asetino Sp. z o.o., Glass4cars.pl S.A., Ondo sp. z o.o., w których posiada 100% udziałów.
Od roku obrotowego 2014 Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Wszystkie
przedstawione dane porównawcze prezentują wielkości skonsolidowane. Jednostka dominująca oraz
wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą konsolidacji pełnej.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
4
Wybrane dane finansowe
Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej VARIANT
w tys. PLN
WYBRANE DANE FINANSOWE
31-03-2015
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Zysk zanualizowany
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
Aktywa, razem
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR)
w tys. EUR
31-03-2014
6 497
-505
1 769
1 638
1 081
-697
5 243
992
5 539
46 624
5 816
592
5 224
40 809
5 752
5 752 380
0,19
0,19
7,09
7,09
0,00
5 745
-917
-840
-718
6 462
-58
-6
-78
-142
44 437
4 733
1 300
3 433
39 704
5 752
5 752 380
1,12
1,12
6,90
6,90
0,00
31-03-2015
31-03-2014
1 566
-122
426
395
260
-168
1 264
239
1 335
11 402
1 422
145
1 278
9 980
1 407
5 752 380
0,05
0,05
1,73
1,73
0,00
1 371
-219
-201
-171
1 543
-14
-1
-19
-34
10 653
1 135
312
823
9 518
1 379
5 752 380
0,27
0,27
1,65
1,65
0,00
Wybrane dane finansowe Spółki VARIANT S.A.
w tys. PLN
WYBRANE DANE FINANSOWE
31-03-2015
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Zysk zanualizowany
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
Aktywa, razem
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR)
371
-81
-328
-247
500
3 414
1 360
355
5 128
44 830
4 832
462
4 370
39 998
5 752
5 752 380
0,09
0,09
6,95
6,95
0,00
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
w tys. EUR
31-03-2014
4 051
506
-615
-535
6 534
-1 600
130
-60
-1 531
44 967
5 493
765
4 728
39 473
5 752
5 752 380
1,14
1,14
6,86
6,86
0,00
31-03-2015
89
-20
-79
-60
120
823
328
85
1 236
10 963
1 182
113
1 069
9 782
1 407
5 752 380
0,02
0,02
1,70
1,70
0,00
31-03-2014
967
121
-147
-128
1 560
-382
31
-14
-365
10 780
1 317
183
1 134
9 463
1 379
5 752 380
0,27
0,27
1,65
1,65
0,00
5
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
§ poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.03.2015 roku – według średniego kursu NBP
ogłoszonego na dzień 31.03.2015 roku – 4,0890 PLN/EUR;
§ poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.03.2014 roku – według średniego kursu NBP
ogłoszonego na dzień 31.03.2014 roku – 4,1713 PLN/EUR;
§ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych za
pierwszy kwartał 2015 roku – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca – 4,1489 PLN/EUR;
§ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych za
pierwszy kwartał 2014 roku – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca – 4,1894 PLN/EUR.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
6
Grupa Kapitałowa VARIANT S.A.
– skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
31-03-2015
AKTYWA
31-12-2014
31-03-2014
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Akcje i udziały w jednostkach powiązanych
Nieruchomości inwestycyjne
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa finansowe
Pozostałe aktywa długoterminowe
432
23 095
2
0
1 264
0
1 090
431
19 842
32
0
1 260
0
908
269
15 906
1
2 915
1 356
0
1 576
Aktywa trwałe razem
25 883
22 473
22 022
0
6 249
5 089
1 442
1 468
200
492
5 800
0
7 155
4 738
2 727
786
5 735
99
261
1 900
5 599
3 876
1 522
699
5 216
494
3 109
Aktywa obrotowe razem
20 741
21 501
22 415
AKTYWA RAZEM
46 624
43 974
44 437
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji pow. ich wart. nominalnej
Pozostałe kapitały
Wynik z lat ubiegłych
Wynik finansowy netto
5 752
18 077
16 619
-1 277
1 638
5 752
18 077
16 618
-2
-1 275
5 752
18 077
9 899
6 693
-718
Kapitał własny razem
40 809
39 172
39 704
Rezerwy
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
571
21
0
766
30
0
982
317
0
Zobowiązania długoterminowe razem
592
796
1 300
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki dostępne
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
1 436
1 036
0
14
2 387
350
2 327
35
0
0
1 301
343
1 441
165
0
0
1 569
259
Zobowiązania krótkoterminowe razem
5 224
4 007
3 433
46 624
43 974
44 437
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
Pozostałe należności
Należności podatkowe
Udzielone pożyczki
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Środki pieniężne dostępne
PASYWA
Kapitał własny
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
7
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)
Od 01-01-2015
do 31-03-2015
Od 01-01-2014
do 31-03-2014
Przychody netto ze sprzedaży
6 497
5 745
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
2 054
4 443
1 544
4 201
Koszty według rodzaju
7 014
6 683
Zużycie materiałów i energii
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Usługi obce
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
Amortyzacja
Podatki i opłaty
Pozostałe koszty
1 032
3 292
130
0
813
1 270
209
163
104
933
3 298
-199
0
838
1 268
266
159
120
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
-517
-937
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
84
72
1 583
1 563
-505
-917
Przychody finansowe
Koszty finansowe
2 325
51
203
126
ZYSK BRUTTO
1 769
-840
131
0
-123
0
1 638
-718
1 638
0
-718
0
Wycena instrumentów zabezpieczających
Rozliczenie instrumentów zabezpieczających
Skutki aktualizacji wyceny środków trwałych
Podatek odroczony składników innych całkowitych dochodów
0
0
0
0
0
0
0
0
Suma składników innych całkowitych dochodów
0
0
1 638
-718
1 638
0
-718
0
31-03-2015
40 808 525
1 080 698
5 752 380
5 752 380
5 752 380
5 752 380
7,09
7,09
0,19
0,19
31-03-2014
39 704 136
6 462 234
5 752 380
5 752 380
5 752 380
5 752 380
6,90
6,90
1,12
1,12
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Podatek dochodowy
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych
ZYSK NETTO
w tym:
Zysk netto z działalności kontynuowanej
Zysk netto z działalności zaniechanej
Składniki innych całkowitych dochodów:
Całkowite dochody ogółem
w tym:
Całkowite dochody z działalności kontynuowanej
Całkowite dochody z działalności zaniechanej
Wartość księgowa na koniec okresu
Zysk zanualizowany
Średnia ważona liczba akcji w okresie
Liczba akcji na koniec okresu
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji w okresie
Liczba rozwodnionych akcji na koniec okresu
Wartość księgowa na jedną akcję
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
Zysk na jedną akcję
Rozwodniony zysk na jedną akcję
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
8
Skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych (w tysiącach złotych)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Wynik finansowy brutto
Korekty razem
Podatek dochodowy
Udział w wynikach jednostek wyc. met. praw własności
Amortyzacja
Różnice kursowe
Odsetki i dywidendy
Wynik działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu należności inwestycyjnych
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana podatku dochodowego
Inne korekty
Od 01-01-2015
do 31-03-2015
Od 01-01-2014
do 31-03-2014
1 769
-2 465
-131
0
209
0
-105
-2 167
95
906
70
-871
-95
0
-390
14
-1
-840
782
123
0
266
-3
-84
-15
134
1 165
-314
-7
326
-37
-694
0
-78
-697
-58
8 707
871
2 197
5 639
0
-3 464
-3 464
0
0
0
76
70
0
6
0
-82
-83
0
1
0
5 243
-6
1 001
0
1 001
0
0
-8
0
0
0
0
0
0
-9
1
0
0
0
0
0
0
-78
0
0
0
0
0
0
-48
-30
0
992
-78
Przepływy pieniężne netto razem
5 539
-142
Bilansowa zmiana środków pieniężnych w tym:
zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
o ograniczonej możliwości dysponowania
5 539
0
261
5 800
0
-143
-1
3 252
3 110
0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
Zbycie inwestycji w nieruch. oraz wartości niemat. i prawn.
Z aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niemat. i prawn.
Na aktywa finansowe
Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
Wpływy
Wpływy netto z emisji akcji i innych instr. kap. oraz dopłat do kap.
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne wydatki z podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
9
Skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym (w tysiącach złotych)
Za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 marca 2015 roku
Stan na
początek
okresu
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN.
KAPITAŁ ZAPASOWY
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
POZOSTAŁE KAPITAŁY
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
WYNIK NETTO
39 172
5 752
0
0
18 077
0
0
16 618
-2
-1 275
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem
Zmiany pozostałe - razem
Uzgodnienie do
danych
porównywalnych
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
39 172
5 752
0
0
18 077
0
0
16 618
-2
-1 275
0
0
0
Zmiany
w okresie
1 637
0
0
0
0
0
0
0
-1 275
2 912
Stan na
koniec
okresu
40 809
5 752
0
0
18 077
0
0
16 619
-1 277
1 638
0
0
1 637
Za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku
Stan na
początek
okresu
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN.
KAPITAŁ ZAPASOWY
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
POZOSTAŁE KAPITAŁY
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
WYNIK NETTO
Uzgodnienie do
danych
porównywalnych
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40 421
5 752
0
0
18 077
0
0
9 793
0
6 798
40 421
5 752
0
0
18 077
0
0
9 793
0
6 798
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem
Zmiany pozostałe - razem
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
0
0
0
Zmiany
w okresie
-1 249
0
0
0
0
0
0
6 825
-2
-8 073
Stan na
koniec
okresu
39 172
5 752
0
0
18 077
0
0
16 618
-2
-1 275
0
0
-1 249
10
Za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 marca 2014 roku
Stan na
początek
okresu
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN.
KAPITAŁ ZAPASOWY
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
POZOSTAŁE KAPITAŁY
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
WYNIK NETTO
Uzgodnienie do
danych
porównywalnych
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40 421
5 752
0
0
18 077
0
0
9 793
0
6 798
40 421
5 752
0
0
18 077
0
0
9 793
0
6 798
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem
Zmiany pozostałe - razem
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
0
0
0
Zmiany
w okresie
-717
0
0
0
0
0
0
106
6 693
-7 516
Stan na
koniec
okresu
39 704
5 752
0
0
18 077
0
0
9 899
6 693
-718
0
0
-717
11
Spółka VARIANT S.A.
– skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
31-03-2015
AKTYWA
31-12-2014
31-03-2014
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Akcje i udziały w jednostkach powiązanych
Nieruchomości inwestycyjne
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa finansowe
Pozostałe aktywa długoterminowe
0
106
33 276
0
780
0
0
0
233
32 301
0
846
0
0
4
13 934
12 982
2 915
1 021
0
1 576
Aktywa trwałe razem
34 162
33 379
32 431
0
-7
598
833
22
4 050
41
5 130
0
326
4 105
1 745
93
5 527
38
2
1 900
402
743
1 484
644
5 216
485
1 663
Aktywa obrotowe razem
10 668
11 836
12 536
AKTYWA RAZEM
44 830
45 215
44 967
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji pow. ich wart. nominalnej
Pozostałe kapitały
Wynik z lat ubiegłych
Wynik finansowy netto
5 752
18 077
16 203
212
-247
5 752
18 077
16 203
0
212
5 752
18 077
9 484
6 695
-535
Kapitał własny razem
39 998
40 245
39 473
Rezerwy
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
441
21
0
588
30
0
694
71
0
Zobowiązania długoterminowe razem
462
618
765
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki dostępne
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
101
3 636
0
0
423
210
322
3 349
0
0
427
253
933
2 788
0
0
812
196
Zobowiązania krótkoterminowe razem
4 370
4 352
4 728
44 830
45 215
44 967
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
Pozostałe należności
Należności podatkowe
Udzielone pożyczki
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Środki pieniężne dostępne
PASYWA
Kapitał własny
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
12
Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)
Od 01-01-2015
do 31-03-2015
Od 01-01-2014
do 31-03-2014
Przychody netto ze sprzedaży
371
4 051
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
43
328
1 070
2 981
Koszty według rodzaju
448
4 683
Zużycie materiałów i energii
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Usługi obce
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
Amortyzacja
Podatki i opłaty
Pozostałe koszty
8
334
0
0
6
82
9
2
7
388
2 951
36
0
460
438
211
147
52
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
-77
-632
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
3
6
1 709
571
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
-81
506
Przychody finansowe
Koszty finansowe
137
385
149
1 269
-328
-615
-81
0
-80
0
-247
-535
-247
0
-535
0
Wycena instrumentów zabezpieczających
Rozliczenie instrumentów zabezpieczających
Skutki aktualizacji wyceny środków trwałych
Podatek odroczony składników innych całkowitych dochodów
0
0
0
0
0
0
0
0
Suma składników innych całkowitych dochodów
0
0
-247
-535
-247
0
-535
0
31-03-2015
39 997 713
499 882
5 752 380
5 752 380
5 752 380
5 752 380
6,95
6,95
0,09
0,09
31-03-2014
39 473 431
6 533 642
5 752 380
5 752 380
5 752 380
5 752 380
6,86
6,86
1,14
1,14
ZYSK BRUTTO
Podatek dochodowy
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych
ZYSK NETTO
w tym:
Zysk netto z działalności kontynuowanej
Zysk netto z działalności zaniechanej
Składniki innych całkowitych dochodów:
Całkowite dochody ogółem
w tym:
Całkowite dochody z działalności kontynuowanej
Całkowite dochody z działalności zaniechanej
Wartość księgowa na koniec okresu
Zysk zanualizowany
Średnia ważona liczba akcji w okresie
Liczba akcji na koniec okresu
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji w okresie
Liczba rozwodnionych akcji na koniec okresu
Wartość księgowa na jedną akcję
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
Zysk na jedną akcję
Rozwodniony zysk na jedną akcję
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
13
Skrócony jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych (w tysiącach złotych)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Od 01-01-2015
do 31-03-2015
Od 01-01-2014
do 31-03-2014
Wynik finansowy brutto
Korekty razem
Podatek dochodowy
Udział w wynikach jednostek wyc. met. praw własności
Amortyzacja
Różnice kursowe
Odsetki i dywidendy
Wynik działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu należności inwestycyjnych
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana podatku dochodowego
Inne korekty
-328
3 742
81
0
9
0
-221
0
-147
333
4 489
-871
-225
0
20
0
275
-615
-986
80
0
211
-3
-45
-16
-154
-132
-837
-7
-787
-37
-413
0
1 154
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
3 414
-1 600
6 660
989
0
5 671
0
-5 300
0
0
-5 300
0
164
159
0
6
0
-35
-35
0
0
0
1 360
130
Wpływy
Wpływy netto z emisji akcji i innych instr. kap. oraz dopłat do kap.
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne wydatki z podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
287
0
287
0
0
68
0
0
0
0
0
0
-9
77
0
39
0
39
0
0
-99
0
0
0
0
0
0
-30
-69
0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
355
-60
Przepływy pieniężne netto razem
5 128
-1 531
Bilansowa zmiana środków pieniężnych w tym:
zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
o ograniczonej możliwości dysponowania
5 128
0
2
5 130
0
-1 530
-1
3 194
1 663
0
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
Zbycie inwestycji w nieruch. oraz wartości niemat. i prawn.
Z aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niemat. i prawn.
Na aktywa finansowe
Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
14
Skrócone zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym (w tysiącach złotych)
Za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 marca 2015 roku
Stan na
początek
okresu
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN.
KAPITAŁ ZAPASOWY
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
POZOSTAŁE KAPITAŁY
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
WYNIK NETTO
40 245
5 752
0
0
18 077
0
0
16 203
0
212
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem
Zmiany pozostałe - razem
Uzgodnienie do
danych
porównywalnych
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40 245
5 752
0
0
18 077
0
0
16 203
0
212
0
0
0
Zmiany
w okresie
-247
0
0
0
0
0
0
0
212
-459
Stan na
koniec
okresu
39 998
5 752
0
0
18 077
0
0
16 203
212
-247
0
0
-247
Za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku
Stan na
początek
okresu
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN.
KAPITAŁ ZAPASOWY
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
POZOSTAŁE KAPITAŁY
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
WYNIK NETTO
Uzgodnienie do
danych
porównywalnych
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40 008
5 752
0
0
18 077
0
0
9 484
0
6 695
40 008
5 752
0
0
18 077
0
0
9 484
0
6 695
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem
Zmiany pozostałe - razem
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
0
0
0
Zmiany
w okresie
237
0
0
0
0
0
0
6 719
0
-6 482
Stan na
koniec
okresu
40 245
5 752
0
0
18 077
0
0
16 203
0
212
0
0
237
15
Za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 marca 2014 roku
Stan na
początek
okresu
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN.
KAPITAŁ ZAPASOWY
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
POZOSTAŁE KAPITAŁY
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
WYNIK NETTO
Uzgodnienie do
danych
porównywalnych
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40 008
5 752
0
0
18 077
0
0
9 484
0
6 695
40 008
5 752
0
0
18 077
0
0
9 484
0
6 695
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem
Zmiany pozostałe - razem
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
0
0
0
Zmiany
w okresie
-535
0
0
0
0
0
0
0
6 695
-7 229
Stan na
koniec
okresu
39 473
5 752
0
0
18 077
0
0
9 484
6 695
-535
0
0
-535
16
Przyjęte zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wyceniane są po koszcie obejmującym cenę nabycia oraz koszty bezpośrednio związane
z wprowadzeniem środka trwałego do użytkowania, jak również szacowane koszty usunięcia aktywa
i koszty przywrócenia lokalizacji/gruntu do stanu pierwotnego, zarówno gdy takie zobowiązanie istnieje
w momencie oddania środka trwałego do użytkowania, jak również gdy takie zobowiązanie powstanie
w trakcie użytkowania takiego aktywa.
Po początkowym ujęciu środki trwałe podlegają umorzeniu oraz odpisom z tytułu utraty wartości.
Stawki amortyzacji nalicza się w celu odpisania kosztu lub wyceny aktywów innych niż użytkowanie
wieczyste gruntu oraz środki trwałe w budowie. Odpisów takich dokonuje się metodą liniową przez okres
użytkowania ekonomicznego odpowiednich pozycji.
Szacunkowe okresy użytkowania, wartości krańcowe i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji co
najmniej na koniec każdego roku bilansowego, a skutki wszelkich zmian w oszacowaniach ujmuje się
prospektywnie.
Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowego majątku trwałego
i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania.
Spółka dokonuje oceny wartości rezydualnej środków trwałych. Wartość rezydualna jest to kwota netto,
którą Spółka obecnie spodziewa się uzyskać po odliczeniu oczekiwanych kosztów zbycia, tak jakby aktywa
były już zużyte.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również
dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym
o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich
aktywów, koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna
się od miesiąca następnego po miesiącu, w którym rozpoczęło się ich użytkowanie.
Prawo użytkowania wieczystego nie podlega amortyzacji.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów
trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji
i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Leasing finansowy
Umowa leasingowa, zgodnie z MSR 17, zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje
przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
17
Aktywa użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub podobnej, spełniające
odpowiednie kryteria MSR 17 – „Leasing”, zaliczane są do aktywów trwałych i wykazywane w kwocie niższej
z dwóch: wartości godziwej przedmiotu leasingu na początku obowiązywania umowy leasingowej lub
wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Zasady amortyzacji aktywów podlegających amortyzacji, będących przedmiotem leasingu, są spójne
z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów Spółki podlegających amortyzacji, zaś
wykazywaną amortyzację oblicza się zgodnie z MSR 16 i MSR 38. Przy braku wystarczającej pewności, że
leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów umarza się
przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania.
Aktywa oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub podobnej, spełniające
kryteria leasingu finansowego opisanego powyżej są początkowo ujmowane jako należności
długoterminowe i wykazywane w kwocie równej wartości netto inwestycji leasingowej.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym
pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą
liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów.
Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu
sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego
i wartości niematerialnych i prawnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na
utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna
danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik
aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów
generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy
pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości
przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące
na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona
o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku
przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości
odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu,
w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości
przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub
jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej,
nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
18
w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów/jednostki generującej
przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w rachunku
zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku,
odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów
z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości
inwestycyjne wycenia się po koszcie nabycia (wytworzenia) uwzględniając koszty transakcji.
Zapasy
Zapasy są wyceniane w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty przydatności ekonomicznej.
Koszt i rozchód ustalany jest na podstawie metody FIFO. Dla produktów gotowych, koszt obejmuje
właściwą alokację stałych i zmiennych kosztów pośrednich ustalonych dla normalnego poziomu produkcji,
z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
Należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień ich powstania są wykazywane
w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty. Należności długoterminowe ujmowane są w okresach
późniejszych według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozycja
należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące należności wątpliwe.
Należności nieściągalne są odpisywane w rachunek zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
Środki pieniężne dostępne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Dostępne środki pieniężne w bilansie obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach oraz niewykorzystaną
wartość limitów kredytów obrotowych oraz kredytów w rachunku bieżącym.
Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym
terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych
oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Saldo dostępnych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych
składa się z określonych powyżej dostępnych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, których wartość jest
skorygowana o wycenę bilansową (niezrealizowane różnice kursowe).
Przychody ze sprzedaży
Przychody są rozpoznawane, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu transakcji oraz że kwotę przychodu można określić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów w wartości netto są rozpoznawane po pomniejszeniu
o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
19
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są uznawane w chwili wydania produktu lub towaru, kiedy
nastąpiło przeniesienie ryzyka i korzyści.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej.
Kapitał własny
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki
oraz wpisem do rejestru handlowego.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej
ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego
zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji
nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część Spółka prezentuje w wyniku okresu, którego dotyczy.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty pożyczek i kredytów, w tym różnice kursowe powstałe w wyniku zaciągnięcia pożyczek i kredytów
w walucie obcej, zgodnie z podejściem alternatywnym MSR 23, aktywowane są w wartości nabywanych,
budowanych lub wytwarzanych środków trwałych.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z kodeksem pracy pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych.
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Spółka nie wydziela
aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka
tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Według MSR 19 odprawy
emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są
równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji
zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego rok obrotowy. Informacje demograficzne oraz informacje
o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane
w rachunku zysków i strat.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną na
każdy dzień bilansowy w następujący sposób:
§
§
§
pozycje pieniężne w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia,
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej
przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej przelicza się przy
zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który wartość godziwa została
ustalona.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
20
Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub
koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat
w kwocie netto.
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: aktywa finansowe utrzymywane do upływu
terminu zapadalności, aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,
pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Aktywa finansowe utrzymywane do
upływu terminu zapadalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz
ustalonym terminie zapadalności, które Spółka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do upływu
zapadalności, z wyjątkiem kredytów i wierzytelności własnych Spółki. Aktywa finansowe nabyte w celu
generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako aktywa finansowe
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe, nie będące pożyczkami i wierzytelnościami Spółki, są aktywami
finansowymi dostępnymi do sprzedaży.
Inwestycje finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności zawierają się w aktywach
długoterminowych, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa finansowe
wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli
Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie
początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej obejmującej koszty
transakcji.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości
godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany
wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej, której zmiany ujmowane są
w rachunku zysków i strat, uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych.
Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności wyceniane są według zamortyzowanej
ceny nabycia przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów
transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych
na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami
alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej
o odpis z tytułu utraty wartości, jeżeli zostały wycenione w wartościach historycznych.
Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek
odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku
regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób, odnosi się na
kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany
utratą wartości odnosi się w rachunek zysków i strat jako koszt finansowy.
Udzielone pożyczki ujmowane są według zamortyzowanego kosztu.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
21
Akcje i udziały
Akcje i udziały wyceniane są po cenie nabycia obejmującej koszty transakcji. Na dzień bilansowy, jeżeli na
podstawie przeprowadzanych analiz istnieją przesłanki, że aktywa te nie przyniosą w przyszłości
w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych, dokonuje się odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obliczany jest od zysku brutto z uwzględnieniem podatku odroczonego. Podatek
odroczony obliczany jest przy użyciu metody bilansowej. Podatek odroczony odzwierciedla efekt
podatkowy netto przejściowych różnic pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów lub
pasywów, a jego wartością podatkową. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
są obliczane z użyciem obowiązujących stawek podatku przewidywanych na przyszłe lata, w których
oczekuje się, że przejściowe różnice zrealizują się według stawek podatkowych ogłoszonych lub ustanowionych
na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego od ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych
strat podatkowych, są uznawane tylko wówczas, jeśli jest prawdopodobne wystąpienie w przyszłości
wystarczającej wielkości podstawy opodatkowania, od której te różnice będą mogły być odliczone.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są tworzone w odniesieniu do wszystkich dodatnich
przejściowych różnic podatkowych.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich
realizacja.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie są dyskontowane i są klasyfikowane jako aktywa
trwałe lub zobowiązania długoterminowe w bilansie.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia/sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia są to aktywa spełniające następujące kryteria:
§
§
§
§
§
§
Zarząd Spółki złożył deklarację sprzedaży;
aktywa są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie;
zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy;
transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu
12 miesięcy od podjęcia decyzji;
cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej;
istnieje małe prawdopodobieństwo wprowadzenia istotnych zmian do planu zbycia tych aktywów.
W przypadku spełnienia kryteriów, po dacie bilansowej nie dokonuje się zmiany klasyfikacji aktywa na
koniec roku obrotowego poprzedzającego zdarzenie. Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona w tym
okresie sprawozdawczym, kiedy kryteria zostały spełnione. Z chwilą przeznaczenia danego aktywa do zbycia
od miesiąca następnego następuje zaprzestanie naliczania amortyzacji.
Aktywa przeznaczone do zbycia wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej netto lub
wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
22
Zysk na jedną akcję
Zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez
średnią ważoną ilość akcji w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zanualizowanego
zysku netto za dany okres przez średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcji w okresie.
Rezerwy
Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu z aktywów generujących korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy
w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na
poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania.
Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem
czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
Rezerwy tworzy się w ciężar kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych,
zależnie od okoliczności, z którymi się one wiążą. Wykorzystanie uprzednio utworzonej rezerwy na pewne
lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania księguje się w momencie powstania tych
zobowiązań na zmniejszenie rezerwy. Niewykorzystane rezerwy zwiększają na dzień, na który okazały się
zbędne, odpowiednio przychody finansowe, pozostałe przychody operacyjne, zyski nadzwyczajne.
Dotacje rządowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie
związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według wartości godziwej. Jeżeli dotacja
dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód współmierny do kosztów,
które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej
wartość godziwa jest ujmowana jako przychód przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych
odpisów okresowych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego
z nią składnika aktywów.
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej
zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje w drodze
wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrument finansowy
wyceniany wg wartości godziwej.
Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest
uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
23
w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo
wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest znikome.
Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych wykazywane są
w bilansie jako rezerwy na zobowiązania.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o należności
warunkowej, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Segmenty działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Spółce określony
jest w oparciu o wymogi MSSF 8.
Podstawowy wzór sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na podziale ze względu na rynki zbytu:
§
segment „Przemysł” obejmujący działalność związaną przede wszystkim z produkcją i dystrybucją
chemii przemysłowej oraz olejów i smarów przemysłowych;
§
segment „Motoryzacja” obejmujący między innymi produkcję oraz dystrybucję chemii
i kosmetyków samochodowych, akcesoriów samochodowych, szyb samochodowych;
§
pozostałą działalność obejmującą przede wszystkim usługi.
Koszty własne sprzedaży są odpowiednio alokowane do właściwego segmentu, natomiast pozostałe koszty,
których nie można racjonalnie przyporządkować są ujmowane w jednej pozycji łącznie dla całej Grupy.
Wynik segmentu jest ustalany na poziomie wyniku brutto na sprzedaży.
Grupa rozdziela poszczególne pozycje aktywów, pasywów oraz amortyzację proporcjonalnie do
przychodów generowanych przez dany segment działalności.
Szacunki Zarządu Spółki
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów,
szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,
przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu
historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach,
a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która
nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
W istotnych kwestiach Zarząd Spółki dokonując szacunku opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub
w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.
Stosowanie zasad
Powyższe zasady stosuje się również do danych porównywczych.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
24
Dodatkowe noty objaśniające
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w I kwartale 2015 roku wraz
z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
1. Perspektywa biznesowa
§
Inwestycje
Spółka Asetino sp. z o.o. zakupiła w marcu 2015 nieruchomości komercyjne pod wynajem za kwotę ponad
3,3 mln PLN (patrz: RB 02/2015 z 3 marca 2015). Jednocześnie spółka Dipol Sp. z o.o. Czerwieńskiego S.K.A.
sprzedała udziały i inne prawa majątkowe z spółkach zależnych Murapol S.A. za kwotę niespełna 2,2 mln
PLN i najprawdopodobniej zostanie zlikwidowana końcem 2015 roku, a jej aktywa przejmie spółka Asetino
sp. z o.o. (właściciel).
§
Nieruchomości
Wszystkie nieruchomości zostały wniesione aportem ze spółki Variant S.A. do spółki Asetino sp. z o.o.
w grudniu 2014 r. (patrz: RB 07/2014 z 1 grudnia 2014 r.) Wraz z zakupionymi w marcu 2015 r.
nieruchomościami komercyjnymi, stanowią one główny przedmiot działalności spółki Asetino sp. z o.o. i są
przeznaczone pod wynajem, komercjalizację i ew. sprzedaż.
2. Perspektywa organizacyjna
§
Grupa kapitałowa
W skład Grupy Kapitałowej wchodzą, poza spółką Variant S.A., trzy spółki córki, będące w 100% własnością
Emitenta, tj. Ondo sp. z o.o., Glass4cars.pl S.A. oraz Asetino sp. z o.o. Ponadto Asetino sp. z o.o. posiada
spółkę zależną Dipol Sp. z o.o. Czerwieńskiego S.K.A., która prawdopodobnie zostanie przez nią wchłonięta
w drodze likwidacji pod koniec 2015 r.
§
Specjalizacja
Spółka Variant S.A. w obecnej strukturze Grupy Kapitałowej zajmuje sie wyłącznie inwestycjami
finansowymi. Poprzednia (z początku 2014 r.) działalność operacyjna Emitenta została przeniesiona do
spółek zależnych.
Spółka Ondo sp. z o.o. działa w czterech obszarach biznesowych, z czego trzy skupione są wokół działalności
produkcyjnej tj. CHEMIA TECHNICZNA, CHEMIA MOTORYZACYJNA i USŁUGI PRODUKCYJNE oraz OLEJÓW
MOTORYZACYJNYCH I PRZEMYSŁOWYCH, który to obszar związany jest wyłącznie z działalnością handlową.
Spółka Glass4cars.pl S.A. przejęła działalność handlową w obszarze rynku wymiany szyb samochodowych.
Domeną spółki Asetino S.A. jest zarządzanie, najem i sprzedaż nieruchomości komercyjnych.
3. Perspektywa finansowa
§
Rentowność
I kwartał 2015 r. Grupa VARIANT zakończyła zyskiem na poziomie 1.638 tys. PLN., który w całości pochodzi
z realizacji zysków z działalności inwestycyjnej. Działalność podstawowa Grupy Kapitałowej nadal pozostaje
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
25
nierentowna. Przywrócenie rentowności Spółek jest głównym celem działań Zarządów spółek z Grupy
w bieżącym rok, a podstawowym narzędziem realizacji tego celu jest koncentracja i specjalizacja
działalności biznesowych, zwiększenie obrotów i optymalizacja kosztów.
§
Płynność
Sytuacja płynnościowa Emitenta w opisywanym okresie uległa dalszej poprawie osiągając wysoki poziom.
Pomimo słabej rentowności, płynność Spółki w najbliższym czasie nie jest zagrożona. Nadwyżki finansowe
są inwestowane w bezpieczne instrumenty finansowe oraz pożyczane spółkom powiązanym. Rozważane są
też dalsze inwestycje w obszarach rentownej działalności (m.in. nieruchomości).
Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mając ych
znaczący wpływ na prezentowane w sprawozdaniu wyniki finansowe
Według wiedzy Zarządu, w omawianym okresie nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym
charakterze, mające znaczący wpływ na prezentowane wyniki finansowe Grupy.
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności jednostek Grupy
Wśród spółek Grupy Kapitałowej zjawisko sezonowości występuje głównie w ONDO sp. z o.o. Głównym
czynnikiem determinującym wahania rozmiarów działalności w ciągu roku są pory roku i związane z tym
zjawiska pogodowe, co wpływa na większą intensywność sprzedaży w okresie od maja do października oraz
znacznie niższą sprzedaż w grudniu.
Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
W I kwartale 2015 roku w Grupie nie wystąpiły powyższe zdarzenia.
Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy,
w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe
łącznie
lub
W I kwartale 2015 roku VARIANT S.A. nie wypłaciła ani nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.
Zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych,
istotnie wpływających na wyniki finansowe Grupy w pierwszym kwartale 2015 roku
Zmiana stanu rezerw w okresie od 1 stycznia 2015 do 31 marca 2015 roku (w tysiącach złotych)
Rodzaj
zwiększenia
31-12-2014
wykorzystanie
rozwiązanie
31-03-2015
na świadczenia emerytalne
7
1
0
0
7
na niewykorzystane urlopy
97
14
0
0
111
663
0
0
210
453
0
0
0
0
0
z tytułu podatku odroczonego
pozostałe
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
26
Zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w okresie od 1 stycznia 2015 do 31 marca
2015 roku (w tysiącach złotych)
Rodzaj
zwiększenia
31-12-2014
na niezafakturowane koszty
budżetowa
inne
17
328
0
wykorzystanie
12
13
50
rozwiązanie
0
0
0
31-03-2015
0
0
0
29
315
50
Zmiana aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie od 1 stycznia 2015 do 31 marca
2015 roku (w tysiącach złotych)
31-12-2014
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
zwiększenia
1 260
zmniejszenia
4
31-03-2015
0
1 264
Zmiana odpisów aktualizujących w okresie od 1 stycznia 2015 do 31 marca 2015 roku (w tysiącach złotych)
Rodzaj
31-12-2014
odpisy aktualizujące zapasy
odpisy aktualizujące należności
odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne
odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
odpisy aktualizujące inwestycje długoterminowe
odpisy aktualizujące inwestycje krótkoterminowe
zwiększenia
484
733
0
0
3 083
0
zmniejszenia
122
0
0
0
312
0
31-03-2015
0
84
0
0
0
0
605
649
0
0
3 395
0
Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 31 marca 2015 roku, nieujętych w tym
sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Grupy
W okresie po 31 marca 2015 roku do dnia publikacji raportu nie wystąpiły zdarzenia mogące w istotny
sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe prezentowane przez Grupę.
Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych
Emitenta, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych
Emitenta.
Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za I kwartał 2015 roku objęta
została Spółka Variant S.A. oraz następujące spółki zależne:
Nazwa jednostki
ASETINO Sp. z o.o.
DIPOL Sp. z o.o. CZERWIEŃSKIEGO S.K.A.
GLASS4CARS.PL S.A.
ONDO sp. z o.o.
Siedziba
Rodzaj działalności
Procentowy udział Grupy w kapitale*
Kraków
Kraków
Kraków
Kraków
usługi
handel
produkcja, handel
100
100
100
100
*Na dzień 31 marca 2015 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych równy był udziałowi
Grupy w kapitałach tych jednostek.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
27
Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospoda rczej, w tym w wyniku
połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy,
inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W I kwartale 2015 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy.
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz wyników na dany rok
Spółka VARIANT S.A. jak i pozostałe spółki od niej zależne nie publikowały prognoz finansowych na dany rok.
Wykaz akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośredn io lub pośrednio poprzez
podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
akcjonariuszy VARIANT S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego
Akcjonariusz
Posiadane akcje
% udziału
w kapitale zakładowym
Liczba głosów
% w ogólnej
liczbie głosów
Leszek Kołodziej
Wiesław Cholewa
2 229 422
1 938 853
38,76
33,71
4 229 422
3 938 853
43,37
40,39
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji)
przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez
Emitenta informacjami, w okresie od przekazania p oprzedniego raportu kwartalnego
Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające
i nadzorujące Emitenta na dzień 31 marca 2015 roku:
Imię i nazwisko / Stanowisko
Demetriusz Kurosad - Członek Zarządu
Wiesław Cholewa - Przewodniczący RN
Franciszek Kołodziej - Członek RN
Bożena Cholewa - Członek RN
Joanna Kołodziej - Członek RN
Przemysław Cholewa - Członek RN
Artur Olejnik - Członek RN
Posiadane akcje
% udziału
w kapitale zakładowym
Liczba głosów
% w ogólnej liczbie
głosów
10 000
1 938 853
600
6 546
-
0,17
33,71
0,01
0,11
-
10 000
3 938 853
600
6 546
-
0,10
40,39
0,01
0,07
-
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których stroną
byłby Emitent
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem kwartalnym nie toczyły się postępowania przed sądem,
organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji państwowej dotyczących
zobowiązań lub wierzytelności Spółki Variant S.A. lub jednostki od niej zależnej, których wartość stanowi
10% wartości kapitałów własnych Emitenta. Jednocześnie wartość wszystkich postępowań dotyczących
zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta i jednostek od niego zależnych nie przekracza kwoty 10%
kapitałów własnych Emitenta.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
28
Informacje o zawarciu przez podmiot dominujący lub jednostkę od ni ego zależną
jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie
są one istotne i zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe
W omawianym okresie nie zostały zawarte tego typu transakcje.
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń
kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub
jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub
gwarancji stanowi co najmniej 10% kapit ałów własnych Emitenta
Zarówno Spółka Variant S.A, jak i pozostałe jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej, nie udzieliły
gwarancji, poręczeń kredytu lub pożyczki, stanowiących co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
W omawianym kwartale nie wystąpiły inne czynniki niż wyżej wymienione.
Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki
w perspektywie kolejnego kwartału
W II kwartale 2015 roku nie przewiduje się zdarzeń, które będą miały wpływ na wyniki Spółki.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
29
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej w podziale na segmenty działalności
I kwartał 2015 roku
w tys. PLN
I kwartał 2015
Motoryzacja
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
KWS
Wynik Brutto na Sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych
Zysk netto
Przemysł
Inne
Razem
4 169
4 500
-332
1 712
1 848
-136
617
666
-49
6 497
7 014
-517
84
72
-505
2 325
51
131
0
0
1 638
Aktywa
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Zapasy
Pozostałe aktywa
29 914
277
14 818
4 010
10 809
12 285
114
6 086
1 647
4 439
4 425
41
2 192
593
1 599
46 624
432
23 095
6 249
16 847
Pasywa
Zobowiązania
29 914
3 731
12 285
1 532
4 425
552
46 624
5 816
Stan na 31-03-2015
I kwartał 2014 roku
w tys. PLN
I kwartał 2014
Motoryzacja
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
KWS
Wynik Brutto na Sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych
Zysk netto
Przemysł
Inne
Razem
3 162
3 678
-516
1 687
1 962
-275
896
1 042
-146
5 745
6 683
-937
1 583
1 563
-917
203
126
-123
0
0
-718
Aktywa
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Zapasy
Pozostałe aktywa
24 458
148
8 755
3 082
12 474
13 047
79
4 670
1 644
6 654
6 932
42
2 481
873
3 535
44 437
269
15 906
5 599
22 663
Pasywa
Zobowiązania
24 458
2 605
13 047
1 390
6 932
738
44 437
4 733
Stan na 31-03-2015
Sprzedaż Grupy Kapitałowej VARIANT na poszczególnych rynkach
w tys. PLN
I kwartał 2015
Sprzedaż na rzecz klientów krajowych
Eksport
Suma
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT
I kwartał 2014
6 393
5 669
104
76
6 497
5 745
30