POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W IŁŻY

POLITYKA INFORMACYJNA
BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
W IŁŻY
Grudzień 2014
1
Spis treści:
strona
I. Postanowienia wstępne
3
II. Zakres ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym
4
III. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym
6
IV. Forma i miejsce ogłaszania informacji
6
V .Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji
6
VI. Zasady zatwierdzania i weryfikacji Polityki informacyjnej
7
VII. Postanowienia końcowe
7
2
I. Postanowienia wstępne
§1
1. Niniejsze Zasady Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Iłży, zwane dalej
„Polityką informacyjną” stanowią wykonanie postanowień:
1) DYREKTYWY PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY 2013/36/UE z dnia 26
czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do
działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami
inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy
2006/48/WE oraz 2006/49/WE
2) ROZPORZĄDZENIA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) nr
575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla
instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr
648/2012 (Rozporządzenie CRR).
3) Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. z późn. zm. (Ustawa Prawo
bankowe).
4) Uchwały Nr 385/2008 z późn. zm. Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia
2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki
informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności
kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu .
2. Polityka informacyjna wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych,
które umożliwią uczestnikom rynku ocenić działalność Banku poprzez ocenę: metod
szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu
identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym
samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku.
3. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Iłży określa zakres, częstotliwość, formę
i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących
adekwatności kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych informacji, jak
również zasady weryfikacji polityki informacyjnej.
4. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Iłży określa sposób realizacji
obowiązków wynikających z wdrożenia „Zasad Ładu korporacyjnego dla instytucji
nadzorowanych „ wydanych przez komisję Nadzoru Finansowego uchwałą 218/2014.
3
II. Zakres ogłaszanych informacji o charakterze
jakościowym i ilościowym
§2
1. Informacje podlegające ogłaszaniu w ramach Polityki informacyjnej obejmują informacje
o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczącym adekwatności kapitałowej tj:
1) Strategię zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka;
2) opis procesów (w tym strukturę organizacyjną) zarządzania poszczególnymi
rodzajami ryzyka;
3) zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami;
4) opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka;
5) przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu
poszczególnych rodzajów ryzyka;
6) zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku.
7) informacje ilościowe dotyczące zmiennych składników wynagradzania kadry
kierowniczej.
8) Wartość płatności związanych z zatrudnieniem i z zakończeniem stosunku
zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie
płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby.
9) Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w
danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym, co najmniej w podziale na kategorie
zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji
zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w
związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości
10) Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w
minionym roku – według uznania Banku.
11) inne informacje określone w załączniku nr 1 do Instrukcji sporządzania i ogłaszania
informacji o charakterze ilościowym i jakościowym w sprawie adekwatności
kapitałowej.
2. Obowiązek ogłaszania informacji, o których mowa w ust 1 nie obejmuje:
1) Informacji nieistotnych w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych, których
pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby
wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo
wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne),
4
2) Informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na
rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów tj.
takich informacji, których ujawnienie spowodowałoby spadek wartości dokonanych
przez Bank inwestycji, a w konsekwencji osłabiłoby jego pozycję konkurencyjną oraz
informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną.
3) Informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną.
3. W przypadku, o którym mowa w ust. 2 pkt 2 i 3, Bank podaje przyczyny odstąpienia od
ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to informacje,
o których mowa w ust. 2 pkt 2 i 3.
4. Odpowiedzialność za przygotowanie i bieżące monitorowanie poszczególnych zagadnień
ww. zakresu oraz jej przypisanie odpowiednim jednostkom i komórkom organizacyjnym
Banku określa odrębna wewnętrzna procedura Banku.
5. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi:
1) kompleksowość, przedstawiająca aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością
Banku;
2) przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań
Banku;
3) wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji;
4) porównywalność, umożliwiająca ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego
Banku względem innych banków;
5) istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku.
6. Bank dokonuje ujawnień w zakresie stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego, w tym:
1) udostępnia
na
stronie
internetowej
informację
o
stosowaniu
Zasad
Ładu
Korporacyjnego lub informację o odstąpieniu od stosowania w pełnym zakresie
określonych zasad, polega to na podaniu do publicznej wiadomości „Oświadczenia
Zarządu Banku Spółdzielczego w Iłży o stosowaniu „Zasad Ładu Korporacyjnego”
wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego.
2) udostępnia na stronie internetowej podstawową strukturę organizacyjną,
3) ujawnia na stronie internetowej wyniki okresowej oceny stosowania Zasad dokonanej
przez Radę Nadzorczą.
7. Informacje wymienione w ust. 6 pkt 1 i pkt 2 podlegają zatwierdzeniu i weryfikacji przez
Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku, informacje wymienione w ust. 6 pkt 3) podlegają
zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą.
5
8. Informacje wymienione w ust. 6 są ogłaszane w cyklach rocznych najpóźniej 30 dni od
zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez Walne Zgromadzenie.
III.Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze
jakościowym i ilościowym
§3
1. Informacje ogłaszane w ramach niniejszej Polityki informacyjnej są ogłaszane w cyklach
rocznych, najpóźniej 30 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez Walne
Zgromadzenie.
2. Częstotliwość ogłaszania całości lub części informacji może zostać zwiększona, jeżeli
częstsze ogłaszanie informacji służyć będzie zwiększaniu dyscypliny rynkowej. Ocena
ewentualnej konieczności zwiększenia częstotliwości ogłaszania jest dokonywana na
bieżąco oraz w ramach weryfikacji Polityki informacyjnej.
3. W przypadku, gdy w okresie sprawozdawczym nastąpi zdarzenie wnoszące istotną zmianę
w profilu ryzyka wobec dotychczas ujawnionych informacji, Bank zobowiązuje się do
przekazania niezwłocznie informacji o nim poprzez wprowadzenie korekty do
sporządzonej i ogłoszonej informacji w ramach Polityki informacyjnej.
IV. Forma i miejsce ogłaszania informacji
§4
1. Informacje ilościowe i jakościowe dotyczące adekwatności kapitałowej, podlegające
ogłoszeniu w ramach Polityki informacyjnej, są udostępniane Klientom w formie
papierowej w Centrali Banku w Iłży, ul. Rynek1 pokój 18/sekretariat/ w godzinach 9-14
w każdy wtorek.
2. Informacje ogłaszane są w języku polskim.
3.
Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku.
V. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji
§5
1. Ogłaszane informacje podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku.
2. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego
rewidenta podlegają weryfikacji przez Audyt Wewnętrzny.
6
3. Szczegółowy zakres i sposób przygotowywania informacji podlegających ogłaszaniu
zawiera Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności
kapitałowej.
VI. Zasady zatwierdzania i weryfikacji Polityki informacyjnej
§6
1. Za opracowanie i wprowadzenie Polityki informacyjnej odpowiada Zarząd Banku.
Polityka informacyjna podlega zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą.
2. Polityka informacyjna jest weryfikowana, co najmniej raz w roku, w terminie do 31
grudnia.
3. Za przeprowadzanie weryfikacji zasad Polityki informacyjnej odpowiada w Banku Zespół
zarządzania ryzykami, analiz i sprawozdawczości, który po przeprowadzonej weryfikacji
przedstawia propozycje ewentualnych zmian zasad zawartych w niniejszej Polityce
informacyjnej do zaopiniowania przez Komitet do spraw Zarządzania Ryzykami. Przy
przeprowadzonej weryfikacji uwzględniane są między innymi wyniki audytu.
4. Zmiany zasad polityki informacyjnej dokonuje Zarząd Banku, a zatwierdza Rada
Nadzorcza Banku.
5. Niniejsza Polityka informacyjna podlega ujawnieniu na stronie internetowej Banku.
VII.
Postanowienia końcowe
§ 7.
Niniejsza Polityka podlega ogłoszeniu. Informacja o miejscu ogłoszenia jest umieszczana w
miejscu wykonywania czynności tj. we wszystkich placówkach Banku, w sposób ogólnie
dostępny/na tablicach ogłoszeń/, poprzez komunikat o następującym brzmieniu:
„Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Iłży dotycząca adekwatności kapitałowej
udostępniana jest Klientom poprzez stronę internetową (www.bsilza.pl) oraz w formie
papierowej w Centrali Banku w Iłży, ul. Rynek 1 pokój nr 18(sekretariat) w godzinach od
9 do 14 w każdy wtorek.
Zarząd
Banku Spółdzielczego w Iłży
7