Sprawozdanie z działalności, raport roczny, Macrologic

Transkrypt

Sprawozdanie Zarządu
z działalności Macrologic SA
w 2006 r.
29 marca 2007
Spis treści
1 List prezesa do Akcjonariuszy
2
2 Sytuacja ekonomiczno–finansowa
2.1 Analiza finansowa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1.1 Wybrane dane finansowe . . . . . . . . . . . .
2.1.2 Sytuacja finansowa . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1.3 Zadłużenie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1.4 Stan majątkowy . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1.5 Sprawność działania . . . . . . . . . . . . . . .
2.1.6 Sprzedaż . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2 Wyniki a prognoza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.3 Ocena zarządzania zasobami finansowymi . . . . . . .
2.4 Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
2.5 Czynniki rozwoju . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.5.1 Czynniki zewnętrzne . . . . . . . . . . . . . . .
2.5.2 Czynniki wewnętrzne . . . . . . . . . . . . . . .
2.5.3 Czynniki nietypowe . . . . . . . . . . . . . . .
2.6 Perspektywy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
8
8
3 Czynniki ryzyka i zagrożeń
3.1 Ryzyko otoczenia makroekonomicznego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.2 Ryzyko konkurencji . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.3 Ryzyko fluktuacji kadry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9
9
9
9
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
4 Produkty i rynki zbytu
10
4.1 Podstawowe produkty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
4.2 Rynki zbytu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
1
5 Organizacja Macrologic
11
5.1 Powiązania organizacyjne lub kapitałowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
5.2 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania . . . . . . . . . . . . . . . . 13
6 Istotne umowy
6.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi . . . . .
6.2 Umowy kredytowe . . . . . . . . . . . . . . . .
6.3 Umowy znaczące dla działalności gospodarczej
6.4 Umowa z biegłym rewidentem . . . . . . . . . .
.
.
.
.
14
14
14
14
14
7 Osoby zarządzające i nadzorujące
7.1 Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących . . . . . . . . . . .
7.2 Umowy przewidujące rekompensatę . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
7.3 Wartość wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących . . . . . . . . .
15
15
15
15
8 Akcje i akcjonariat Macrologic S.A.
8.1 Akcje osób nadzorujących i zarządzających . . . .
8.2 Akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na
8.3 Zmiany w proporcjach akcji . . . . . . . . . . . . .
8.4 Uprawnienia kontrolne . . . . . . . . . . . . . . . .
8.5 Ograniczenia na akcjach . . . . . . . . . . . . . . .
8.6 Systemy kontroli programów akcji pracowniczych .
15
15
16
16
16
16
16
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
. . . .
WZA
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
9 Wykorzystanie wpływów z emisji
17
10 Realizowanie zasad ładu korporacyjnego
17
11 Oświadczenia Zarządu
17
Spis tabel
1
2
3
4
5
6
Wybrane pozycje sprawozdań Macrologic S.A. . . . . . . .
Sprzedaż licencji Macrologic S.A. według branż . . . . . .
Geograficzna struktura sprzedaży licencji Macrologic S.A.
Akcje osób nadzorujących . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Akcje osób zarządzających . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Akcjonariusze przekraczający próg 5% . . . . . . . . . . .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
3
10
11
16
16
16
Spis ilustracji
1
2
Struktura Grupy Macrologic, w ujęciu na 31 grudnia 2006 r. . . . . . . . . . 12
Struktura Grupy Macrologic, w ujęciu na 30 marca 2007 r. . . . . . . . . . 13
2
1
List prezesa do Akcjonariuszy
Drodzy Akcjonariusze!
Rok 2006 zaliczam do wyjątkowych w historii Spółki. Rocznica XX–lecia działania Spółki stała się cezurą wprowadzenia wielu zmian, których efekty będą procentować w kolejnych okresach.
Zmiana nazwy firmy pozwoliła na podkreślenie faktu, że Macrologic stał się uznanym partnerem wspierającym procesy biznesowe firm średniej wielkości. W nowej
nazwie wyraźnie zaznaczony jest rys przeszłości i wytyczona ścieżka na przyszłość.
Pozostawiamy przedrostek „Macro” świadczący o sile i podkreślający tradycje firmy.
Nowym rdzeniem nazwy jest „logic” pochodzący od logiki i wskazujący inteligencję
oferowanych rozwiązań.
Wprowadziliśmy rewolucyjną zmianę w ofercie: Jesienią ub.r. rynkowi zostało
zaprezentowane nowe rozwiązanie — pakiet Xpertis, który zastąpił wcześniejszy
flagowy pakiet SKID i współpracujące z nim programy niszowe. Nowy produkt swoją
funkcjonalnością obejmuje nie tylko rozwiązania klasy ERP, ale równieź obszary BI
i KM.
Xpertis jako marka podstawowa dla szerokiego wachlarza produktów i usług stała
się ambasadorem szerokich kompetencji Spółki w dostarczaniu pełnej palety rozwiązań informatycznych dla firm średniej wielkości. Nowy pakiet rozwiązań nie tylko
obejmuje systemy ewidencyjne, ale również wspiera potrzeby kontrolingowe, zarządzanie informacją i specjalizacje branżowe. Pierwsze miesiące sprzedaży Xpertisa
pozwalają nam sądzić, że spotkał się z ciepłym przyjęciem rynku.
Rozpoczęliśmy działania zmierzające do włączenia ośmiu spółek zależnych do
firmy–matki Macrologic S.A. Głównym celem tego działania jest zwiększenie sprzedaży nowej spółki poprzez lepszą penetrację rynków lokalnych oraz wzrost sprawności organizacyjnej. Proces połączenia stawia na specjalizację jednostek, wzrost
kompetencji, rozwój rozwiązań branżowych, uelastycznienie działania przy zachowaniu lokalnej opieki nad klientami. Choć formalny proces fuzji został dokonany
1 lutego 2007, liczę, że organizacja w nowej ulepszonej formule będzie działać od
połowy bieżącego roku.
Na podkreślenie zasługuje również udana akwizycja spółki Kamil, która od roku
współdziała w ramach Grupy Macrologic. Podmiot ten dostarcza uznane i komplementarne do podstawowych rozwiązań Grupy systemy sprzedaży detalicznej. Trwają
też kolejne działania w zakresie pozyskania kolejnych atrakcyjnych partnerów kapitałowych dla Grupy.
Macrologic S.A. wkracza w 2007 rok w okresie przełomowych zmian w organizacji
wewnętrznej. Wszystkie wyżej wymienione czynniki wspierające działalność podstawową oraz dwukrotny wzrost wartości akcji na przestrzeni roku 2006 są przesłankami, które, w moim przekonaniu, znacząco poprawiają atrakcyjność Spółki w oczach
Akcjonariuszy oraz zmierzają do osiągnięcia strategicznego celu w postaci dwucyfrowego wzrostu przychodów z działalności podstawowej.
Krzysztof Szczypa, Prezes Zarządu Macrologic S.A.
3
2
2.1
2.1.1
Sytuacja ekonomiczno–finansowa
Analiza finansowa
Wybrane dane finansowe
w mln zł
Przychody
Zysk z działalności operacyjnej
Zysk netto
Środki pieniężne z działalości operacyjnej
Amortyzacja
Aktywa
Kapitał własny
EBIDTA
Marża EBIDTA
Marża operacyjna
Marża netto
2006
17,4
3,9
3,7
5,9
2,0
20,5
17,1
5,9
34%
22%
21%
2005
16,6
3,7
3,3
4,8
2,4
19,4
16,7
6,1
37%
22%
20%
zmiana w %
5%
5%
12%
23%
-17%
6%
2%
-3%
-8%
-8%
7%
Tabela 1: Wybrane pozycje sprawozdań Macrologic S.A.
2.1.2
Sytuacja finansowa
Aktualna sytuacja finansowa jest stabilna i bezpieczna. Do finansowania Spółka
wykorzystuje środki własne wypracowane z działalności operacyjnej.
Wskaźnik płynności krótkookresowej w 2006 r. wyniósł 1,6, odpowiednio w 2005
r. — 2,2. Wskaźnik płynności natychmiastowy wyniósł w 2006 r. 0,4 wobec 0,7 w roku 2005. Pomimo obniżenia wskaźników w roku 2006, pozostają one na bezpiecznym
poziomie.
W 2006 r. Macrologic posiadał zabezpieczenie w postaci kredytu w rachunku
bankowym. W styczniu 2007 Spółka pozyskała dodatkowo 3,3 mln zł ze sprzedaży
akcji własnych pracownikom Grupy.
2.1.3
Zadłużenie
Potrzeby rozwojowe są zaspokajane ze środków bieżących i z emisji papierów wartościowych co kilka lat. Wskaźnik ogólnego zadłużenia, który w roku 2006 wyniósł
17%, wobec 14% w roku 2005, wskazuje na duże bezpieczeństwo działalności Emitenta. Pośrednio jest też spowodowane małą rolą kredytu bankowego w finansowaniu
przedsięwzięć w spółce know–how, która z punktu widzenia banku nie może zaoferować odpowiednich zabezpieczeń majątkowych. Dlatego dużą rolę w finansowaniu
odgrywa kapitał własny.
Spółka na bieżąco i w pełni wywiązuje się ze swoich zobowiązań. Poziom zadłużenia pozwala na prognozowanie podobnego stanu w przyszłości.
2.1.4
Stan majątkowy
Majątek rzeczowy w ujęciu bilansowym tworzą sprzęt komputerowy, samochody oraz
wyposażenie. Wartości niematerialne tworzą koszty prac rozwojowych wprowadzonych do sprzedaży kolejnych wersji pakietu Xpertis. Majątek finansowy składa się
z udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych.
4
Wskaźnik rentowności kapitału własnego — ROE jest wysoki i rośnie od czterech
lat. Za rok 2006 wyniósł 22%, w 2005 r. osiągnął 20%. Wzrost wartości wskaźnika
nastąpił zarówno w pozycji zysku netto, jak i kapitałów własnych. Oznacza to, że
Spółka sprawnie wykorzystuje powierzony kapitał.
Poziom rentowności aktywów — ROA wyniósł w roku 2006 — 18%, zaś w 2005
— 17%. Wynik wskazuje na wysoką efektywność wykorzystania całego posiadanego
przez Spółkę majątku. W połączeniu z niewielkim dla podstawowej działalności
Spółki wpływem aktywów trwałych na działalność operacyjną wskazuje to na fakt,
że Macrologic bardzo dobrze wykorzystuje zasoby niematerialne oraz know–how nie
ujęte w bilansie.
2.1.5
Sprawność działania
Pomimo wzrostu sprzedaży Spółka konsekwentnie zmniejsza wskaźnik rotacji należności, co umożliwia szybkie ponowne angażowanie odzyskanych środków. Na tle
branży wynik 67 dni w roku 2006 i 81 dni w roku 2005 jest dobrym rezultatem.
Rotacja zobowiązań pozostaje na poziomie naturalnym w sytuacji pełnych możliwości regulowania zobowiązań. Jej wartość: 67 dni w 2006 i 57 dni w 2005, odpowiada
oczekiwaniom kontrahentów — brakowi opóźnień w zapłacie.
Rola zapasów nie ma znaczenia dla Spółki: dla przedsiębiorstw know–how nie
istnieje produkcja na skład.
2.1.6
Sprzedaż
Macrologic S.A. zrealizował w 2006 r. sprzedaż w wysokości 17,4 mln zł., co oznacza
wzrost o 5% w stosunku do roku 2005. W wyniku wprowadzenia umów pakietowych
na świadczenie usług informatycznych, wartość przychodów przyszłych okresów została wykazana w bilansie w wysokości 1,2 mln zł. (Patrz: nota 14).
Rentowność sprzedaży wzrosła z 55% w roku 2005 do 57%.
W opinii Zarządu, osiągnięte wyniki sprzedaży Macrologic S.A. za 2006 r. są
zadowalające, choć niższe od wzrostu rynku. W 2007 r. Spółka będzie walczyła
o dwucyfrową dynamikę wzrostu przychodów w czym pomogą pozytywne czynniki
makroekonomiczne oraz uruchomiony program zmian wewnątrz organizacji Macrologic.
Dodatkowym ważnym czynnikiem wpływającym na realizację celów strategiczych w zakresie powiększania udziałów w rynku będą prowadzone procesy akwizycji
mniejszych podmiotów. Zarząd Macrologic S.A. oczekuje, że w roku 2007 zostaną
sfinanalizowane przynajmniej dwie transakcje z podmiotami o przychodach około
3 mln zł.
2.2
Wyniki a prognoza
Macrologic S.A. nie ogłaszał prognozy wyników finansowych na rok 2006.
2.3
Ocena zarządzania zasobami finansowymi
W 2006 r. zasoby finansowe były wykorzystywane zgodnie z planem, przeznaczeniem
i bieżącymi potrzebami. Nie wystąpiły zjawiska strat z powodu złej alokacji zasobów.
Spółka wywiązywała się z zaciągniętych zobowiązań tak względem kontrahentów, jak
5
i obowiązkowych obciążeń na rzecz Państwa. Zobowiązania nie stanowią zagrożenia
dla kondycji Spółki. Wskaźniki płynności pozostają na dobrym poziomie, co pozwala
na regulowanie zobowiązań. Spółka kontroluje wydatki i czuwa nad racjonalnością
zatrudnienia, jako że koszty osobowe są znacznym elementem jej struktury kosztów.
2.4
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
Na podstawie oceny istniejących źródeł finansowania, w tym wysokości kredytu obrotowego i środków pozyskanych ze sprzedaży akcji własnych, Zarząd uważa za możliwe
zrealizowanie podstawowych zamierzeń inwestycyjnych, planowanych na rok 2007,
to jest w szczególności:
— Realizację projektów wewnętrznych rozwoju oprogramowania;
— Wprowadzanie aktualnych wersji pakietu Xpertis oraz stałego rozwoju technologii MacroBASE;
— Odnawianie rzeczowego majątku trwałego;
— Akwizycje i przejęcia mniejszych podmiotów, w tym głównie dostawców oprogramowania.
2.5
2.5.1
Zdarzenia i czynniki mające istotny wpływ na osiągnięte
wyniki finansowe
Czynniki zewnętrzne
Makroekonomia W 2006 r. polska gospodarka sprzyjała wzrostowi Spółki. Inwestycje w środki trwałe zwiększyły się o blisko 20%, najwięcej od 1997 r.1 Zaczął
już prawdopodobnie działać mechanizm cyklicznego samonapędzania — inwestycje są stymulowane oczekiwaniami wzrostu popytu w perspektywie kilku
lat, a te oczekiwania wzmacnia obecny wzrost popytu krajowego. Nakładają
się na to inne czynniki: wysoki stopień wykorzystania zdolności produkcyjnych,
niskie stopy procentowe i wysokie zyski.
Niskie oprocentowanie zachęca do finansowania inwestycji kredytem. Przedsiębiorstwa zgromadziły depozyty powyżej 10% PKB, które mogą być przeznaczone na sfinansowanie inwestycji. To sugeruje, że procesy inwestycyjne
mogłyby jeszcze przyspieszyć bez wywoływania trudności bilansowych w finansach firm.
Dotacje UE Przy całej gamie pozytywnych informacji makroekonomicznych należy wspomnieć o braku wsparcia w rozwoju informatyki w przedsiębiorstwach
MSP przez środki z programów pomocowych UE. Taka sytuacja miała miejsce
zarówno w roku 2006, jak przełoży się na rok kolejny. O ile w roku ubiegłym
środki programów pomocowych uległy wyczerpaniu, o tyle w roku 2007, ze
względu na opóźnienia w przygotowaniu programów operacyjnych nie pozwolą
na wsparcie inwestycji wcześniej niż, zdaniem optymistów, w IV-tym kwartale
2007.
1
Maciej Krzak, Popyt krajowy i inwestycje, CEO, 30 stycznia 2007
6
Zmiany prawne, zmiany technologiczne Na rozwój dostawców rozwiązań dla
biznesu w latach minionych w dużym stopniu wpływały zmiany w prawie gospodarczym. Od czasu akcesji unijnej w 2004 nie wystąpiły istotniejsze zmiany
w otoczeniu gospodarczym. Oczekiwane wprowadzenie podpisu elektronicznego do obrotu gospodarczego i komunikacji z fiskusem zostało po raz kolejny
odsunięte. Brak upowszechnienia komunikacji elektronicznej wpływa negatywnie na gotowość inwestowania w nowoczesne systemy IT. 60% rynku odbiorców
rozwiązań dla średnich przedsiębiorstw, który jest wart około 200 mln zł, wciąż
korzysta z rozwiązań w wersji DOS. Nawet zapowiadane zaprzestanie utrzymywania tej platformy przez Microsoft od jesieni 2006, związane z wprowadzeniem wersji Vista, nie wpływa na szybsze podejmowanie decyzji o zmianie
na nowsze wersje oprogramowania.
Zdaniem Zarządu Macrologic poważniejszych zmian należy oczekiwać w perspektywie 3 lat.
2.5.2
Czynniki wewnętrzne
Otoczenie gospodarcze, trwający proces konsolidacji sektora informatycznego oraz
rosnące wymagania klientów spowodowały, że Zarząd oraz akcjonariusze firmy Macrologic S.A. podjęli w roku 2006 szereg kluczowych decyzji wyznaczających dalszą
perspektywę działania Spółki w latach następnych.
Już nie MacroSoft a Macrologic Zmieniono nazwę firmy zwieńczając tym samym 20-lecie istnienia firmy. Zmiana kryje w sobie zasadniczą zmianę wizerunku firmy. Grupa jest kompleksowym dostawcą rozwiązań informatycznych,
który doradzi, zaprojektuje oraz wdroży zintegrowaną platformę informatyczną u naszych klientów.
Zmiany w zakresie działalności, i co za tym idzie również wizerunku firmy,
są stopniowe, ewolucyjne. I taka jest też zmiana nazwy. Nie spowoduje ona
nagłego zniknięcia marki z rynku, z oczu klientów i partnerów.
Od tej pory wizerunek Macrologic S.A. będzie komunikował przeobrażenie
firmy i odejście od wizerunku typowego producenta oprogramowania, prezentując firmę jako doświadczonego partnera wspierającego procesy biznesowe.
Stąd wybór nazwy Macrologic – perspektywa sukcesu.
Zmiana została przyjęta uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, które odbyło się 14 września 2006. Proces rejestracji nazwy przez
Sąd został dokonany 6 października 2006.
Fuzja Grupy Macrologic W IV kwartale 2006 były prowadzone działania mające doprowadzić do fuzji Grupy. Procesem zostało objętych osiem spółek zależnych: MacroSoft sp. z o.o. w Częstochowie, MacroSoft Południe S.A., MacroSoft Łódź sp. z o.o., MacroSoft Północ sp. z o.o., MacroSoft Wrocław sp. z o.o.,
MacroSoft Zamość sp. z o.o. MacroSoft Wielkopolska sp. z o.o. i MacroSoft
Białystok sp. z o.o.
7
Celem działania jest zwiększenie sprzedaży Grupy. Zostanie to osiągnięte poprzez scentralizowanie zarządzania kontraktami, usprawnienie działania Grupy, lepsze wykorzystanie kompetencji pracowników, zmniejszenie kosztów działalności.
Zarząd Spółki jest przekonany, że połączenie Grupy stworzy zdecydowanie
większe możliwości do swobodnego penetrowania rynku naszych potencjalnych
klientów przez wydzielone zespoły handlowo–projektowo–konsultacyjne działające na terenie całego kraju. Lokalne i niezależne działania poszczególnych
oddziałów wyczerpały możliwości dalszego rozwoju. Dotychczasowa struktura
mocno krępowała możliwości wspólnego działania oraz uniemożliwiała skuteczną akcję marketingowo–handlową.
Dodatkowo w Grupie Kapitałowej wyspecjalizowały się ośrodki, które wytworzyły i z powodzeniem wdrożyły wśród klientów rozwiązania branżowe. Taka
sytuacja również zawężała możliwość skutecznego oferowania tych rozwiązań
na terenie całego kraju. W roku 2007 Macrologic stawia na ścisłą specjalizację,
wzrost kompetencji pracowników oraz rozwój rozwiązań branżowych.
Formalny proces połączenia został dokonany z dniem 1 lutego 2007 r.
Połączenie nastąpiło przez przeniesienie majątku każdej ze spółek przejmowanych na spółkę przejmującą —– Macrologic SA.
Pakiet Xpertis następcą SKIDa W zakresie oferty firmy zaszły w 2006 roku
zasadnicze zmiany. Wprowadzony został nowy produkt o nazwie Xpertis, który swoją funkcjonalnością nie tylko jest systemem klasy ERP, ale obejmuje
również obszary Business Intelligence oraz Knowledge Management.
System Xpertis oprócz standardowego zakresu funkcji charakterystycznych dla
pakietów klasy ERP będzie obejmował rachunkowość zarządczą, kontroling
oraz obieg dokumentów i zarządzanie wiedzą organizacji.
Nowy produkt obejmuje metodę wprowadzania zmian organizacyjnych z użyciem oprogramowania w podstawowych obszarach działalności: planowania zasobów (Enterprise Resource Planning), zarządzania wiedzą (Knowledge Management) oraz analiz zarządczych (Business Intelligence).
Jedną z cech Xpertisa jest uwolnienie klienta od szczegółów technicznych lub
realizacyjnych procesów informacyjnych. Dlatego w ramach jednej umowy Macrologic zapewnia dostarczenie takiego zestawu usług, który wspólnie z klientem został uznany za najlepiej odpowiadający danej firmie. Xpertis wyróżnia
się tym, że klient dysponuje informacją o pełnym koszcie systemu — zarówno
w zakresie wdrożenia, jak i późniejszego utrzymania i rozwoju.
Poszczególne moduły Xpertisa współpracują z oprogramowaniem specjalistycznym dla branż, a także z takimi urządzeniami, jak urządzenia mobilne, czytniki, sieci radiowe, systemy wagowe, rejestratory czasu pracy oraz liczniki klientów.
Klient może bezpiecznie i szybko korzystać z zasobów informacyjnych swojej
firmy w każdym miejscu. Połączenia z jego serwerami są szyfrowane i odporne
8
na dostęp osób niepowołanych. Identyfikację dostępu zapewniają karty kryptograficzne. W zakresie baz danych podstawą Xpertisa jest otwarta platforma
integracyjna i aplikacyjna MacroBASE — technologia baz danych, opracowana
i rozwijana przez Macrologic.
W zakresie zarządzania obiegiem informacji wykorzystywany jest Lotus Notes
— uznany system zarządzania bazą dokumentów i serwer komunikacyjny —
autorstwa firmy IBM. Dzięki standardowi ODBC Xpertis umożliwia przepływ
informacji między systemami różnych producentów stosowanymi u klienta. Zapewnia także dostęp do swojej bazy danych przez program zewnętrzny, taki
jak np. generator raportów Crystal Reports.
Xpertis działa we wszystkich powszechnie używanych systemach operacyjnych,
czyli Windows, Linux i Novell NetWare.
Zarząd liczy, że w roku 2007 uda nam się dzięki temu pozyskać około 90 nowych
klientów, czemu służyć ma również wdrożenie nowych metod sprzedaży.
Akwizycja Kamila Od lutego 2006 Grupę Macrologic wspiera spółka Kamil —
producent oprogramowania dla punktów sprzedaży detalicznej.
Oferta Kamila jest komplementarna do podstawowej oferty Grupy. Dzięki
współpracy Macrologic posiada referencyjną ofertę rozwiązań biznesowych dla
dużych sieci handlowych, głównie w branży odzieżowej. Produkty Kamila są
dystrybuowane w oparciu o sieć jednostek Macrologic w całym kraju. Macrologic S.A. posiada większościowy udział w spółce Kamil. Roczne przychody
firmy wynoszą ok. 3 mln zł.
2.5.3
Czynniki nietypowe
W punkcie 2.5.2 omówione zostały ważniejsze wydarzenia 2006 r. Ich wpływ na
przyszłe przychody Macrologic zmiany związane fuzją oraz zmianą marki powinny
skutkować dwucyfrowymi wzrostami już od 2007 r.
2.6
Perspektywy
Perspektywy rozwoju Macrologic są związane ze zmianami w otoczeniu gospodarczym opisanym w punkcie 2.5.1 oraz powodzeniem zmian organizacyjnych, które
zostały opisane w punkcie 2.5.2.
Podsumowując, rozwój spółki Macrologic będzie zależał w okresie najbliższych
lat od następujących czynników zewnętrznych:
— Wzrostu gospodarczego kraju,
— Pozytywnego klimatu inwestycyjnego,
— Stabilności przepisów prawnych,
— Sprawnego uruchomienia dotacji dla przedsiębiorców,
— Tempa zmian technologicznych.
Głównymi czynnikami wspierającymi dynamiczny rozwój organiczny Spółki są:
9
— Zwiększenie sprzedaży poprzez lepszą penetrację rynków lokalnych,
— Usprawnienie organizacyjne, lepsze zarządzanie informacją w połączonym podmiocie,
— Rozwój systemu Xpertis, a w jego ramach rozwiązań branżowych,
— Przeprowadzenie kolejnych akwizycji.
3
3.1
Czynniki ryzyka i zagrożeń
Ryzyko otoczenia makroekonomicznego
Główne ryzyko prowadzonej działalności Spółka upatruje w niebezpieczeństwie pogorszenia sytuacji makroekonomicznej i destabilizacji politycznej. Zjawiska te pogłębiają niechęć do podejmowania decyzji inwestycyjnych. W takim przypadku Emitent
musiałby podjąć kroki zmierzające do obniżki cen, a co za tym idzie redukcji marży
oraz zmniejszeniu skali działania, co mogłoby wpłynąć na potencjał, którym dziś
dysponuje.
Główną metodą przeciwdziałania negatywnym wpływom gospodarki podjętym
przez Spółkę jest oferowanie rozwiązań o mierzalnej stopie zwrotu z inwestycji.
3.2
Ryzyko konkurencji
Rynek oprogramowania dla przedsiębiorstw jest przedmiotem silnej konkurencji. Rynek jest nasycony. Dążenie do powiększania udziałów w rynku odbywa się głównie
w procesie przejmowania klientów od konkurentów. Sytuacja może prowadzić do
wojen cenowych.
W odpowiedzi na to zagrożenie Macrologic podejmuje działania zmierzające do
pozyskania partnerów do współpracy lub akwizycji pośród mniejszych dostawców
oprogramowania.
3.3
Ryzyko fluktuacji kadry
Wysoko wykwalifikowani specjaliści stanowią główną wartość firm know–how — takich jak Macrologic. Najlepsi z nich łączą umiejętności z zakresu informatyki z kompetencjami z dziedziny zarządzania oraz praktyki działania przedsiębiorstw. Pracownicy tacy cieszą się dużym zainteresowaniem rynku pracy. Główną metodą ich
pozyskiwania jest oferowanie konkurencyjnych zarobków. Efektem tych działań jest
możliwość osłabienia potencjału Spółki oraz wzrost kosztów wynagrodzeń.
Jedną z trudno kopiowalnych przez konkurencję metod dbania o pracowników
Spółki jest wytworzenie i utrzymywanie unikalnej kultury organizacyjnej. W efekcie
tych działań, co czwarty pracownik Emitenta pracuje dla Grupy Macrologic dłużej
niż 10 lat. Średni staż pracy w Spółce wynosi 7 lat.
10
4
Produkty i rynki zbytu
Podstawowymi źródłami przychodów Macrologic S.A. są przychody ze sprzedaży
rozwiązań, na które składają się systemy informatyczne i usługi konsultingowe z nimi
związane. Głównym odbiorcą rozwiązań Spółki są średnie polskie przedsiębiorstwa.
4.1
Podstawowe produkty
Głównym produktem Spółki jest system Xpertis — rozwiązanie wspomagające realizację celów biznesowych, przeznaczone dla przedsiębiorstw średniej wielkości.
Xpertis obejmuje metodę wprowadzania zmian organizacyjnych z użyciem oprogramowania w podstawowych obszarach działalności: planowania zasobów (Enterprise Resource Planning), zarządzania wiedzą (Knowledge Management) oraz analiz
zarządczych (Business Intelligence).
Najważniejszą formą sprzedaży dóbr inwestycyjnych — jakimi są produkty Macrologic pozostaje sprzedaż osobista.
Więcej o rozwoju oferty w punkcie 2.5.2.
4.2
Rynki zbytu
Terenem działania Macrologic S.A. jest obszar Polski, rynek średnich przedsiębiorstw.
Na ten segment działalności przypada 100% przychodów Emitenta. Przychody
w ujęciu podziału branżowego i sprzedaży według województw prezentują tabela 2
i 3.
Branża (udział w %)
Handel
Przemysł
Usługi
Sektor publiczny
2006
15
34
43
8
2005
14
27
48
11
Tabela 2: Sprzedaż licencji Macrologic S.A. według branż
Oprogramowanie Spółki w zakresie systemów ERP stanowi standardowe wyposażenie przedsiebiorstwa średniej wielkości i można je zastosować we wszelkiego
typu branżach. Macrologic posiada bogate doświadczenie w informatyzacji przedsiębiorstw handlowych, produkcyjnych, usługowych, banków, administracji, służby
zdrowie, zakładów energetycznych i wielu innych odbiorców.
Dzięki wieloletnim inwestycjom w rozwój Grupy, Macrologic wyszedł poza ramy
uzależnienia od rynku mazowieckiego. Sieć spółek zależnych przynosi ponad 50%
przychodów Grupy.
Macrologic nie posiada dostawców oraz odbiorców, których udział w przychodach
ze sprzedaży przekracza próg 10%.
11
Województwo (udział w %)
Dolnośląskie
Lubelskie
Łódzkie
Małopolskie
Mazowieckie
Podkarpackie
Pomorskie
Śląskie
Świętokrzyskie
Warmińsko-Mazurskie
Wielkopolskie
2006
1
1
2
1
88
1
1
2
1
1
2
2005
1
2
1
0
87
0
1
2
0
1
0
Tabela 3: Geograficzna struktura sprzedaży licencji Macrologic S.A.
5
Organizacja Macrologic
5.1
Powiązania organizacyjne lub kapitałowe
Zmiany w powiązaniach kapitałowych Macrologic S.A. w 2006 r.:
1. W lutym 2006 r. Macrologic S.A. przejął spółkę Kamil sp. z o.o.
2. We wrześniu 2006 r został zarejestrowany podmiot MacroSoft Południe SA.
Nowy podmiot połączył działalność spółek MacroSoft Katowice, MacroSoft
Kraków i Efbud.
3. We wrześniu 2006 r. Macrologic S.A. wykupił mniejszościowego udziałowca
w spółce MacroSoft Wielkopolska sp. z.o.o.,
4. W październiku 2006 Macrologic SA wykupił mniejszościowego udziałowca
w MacroSofcie Białystok sp. z o.o.
Celem transakcji opisanych w punktach 2–4 było włączenie spółek zależnych do
fuzji zgodnie z art. 492 par. 1 ust. 1 w zw. z art. 498 ustawy z dnia 15 września 2000
r. Kodeks spółek handlowych.
Cel zmian w Grupie Kapitałowej został przedstawiony w punkcie 2.5.2
Struktura Grupy przed i po połączeniu została przedstawiona na ilustracjach 1
oraz 2.
12
Grupa Macrologic
Macrologic S.A.
Spółki zależne
MacroSoft Południe
MacroSoft Północ
MacroSoft Łódź
MacroSoft Wrocław
MacroSoft Częstochowa
MacroSoft Zamość
MacroSoft Wielkopolska
MacroSoft Kalisz
MacroSoft Szczecin
MacroSoft Białystok
Kamil
Spółka stowarzyszona
MIS
Ilustracja 1: Struktura Grupy Macrologic, w ujęciu na 31 grudnia 2006 r.
13
Grupa Macrologic
Macrologic S.A.
Oddział
Południe
Północ
Łódź
Wrocław
Częstochowa
Zamość
Wielkopolska
Białystok
Spółki zależne
MacroSoft Szczecin
Kamil
Spółka stowarzyszona
MIS
Ilustracja 2: Struktura Grupy Macrologic, w ujęciu na 30 marca 2007 r.
5.2
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania
W okresie objętym raportem trwały przygotowania do zmiany zasad zarządzania
Grupą. Zmiany obejmują przygotowanie reguł funkcjonowania połączonych zespołów, połączenie różnorodnych systemów informatycznych, utworzenia jednolitych
regulaminów organizacyjnych. Ich implementacja trwała od IV-ego kwartału 2006.
Więcej o zmianach w Grupie punkcie 2.5.2.
14
6
Istotne umowy
6.1
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W wyniku przeprowadzenia transakcji skupu akcji, o której również w punkcie 8.6,
Macrologic SA zrealizował 19 lipca 2006 transakcję z podmiotami powiązanymi o
łącznej wartości około 598.975 euro. Wartość transakcji została obliczona przy następujących założeniach:
— skupiono 57.115 akcji,
— średnia cena skupu akcji wyniosła 40,90 zł
— przyjęty do obliczeń kurs 1 euro wynosi 3,9 zł.
Uczestnikami transakcji były następujące osoby powiązane:
— Bogdan Michalak, Przewodniczący Rady Nadzorczej Macrologic SA,
— Krystyna Napiórkowska, żona Włodzimierza Napiórkowskiego Członka Rady
Nadzorczej Macrologic SA,
— Andrzej Odyniec, Członek Rady Nadzorczej Macrologic SA,
— Krzysztof Szczypa, Prezes Zarządu Macrologic SA.
Pojedyncza transakcja żadnej z wyżej wymienionych osób nie przekroczyła 500.000 euro.
6.2
Zaciągnięte i udzielone kredyty, umowy pożyczki, poręczeń i gwarancji
Patrz noty: 8, 12, 15, 16.
6.3
Umowy znaczące dla działalności gospodarczej
Informacja o znaczących umowach znajduje się w notach 20 i 23.
6.4
Umowa z biegłym rewidentem
7 września 2006 r. Spółka zawarła umowę z Misters Audytor sp. z o.o. na badanie
sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych za pierwsze półrocze 2006 oraz sprawozdań rocznych jednostkowych i skonsolidowanych za rok 2006. Misters Audytor
jest wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
ogłoszoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod pozycją 63. Podmiot został
wybrany uchwałą Rady Nadzorczej emitenta z 5 września 2006 r. w trybie paragrafu
20 pkt. 6 Statutu. Umowa została zawarta na okres 1 roku. Wartość umowy wynosi
39.000 zł.
5 września 2005 r. Macrologic S.A. zawarł umowę z Misters Audytor sp. z o.o. na
badanie sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych za pierwsze półrocze 2005
oraz sprawozdań rocznych jednostkowych i skonsolidowanych za rok 2005. Umowa
została zawarta na okres 1 roku. Wartość umowy wyniosła 39.000 zł.
Emitent nie korzystał w latach 2005–2006 z innych usług świadczonych przez
Misters Audytor.
15
7
7.1
Osoby zarządzające i nadzorujące
Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących
W maju 2006 r. Zarząd Spółki został rozszerzony o osobę Krzysztofa Szczypy. We
wrześniu 2006 r. Krzysztof Szczypa objął stanowisko Prezesa Zarządu Emitenta. Jest
odpowiedzialny za zdynamizowanie wzrostu sprzedaży Grupy. Rozpoczęcie procesu
łączenia Grupy ma w tych planach istotne znaczenie.
Krzysztof Szczypa zastąpił Sławomira Kosza, który obecnie pełni funkcję Członka Zarządu odpowiedzialnego za Grupę i politykę personalną.
Krzysztof Szczypa jest związany z Grupą Macrologic od osiemnastu lat. Stworzył
od podstaw i zarządzał trzema największymi partnerami Grupy.
Nadzorował proces połączenia spółek MacroSoft Katowice, MacroSoft Kraków
i Efbud w MacroSoft Południe — największą spółkę zależną Grupy.
Pod kierownictwem Krzysztofa Szczypy Grupa Macrologic wzbogaciła się o uznane rozwiązania branżowe, takie jak pakiet oprogramowania dla przedsiębiorstw komunalnych, stalowych i złomowych oraz systemy wspierające proces inwestycyjny,
budowlany, spedycyjny.
Krzysztof Szczypa ma 39 lat. Jest absolwentem Politechniki Gliwickiej, Wydziału
Górniczego. Ukończył kurs dla członków Rad Nadzorczych spółek Skarbu Państwa.
Posiada 5%-owy pakiet akcji Macrologic S.A.
7.2
Umowy przewidujące rekompensatę
Macrologic S.A. nie zawierał w 2006 r. umów z osobami zarządzającymi, przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego
stanowiska.
7.3
Wartość wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących
Wysokość wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących została ujęta w notach
nr 20 i 21.
8
Akcje i akcjonariat Macrologic S.A.
Łączna liczba wszystkich akcji według stanu na dzień 31 marca 2007 r. wynosi
1.888.719 sztuk. Wartość nominalna wszystkich akcji wynosi 1.888.719 zł.
8.1
Akcje osób nadzorujących i zarządzających
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę na dzień 31 marca 2007 r. w rękach
osób nadzorujących i zarządzających znajdowały się poniższe liczby akcji:
Żadna z osób nadzorujących i zarządzających nie posiada akcji i udziałów w spółkach zależnych emitenta.
16
Rada Nadzorcza
Bogdan Michalak
Włodzimierz Napiórkowski
Andrzej Odyniec
Akcje
635 270
400 698
82 522
% WZA
33,6
21,2
4,4
Tabela 4: Akcje osób nadzorujących
Zarząd
Krzysztof Szczypa
Akcje
105 197
% WZA
5,6
Tabela 5: Akcje osób zarządzających
8.2
Akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na WZA
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę na dzień 31 marca 2007 5%owy próg ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu przekraczają następujący
akcjonariusze:
Akcjonariusze
Bogdan Michalak
Krystyna Napiórkowska
Krzysztof Szczypa
Akcje
635 270
400 698
118 345
105 197
% WZA
33,6
21,2
6,2
5,6
Tabela 6: Akcjonariusze przekraczający próg 5%
8.3
Umowy, w wyniku których mogą nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji
Zarządowi Spółki nie są znane umowy, w wyniku których mogą nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji.
8.4
Uprawnienia kontrolne
Papiery wartościowe wyemitowane przez Macrologic S.A. nie dają innych uprawnień
kontrolnych w stosunku do Emitenta, niż te wynikające z udziału w ogólnej liczbie
akcji.
8.5
Ograniczenia na akcjach
Na papierach Emitenta nie wystąpują ograniczenia przenoszenia prawa własności
ani żadne ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu przypadające na nie.
8.6
Systemy kontroli programów akcji pracowniczych
W 2006 r. przeprowadzono skup akcji własnych. Łącznie skupiono 80.076 szt. akcji
po średniej cenie 40,90 zł. Skupione akcje stanowiły 4,2% kapitału zakładowego
Macrologic S.A.
W styczniu 2007 r. skupione akcje zostały zaoferowane pracownikom Grupy zatrudnionym nie krócej niż 3 lata zgodnie z art. 362 par. 1 KSH. Cena oferty wyniosła
41,30 zł. Wszystkie zaoferowane akcje zostały objęte przez pracowników.
17
Oferowanie akcji nie stanowiło publicznego proponowania nabycia papierów wartościowych, w rozumieniu przepisów Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie
publicznej (...).
Szerszą informację o podsumowaniu skupu akcji przedstawiają raporty bieżące
nr 28/2006 i 16/2007.
9
Wykorzystanie wpływów z emisji papierów wartościowych
W 2006 r. Macrologic S.A. nie korzystał z wpływów z emisji papierów wartościowych.
10
Realizowanie zasad ładu korporacyjnego
W roku 2006 Macrologic S.A. realizował zasady ładu korporacyjnego. Treść jednolita dobrych praktyk realizowanych przez Spółkę została opublikowana w raporcie
bieżącym nr 10/2006.
11
Oświadczenia Zarządu
Sprawozdanie roczne za 2006 Zarząd Macrologic S.A. oświadcza, że wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały przygotowane zgodnie z obowiązującymi standardami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy oraz że półroczne sprawozdanie zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz
sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Wybór biegłego rewidenta Zarząd Macrologic S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania rocznego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie
z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego
przeglądu spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu
z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
***
18
Sporządzono: Warszawa, 29 marca 2007 roku
Oświadczenie: Oświadczamy, że niniejsze roczne sprawozdanie jednostkowe zawiera: Informacje ogólne, Jednostkowy rachunek zysków i strat, Jednostkowy bilans, Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych, Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i Informacje dodatkowe.
Zarząd:
Prezes Zarządu: Krzysztof Szczypa (od 5.09.2006 r.)
Członek Zarządu: Sławomir Kosz (do 4.09.2006 r. Prezes Zarządu)
Członek Zarządu: Janusz Kurowski
Członek Zarządu: Patrycja Ptaszek-Strączyńska
Główny Księgowy: Juliusz Mitros
Kolofon
Niniejsza publikacja została złożona przy pomocy systemu TEX oraz pakietu LATEX i przetworzona wprost do formatu PDF kompilatorem pdfTEX z dystrybucji MiKTEX. Do składu użyto elektronicznej repliki przedwojennej polskiej czcionki — Antykwy Półtawskiego.
Wszystkie wspomniane dobra należą do public domain i są bezpłatne.
Spis treści
1 Informacje ogólne
1.1 Władze spółki . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.1.1 Zarząd . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.1.2 Rada Nadzorcza . . . . . . . . . . . .
1.2 Graficzne przedstawienie Grupy Kapitałowej
.
.
.
.
7
7
7
7
8
2 Jednostkowy rachunek zysków i strat
2.1 Rachunek zysków i strat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9
9
. .
. .
. .
na
. . . . . . . . . .
. . . . . . . . . .
. . . . . . . . . .
dzień 31.12.2006
. .
. .
. .
r. .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
3 Jednostkowy bilans
11
3.1 Aktywa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3.2 Pasywa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
4 Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
13
4.1 Przepływy środków pieniężnych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
17
5.1 Zmiany w kapitale własnym . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
5.2 Zmiany w kapitale własnym . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
6 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
6.1 Informacje ogólne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.1.1 Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF . . . . . . . . . . . .
6.2 Istotne zasady rachunkowości . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.1 Podstawa sporządzania sprawozdań . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.2 Rok obrotowy i okres sprawozdawczy . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.3 Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne
6.2.4 Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych . . . . . . . . . . . . .
6.2.5 Wartości niematerialne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.6 Leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.7 Nieruchomości inwestycyjne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.8 Utrata wartości . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.9 Finansowe aktywa trwałe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.10 Zapasy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.11 Należności krótkoterminowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.12 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.14 Kredyty i pożyczki oprocentowane . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.15 Rezerwy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.16 Świadczenia pracownicze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.17 Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające .
6.2.18 Instrumenty kapitałowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
19
19
19
19
19
19
20
20
21
21
22
22
22
23
23
24
24
24
24
25
25
25
4
Spis treści
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
6.9
6.10
6.11
6.12
6.13
6.14
6.15
6.2.19 Przychody . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.20 Sprzedaż towarów i produktów . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.21 Świadczenie usług . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.22 Odsetki . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.23 Dywidendy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.24 Rozliczenia międzyokresowe kosztów . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.25 Rozliczenia międzyokresowe przychodów . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.26 Kapitały własne Spółki . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2.27 Podatek dochodowy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Nota nr 1. Przychody i koszty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.3.1 Przychody i koszty ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
6.3.2 Koszty rodzajowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.3.3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne operacyjne . . . . . . . . .
6.3.4 Pozostałe przychody i koszty finansowe . . . . . . . . . . . . . . . .
Nota nr 2. Podatek dochodowy bieżący i odroczony . . . . . . . . . . . . .
6.4.1 Bieżący podatek dochodowy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.4.2 Odroczony podatek dochodowy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Nota nr 3. Zysk przypadający na jedną akcję . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.5.1 Rok bieżący . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.5.2 Rok 2005 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Nota nr 4. Dywidendy wypłacone . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.6.1 W jednostce dominującej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.6.2 W spółkach zależnych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Nota nr 5. Rzeczowe aktywa trwałe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.7.1 Tabela ruchu środków trwałych w roku 2006 . . . . . . . . . . . .
6.7.2 Tabela ruchu środków trwałych w roku 2005 . . . . . . . . . . . .
Nota nr 6. Wartości niematerialne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.8.1 Wartości niematerialne (netto) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.8.2 Tabela ruchu wartości niematerialnych w roku 2006 r. . . . . . . .
6.8.3 Tabela ruchu wartości niematerialnych w roku 2005 r. . . . . . . .
Nota nr 7. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych . . . . . . . . . . . .
6.9.1 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych stan na 31.12.2006 . . .
6.9.2 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych stan na 31.12.2005 . . .
6.9.3 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych stan na 31.12.2005 cd .
6.9.4 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych nabyte w roku 2006 .
Nota nr 8. Inne aktywa finansowe długoterminowe . . . . . . . . . . . . . .
6.10.1 Udzielone pożyczki długoterminowe . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Nota nr 9. Zapasy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.11.1 Zapasy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Nota nr 10. Należności z tytułu dostaw i usług i im podobne . . . . . . . .
6.12.1 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług itp. . . . . . .
6.12.2 Zmiany stanu odpisów aktualizujących… . . . . . . . . . . . . . . . .
6.12.3 Należności z tytułu dostaw, robót i usług . . . . . . . . . . . . . . .
6.12.4 Należności przeterminowane z tytułu dostaw, robót i usług, . . . .
Nota nr 11. Pozostałe należności krótkoterminowe . . . . . . . . . . . . . .
Nota nr 12. Krótkoterminowe aktywa finansowe . . . . . . . . . . . . . . . .
6.14.1 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne . . . . . . . . . . . . . . .
6.14.2 Pożyczki krótkoterminowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Nota nr 13. Kapitał podstawowy i pozostały kapitał zapasowy . . . . . . .
6.15.1 Kapitał podstawowy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.15.2 Pozostały kapitał zapasowy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
25
25
25
26
26
26
26
27
27
29
29
30
30
31
33
33
35
35
35
36
36
36
36
37
38
39
40
40
40
41
42
42
44
45
46
47
47
47
47
48
48
48
49
49
49
50
50
50
51
51
52
Spis treści
6.16 Nota nr 14. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
6.16.1 Zobowiazania krótkoterminowe . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.17 Nota nr 15. Kredyty bankowe i pożyczki . . . . . . . . . . . . . . . .
6.18 Nota nr 16. Zobowiązania warunkowe . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.19 Nota nr 17. Rezerwy krótkoterminowe . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.19.1 Rezerwy krótkoterminowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.19.2 Rezerwy — zmiana stanu w roku 2006 . . . . . . . . . . . . .
6.19.3 Rezerwy — zmiana stanu w roku 2005 . . . . . . . . . . . . .
6.20 Nota nr 18. Rozliczanie usług niezakończonych . . . . . . . . . . . .
6.21 Nota nr 19. Niektóre dane dotyczące jednostek powiązanych . . . .
6.22 Nota nr 20. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi . .
6.23 Nota nr 21. Wynagrodzenia wypłacone zarządzającym . . . . . . . .
6.24 Nota nr 22. Sposób przeliczenia wybranych danych finansowych na
6.24.1 Wybrane dane finansowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.25 Nota nr 23. Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym . . . . .
5
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
euro .
. . . .
. . . .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
53
53
53
53
54
54
54
54
55
56
56
57
57
58
59
6
Spis treści
Rozdział 1
Informacje ogólne
Macrologic S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej i sporządza jednostkowe
sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej.
1. Firma:
Siedziba:
Sąd rejestrowy:
Macrologic Spółka Akcyjna
ul. Jagiellońska 36, 03-719 Warszawa
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
0000045462
05.10.2001
informatyka
Numer KRS:
Data rejestracji w KRS:
Branża:
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest wytwarzanie oprogramowania
komputerowego, jego dystrybucja, usługi informatyczne — numer 72 według PKD.
2. Czas trwania emitenta jest nieoznaczony.
3. Przedstawione jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 roku porównując do analogicznego okresu roku 2005.
1.1
1.1.1
Władze spółki
Zarząd
Krzysztof Szczypa
Sławomir Kosz
Janusz Kurowski
Patrycja Ptaszek-Strączyńska
1.1.2
—
—
—
—
Prezes Zarządu (od 5.09.2006 r.)
Członek Zarządu (do 4.09.2006 r. Prezes Zarządu)
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
Bogdan Michalak
Andrzej Odyniec
Andrzej Modrzejewski (od 19 czerwca 2006 r)
Mieczysław Grudziński (od 19 czerwca 2006 r)
Bartosz Michalak (do 18 czerwca 2006 r)
Krystyna Napiórkowska (do 18 czerwca 2006 r)
7
—
—
—
—
—
—
—
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
8
Rozdział 1. Informacje ogólne
1.2
Graficzne przedstawienie Grupy Kapitałowej na dzień
31.12.2006 r.
MacroSoft sp. z o.o.
w Częstochowie jednostka
zależna 100% udziałów
MacroSoft Kalisz
sp. z o.o. jednostka
sp. z o.o. jednostka zależna
100% udziałów
MacroSoft Zamość
MacroSoft Wrocław
Macrologic S.A. spółka
dominująca
MacroSoft Północ
MacroSoft Szczecin
MacroSoft Łódź
Kamil sp. z o.o.
jednostka zależna
50,05% udziałów
Macrosoft Południe
S.A jednostka zależna
100% udziałów
MIS S.A. jednostka
stowarzyszona
40% udziałów
Rozdział 2
Jednostkowy rachunek zysków
i strat za rok zakończony
31 grudnia 2006 r.
2.1
Rachunek zysków i strat (w tys. złotych)
I.
1.
a)
b)
c)
2.
II.
1.
a)
b)
c)
2.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
Przychody netto ze sprzedaży produktów
ze sprzedaży usług
z udzielenia licencji
ze sprzedaży pozostałych produktów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów
i materiałów, w tym:
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
koszt wytworzenia sprzedanych usług podstawowych
koszt wytworzenia sprzedanych licencji
koszt wytworzenia sprzedanych pozostałych
produktów
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk (strata) ze sprzedaży (III-IV-V)
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(VI+VII-VIII)
Informacja
dodatkowa
1
1
1
1
za rok
2006
17 441
za rok
2005
16 641
17 327
6 569
10 533
225
114
16 379
5 665
10 317
397
262
7 498
7 416
7 407
3 423
7 175
3 049
3 833
151
3 954
172
91
9 943
1 566
4 417
3 960
129
154
3 935
241
9 225
1 543
4 022
3 660
225
149
3 736
ciąg dalszy na następnej stronie
9
10
Rozdział 2. Jednostkowy rachunek zysków i strat
Informacja
dodatkowa
za rok
2006
za rok
2005
614
51
347
75
3
4 498
808
833
−25
3 690
1,96
4 008
729
859
−130
3 279
1,86
3
2,09
2,11
kontynuacja z poprzedniej strony
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
1.
2.
XV.
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
część bieżąca
część odroczona
Zysk (strata) netto
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję za
rok (w zł)
Podstawowy zysk (strata) z działalności operacyjnej na jedną akcję za rok (w zł)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
1
1
2
1 888 719
1 766 530
Rozdział 3
Jednostkowy bilans na dzień
31 grudnia 2006 r.
3.1
Aktywa (w tys. złotych)
nota
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
1.
2.
3.
4.
Aktywa trwałe (długoterminowe)
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych
Inne aktywa finansowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług i im podobne
Pozostałe należności krótkoterminowe
Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe
Aktywa razem
11
5
6
7
8
2
9
10
11
12
31.12.
2006
15 481
2 743
3 346
9 018
73
301
5 031
226
3 220
325
1 260
20 512
31.12.
2005
13 730
2 529
2 997
7 890
87
227
5 684
34
3 683
142
1 825
19 414
12
Rozdział 3. Jednostkowy bilans
3.2
Pasywa (w tys. złotych)
nota
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
4.
5.
II.
1.
2.
3.
4.
III.
1.
2.
3.
4.
Kapitał własny ogółem, w tym:
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozostały kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Akcje własne wykupione
Akcje własne - nabyte prawa
Zyski (straty) z lat ubiegłych
Wynik finansowy okresu
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe i pożyczki
Inne zobowiązania finansowe
Rezerwy długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
Kredyty bankowe i pożyczki
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Rezerwy krótkoterminowe
Pasywa razem
13
13
31.12.
2006
17 118
1 889
9 105
31.12.
2005
16 707
1 889
9 104
7 030
3 752
−3 279
−1 317 −1 317
3 690
3 279
172
88
2
14
36
136
3 222
2 726
88
2 619
2 141
496
20 512
478
19 414
15
17
Rozdział 4
Jednostkowy rachunek
przepływów pieniężnych za rok
zakończony 31 grudnia 2006 r.
4.1
A.
I.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Przepływy środków pieniężnych (metoda pośrednia, w tys. złotych)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Korekty razem
Amortyzacja
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy otrzymane)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
Zapłacony podatek dochodowy
Inne korekty
za rok
2006
5 921
4 498
1 423
2 051
−588
11
54
−192
364
534
za rok
2005
4 808
4 008
800
2 377
−280
−23
105
4
−1 502
1 073
−766
−45
−954
13
14
Rozdział 4. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
za rok
2006
za rok
2005
B.
I.
1.
2.
3.
a)
b)
4.
II.
1.
2.
3.
a)
b)
4.
5.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
Z aktywów finansowych, w tym:
w jednostkach powiązanych
zbycie aktywów finansowych
dywidendy i udziały w zyskach od jednostek podporządkowanych
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
w pozostałych jednostkach
zbycie aktywów finansowych
dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
Na aktywa finansowe, w tym:
w jednostkach powiązanych
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
inne wydatki na aktywa finansowe
w pozostałych jednostkach
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
inne wydatki na aktywa finansowe
Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom mniejszościowym
Inne wydatki inwestycyjne
−3 393
−3 779
621
24
495
84
597
510
411
368
473
310
10
5
22
87
1
18
9
31
43
4
4
78
2
4
37
−4 014
−2 629
−4 274
−3 039
−1 385
−1 223
−1 128
−95
−162
−1 235
−1 182
−1 086
−77
−19
−53
−162
−11
−42
4.1. Przepływy środków pieniężnych
15
za rok
2006
za rok
2005
C.
I.
1.
2.
3.
4.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
D.
E.
F.
G.
-
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Zaciągnięte kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Nabycie akcji (udziałów) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
o ograniczonej możliwości dysponowania
−3 259
44
44
−3 303
−3 278
4
2 196
2 196
−2 192
−2 148
−1
−24
−731
−731
−5
−39
1 033
1 033
1 750
1 019
717
1 750
16
Rozdział 4. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
Rozdział 5
Jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym
za rok zakończony
31 grudnia 2006 r.
5.1
Zmiany w kapitale własnym (w tys. złotych) za rok 2006
Kapitał
podstawowy
Stan na 01.01.2006 r
Emisja akcji (udziałów)
Przeniesienie zysku na kapitał
zapasowy
Przeniesienie zysku na kapitał
rezerwowy
Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy
Przeniesienie kapitału rezerwowego na niepodzielony wynik
Pokrycie straty z kapitału zapasowego
Wypłata dywidendy
Zysk lub strata roku obrotowego
Korekta zaokrągleń
Stan na 31.12.2006 r
1 889
Nadwyżka
ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
9 104
Pozostały
kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Akcje
własne
wykupione
3 752
Niepodzielony
wynik
finansowy
lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
roku
bieżącego
1 962
Razem
kapitał
własny
jednostki
16 707
−3 279
3 279
3 278 −3 278
3 690
−3 279
1 889
1
9 105
17
3 690
−3 279
−1
7 030
−3 279 −1 317
3 690
17 118
18
5.2
Rozdział 5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Zmiany w kapitale własnym (w tys. złotych) za rok 2005
Kapitał
podstawowy
Stan na 01.01.2005 r
Emisja akcji (udziałów)
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy
Pokrycie straty z kapitału zapasowego
Wypłata dywidendy
Zysk lub strata roku obrotowego
Umorzenie akcji (udziałów) własnych
Wynagrodzenie w postaci akcji
własnych
Nabycie towarów i usług za akcje
własne
Odkupienie udziałów od udziałowców mniejszościowych
Stan na 31.12.2005 r
1 692
197
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej
ich
wartości
nominalnej
5 536
3 568
3 354
Niepodzielony
wynik
finansowy
lat
ubiegłych
1 229
398
−398
Pozostały
kapitał
zapasowy
Wynik
finansowy
roku
bieżącego
11 811
3 765
−2 148
1 889
9 104
3 752
−1 317
Kapitał
własny
ogółem
3 279
−2 148
3 279
3 279
16 707
Rozdział 6
Informacja dodatkowa do
jednostkowego sprawozdania
finansowego na dzień 31 grudnia
2006
6.1
Informacje ogólne
Uchwałą Zarządu z dnia ???????? marca 2007 roku jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe spółki Macrologic S.A. zakończone 31 grudnia 2006 roku zostało zatwierdzone
do publikacji.
6.1.1
Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF
Jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Macrologic S.A. sporządzone zostało zgodnie
z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
6.2
6.2.1
Istotne zasady rachunkowości
Podstawa sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych
spółki dominującej oraz spółek zależnych grupy Macrologic
Jednostkowe sprawozdania finansowe sporządza się zgodnie z zasadą kosztu historycznego, w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach
(tys. złotych).
Jednostkowe sprawozdania finansowe spółek grupy Macrologic sporządza się zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
6.2.2
Rok obrotowy i okres sprawozdawczy
Rokiem obrotowym w spółkach jest okres 12 miesięcy od dnia l stycznia do dnia 31 grudnia
każdego roku kalendarzowego a okresami sprawozdawczymi są poszczególne kwartały
w roku obrotowym.
Poniżej przedstawiono zasady wyceny aktywów i pasywów w ciągu roku i na dzień
bilansowy, oraz zasady ustalania wyniku finansowego (z założeniem, że spółka będzie
kontynuowała działalność gospodarczą).
19
20
Rozdział 6. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
6.2.3
Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne
Wycenia się, na dzień ich nabycia, wytworzenia według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów,
przyjętego w szczególności nieodpłatnie (także w formie darowizny) jego wyceny dokonuje się według cen sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu (obiektu). Wartość
początkową środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia: przebudowy, rozbudowy, modernizacji i rekonstrukcji — powodujące, po zakończeniu ulepszenia, podwyższenie
wartości użytkowej danego środka trwałego w stosunku do wartości posiadanej przy przyjęciu do użytkowania, mierzonej okresem użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością
uzyskiwanych produktów, kosztami eksploatacji lub innymi miarami.
Na dzień bilansowy środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne
wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Każdy
element środka trwałego może być amortyzowany indywidualnie. Tak zwane „podejście
komponentowe” stosuje się w przypadkach, gdy dokonywane są modernizacje, remonty
generalne bądź wymiana niektórych składników środka trwałego. Wówczas można wyodrębnić, ująć i amortyzować oddzielnie składniki majątku podlegające wymianie.
6.2.4
Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych
Zgodnie z zasadami MSSF amortyzacji podlega wartość początkowa środka trwałego pomniejszona o jego wartość rezydualną. Stawki amortyzacji powinny odzwierciedlać okres
i sposób osiągania korzyści ekonomicznych i podobnie, jak wartość rezydualna, powinny
podlegać corocznej weryfikacji i aktualizacji.
Rozpoczęcie umorzeń (amortyzacji) następuje od pierwszego dnia następnego miesiąca
po przyjęciu środka trwałego do użytkowania, a ich zakończenie nie później niż z chwilą
zrównania wartości umorzeń (amortyzacji) z wartością początkową pomniejszoną o wartość rezydualną danego środka trwałego lub przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji
bądź stwierdzenia niedoboru.
Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania ustala się metodę liniową amortyzacji oraz okres ekonomicznej użyteczności:
— dla samochodów osobowych 7 lat, oraz wartość rezydualną w wysokości 20% wartości początkowej,
— dla komputerów 5 lat,
— inwestycji w obcych środkach trwałych proporcjonalnie do planowanego okresu ich
wykorzystywania.
Dla pozostałych środków trwałych i wartości niematerialnych okresy ekonomicznej
użyteczności ustala się indywidualnie.
Ustalone metody i okresy umorzenia (amortyzacji) oraz wartości rezydualne będą corocznie weryfikowane i aktualizowane na następne lata obrotowe. W przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego dokonuje się odpowiedniego odpisu aktualizującego zmniejszającego jego wartość, który podlega odniesieniu w pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny powodującej trwałą
utratę wartości, korygujemy jego wartość w korespondencji z pozostałymi przychodami
operacyjnymi.
Przedmioty długotrwałego użytkowania poniżej 1.500 zł księgujemy w momencie nabycia bezpośrednio w koszty zużycia materiałów, chyba, że posłużą do modernizacji,
6.2. Istotne zasady rachunkowości
21
remontu lub wymiany komponentów innych środków trwałych, zwiększają wówczas cenę
nabycia lub są amortyzowane indywidualnie.
Nie stosuje się uproszczonej amortyzacji polegającej na jednorazowym umorzeniu tak
zwanych „niskocennych składników majątku trwałego” wprowadzonych do ewidencji środków trwałych.
6.2.5
Wartości niematerialne
Wycenia się oraz dokonuje umorzeń (amortyzacji) w podobny sposób, jak środki trwałe
stosując w sposób odpowiedni MSR 38. Na wartości niematerialne składają się głównie:
nabyte oprogramowanie komputerów oraz zakończone powodzeniem, spełniające odpowiednie warunki, prace rozwojowe. Rodzaj działalności jednostki wymaga dłuższego okresu i większych nakładów na przygotowanie do sprzedaży nowego produktu (np. zaprojektowanie, napisanie i przetestowanie) nowej aplikacji (programu komputerowego). Koszty
prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Nakłady na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są aktywowane jako wartości niematerialne w toku, a w chwili przekazania nowych produktów do
sprzedaży - są przyjmowane do użytkowania i amortyzowane. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie dotyczą prac rozwojowych i podlegają wykazaniu jako
aktywa pod warunkiem spełnienia następujących warunków:
— wytworzone aktywa są możliwe do zidentyfikowania,
— istnieje prawdopodobieństwo, że wytworzone aktywa przyniosą w przyszłości korzyści ekonomiczne,
— koszty prac rozwojowych mogą być wiarygodnie zmierzone.
Zakończone powodzeniem prace rozwojowe podlegają umorzeniu metodą liniową przez
okres ich użytkowania, tj. okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia. Aktualnie przyjęty okres amortyzacji prac rozwojowych wynosi trzy lata. Prace
rozwojowe poddawane są ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości (test na utratę
wartości według MSR 36) corocznie.
6.2.6
Leasing
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są aktywowane na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka
stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i spłatę rat kapitałowych
przy uwzględnieniu stałej stopy procentowej w odniesieniu do zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Używane na podstawie umów leasingu finansowego środki trwałe podlegają amortyzacji według zasad używanych do własnych składników majątku. Jeżeli brak jest wiarygodnej
pewności, że po zakończeniu umowy leasingu grupa otrzyma prawo własności, aktywa
są amortyzowane w okresie krótszym spośród okresu leasingu i okresu ekonomicznej
użyteczności.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, klasyfikowane są jako
umowy leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
22
6.2.7
Nieruchomości inwestycyjne
W spółce nie występują nieruchomości inwestycyjne.
6.2.8
Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych z wyłączeniem wartości firmy
W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości a ustalone kwoty odpisów aktualizujących obniżają
wartość bilansową aktywu, którego dotyczą i odnoszone są w rachunek zysków i strat.
Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych
składników nad ich wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej
z następujących wartości: ceny sprzedaży netto lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu
wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Dla składników aktywów, które samodzielnie nie generują przepływów pieniężnych,
wartość odzyskiwalna szacowana jest w odniesieniu do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku
ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Skutki odwrócenia odpisów aktualizujących odnoszone są w rachunek zysków i strat za wyjątkiem kwot, uprzednio obniżających kapitał z aktualizacji wyceny, które korygują ten kapitał do wysokości dokonanych
jego obniżeń.
6.2.9
Finansowe aktywa trwałe
Aktualnie spółka posiada:
1. Udziały i akcje w spółkach powiązanych. Udziały i akcje wycenia się wg kosztu
nabycia wyliczonego zgodnie z MSSF 3 pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości.
Jednostka dominująca wycenia koszt połączenia jednostek gospodarczych w kwocie
równej sumie:
— wartości godziwej na dzień wymiany, aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą w zamian za kontrolę nad jednostką przejmowaną, powiększoną o
— wszelkie koszty, które można bezpośrednio przypisać połączeniu jednostek gospodarczych.
W przypadku, gdy przejęcie jednostki gospodarczej odbywa się etapami, w drodze
kolejnych zakupów jej udziałów lub akcji, wówczas jednostka dominująca rozpatruje
każdą transakcję wymiany oddzielnie, w celu ustalenia kosztu połączenia i ewentualnej wartości firmy oddzielnie dla każdej transakcji.
Dokładniejsze dane o udziałach w jednostkach powiązanych zawarto w nocie nr 7,
2. Udzielone pożyczki długoterminowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu
ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
23
W przypadku, gdy różnica w wycenie według zamortyzowanego kosztu i w kwocie
wymaganej zapłaty jest nieistotna (krótki terminy płatności, brak prowizji, miesięcznie płatne rynkowe odsetki), spółka wycenia należności z tytułu pożyczek w kwotach wymaganej
zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
6.2.10
Zapasy
Zapasy surowców i materiałów oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej
do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Jako metodę rozchodu zapasów jednostka przyjęła metodę pierwsze weszło, pierwsze
wyszło (FIFO).
Jeżeli cena nabycia lub techniczny koszt wytworzenia zapasów jest wyższy niż przewidywana cena sprzedaży, jednostka niezwłocznie dokonuje odpisów aktualizacyjnych
w koszty okresu. Cena sprzedaży stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej
działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
6.2.11
Należności krótkoterminowe w tym udzielone pożyczki krótkoterminowe
Z uwagi na krótkie terminy płatności, spółka wycenia należności krótkoterminowe w tym
udzielone pożyczki krótkoterminowe, w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się
w wartości nominalnej.
W praktyce różnica pomiędzy wyceną w wysokości zamortyzowanego kosztu a wyceną
w kwocie wymagającej zapłaty będzie występować w przypadku, gdy:
— poniesiono istotne koszty transakcji,
— oprocentowanie jest niższe od rynkowego lub zobowiązanie jest nieoprocentowane,
— występują znaczące przesunięcia w płatności odsetek,
— termin płatności jest dłuższy od jednego roku.
Należności krótkoterminowe w spółce nie spełniają powyższych warunków a także
ze względu na stosowane krótkie terminy płatności, ewentualne różnice pomiędzy przyjętym rodzajem wyceny „w kwocie wymaganej zapłaty” a postulowanym przez MSR 39 „w
kwocie zamortyzowanego kosztu” nie są istotne. MSR 39 w stosunku do odpisów aktualizujących wymaga uwzględnienia dwóch czynników:
— prawdopodobieństwa otrzymania zapłaty, to jest oczekiwanej kwoty, która zostanie
otrzymana oraz
— momentu zrealizowania należności.
Wyliczając odpisy aktualizujące należy sporządzić prognozę przepływów pieniężnych,
których wystąpienia oczekuje się z tytułu należności od kontrahenta, a następnie zdyskontować je do dnia, na który dokonywana jest wycena.
Uwzględniając powyższe wymagania, spółka przyjmuje, że odpisy na największe zagrożone kwoty tworzone są na bazie indywidualnej, natomiast kwoty relatywnie niskie
obejmowane są odpisem ogólnym (to jest bez szczegółowej analizy sald). Oznacza to, że
stosowana jest zasada tworzenia odpisu ogólnego. Zasada ta w przypadku spółki wyraża
24
się tworzeniem odpisów zbiorczych na wszystkie należności przeterminowane powyżej
180 dni, za wyjątkiem tych należności, które zostały objęte odpisami szczególnymi. Odpis ogólny oraz odpisy szczegółowe tworzone są na bazie danych historycznych w odniesieniu do odpowiedniej grupy kontrahentów (kontrahenta), uwzględniając dodatkowo
wskaźnik koniunktury. Dyskontowanie przewidywanych przepływów pieniężnych z tytułu należności od klientów stosuje się jedynie dla należności, które przewiduje się ściągnąć
w okresie powyżej 12 miesięcy. Odpisów aktualizujących dokonujemy także dla należności nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności,
w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności albo strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanych kwot odpisów na nieściągalne należności.
6.2.12
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku
i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
6.2.13
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
6.2.14
Kredyty i pożyczki oprocentowane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny
nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. W następnych okresach,
kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia uwzględnia
się wszystkie koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązania. W rachunku zysków i strat są ujmowane
wszystkie skutki dotyczące zamortyzowanej ceny nabycia oraz skutki usunięcia zobowiązania z bilansu lub stwierdzenia utraty jego wartości. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
6.2.15
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie
tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli istnieje wiarygodne oczekiwanie,
że objęte rezerwą koszty zostaną zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest praktycznie pewne, że zwrot ten nastąpi
(np. na mocy zawartej umowy ubezpieczenia).W przypadku, gdy zmiana wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy
jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej
aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie, oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli wycena rezerwy została przeprowadzona z uwzględnieniem dyskontowania, wzrost rezerwy ujmowany jest w rachunku zysków i strat jako
korekta odsetek.
6.2.16
25
Świadczenia pracownicze
Spółka dominująca nie ustaliła programu świadczeń po okresie zatrudnienia. Na spółce
ciąży jedynie kodeksowy obowiązek wypłaty odpraw emerytalnych w wysokości miesięcznego wynagrodzenia. Na dzień bilansowy przypadający 31 grudnia 2006 Zarząd Spółki
przeprowadził analizę wysokości przyszłego zobowiązania wobec pracowników z tytułu
odpraw emerytalnych. Analizę przeprowadzono przy upraszczającym założeniu:
1. Dotyczy ona wyłącznie obecnych pracowników,
2. Obecni pracownicy będą pracować w Macrologic S.A. do emerytury.
Kwoty przyszłych wypłat odpraw emerytalnych zostały zdyskontowane stopą 5%.
Otrzymana na dzień bilansowy zdyskontowana wartość przyszłych zobowiązań okazała
się być kwotą nieistotną. Wynika to z młodego wieku pracowników spółki, zjawisko to jest
charakterystyczne dla spółek IT.
6.2.17
Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające
Aktualnie w grupie nie występują ryzyka związane z transakcjami w walutach obcych
(brak takich transakcji) lub nabywaniem instrumentów finansowych w celach spekulacyjnych. Nie występują zatem instrumenty zabezpieczające oraz instrumenty pochodne.
6.2.18
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe emitowane przez jednostkę, w chwili pojawienia się będą ujmowane według otrzymanych wpływów netto. Z otrzymanych wpływów netto wyodrębnieniu
podlega element zobowiązaniowy oraz kapitałowy wyceniany w wartości godziwej wbudowanej konwersji zobowiązania na kapitał spółki.
6.2.19
Przychody
Przychody ujmowane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można
wycenić w wiarygodny sposób. Następujące kryteria obowiązują przy ustalaniu przychodów:
6.2.20
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności
towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można
wycenić w wiarygodny sposób.
6.2.21
Świadczenie usług
Przychody z niezakończonych usług informatycznych są ujmowane na podstawie stopnia
zaawansowania prac, o ile wynik na kontrakcie można ustalić w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania prac jest określany poprzez ustalenie stosunku procentowego godzin
roboczych przepracowanych do dnia bilansowego do szacunkowej łącznej ilości godzin
roboczych przypadających na każdą umowę. Jeżeli wyniku umowy nie można określić
w sposób wiarygodny, wówczas przychody dotyczące tej umowy są ujmowane tylko do
wysokości poniesionych kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne.
Od roku obrotowego rozpoczynającego się 1.1.2005 w jednostce rozpoznawane są jako
umowy usługowe niezakończone, zarówno większe umowy o wdrożenie oprogramowania
jak również tak zwane umowy pakietowe.
26
Umowy pakietowe to kompleksowe umowy na świadczenie usług pielęgnacji oprogramowania u klienta, których zakres jest dostosowany do potrzeb klienta. W szczególności
do zakresu prac może należeć także np. każdorazowe dostosowywanie programów klienta
do zmiany przepisów jaka nastąpiła w okresie objętym umową. Faktura jest wystawiana
na początku za cały umowny okres lub na początku kolejnego okresu realizacji umowy
np. na początku kolejnego kwartału trwania umowy.
Umowy o wdrożenie charakteryzują się tym, że najpierw ponoszone są koszty — wykonanie kolejnego etapu wdrożenia, następnie powstają przychody — faktura sprzedaży
za wykonany etap wdrożenia. Jeśli istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną umową, koszty tej umowy są aktywowane do zakończenia etapu wdrożenia, a następnie są uznawane jako koszty okresu współmiernie
z wystawioną fakturą sprzedaży. Przewidywaną stratę wynikającą z umowy niezwłocznie
ujmuje się jako koszt okresu.
Umowy pakietowe, dla których można oszacować wiarygodnie wynik umowy, rozlicza
się proporcjonalnie do stanu zaawansowania realizacji umów na dzień bilansowy. Stopień
zaawansowania umów pakietowych mierzony jest przez ustalenie stosunku procentowego
godzin roboczych przepracowanych do szacunkowej łącznej ilości godzin roboczych przypadających na umowę. Przewidywaną stratę wynikającą z umowy niezwłocznie ujmuje
się jako koszt okresu. Jeżeli wyniku umowy nie można określić w sposób wiarygodny,
wówczas przychody dotyczące tej umowy są ujmowane tylko do wysokości poniesionych
kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne.
6.2.22
Odsetki
Przychody z odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem
efektywnej rentowności danego aktywa).
6.2.23
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
6.2.24
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz pozostałych rozliczeń a także odnoszenia ich
skutków finansowych spółka dokonuje w następujący sposób:
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w spółce zalicza się: dotyczące
przyszłych okresów wydatki na prenumeratę, ubezpieczenia itp. a także nakłady na przygotowanie do sprzedaży nowych produktów. Nakłady te są aktywowane i wykazywane
w RMK do czasu przekazania nowych produktów do sprzedaży.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się: kwoty prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz spółki przez dostawców (wykonawców) których kwotę zobowiązań oszacować można w wiarygodny sposób.
Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w koszty danego
okresu sprawozdawczego spółki są dokonywane stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń uwzględnia
każdorazowo charakter rozliczanych kosztów z zachowaniem ostrożności.
6.2.25
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności
oraz odnoszenie ich skutków finansowych obejmują w szczególności:
27
— równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków (głównie finansowych) z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych,
— otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków
trwałych, w tym środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone
do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjno-umorzeniowych pozostałe przychody operacyjne; do środków
trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie
darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych.
6.2.26
Kapitały własne Spółki
Wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa oraz statutu Spółki. Kapitał podstawowy (zakładowy) wykazuje się w wartości ustalonej w statucie
Spółki wpisanej do KRS. Koszty emisji akcji poniesione podczas podwyższenia kapitału
podstawowego (zakładowego) powodują zmniejszenie kapitału zapasowego do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, natomiast pozostałą część
kosztów zalicza się do kosztów finansowych.
6.2.27
Podatek dochodowy
Obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób
prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania podatkowe są ustalane na podstawie aktualnie obowiązujących
przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy ustala się w odniesieniu do wszystkich
różnic przejściowych, z wyjątkiem:
— wartości firmy, której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodów lub początkowego ujęcia danego składnika aktywów lub pasywów z transakcji, która nie
jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz kiedy dana transakcja na dzień wystąpienia nie miała wpływu na wynik finansowy brutto, ani na dochód podlegający
opodatkowaniu (stratę podatkową);
— oraz w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach - za wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli i gdy jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości
różnice nie ulegną odwróceniu.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych
aktywów z tytułu podatku odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystanych strat
podatkowych do odliczenia w następnych okresach sprawozdawczych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który
pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice za wyjątkiem sytuacji gdy:
— Aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia
składnika aktywów bądź pasywów przy transakcjach nie stanowiących połączenia
28
jednostek i w chwili jego ujmowania nie mają wpływu na wynik finansowy brutto,
dochód do opodatkowania lub stratę podatkową ani aktywa netto;
— W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w podmiotach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie
jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości wyżej wymienione różnice ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie
dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrąceniu ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku kiedy zachodzi wątpliwość wykorzystania przez spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów podatkowych.
Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki
podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywana jest w rachunku zysków i strat z wyjątkiem sytuacji, kiedy skutki finansowe
zdarzeń powodujących powstanie lub rozwiązywanie podatku odroczonego ujmowane są
bezpośrednio w kapitale własnym jednostki.
6.3. Nota nr 1. Przychody i koszty
6.3
6.3.1
29
Nota nr 1. Przychody i koszty (w tys. złotych)
Przychody i koszty ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa — rodzaje działalności)
a)
b)
c)
-
oprogramowanie komputerowe (licencje), w tym:
od jednostek powiązanych
usługi informatyczne
pozostałe produkty
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
za rok
2006
10 533
3 925
6 569
12
225
105
17 327
4 042
za rok
2005
10 317
3 630
5 665
169
397
134
16 379
3 933
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
a)
b)
kraj
w tym od jednostek powiązanych
eksport
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
za rok
2006
17 327
4 042
za rok
2005
16 379
3 933
17 327
16 379
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa — rodzaje działalności)
a)
-
-
sprzedaż towarów i materiałów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,
razem
za rok
2006
114
16
114
za rok
2005
262
2
262
16
2
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
a)
b)
kraj
eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,
razem
za rok
2006
114
16
za rok
2005
262
2
114
262
30
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
a)
b)
c)
d)
-
-
6.3.2
koszt wytworzenia sprzedanych usług podstawowych
koszt wytworzenia sprzedanych licencji
koszt wytworzenia sprzedanych pozostałych produktów
wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, razem
w tym od jednostek powiązanych razem
za rok
2006
3 423
121
3 833
124
151
91
39
7 498
za rok
2005
3 049
178
3 954
125
172
6
241
22
7 416
284
331
za rok
2006
996
2 850
100
7 225
1 520
2 051
460
1 522
518
15 260
−1 870
−1 566
−4 417
7 407
za rok
2005
971
2 667
114
6 552
1 517
2 377
622
1 358
374
14 572
−1 832
−1 543
−4 022
7 175
Koszty rodzajowe
Koszty według rodzaju
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
6.3.3
zużycie materiałów i energii
usługi obce
podatki i opłaty
wynagrodzenia
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
amortyzacja, w tym:
amortyzacja środków trwałych
amortyzacja prac rozwojowych
pozostałe koszty rodzajowe
Wydatki według rodzaju, razem
Zmiana stanu produktów
Koszty sprzedaży (-)
Koszty ogólnego zarządu (-)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Pozostałe przychody i koszty operacyjne operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
za rok
2006
1.
2.
3.
a)
b)
-
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje
Inne przychody operacyjne
aktualizacja wartości należności
pozostałe
otrzymane odszkodowania,kary umowne
zwrot opłat sądowych
inne
Pozostałe przychody operacyjne, razem
44
85
51
34
9
14
11
129
za rok
2005
27
198
174
24
61
18
225
6.3. Nota nr 1. Przychody i koszty
31
Pozostałe koszty operacyjne
a)
b)
c)
d)
-
6.3.4
strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
aktualizacja wartości należności
utworzone rezerwy
pozostałe, w tym:
darowizny
składki na rzecz organizacji
koszty postępowania sądowego
zlikwidowane aktywa niefinansowe
inne
Pozostałe koszty operacyjne, razem
za rok
2006
5
96
za rok
2005
99
53
12
4
5
21
11
154
50
29
6
4
11
149
za rok
2006
583
583
za rok
2005
310
310
583
310
za rok
2006
17
11
11
za rok
2005
14
10
10
6
14
4
19
14
31
19
33
Pozostałe przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
a)
b)
od jednostek powiązanych, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek stowarzyszonych
od jednostki dominującej
od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów
w zyskach, razem
Przychody finansowe z tytułu odsetek
a)
—
—
b)
—
—
z tytułu udzielonych pożyczek
pozostałe odsetki
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
32
Inne przychody finansowe
za rok
2006
a)
b)
c)
-
dodatnie różnice kursowe
zrealizowane
niezrealizowane
rozwiązane rezerwy finansowe
pozostałe, w tym:
odpisane zobowiązania
inne
Inne przychody finansowe, razem
za rok
2005
3
3
1
1
4
Koszty finansowe z tytułu odsetek
a)
—
b)
—
—
od kredytów i pożyczek
dla jednostek powiązanych, w tym:
dla jednostek zależnych
dla jednostek stowarzyszonych
dla jednostki dominującej
dla pozostałych jednostek
pozostałe odsetki
dla jednostek powiązanych, w tym:
dla jednostek zależnych
dla jednostek stowarzyszonych
dla jednostki dominującej
dla pozostałych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
za rok
2006
1
za rok
2005
5
1
5
1
1
1
6
Inne koszty finansowe
za rok
2006
a)
b)
c)
-
aktualizacja wartości inwestycji
ujemne różnice kursowe, w tym:
zrealizowane
niezrealizowane
pozostałe, w tym:
koszty obrotu akcjami
opłaty bankowe
pozostałe koszty finansowe
Inne koszty finansowe, razem
za rok
2005
1
1
3
3
49
32
11
6
50
66
21
39
6
69
6.4. Nota nr 2. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
6.4
6.4.1
1.
2.
a)
b)
3.
a)
b)
33
Nota nr 2. Podatek dochodowy bieżący i odroczony (w tys.
złotych)
Bieżący podatek dochodowy
Zysk brutto
Trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a dochodem
do opodatk. podatkiem dochod.
przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są
zaliczane do dochodu do opodatkowania (zmniejszenie podstawy opodatkowania), w tym:
dywidendy
rozwiązanie rezerw (zmniejszenie odpisow) nie uznanych
uprzednio za koszty uzyskania przychodu
zarachowane odsetki
pozostałe
koszty i straty nie uznawane przez przepisy podatkowe za
koszty uzyskania przychodu (zwiększenie podstawy opodatkowania), w tym:
amortyzacja nie zaliczona do kosztów uzyskania przychodów
(np..dotowana amortyzacja)
darowizny
reprezentacja ponad limit
ubezpieczenie samochodów powyżej 20 000 EURO
odpisy aktualizujące należości
składki na rzecz organizacji, do których przynależność nie jest
obowiązkowa
odsetki z tytułu zobowiązań podatkowych
wpłaty na PFRON
wartość rezydualna
kary i grzywny pieniężne
odpis aktualizujący zapasy
pozostałe
Przejściowe różnice w przychodach (rozpoczynające się) pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:
ujemne
otrzymane z wyprzedzeniem przychody z umów pakietowych
inne
dodatnie
zarachowane,lecz nieotrzymane odsetki od pożyczek, kredytów
inne
za rok
2006
4 498
−234
za rok
2005
4 008
−120
645
485
583
51
310
174
8
3
411
1
365
15
12
105
96
4
29
6
1
99
6
1
78
59
4
80
52
1
21
25
372
82
837
372
372
837
837
0
0
34
za rok
2006
za rok
2005
1
0
0
0
1
1
0
226
389
469
361
25
5
78
447
322
25
6
94
243
243
58
58
−394
−560
394
322
6
25
41
560
241
8
34
80
197
0
0
−83
−32
−12
−27
−44
−7
−25
4 385
833
−111
4 522
859
−59
722
800
833
−111
859
−59
4.
a)
b)
5.
a)
b)
6.
a)
b)
7.
8.
9.
10.
11.
-
Przejściowe różnice w przychodach (kończące się) pomiędzy
zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem
dochodowym, w tym:
ujemne
inne
dodatnie
zrealizowane odsetki od lokat bankowych lub pożyczek ,które naliczone były w poprzednim okresie
inne
Przejściowe różnice w kosztach (rozpoczynające się) pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:
ujemne
utworzona rezerwa na urlopy wypoczynkowe
rezerwa na usługi obce
rezerwa na reklamacje
narzuty na ZUS
inne
dodatnie
różnica w amortyzacji (podatkowa¿finansowej)
pozostałe
Przejściowe różnice w kosztach (kończące się) pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkow. podatkiem dochod.,
w tym:
ujemne
wykorzystane rezerwy na urlopy
wykorzystane rezerwy na reklamacje
wykorzystane rezerwy na usługi obce
koszty pozyskania kapitału
rozliczenie ISO
pozostałe
dodatnie
różnica w amortyzacji odwrócenie
Inne różnice pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania, w tym:
darowizny
uprawdopodobnione nieściągalne wierzytelności
otrzymana dotacja
pozostałe
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
Podatek dochodowy według stawki 19%
Zwiększenia,zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
wykazany w rachunku zysków i strat
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał
własny
6.5. Nota nr 3. Zysk przypadający na jedną akcję
6.4.2
35
Odroczony podatek dochodowy
Aktywa z tytułu podatku odroczonego wg rodzaju
pozycje bilansowe
rezerwa na urlopy
rezerwa na usługi obce
rezerwa na reklamacje
aktywa z tytułu kosztów emisji akcji 2002
aktywa z tytułu kosztów emisji akcji 1999
aktywa z tytułu otrzymanych z wyprzedzeniem przychodów z umów usługowych niezakończonych
aktywa z tytułu odpisanych kosztów podatkowych ISO
aktywa z tytułu zobowiązania leasingowego
Razem
31.12.
2005
61
5
1
1
1
159
31.12.
2006
69
5
1
31.12.
2004
46
7
1
1
7
31.12.
2005
61
5
1
1
226
159
pozycje
z rachunku
wyników
31.12. 31.12.
2006
2005
−8
−15
2
1
1
−67
7
−159
38
228
301
38
99
227
−73
−127
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego wg rodzaju
pozycje bilansowe
różnica w amortyzacji podatkowej i finansowej środków trwałych
31.12.
2005
88
31.12.
2006
136
31.12.
2004
91
31.12.
2005
88
Podatek odroczony
wykazany
w rachunku
wyników
6.5
6.5.1
pozycje
z rachunku
wyników
31.12. 31.12.
2006
2005
48
−3
−25
−130
Nota nr 3. Zysk przypadający na jedną akcję
Rok bieżący
Zysk podstawowy za rok przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie
zysku netto za okres sprawozdawczy przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (3 690 tys. zł) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych (1 888 719)
występujących w ciągu okresu sprawozdawczego.
Zysk podstawowy z działalności operacyjnej za rok przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku z działalności operacyjnej za okres sprawozdawczy
przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (3 935 tys. zł) przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych (1 888 719) występujących w ciągu okresu sprawozdawczego.
36
6.5.2
Rok 2005
Zysk podstawowy za rok przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie
zysku netto za okres sprawozdawczy przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (3 279 tys. zł) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych (1 766 530)
występujących w ciągu okresu sprawozdawczego.
Zysk podstawowy z działalności operacyjnej za rok przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku z działalności operacyjnej za okres sprawozdawczy
przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (3 736 tys. zł) przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych (1 766 530) występujących w ciągu okresu sprawozdawczego.
6.6
6.6.1
Nota nr 4. Dywidendy wypłacone
W jednostce dominującej
Dywidendy wypłacone w 2006 r.
W roku 2006 w dniu 19 grudnia 2006 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
MacroSoft S.A. podjęło uchwałę numer 3 o podziale zysku za rok 2005. Nie wypłacono
dywidendy.Wypracowany zysk netto za rok 2005 w wysokości 3 278 715,99 złotych przekazano na fundusz rezerwowy
Dywidendy wypłacone w 2005 r.
W dniu 4 maja 2005 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MacroSoft S.A.
podjęło uchwałę numer 2 o podziale zysku za rok 2004. Przekazano na wypłatę dywidendy
kwotę 2 148 465,35 złotych (1,27 zł/1 akcję), którą wypłacono w czerwcu 2005 roku.
6.6.2
W spółkach zależnych
Dywidendy wypłacone w 2006 r. (w zł)
Spółka
MacroSoft Wrocław
MacroSoft Zamość
MacroSoft Kraków
MacroSoft Katowice
MacroSoft Łódź
MacroSoft sp. z o.o
Częstochowa
Razem
Uchwała
nr/z dnia
Kwota dywidendy
2/26.04.2006
3/26.04.2006
2/26.04.2006
2/12.05.2006
2/07.06.2006
2/26.04.2006
200 000
18 339,50
100 000
200 000
50 000
15 000
Dla akcjonariuszy
jednostki
dominującej
200 000
18 339,50
100 000
200 000
50 000
15 000
583 339,50
583 339,50
Dla udziałowców
mniejszościowych
Miesiąc
wypłaty
05.2006
05.2006
05.2006
08.2006
06.2006
06.2006
6.7. Nota nr 5. Rzeczowe aktywa trwałe
37
Dywidendy wypłacone w 2005 r. (w zł)
Spółka
MacroSoft Wrocław
MacroSoft Zamość
MacroSoft Kraków
MacroSoft Katowice
MacroSoft Łódź
MacroSoft sp. z o.o
Częstochowa
Razem
6.7
Uchwała
nr/z dnia
Kwota dywidendy
2/11.05.2005
2/06.04.2005
2/18.05.2005
2/23.05.2005
2/06.04.2005
2/31.03.2005
38 357,94
20 000
60 000
200 000
60 000
32 704,69
Dla akcjonariuszy
jednostki
dominującej
38 357,94
20 000
60 000
102 000
60 000
30 114,48
411 062,63
310 472,42
Dla udziałowców
mniejszościowych
98 000
2 590,21
Miesiąc
wypłaty
05.2005
05.2005
05.2005
05.2005
05.2005
05.2005
100 590,21
Nota nr 5. Rzeczowe aktywa trwałe (w tys. złotych)
Rzeczowe aktywa trwałe wg rodzajów
a)
b)
c)
d)
inwestycje w obce środki trwałe (lokale, budynki)
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe razem
31.12.2006
118
516
2 067
42
2 743
31.12.2005
162
613
1 742
12
2 529
Z pozycji wartości bilansowej środków transportu na dzień 31 grudnia 2006 roku
892 tys. złotych dotyczy wartości netto samochodów zastawionych w ramach umowy kredytowej.
38
6.7.1
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Tabela ruchu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w roku
2006
wartość brutto na BO 01.01.2006 r
zwiększenia (z tytułu)
z inwestycji (zakupy)
inne
zmniejszenia (z tytułu)
sprzedaż
darowizna
likwidacja
inne
wartość brutto środków trwałych
na BZ 31.12.2006
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
01.01.2006
amortyzacja za okres (z tytułu)
odpis roczny
zmniejszenia (liczba ujemna)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 31.12.2006
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na BO
zwiększenie
zmniejszenie (liczba ujemna)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na BZ
wartość netto środków trwałych
na koniec okresu 31.12.2006
inwestycje
w wynajmowane
lokale,
budynki
641
23
23
4
4
urządzenia
techniczne
i maszyny
2 643
84
75
9
391
227
środki
transportu
inne
środki
trwałe
3 706
604
604
290
35
35
264
264
59
36
23
razem
środki
trwałe
7 280
746
737
9
718
527
660
158
6
2 336
4 046
266
185
6
7 308
479
2 030
1 964
278
4 751
63
64
−1
542
−210
171
−381
1 820
15
220
−205
1 979
−54
5
−59
224
−186
460
−646
4 565
118
516
2 067
42
2 743
6.7. Nota nr 5. Rzeczowe aktywa trwałe
6.7.2
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
39
Tabela ruchu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w roku 2005
wartość brutto na BO 01.01.2005 r
inne
sprzedaż
darowizna
likwidacja
inne
wartość brutto środków trwałych
na BZ 31.12.2005
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
01.01.2005
odpis roczny
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 31.12.2005
zwiększenie
wartość netto środków trwałych
na koniec okresu 31.12.2005
inwestycje
w wynajmowane
lokale,
budynki
641
urządzenia
techniczne
i maszyny
2 791
145
145
środki
transportu
inne
środki
trwałe
razem
środki
trwałe
3 051
948
948
289
3
3
6 772
1 096
1 096
293
293
2
2
641
293
126
8
159
4
2 643
3 706
290
588
421
8
159
4
7 280
429
2 012
1 911
274
4 626
50
50
479
18
307
−289
2 030
53
288
−235
1 964
4
6
−2
278
125
651
−526
4 751
162
613
1 742
12
2 529
Wartość bilansowa brutto wszystkich środków trwałych będących w użytkowaniu
i całkowicie zamortyzowanych wyniosła na koniec 2006 roku: 1 429 tys. zł a na koniec roku
2005: 1 832 tys. zł.
Wartość otrzymanych odszkodowań z tytułu szkód w środkach trwałych (środki transportu) wyniosła w roku 2006: 99 tys. zł a w roku 2005 146 tys. zł.
40
6.8
6.8.1
1.
a)
b)
2.
3.
Nota nr 6. Wartości niematerialne (w tys. złotych)
Wartości niematerialne (netto)
31.12.2006
3 300
2 752
548
prace rozwojowe
zakończone
w toku
wartość firmy
pozostałe wartości niematerialne
Wartości niematerialne razem
46
3 346
31.12.2005
2 901
2 584
317
96
2 997
W pozycji prac rozwojowych na dzień 31.12.2006 ujęta została kwota 548 tys. złotych
dotycząca wydatków poniesionych w 2006 roku. Wydatki te dotyczą kolejnego etapu prac
rozwojowych, którego zakończenie przewidywane jest na wrzesień 2007 roku.
Nie wystąpiły nakłady na prace badawczo-rozwojowe ujęte w rachunku zysków i strat
za dany okres.
6.8.2
Tabela ruchu wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
w roku 2006 r.
prace
rozwojowe
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
wartość brutto na BO (01.01.2006 r)
inne
sprzedaż
likwidacja
inne
wartość brutto wartości niematerialnych na BO
31.12.2006 r.
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 01.01.2006 r.
odpis roczny
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu 31.12.2006 r.
zwiększenie
wartość netto wartości niematerialnych na koniec
okresu 31.12.2006
wartość prac rozwojowych w toku na 31.12.2006
Wartości niematerialne ujęte w bilansie na
31.12.2006 r
6 698
1 690
wartość
firmy
pozostałe
wartości
niematerialne
738
19
19
razem
wartości
niematerialne
7 436
19
19
1 690
66
66
66
66
8 388
691
9 079
4 114
642
4 756
1 522
1 522
5 636
3
69
−66
645
1 525
1 591
−66
6 281
2 752
46
2 798
548
3 300
46
548
3 346
6.8. Nota nr 6. Wartości niematerialne
6.8.3
41
Tabela ruchu wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
w roku 2005 .
prace
rozwojowe
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
j)
wartość brutto na BO (01.01.2005 r)
inne
sprzedaż
likwidacja
inne
wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 31.12.2005 r.
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 01.01.2005 r.
odpis roczny
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu 31.12.2005 r.
zwiększenie
wartość netto wartości niematerialnych na koniec
okresu 31.12.2005
wartość prac rozwojowych w toku na 31.12.2005
Wartości niematerialne ujęte w bilansie na
31.12.2005 r
5 206
1 492
wartość
firmy
pozostałe
wartości
niematerialne
607
131
131
1 492
razem
wartości
niematerialne
5 813
1 623
131
1 492
6 698
738
7 436
2 437
593
3 030
1 677
1 677
49
49
1 726
1 726
4 114
642
4 756
2 584
96
2 680
317
2 901
96
317
2 997
usługi informatyczne, sprzedaż oprogramowania
usługi informatyczne, sprzedaż sprzętu komputerowego i oprogramowania
usługi, handel i wytwarzanie w zakresie informatyki i prac badawczo-rozwojowych
usługi informatyczne, produkcja i sprzedaż oprogramowania, wytwarzanie i sprzedaż sprzętu
elektronicznego
usługi informatyczne, produkcja i sprzedaż oprogramowania
usługi, doradztwo komputerowe, informatyczne,
handel i produkcja
Poznań
Zamość
Bydgoszcz
Szczecin
Łódź
Katowice
Wrocław
MIS S.A.
razem
Warszawa
Wrocław
usługi informatyczne, sprzedaż i wytwarzanie
oprogramowania komputerowego
Przedmiot przedsiębiorstwa
Częstochowa
Białystok
Siedziba
KAMIL sp. z o.o.
sp. z o.o.
MacroSoft Wielkopolska sp. z o.o.
MacroSoft Zamość
sp. z o.o.
MacroSoft Wrocław
sp. z o.o.
MacroSoft
Północ
sp. z o.o.
MacroSoft Szczecin
sp. z o.o.
MacroSoft Łódź sp.
z o.o.
MacroSoft Południe
S.A.
Nazwa (firma)
jednostki
stowarzyszona
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
Charakter
powiązania
11 429
1 600
1 007
4 583
592
440
888
447
300
736
204
632
−2 411
−1 600
−440
−197
−174
9 018
1 007
4 583
592
691
447
300
736
30
632
Wartość
bilansowa
udziałów
40
50,05
100
100
100
100
100
100
100
100
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
100
6.9.1
Odpis
z tytułu
trwałej
utraty
wartości
6.9
Wartość
udziałów wg
cen
nabycia
42
Nota nr 7. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych w tys. zł
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych stan na 31.12.2006
MacroSoft Białystok sp. z o.o.
MacroSoft Zamość sp. z o.o.
MacroSoft Wrocław sp. z o.o.
MacroSoft Północ sp. z o.o.
MacroSoft Szczecin sp. z o.o.
MacroSoft Łódź sp. z o.o.
MacroSoft Południe SA
KAMIL sp. z o.o.
MIS S.A.
Nazwa jednostki
469
71
412
448
735
594
−386
681
3 136
2 005
2 407
Kapitał
własny
54
−125
141
92
256
−115
29
108
615
5
−20
w tym
wynik za
okres
82
6
6
83
213
91
91
239
35
Zobowiązania
długoterminowe
Zobowiązania
krótkoterminowe
225
55
96
159
239
465
325
264
1 007
209
253
287
11
112
184
254
380
25
565
1 398
2 048
472
Aktywa
trwałe
443
115
477
429
726
762
127
472
2 867
405
2 188
Aktywa
obrotowe
1 179
374
1 696
1 111
2 216
2 733
345
2 543
10 355
1 124
1 550
Przychody ze
sprzedaży
6.9. Nota nr 7. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych stan na 31.12.2006 cd
43
usługi informatyczne, produkcja i sprzedaż oprogramowania, wytwarzanie i sprzedaż sprzętu elektronicznego
usługi, doradztwo komputerowe, informatyczne, handel
i produkcja
Łódź
Katowice
Wrocław
MIS S.A.
razem
Kraków
Katowice
Wrocław
Szczecin
usługi informatyczne, sprzedaż sprzętu komputerowego
i oprogramowania
usługi, handel i wytwarzanie w zakresie informatyki i prac
badawczo-rozwojowych
sprzedaż i wytwarzanie oprogramowania komputerowego,
usługi informatyczne
Zamość
Poznań
Bydgoszcz
usługi informatyczne, sprzedaż i wytwarzanie oprogramowania komputerowego
Przedmiot przedsiębiorstwa
Częstochowa
Białystok
Siedziba
sp. z o.o.
MacroSoft Zamość
sp. z o.o.
MacroSoft Wrocław
sp. z o.o.
MacroSoft Katowice
sp. z o.o.
MacroSoft Kraków
sp. z o.o.
MacroSoft
Północ
sp. z o.o.
MacroSoft Szczecin
sp. z o.o.
MacroSoft Łódź sp.
z o.o.
EFBUD S.A.
Nazwa (firma)
jednostki
stowarzyszona
stowarzyszona
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
spółka zależna
Charakter
powiązania
10 301
1 600
1 718
592
440
888
460
2 404
447
300
646
174
632
−2 411
−1 600
−440
−197
−174
Odpis
z tytułu
trwałej
utraty
wartości
7 890
1 718
592
691
460
2 404
447
300
646
632
Wartość
bilansowa
udziałów
40
100
100
100
100
100
100
100
100
95,07
88,5
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
100
6.9.2
Wartość
udziałów wg
cen
nabycia
44
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych stan na 31.12.2005
MacroSoft Białystok sp. z o.o.
MacroSoft Zamość sp. z o.o.
MacroSoft Wrocław sp. z o.o.
MacroSoft Katowice sp. z o.o.
MacroSoft Kraków sp. z o.o.
MacroSoft Północ sp. z o.o.
MacroSoft Szczecin sp. z o.o.
MacroSoft Łódź sp. z o.o.
EFBUD SA
MIS S.A.
Nazwa jednostki
431
32
270
374
678
1 541
772
709
−415
622
509
2 427
Kapitał
własny
44
61
1
18
256
245
161
107
55
80
−8
11
1
8
15
3
107
221
55
4
17
Zobowiązania
długoterminowe
Zobowiązania
krótkoterminowe
161
100
129
149
505
664
125
521
439
334
393
599
234
3
31
144
122
949
272
444
31
574
67
422
Aktywa
trwałe
375
129
368
380
1 069
1 271
628
893
214
437
839
2 604
Aktywa
obrotowe
1 613
421
1 163
1 050
2 477
5 142
1 317
3 003
855
2 556
3 370
4 210
Przychody ze
sprzedaży
6.9.3
w tym
wynik za
okres
6.9. Nota nr 7. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych
45
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych stan na 31.12.2005 cd
46
6.9.4
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych nabyte w roku 2006
W dniu 21 stycznia 2006 roku MacroSoft S.A. nabył 50,05% udziałów w spółce KAMIL
sp. z o.o. z Warszawy (1001 udziałów o wartości nominalnej [1 000 złotych każdy). Koszt
przejęcia udziałów wynosi 1 007 tys. zł i składa się z ceny zakupu udziałów — 1 001 tys.
zł, oraz opłat dodatkowych — 6 tys. zł. Udziały opłacono gotówką.
Na dzień przejęcia wartość aktywów netto spółki KAMIL wynosiła 2 000 tys. zł, z czego
wartość niezidentyfikowanych aktywów netto wyniosła 1 900 tys. złotych. Nabyte zidentyfikowane aktywa netto przez MacroSoft S.A. wynoszą 50 tys. złotych. Nabyta wartość
firmy wynosi 957 tys. złotych.
Oprogramowanie komputerowe oferowane przez spółkę KAMIL sp. z o.o. — K2000,
służy do obsługi sklepów detalicznych oraz hurtowni i magazynów w zakresie obsługi
obrotu towarowego oraz rozliczeń z kontrahentami. Nie stanowi ono konkurencji dla dotychczasowego oprogramowania oferowanego przez grupę MacroSoft, jest uzupełnieniem
dotychczasowej oferty.
Kwoty ujęte na dzień przejęcia z tyłu poszczególnych kategorii aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej. (kwoty podajemy w tysiącach
złotych).
Przypisanie
Wartość
kosztu
przypadająWartość
Rodzaj aktywa,
Wartość
połączenia
ca jednostce przejmowagodziwa
zobowiązania
bilansowa
przejmującej
nym
składnikom
Środki trwałe
100
100
50
50
Towary
50
50
25
25
303
303
152
153
Należności
Aktywa niezidentyfikowa1 900
1 900
951
957
ne
−353
−353
−177
−178
Zobowiązania
Razem składniki zidenty100
100
50
50
fikowane i odpowiadający
im koszt połączenia
Składniki niezidentyfiko1 900
1 900
951
957
wane i odpowiadająca im
nabyta wartość firmy
Razem aktywa netto
2 000
2 000
1 001
1 001
spółki KAMIL sp. z o.o.
Na kwotę 1 900 tysięcy złotych oszacowano majątkowe prawa autorskie spółki KAMIL
sp. z o.o. do programu komputerowego K2000, listę klientów i umów z klientami. Program
komputerowy K2000 jest rozwijany od początku działalności firmy, czyli od roku 1991
i stanowi główne źródło utrzymania spółki. Jest on przeznaczony do obsługi sklepów detalicznych, hurtowni oraz magazynów w pełnym zakresie obsługi obrotu towarowego oraz
rozliczeń z kontrahentami. Dostosowany jest do obsługi wielu branż, jednak został szczególnie dostosowany do wyspecjalizowanych potrzeb branży odzieżowej. Program komputerowy K2000 jest wykorzystywany przez setki firm w ponad tysiącu sklepów na terenie
Polski. Funkcjonuje on na platformach systemowych DOS, MS Windows, Linux. W najbliższej przyszłości planowany jest rozwój tego programu. Powyższe wartości niematerialne
i prawne nie zostały wycenione ze względu na to, że nie istnieje na nie aktywny rynek.
Dnia 14 września 2006 roku firma MacroSoft SA odkupiła od kapitału mniejszościowego
11,5 % udziałów w spółce MacroSoft Białystok obejmując w ten sposób 100% udziałów w tej
Spółce. Cena nabycia udziałów wyniosła 30 tys. zł. Wartość bilansowa nabytych aktywów
6.10. Nota nr 8. Inne aktywa finansowe długoterminowe
47
netto wyniosła 5 tys. zł. Nabyta wartość firmy wyniosła 25 tys. zł. Dnia 6 października
2006 roku firma MacroSoft SA odkupiła od kapitału mniejszościowego 4,93 % udziałów
w spólce MacroSoft Wielkopolska obejmując w ten sposób 100% udziałów w tej Spółce.
Cena nabycia udziałów wyniosła 91 tys. zł. Wartość bilansowa nabytych aktywów netto
wyniosła 24 tys. zł. Nabyta wartość firmy wyniosła 67 tys. zł.
6.10
Nota nr 8. Inne aktywa finansowe długoterminowe
Inne aktywa finansowe długoterminowe dotyczą udzielonych pożyczek długoterminowych
(73 tys. zł) .
31.12.2006 31.12.2005
1. udzielone pożyczki długoterminowe
73
87
67
77
a) jednostkom powiązanym
b) pozostałym jednostkom
6
9
2. długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1
Inne aktywa finansowe długoterminowe, razem
73
87
6.10.1
Udzielone pożyczki długoterminowe
1. Dla MacroSoft Szczecin pożyczka długoterminowa w wysokości 96 tys. złotych; termin spłaty 31.12.2010 r; odsetki 8% rocznie:
stan na 01.01.2006 r. w długoterminowych aktywach finansowych
zwiększenia
pożyczka
zmniejszenia
spłata pożyczki
77 tys. zł
10 tys. zł
10 tys. zł
67 tys. zł
2. Dla pracownika pożyczka długoterminowa w wysokości 11 tys. złotych; termin grudnia 2009 r; oprocentowanie w 10% w skali roku:
zwiększenia
pożyczka
zmniejszenia
spłata pożyczki
6.11
Nota nr 9. Zapasy (w tys. złotych)
6.11.1
Zapasy
materiały
towary
Zapasy, razem
9 tys. zł
2 tys. zł
3 tys. zł
6 tys. zł
31.12.2006
15
211
226
31.12.2005
34
34
Materiały i towary wycenione są według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub
wartości netto możliwej do uzyskania.
48
6.12
Nota nr 10. Należności z tytułu dostaw i usług i im
podobne (w tys. złotych)
6.12.1
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług itp.
1.
1.1.
a)
b)
1.2.
a)
b)
c)
d)
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług
o okresie spłaty do 12 miesięcy
o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy
wypłacone zaliczki na poczet dostaw
Od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług
o okresie spłaty do 12 miesięcy
o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy
należności z tytułu umów usługowych niezakończonych
wypłacone zaliczki na poczet dostaw
dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw netto, razem
Odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia)
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw brutto, razem
3.
31.12.2006
3 220
912
912
912
31.12.2005
3 683
952
952
952
2 308
2 285
2 285
2 731
2 604
2 604
23
126
1
3 220
3 683
235
3 455
228
3 911
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy
termin płatności.
6.12.2
a)
b)
-
Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
stan na początek okresu
zwiększenia
utworzenie rezerw na należności wątpliwe
inne
zmniejszenia
odpis należności
spłata należności
inne
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
31.12.2006
228
97
97
31.12.2005
334
98
98
90
7
83
204
29
175
235
228
6.13. Nota nr 11. Pozostałe należności krótkoterminowe
6.12.3
I.
a)
b)
II.
g)
a)
b)
c)
d)
e)
f)
6.13
1.
2.
3.
a)
b)
c)
Należności z tytułu dostaw, robót i usług (brutto) — o pozostałym
od dnia bilansowego okresie spłaty
należności bieżące
do 1 miesiąca
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem
(brutto)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw
i usług
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem
(netto)
6.12.4
49
31.12.2006
2 189
2 169
20
1 091
3 280
31.12.2005
2 264
1 938
326
1 331
3 595
83
39
3 197
3 556
Należności przeterminowane ( brutto) z tytułu dostaw, robót i usług,
— z podziałem na należności nie spłacone w okresie
do 1 miesiąca
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw
i usług, przeterminowane
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto)
31.12.2006
591
363
41
18
78
1 091
31.12.2005
977
298
14
20
22
1 331
83
39
1 008
1 292
Nota nr 11. Pozostałe należności krótkoterminowe (w tys. złotych)
z tytułu podatków
inne należności
rozliczenia międzyokresowe
rozliczane w czasie koszty operacyjne
rozliczane w czasie koszty finansowe
rozliczane w czasie pozostałe koszty
Pozostałe należności krótkoterminowe, razem
31.12.2006
178
5
142
129
13
325
31.12.2005
81
13
48
47
1
142
50
6.14
Nota nr 12. Krótkoterminowe aktywa finansowe w tys. zł
6.14.1
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
-
środki pieniężne w kasie
środki pieniężne w banku
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
31.12.2006
7
1 012
1 019
31.12.2005
11
1 739
1 750
Na dzień 31.12.2006 roku oprocentowanie środków pieniężnych na rachunkach bankowych wynosiło 0,01% w skali roku.
6.14.2
Pożyczki krótkoterminowe
1. Dla MacroSoft Białystok pożyczka długoterminowa w wysokości 70 tys. złotych;
termin spłaty 30.04.2006 r; odsetki 11% rocznie:
stan na 01.01.2006 r. w krótkoterminowych aktywach finansowych
zwiększenia
naliczone odsetki
zmniejszenia
spłata pożyczki
zapłacone odsetki
22
1
1
23
22
1
0
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
2. Dla MacroSoft Szczecin pożyczka długoterminowa w wysokości 96 tys. złotych; termin spłaty 31.12.2010 r; odsetki 8% rocznie:
zwiększenia
pożyczka
naliczone odsetki
zmniejszenia
zapłacone odsetki
77 tys. zł
19 tys. zł
7 tys. zł
tys. zł
7 tys. zł
4 tys. zł
4 tys. zł
22 tys. zł
3. Dla spółki zależnej KAMIL Sp. z o.o. pożyczka krótkoterminowa w wysokości 50 tys.
złotych; termin spłaty do końca 31 stycznia 2007; oprocentowanie 5,5% w skali roku:
zwiększenia
pożyczka
naliczone odsetki
zmniejszenia
spłata pożyczki
zapłacone odsetki
0 tys. zł
53 tys. zł
50 tys. zł
3
0 tys. zł
53 tys. zł
6.15. Nota nr 13. Kapitał podstawowy i pozostały kapitał zapasowy
51
4. Dla spółki zależnej MacroSoft Sp. z o.o. w Częstochowie pożyczka krótkoterminowa
w wysokości 45 tys. złotych; termin spłaty do końca 31 stycznia 2007; oprocentowanie
10% w skali roku:
zwiększenia
pożyczka
naliczone odsetki
zmniejszenia
spłata pożyczki
zapłacone odsetki
0 tys. zł
46 tys. zł
45 tys. zł
1
0 tys. zł
46 tys. zł
5. Dla pracowników pożyczki krótkoterminowe w wysokości 120 tys. złotych; termin
spłaty do końca roku 2007; oprocentowanie w przedziale 6–10% w skali roku:
zwiększenia
pożyczka
naliczone odsetki
zmniejszenia
spłata pożyczki
zapłacone odsetki
34
168
162
6
82
78
4
120
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
6.15 Nota nr 13. Kapitał podstawowy i pozostały kapitał zapasowy (w tys. złotych)
6.15.1
Seria/
emisja
Kapitał podstawowy: Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł
Rodzaj
akcji
A
imienne
B
na okaziciela
C
na okaziciela
D
na okaziciela
E
na okaziciela
E
na okaziciela
E
na okaziciela
F
na okaziciela
G
na okaziciela
H
na okaziciela
I
na okaziciela
Liczba akcji razem
Kapitał akcyjny razem
Rodzaj
uprzywilejowania
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
Liczba
akcji
100 000
700 000
73 700
179 000
48 800
32 940
15 860
526 350
15 055
94 314
102 700
1 888 719
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
100
700
74
179
49
33
16
526
15
94
103
1 889
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestacji
udziały w spółce
pieniężny
pieniężny
pieniężny
pieniężny
pieniężny
pieniężny
pieniężny
pieniężny
pieniężny
pieniężny
31.10.1996
14.01.1997
20.03.1997
20.03.1997
22.03.2000
31.05.2000
27.07.2000
31.05.2000
26.04.2002
06.06.2005
27.10.2005
52
6.15.2
a)
b)
c)
d)
d)
Pozostały kapitał zapasowy
utworzony ustawowo
utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
z dopłat akcjonariuszy/wspólników
przeniesiony z rezerwowego
inny
Kapitał zapasowy, razem
31.12.2006
31.12.2005
3 681
3 681
3 278
71
7 030
71
3 752
6.16. Nota nr 14. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
53
6.16
Nota nr 14. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
6.16.1
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
1.
1a.
2.
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
do 12 miesięcy
pozostałe zobowiązania
zobowiązania z tytułu umów usługowych pakietowych
z tytułu podatków, ceł
z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń
z tytułu wynagrodzeń
pozostałe zobowiązania
fundusze specjalne ZFŚS
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe zobowiazania, razem
31.12.2006
633
633
31.12.2005
222
222
116
116
2 093
1 209
655
194
123
123
1 919
837
814
233
4
31
2 726
5
30
2 141
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane
w terminach 14-dniowych.
6.17
Nota nr 15. Kredyty bankowe i pożyczki (w tys. złotych)
W dniu 20 lutego 2006 roku jednostka dominująca podpisała z Bankiem BPH Spółka Akcyjna umowę kredytu odnawialnego na działalność bieżącą. Wysokość kredytu wynosi
1 400 tys. złotych na okres od 20 lutego 2006 roku do 16 lutego 2007 roku. Prawnym zabezpieczeniem spłaty udzielonego kredytu jest między innymi zastaw rejestrowy na 43 samochodach będących własnością spółki wraz z cesją praw z polis ubezpieczenia. Warunki
oprocentowania: zmienna stopa procentowa określona jako suma stopy WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych oraz marży w wysokości 1,8% w stosunku rocznym. Na dzień 31
grudnia 2006 roku wykorzystanie powyższego wynosi 0.
6.18
Nota nr 16. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązaniem warunkowym jest poręczenie z dnia 12.05.2006 roku w banku Nordea
Bank Polska SA o/Bydgoszcz kredytu w wysokości 100.000 złotych dla spółki zależnej
MacroSoft Północ Sp. z o.o. Poręczenie jest ważne do dnia 11.05.2010 roku. MacroSoft SA
wyraził zgodę na wystawienie przez Bank bankowego tytułu egzekucyjnego do kwoty
zadłużenia w wysokości 200.000 złotych.
54
6.19
Nota nr 17. Rezerwy krótkoterminowe (w tys. złotych)
6.19.1
rezerwy na umorzenie majątku trwałego
rezerwy na urlopy
rezerwy na koszty reklamacji
rezerwa z tytułu zobowiązań wobec ZUS
rezerwy na koszty poniesione, niezafakturowane
rezerwy pozostałe
pozostałe bierne rozlicz. międzyokresowe
31.12.2006
31.12.2005
361
5
322
6
130
147
3
496
478
W jednostce jedynymi świadczeniami pracowniczymi po okresie zatrudnienia są kodeksowe odprawy emerytalne. Ponieważ średnia wieku pracowników jest niska i nie ulega
znaczącemu podwyższeniu, w spółce nie została utworzona rezerwa na odprawy emerytalne. Zdaniem Zarządu kwota rezerwy byłaby nieistotna.
6.19.2
Rezerwy — zmiana stanu w roku 2006
Stan na
początek
okresu
na urlopy
na koszty reklamacji
na koszty poniesione, niezafakturowane
rezerwy pozostałe
Razem
6.19.3
322
6
147
3
478
Wzrost
rezerw
w okresie
611
5
298
Rezerwy
wykorzystane
w okresie
572
6
315
Rezerwy
rozwiązane
w okresie
3
646
664
Wartość
na
koniec
okresu
361
5
130
496
Rezerwy — zmiana stanu w roku 2005
Stan na
początek
okresu
na urlopy
na koszty reklamacji
na koszty poniesione, niezafakturowane
rezerwy pozostałe
Razem
241
8
124
373
Wzrost
rezerw
w okresie
404
6
185
3
598
Rezerwy
wykorzystane
w okresie
323
8
162
493
Rezerwy
rozwiązane
w okresie
Wartość
na
koniec
okresu
322
6
147
3
478
6.20. Nota nr 18. Rozliczanie usług niezakończonych
6.20
55
Nota nr 18. Rozliczanie usług niezakończonych
Spółka oferuje klientom nowy produkt w zakresie usług informatycznych — tak zwane
usługi pakietowe.
Są to kompleksowe umowy na świadczenie usług pielęgnacji oprogramowania u klienta, których zakres jest dostosowany do potrzeb klienta. W szczególności do zakresu prac
może należeć także np. każdorazowe dostosowywanie programów klienta do zmiany przepisów jaka nastąpiła w okresie objętym umową. Faktura jest wystawiana na początku za
cały umowny okres lub na początku kolejnego okresu realizacji umowy np. na początku
kolejnego kwartału trwania umowy.
Aktualnie w Spółce rozpoznawane są jako umowy usługowe niezakończone zarówno
większe umowy o wdrożenie oprogramowania jak również tak zwane umowy pakietowe.
Umowy o wdrożenie charakteryzują się tym, że najpierw ponoszone są koszty — wykonanie kolejnego etapu wdrożenia, następnie powstają przychody — faktura sprzedaży
za wykonany etap wdrożenia. Jeśli istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną umową, koszty tej umowy są aktywowane do zakończenia etapu wdrożenia, a następnie są uznawane jako koszty okresu współmiernie
z wystawioną fakturą sprzedaży. Przewidywaną stratę wynikającą z umowy niezwłocznie
ujmuje się jako koszt okresu.
Umowy pakietowe, dla których można oszacować wiarygodnie wynik umowy, rozlicza
się proporcjonalnie do stanu zaawansowania realizacji umów na dzień bilansowy. Stopień
zaawansowania umów pakietowych mierzony jest przez ustalenie stosunku procentowego
godzin roboczych przepracowanych do szacunkowej łącznej ilości godzin roboczych przypadających na umowę. Przewidywaną stratę wynikającą z umowy niezwłocznie ujmuje
się jako koszt okresu.
Jeżeli wyniku umowy nie można określić w sposób wiarygodny, wówczas przychody
dotyczące tej umowy są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, których
odzyskanie jest prawdopodobne.
Ujawnienia związane z umowami usługowymi niezakończonymi za rok 2006 w tys. złotych:
1. Kwota przychodów z tytułu umów ujęta jako przychód za okres spra- 4 275 tys. zł,
wozdawczy:
2. Łączna kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków na dzień bilan- 4 172 tys. zł,
sowy:
3. Kwota otrzymanych zaliczek:
1209 tys. zł,
4. Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających
23 tys. zł,
z umów:
5. Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających
0 tys. zł.
z umów:
56
6.21
Nota nr 19. Niektóre dane dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z emitentem (w tys. złotych)
Nazwa jednostki
MacroSoft Częstochowa
MacroSoft Zamość
MacroSoft Wrocław
MacroSoft Północ
MacroSoft Szczecin
MacroSoft Łódź
MacroSoft Południe
Kamil sp. z o.o.
Razem
6.22
Należności
brutto
emitenta od
spółek
z tytułu
dostaw
i usług
42
17
94
47
52
201
13
95
351
912
Zobowiązania emitenta
wobec
spółek
z tytułu
dostaw
i usług
34
13
12
20
32
5
116
Przychody
ze
sprzedaży
emitenta do
spółek powiązanych
kapitałowo
239
148
437
218
507
654
65
454
1 342
Zakupy od
spółek powiązanych
kapitałowo
4 064
100
10
60
1
80
127
58
436
Nota nr 20. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
W ciągu 2006 roku wystąpiły następujące transakcje jednostki dominującej z pozostałymi
podmiotami powiązanymi:
— DRITUM sp. z o.o., Warszawa, główny udziałowiec Sławomir Kosz: zakup usług na
kwotę netto 423,9 tys. złotych (za rok 2005 — 360,8 tys. złotych)
— ZPHU INFOSOFT, Wojcieszów, właściciel Sławomir Kosz: nie wystąpił zakup usług
(za rok 2005 — 63,5 tys. złotych)
— Bogdan Michalak, Warszawa: wynajem lokalu na kwotę 24 tys. złotych (za rok 2005
— 24 tys. złotych)
W wyniku realizowania transakcji skupu akcji Macrologic SA zrealizował 19 lipca
br transakcję z podmiotami zależnymi o łącznej wartości około 598.975 euro. Wartość
transakcji została wyliczona przy założeniu, że średnia cena skupu akcji wyniosła 40,90 zł
a przyjęty do obliczeń kurs 1 euro wynosi 3,9 zł. Uczestnikami transakcji były następujące
osoby powiązane:
— Bogdan Michalak, Przewodniczący Rady Nadzorczej Macrologic SA,zbył 27.710 akcji
— Krystyna Napiórkowska, żona Włodzimierza Napiórkowskiego,zbyła 21.763 akcje
— Andrzej Odyniec, Członek Rady Nadzorczej Macrologic SA,zbył 3.478 akcji
— Krzysztof Szczypa, Prezes Zarządu Macrologic SA,zbył 4.164 akcje
Pojedyncza transakcja żadnej z wyżej wymienionych osób nie przekroczyła 500.000 euro.
6.23. Nota nr 21. Wynagrodzenia wypłacone zarządzającym
6.23
57
Nota nr 21. Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym
Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym emitenta w 2006 roku
(brutto w tys. złotych)u emitenta :
Rada Nadzorcza:
508
Michalak Bogdan
126
Napiórkowski Włodzimierz
127
Odyniec Andrzej
127
Michalak Bartosz
2
Napiórkowska Krystyna
2
Grudziński Mieczysław
3
Modrzejewski Andrzej
1
Zarząd:
431
Szczypa Krzysztof
26
Kosz Sławomir
145
Kurowski Janusz
206
Ptaszek-Strączyńska Patrycja 131
Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym emitenta w 2006
roku (brutto w tys. złotych) w spółkach zależnych :
Szczypa Krzysztof 172
Kosz Sławomir
48
Wynagrodzenia te w całości zostały zaliczone w koszty działalności operacyjnej.
W Spółce nie występują świadczenia po okresie zatrudnienia, świadczenia pracownicze
z tytułu rozwiązania stosunku pracy, czy też świadczenia pracownicze w formie akcji
własnych.
6.24
Nota nr 22. Sposób przeliczenia wybranych danych finansowych na euro
Wybrane dane finansowe podane w raporcie zostały przeliczone na euro następująco:
— pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu euro ogłoszonego przez NBP
obowiązującego 31.12.2006 roku — 3,8312 zł (dla roku poprzedniego na dzień 31.12.2005
— 3,8598 zł)
— pozycje rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych za rok 2006 według średniej arytmetycznej średnich kursów euro ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu
każdego zakończonego miesiąca objętego raportem — 3,8910 zł
— pozycje rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych za rok 2005 według średniej arytmetycznej średnich kursów euro ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu
każdego zakończonego miesiąca objętego raportem — 4,0233 zł
58
6.24.1
Wybrane dane finansowe
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
Aktywa, razem
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Liczba akcji (w szt)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję za rok (w zł)
Podstawowy zysk (strata) z działalności operacyjnej na jedną akcję za rok
(w zł)
Wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/EUR)
w tys. złotych
rok 2006
rok 2005
17 441
16 641
w tys. euro
rok 2006
rok 2005
4 482
4 136
3 935
4 498
3 690
5 921
3 736
4 008
3 279
4 808
1 011
1 156
948
1 522
929
996
815
1 195
−3 393
−3 779
−872
−939
−3 259
4
−838
1
−731
20 512
172
3 222
17 118
1 889
1 888 719
1,96
1 033
19 414
88
2 619
16 707
1 889
1 888 719
1 766 530
1,86
2,09
9,07
−188
5 354
45
841
4 468
493
1 888 719
0,51
257
5 030
23
679
3 807
489
1 888 719
1 766 530
0,46
2,11
0,54
0,52
8,85
2,37
2,29
9,46
2,45
6.25. Nota nr 23. Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym
6.25
59
Nota nr 23. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie
nastąpiły po dniu bilansowym
1. Dnia 02.02.2007 roku Zarząd Macrologic SA poinformował o wpłynięciu postanowienia z Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego o zarejestrowaniu połączenia spółek Macrologic SA (spółki przejmującej) z następującymi spółkami zależnymi (przejmowanymi):
MacroSoft sp. z o.o. w Częstochowie, MacroSoft Białystok sp. z o.o., MacroSoft Łódź
sp. z o.o., MacroSoft Południe SA, MacroSoft Północ sp. z o.o., MacroSoft Wielkopolska sp. z o.o., MacroSoft Wrocław sp. z o.o., MacroSoft Zamość sp. z o.o.
Połączenie wymienionych spółek z Macrologic SA zostało dokonane zgodnie z art.
492 par. 1 pkt. 1 w zw. z art. 515 par. 1 i 516 par. 6 ustawy z dnia 15 września 2000 r.
Kodeks spółek handlowych, poprzez przeniesienie całego majątku każdej ze spółek
przejmowanych na spółkę przejmującą bez powyższenia kapitału zakładowego spółki przejmującej, wobec posiadania przez tę spółkę 100% udziałów/akcji w każdej ze
spółek przejmowanych. Dniem połączenia jest 1 lutego 2007 r. Połączony podmiot
działa pod firmą Macrologic SA. (raport bieżący 15/2007 z dnia 02.02.2007 r.)
2. Dnia 02.02.2007 roku Zarząd Macrologic SA poinformował, że w wykonaniu uchwały
nr 23 WZA MacroSoftu SA z dnia 19 czerwca 2006 r., dokonał sprzedaży 1.853 szt.
akcji własnych. Tym samym zakończył sprzedaż wszystkich 80.076 akcji skupionych
w 2006 roku.
Średnia jednostkowa cena sprzedaży jednej akcji wyniosła 41,30 zł.
Akcje zostały zaoferowane do nabycia wybranym pracownikom, którzy byli zatrudnieni w Macrologic S.A. lub w spółce z nią powiązaną przez okres co najmniej trzech
lat, zgodnie z art. 362 § 1 pkt 2) kodeksu spółek handlowych.
Oferowanie akcji nie stanowiło publicznego proponowania nabycia papierów wartościowych, w rozumieniu przepisów Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie
publicznej (...).
O przeprowadzonym w 2006 r. skupie akcji, będącym źródłem transakcji opisywanych w tym raporcie można przeczytać w komunikacie nr 28/2006 z 23 lipca 2006 r.
„Zakończenie skupu akcji MacroSoftu SA” (raport bieżący 16/207 z dnia 02.02.2007 r.)
3. Dnia 14 lutego 2007 roku spółka Macrologic SA podpisała umowę z panem Andrzejem Bochaczem o odkupieniu 199 udziałów w ”Kamil” spółce z o.o. W ten sposób
zrealizowano punkt 9 umowy zawartej w dniu 27 grudnia 2005 roku z panem Andrzejem Bochaczem.

Sprawozdanie z działalności, raport roczny, Macrologic

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nota 52 - Spółki, w których jednostka posiada

wyszczególnienie informacja o wynikach działalności osób

Bilans za lata 2010 do 2014

BILANS na dzień 31 grudnia 2006 roku SUMA AKTYWÓW 8 862

Informacja finansowa działalnośc gospodarcza ryczałt

Nota księgowa (obciążeniowo-uznaniowa)

20120508_Podstawowe wskaźniki finansowe_2011

Bilans Banku na dzień 31.05.2016 Rachunek zysków i strat na dzień

Bilans Banku na dzień 30.09.2016 Rachunek zysków i strat na dzień