Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 915913
Temat: VAT 2014 - rozliczanie podatku po zmianach przepisów. Aktualne zagadnienia kontrowersyjne
29 Styczeń Kraków, Centrum miasta, Kod szkolenia: 915913
Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT
Program
Celem szkolenia jest omówienie ww. zmian oraz wyjaśnienie, w jaki sposób wpłyną one w praktyce na rozliczanie VAT przez
podatników.
Zmiany przepisów dotyczących podatku VAT, które wejdą w życie 1.01.2014, dotyczą najważniejszych zagadnień związanych z
rozliczaniem tego podatku, w tym m. in. ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego i podstawy opodatkowania,
wystawiania faktur, odliczania podatku naliczonego. Wcześniej, 1.10.2013, wchodzą w życie zmiany dotyczące m. in.
paragonów fiskalnych, solidarnej odpowiedzialności nabywcy i dostawcy oraz "odwrotnego obciążenia".
VAT 2014 - rozliczanie podatku VAT po zmianach przepisów. Aktualne zagadnienia kontrowersyjne:
1. Ustalanie momentu powstania obowiązku podatkowego w VAT od 2014
Zastąpienie wszystkich dotychczasowych przepisów nowymi. Nowe zasady ustalania momentu powstania obowiązku
podatkowego; brak znaczenia (co do zasady) momentu wystawienia faktury, znaczenie pojęcia "moment dokonania
dostawy towarów" - wątpliwości interpretacyjne dla różnych sytuacji, szczególne regulacje dla "usług częściowych",
usług i dostaw "świadczonych w sposób ciągły", niektórych towarów i usług. Całkowita zmiana zasad dla wielu
rodzajów czynności (np. usługi transportowe, usługi budowlane, dostawa mediów, wynajem / leasing). Czynności na
przełomie 2013 / 2014.
2. Odliczanie podatku naliczonego od 2014
Obszerne zmiany w zakresie m. in.: momentu odliczenia, ograniczeń w odliczaniu podatku naliczonego w przypadku
WNT (m. in. skutki braku faktury od dostawcy unijnego), jednorazowe czynności zw. mogące spowodować
konieczność rozliczania "proporcji" (czynności "pomocnicze" zamiast "sporadycznych"), ograniczenia prawa do
odliczenia dotyczące samochodów. Odliczanie podatku VAT "w kolejnych dwóch miesiącach" - wątpliwości.
Czynności na przełomie 2013 / 2014.
3. Fakturowanie od 2014
Porównanie zasad fakturowania wg przepisów na 2013 i 2014. (m. in. elementy składowe faktury, terminy wystawiania
dla różnych rodzajów czynności, szczególne rodzaje faktur, korygowanie faktur). Zagadnienia kontrowersyjne, m. in.
faktury "pro - forma", nazwy skrócone, stosowanie "starych" wyrażeń, faktury elektroniczne (np. skan faktury
papierowej przesłany mailem, drukowanie e-faktur), zbiorcze faktury korygujące 2013 i 2014 (błąd w przepisach na
2014; rabat / bonus liczony od części asortymentu). Potwierdzenie doręczenia faktury korygującej 2013 i 2014.
Szczególne rodzaje faktur 2013 i 2014 (m. in. faktury uproszczone, "samofakturowanie", faktury za korzystanie z
autostrady, przejazd PKP). Nota korygująca. Faktury na przełomie 2013 / 2014.
BDO - informacje o szkoleniu
4. Ustalanie podstawy opodatkowania w VAT od 2014
Zastąpienie wszystkich dotychczasowych przepisów nowymi. Nowa definicja "podstawy opodatkowania" - rezygnacja
z pojęcia "obrotu". Zapłata w naturze, barter, czynności dla których nie ustalono ceny, aport oraz inne czynności
szczególne. Czynności na przełomie 2013 / 2014.
5. Pozostałe ważne zmiany w VAT od 2014
Zmiany w zakresie zwolnień z podatku, w tym skutki uchylenia zwolnienia dla dostawy "towarów używanych".
Szczególne przepisy dot. samochodów osobowych. Zmiany w zakresie rozliczania eksportu. Zwolnienie podmiotowe.
Inne wybrane zmiany.
6. Zmiany od 1.04.2013 i 1.10.2013 w świetle interpretacji organów podatkowych
1) Nieodpłatne przekazania towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług po zmianach przepisów, w świetle
aktualnego stanowiskach organów podatkowych i sądów (m. in. nowa definicja "próbki"; skutki wykreślenia pojęcia
"drukowane materiały informacyjne i reklamowe", ustalanie podstawy opodatkowania - zmiana od 2014, nieodpłatne
świadczenia na rzecz pracowników - w tym produkty żywnościowe, świadczenia z ZFŚS; nieodpłatne przekazania w
ramach programów lojalnościowych, konkursów promocyjnych; nieodpłatne przekazania na cele charytatywne od
1.10.2013).
2) Transakcje międzynarodowe po zmianach od 1.04.2013 (w tym nabycie krajowe od podatnika zagranicznego, "transakcje łańcuchowe", eksport).
3) Nowe grupy towarów opodatkowanych wg zasady "odwrotnego obciążenia" (skutki rozszerzenia załącznika nr 11
do ustawy) - po zmianach od 1.10.2013.
4) Solidarna odpowiedzialność nabywcy za zaległości podatkowe dostawcy "towarów wrażliwych" (paliwa, niektóre
wyroby ze stali) od 1.10.2013.
5) Inne zagadnienia wynikające z aktualnych interpretacji i wyroków dot. VAT.
Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia