pobierz program w wersji pdf

Warsztaty portalu TaxFin.pl
Akcje marketingowe w 2016 r. –
reprezentacja, reklama, sponsoring oraz
wsparcie sprzedaży w ujęciu podatku CIT, PIT i
VAT - bieżące problemy, najnowsze
orzecznictwo
26 września 2016 r. Centrum Konferencyjne ADN, Warszawa, Atrium Tower
www.TaxFin.pl
Prelegent:
Mateusz Cedro – Manager w Kancelarii Dor. Pod. R. Żuk
Doktorant Katedry Prawa Finansowego Uniwersytetu Łódzkiego,
absolwent Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w
Warszawie. Wieloletni praktyk prawa podatkowego oraz procedury
podatkowej, poprzednio pracownik czołowych polskich kancelarii
podatkowych i wspólnik kancelarii podatkowej.
Doświadczenie zawodowe zdobywał doradzając przy transakcjach
gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz
opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestniczył w
przeglądach prawnych i podatkowych, sporządzał dokumentacje cen
transferowych dla klientów z branży stalowej, ubezpieczeniowej,
finansowej, IT, handlowej, transportowej oraz marketingowej.
Uczestniczył w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń
pracowników w ramach podróży służbowych krajowych i
zagranicznych oraz korzystania z samochodów służbowych. Posiada
bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził szereg
szkoleń zamkniętych i otwartych z zakresu podatku VAT, podatku od nieruchomości, podatku
dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych. Autor licznych
publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. do miesięcznika TaxFin.pl, Kontrole w Firmie, Wiedza i
Podatki, Rzeczpospolita oraz działu Orzecznictwo miesięcznika TaxFin.pl
Program:
9:30 – 10:00
1.
a)
b)
c)
Rejestracja i przywitanie
Zagadnienia ogólne – problemy praktyczne:
Pojęcie reklamy, promocji i reprezentacji w ustawach podatkowych.
Pojęcie reklamy, promocji i reprezentacji w orzecznictwie i interpretacjach - różnice.
Akcje marketingowe – dokumentacja i sposób realizacji a konsekwencje podatkowe.
2. Akcje marketingowe a CIT, PIT i VAT.
a) Akcja marketingowa a koszty uzyskania przychodów:
 dokumentowanie wydatków – ujęcie praktyczne,
 celowość wydatku, a możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych,
 poniesienie kosztu a potencjalne lub faktyczne osiągnięcie przychodu,
 katalog wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów,
 gadżety – problemy praktyczne z logo,
 gratis a próbka – problemy praktyczne,
www.TaxFin.pl



limitowanie wydatków na reklamę,
reklama w środkach masowego przekazu,
nagrody w konkursach.
b) Reprezentacja a reklama – problemy praktyczne:
 definicja reprezentacji w podatkach dochodowych, orzecznictwie
interpretacjach,
 wydatki reprezentacyjne – kiedy będą jeszcze wydatkami reklamowymi?
 wystrój firmy – czy to zawsze wydatek reprezentacyjny?
 poczęstunek kontrahenta – kiedy będzie stanowił KUP?
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
i
prezenty dla kontrahentów i pracowników.
konsumpcja z kontrahentami / posiłki dla pracowników – najnowsze podejście organów.
imprezy, szkolenia, konferencje, eventy dla kontrahentów i pracowników,
wyjazdy krajowe i zagraniczne dla pracowników i kontrahentów,
konkursy dla kontrahentów i pracowników,
sprzedaż premiowa – aspekt praktyczny,
loteria promocyjna,
premie pieniężne i rabaty,
sponsoring:
 kiedy mamy do czynienia ze sponsoringiem właściwym a niewłaściwym? –
konsekwencje różnic.
świadczenia na rzecz pracowników - praktyczne podejście w świetle wyroku TK z dnia 8
lipca 2014 r.:
 imprezy integracyjne, a zebrania firmowe - różnice,
 dowóz do pracy,
 abonamenty medyczne, karnety sportowe – bieżące podejście organów,
 samochody, telefony, komputery służbowe – kiedy będzie to mienie
powierzone?
 ubiór służbowy.
m) VAT – problemy praktyczne:
 prezenty i upominki o odliczenie VAT,
 nieodpłatna dostawa towarów a opodatkowanie VAT,
 nieodpłatne świadczenia usług,
 rabat, premia pieniężna,
 tzw. prezenty o małej wartości – problemy kwotowe,
 nieodpłatne przekazanie materiałów drukowanych,
 faktury wewnętrzne czy dokumenty wewnętrzne?
 nieodliczony VAT kosztem uzyskania przychodów.
n) PIT – problematyka obowiązków dokumentacyjnych i opodatkowania:
 PIT-8C czy PIT-8AR?
 sprzedaż premiowa a zwolnienie w podatku PIT – warunki,
www.TaxFin.pl


obowiązki ewidencyjne,
niepobrania podatku – negatywne konsekwencje.
o) świadczenia na rzecz kontrahentów – problemy praktyczne:
 wyjazd krajowy i zagraniczny,
 posiłki – kiedy wystąpi kryterium ,,służbowe”?,
 prezenty – konsekwencje podatkowe,
 udział w imprezie firmowej,
 dowóz kontrahenta na targi i konferencje.
3. Praktyka działań marketingowych i promocyjnych a optymalizacja – wskazówki praktyczne.
4. Najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych w
zakresie reprezentacji i reklamy.
5. Pytania i odpowiedzi – dyskusja na temat praktycznych problemów z rozliczaniem akcji
marketingowych.
15:45
Zakończenie – wręczenie certyfikatów
Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
 cena przy zgłoszeniu 1 osoby: 590 zł + 23% VAT*
 cena przy zgłoszeniu 2 lub więcej osóba: 540 zł + 23% VAT
 dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20 % rabatu˟
*Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w warsztatach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat.
Szczegółowe informacje znajdą się na stronie internetowej: http://www.taxfin.pl/konfernecje
Pytania można wysyłać na adres: [email protected] lub zadawać pod nr telefonu: (22) 208 21 23.
www.TaxFin.pl