Szczegółowy opis szkolenia

Szczegółowy opis szkolenia
Podatek dochodowy CIT od podstaw
Miejsce
Wrocław
Termin
2016-01-28 - 2016-01-29
Prowadzący
Majczyk Krzysztof Jan
Czas trwania
12 h
Cena*
849 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Program:
DZIEŃ I
I. Zagadnienia ogólne w CIT
1. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.
2. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne.
3. Odpowiedzialność podatnika i płatnika.
4. Podatnicy podatku CIT.
5. Ograniczony bądź nieograniczony obowiązek podatkowy.
6. Rok podatkowy.
II. Przychody podatkowe
1. Przychody z działalności gospodarczej:
a) przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług,
b) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów, w tym problematyka
refakturowania,
c) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
d) zaliczki oraz kaucje, czy zawsze zaliczka i kaucja nie stanowią przychodu,
e) korekta przychodów, kiedy korygujemy na bieżąco a kiedy wstecz,
f) problematyka bonów zakupowych oraz premii pieniężnych na gruncie ustawy o CIT.
2. Refakturowanie a data powstania przychodu.
3. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia –
omówienie najczęściej występujących przypadków powstania przychodów oraz zasad określenia ich wysokości.
4. Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw – zasady ustalania przychodu, pojęcie ceny rynkowej.
III. Koszty uzyskania przychodów
1. Definicja kosztów uzyskania przychodów a celowość wydatków.
2. Związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym.
Racjonalność i uzasadnienie ekonomiczne jako przesłanki zaliczenia wydatków do kosztów.
3. Dokumentowanie wydatków a prawo do zaliczenia ich do kosztów.
4. Zasady rozliczania kosztów w czasie.
5. Zmiany w zakresie kosztów uzyskania przychodów od 2013 r. :
a) zapłata jako element niezbędny dla rozpoznania kosztu (koszty bezpośrednie i pośrednie oraz odpisy
amortyzacyjne),
b) zasady dotyczące zmniejszania kosztów uzyskania przychodów (różne terminy płatności, rok podatkowy inny
niż kalendarzowy, zakupy na raty, ograniczenia niekorzystnych skutków regulacji). Zmiany od 2016 r.
IV. Omówienie wybranych wydatków kosztowych
1. Koszty na rzecz współpracowników i pracowników (omówienie skutków wyroku Trybunału Konstytucyjnego
z dnia 8 lipca 2014 r.).
2. Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów.
3. Samochód w działalności gospodarczej.
4. Kary umowne i odszkodowania (kary z tytułu wadliwego i nieterminowego świadczenia usług i dostaw towarów,
kary za przedterminowe rozwiązanie umów).
5. Należności z tytułu podróży służbowych: diety, koszty przejazdów, zapewnienie noclegu, ryczałty oraz inne
wydatki – rozliczenia w CIT, PIT i ZUS.
DZIEŃ II
I. Wydatki na reprezentacje i reklamę – aspekty podatkowe
1. Reklama i reprezentacja:
a) stanowisko MF w sprawie wydatków gastronomicznych z listopada 2013 r.,
b) struktury dualne do rozliczania reprezentacji, spółka celowa a fundacja prywatna,
c) ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych:
II. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz leasing
2. Środki trwałe:
a) środki trwałe w ustawach podatkowych, a jego samodzielność i konieczność jego wykorzystywania,
b) problematyczne kryteria definiujące środki trwałe (kompletność i zdatność do użytkowania),
c) obce składniki majątku środkami trwałymi, w tym inwestycje w obcym środku trwałym.
3. Wartości niematerialne i prawne:
a) wartości niematerialne i prawne w ustawach podatkowych,
b)wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji.
4. Wycena wartości początkowej.
5. Zasady i metody amortyzacji.
6. Zagadnienia problematyczne:
a) remont a ulepszenie środków trwałych – przykłady,
b) wymiana środka trwałego w ramach gwarancji,
c) zaniechanie odpisów amortyzacyjnych a czasowe niekorzystanie z majątku trwałego,
d) straty w majątku trwałym,
e) nabycie inwestycji w obcym środku trwałym,
f) likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym.
7. Środki trwałe a koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, zasady dokonywania.
8. Odpłatne zbycie majątku trwałego.
9. Użyczenie, najem, i dzierżawa środków trwałych – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych.
10. Leasing operacyjny i leasing finansowy jako efektywne sposoby planowania inwestycji wraz z obowiązującymi
zmianami.
III. Zmiany w CIT 2015 i 2016 r.
1. Omówienie zmian w CIT w 2015 r.:
a) opodatkowanie dochodów z zagranicznych spółek kontrolowanych (CFC),
b) nowe zasady ustalania wartości przychodów i kosztów świadczeń w naturze – omówienie problematyki
dywidend rzeczowych,
c) zmiany w zakresie cienkiej kapitalizacji oraz zaliczania odsetek od pożyczek do kosztów podatkowych,
d) doprecyzowanie przepisów w zakresie cen transferowych,
e) zmiany w zakresie terminu ważności certyfikatów rezydencji
f) inne zmiany w CIT oraz zmiany w PIT istotne z punktu widzenia płatnika.
2. Planowane zmiany w CIT na 2016 r.
a) przełomowe zmiany w zakresie korekty kosztów i przychodów podatkowych,
b) zmiany w zakresie konieczności zmniejszenia kosztów uzyskania przychodów, w związku z niezapłaconą
należnością,
c) planowane zmiany w zakresie sporządzenia dokumentacji cen transferowych,
d) rozstrzyganie wątpliwości na korzyść podatników,
e) wprowadzenie restrykcyjnej klauzuli przeciw unikaniu opodatkowania – praktyczne skutki nowej regulacji,
f) opodatkowanie nieujawnionych dochodów w PIT oraz inne planowane zmiany w podatkach dochodowych.
IV. Podatek u źródła
1. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób
prawnych:
a) należności licencyjne oraz odsetki,
b) zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych w przypadku należności
c) licencyjnych, odsetek oraz innych,
d) zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych w przypadku przychodów z tytułu udziału w zyskach
osób prawnych tj. np. dywidendy, umorzenie udziałów akcji, likwidacja osoby prawnej, wewnętrzne podwyższenie
kapitału zakładowego, łączenie oraz podział jednostek gospodarczych,
e) zakres redukcji stawek i/lub zwolnienia ze zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych
wynikający z polskiej ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
f) certyfikat rezydencji jako dokument uprawniający do skorzystania z redukcji stawek i/lub zwolnienia
ze zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych wynikającego z polskiej ustawy o podatku
dochodowym od osób prawnych.
V. Dokumentacja cen transferowych
1. Metody szacowania cen oraz zmiany dotyczące cen transferowych od lipca 2013 r. oraz „cienkiej kapitalizacji”.
2. Szczególna dokumentacja podatkowa:
a) obowiązek sporządzenia dokumentacji,
b) elementy dokumentacji podatkowej,
c) konsekwencje nie przedstawienia dokumentacji.
Dla kogo:
Szkolenie przeznaczone jest dla: − pracowników księgowości, − pracowników kontrolingu, − pracowników biur
rachunkowych, − kandydatów na biegłych rewidentów, − przyszłych doradców podatkowych, − aplikantów
radcowskich i adwokackich, − pracowników organów podatkowych.
Cel:
Niniejsze szkolenie ma na celu kompleksowe omówienie zasad rozliczania podatku dochodowego od osób
prawnych przez polskich rezydentów podatkowych. Zakres szkolenia obejmuje szeroką gamę zagadnień,
poczynając od wyjaśnienia podstawowych pojęć podatkowych w CIT, a kończąc na problematyce szczegółowej
oraz specjalistycznej, począwszy od ustawodawstwa, przez interpretacje urzędnicze po orzecznictwo sądowe. .
W czasie zajęć zostaną przedstawione wszelkie uprawnienia przysługujące podatnikom, płatnikom i stronom,
ryzyka podatkowe, metody optymalizacji obciążeń fiskalnych, w tym również najbardziej dyskusyjne i aktualne
rozwiązania prawne i praktyczne w podatku CIT. Szkolenie będzie swoim zakresem obejmowało ostatnie
nowelizacje w przepisach między innymi zmiany, które weszły w życie od 1 stycznia 2015 r., zmiany od 1 lipca
2015 r. a także wchodzące od 01.01.2016 r.
Korzyści:
Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie i usystematyzowanie wiedzy na temat zasad
podatku CIT oraz poznanie nowości ustawowych obowiązujących od 1 stycznia 2016 r. i ich skutków praktycznych
dla podatników. Uczestnicy szkolenia poznają nie tylko aktualne problemy podatkowe występujące w polskim
podatku CIT ale także metody rozwiązywania problemów podatkowych poprzez ekonomiczne analizy zysków i
strat tj. wymiernych oszczędności podatkowych w czasie w zestawieniach z ryzykami fiskalnymi, wymiernymi i
niewymiernymi.
Wykładowca:
Majczyk Krzysztof Jan
Prawnik, usługowy księgowy, doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Doradztwa Podatkowego i Prawnego
działającej w Polsce oraz Wielkiej Brytanii, mgr prawa (UJ), mgr finansów i bankowości (UEK), absolwent
Podyplomowego Studium Finansów i Bankowości UEK, absolwent Niestacjonarnych Studiów Doktoranckich
Wydziału Prawa i Administracji UJ, autor kilkuset publikacji z ekonomii, rachunkowości, podatków, prawa
cywilnego, prawa gospodarczego (Vademecum Doradcy Podatkowego Wolters Kluwer, Infor i inne), autor
komentarza procesowego: Sporządzanie skargi i skargi kasacyjnej przed sądami administracyjnymi z
uwzględnieniem spraw podatkowych (Beck 2013), w opracowaniu komentarz: Umowy gospodarcze. Wzory,
Komentarz cywilny, podatkowy, księgowy, zasady prawne wraz z orzecznictwem SN i NSA (Wolters Kluwer 2016),
doświadczony i uznany szkoleniowiec zagadnień ekonomicznych, prawnych i podatkowych, wieloletni obrońca
przedsiębiorców polskich przed polskimi organami fiskalnymi, administracyjnymi i sądowymi, wieloletni zastępca
procesowy przed sądami administracyjnymi w sprawach podatkowych, autor demokratycznych projektów ustaw o
nadaniu bezstronności organom podatkowym, nadaniu merytorycznych uprawnień procesowych kasacyjnym
sądom administracyjnym, min dla Ministerstwa Finansów. Na szkoleniach ceniony za wysoki poziom
merytoryczny, jasną ekonomiczną analizę skutków decyzji prawnych i bezpośredni kontakt z uczestnikami,
Szczegóły organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
• -jednej osoby 849 plus 23% VAT, razem 1044.27
• -kolejnych osób - prosimy o kontakt
Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu
Szkoleniowego,
Cena obejmuje:
• -uczestnictwo w szkoleniu
• -serwis kawowy
• -obiad
• -materiały szkoleniowe
• -certyfikat ukończenia
Płatności:
• Prosimy realizować na konto 40 1320 1537 1869 7872 2000 0001 po otrzymaniu zaproszenia.
Miejsce szkolenia:
• Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta,
• Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
• temat szkolenia
• miejsce
• godziny realizacji
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. [email protected]; www.akkonline.pl