krok 8. Prognozy sprawozdań finansowych Jerzy T. Skrzypek
Transkrypt
krok 8. Prognozy sprawozdań finansowych Jerzy T. Skrzypek
krok 8. Prognozy sprawozdań finansowych Jerzy T. Skrzypek 1 • Prezentacja zawiera zasady konstrukcji planu marketingowego 2 • Źródło: książka Biznesplan w 10 krokach W poprzedniej prezentacji: Plan marketingowy 1 • Prezentacja zawiera zasady konstrukcji sprawozdań finansowych 2 • Źródło: książka Biznesplan w 10 krokach O prezentacji Plan strategiczny Plan techniczny Plan marketingowy Plan organizacyjny Plan finansowy Plan finansowy Plan finansowy Trzy poziomy Historyczne dane finansowe Rachunek przepływów pieniężnych Przyjęte założenia Rachunek zysków i strat Bilans Właściwa kolejność sporządzania prognoz Sprawozdania finansowe Zestaw analiz Sprawozdania finansowe a zestaw analiz RZiS Służy do ustalenia poziomu zysku Jego elementy wykorzystywane są w bilansie. rachunku przepływów pieniężnych oraz licznych wskaźnikach analitycznych Rachunek zysków i strat Zysk zatrzymany Wypłaty z zysku w (np. dywidendy) przedsiębiorstwie Podział zysku 9 Zysk netto • Rachunek Zyków i Strat Zysk netto • Bilans (kapitał własny) Zysk netto w różnych dokumentach Zysk netto • Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Aktywa Pasywa 10 Majątek Źródła finansowania przedsiębiorstwa majątku przedsiębiorstwa Schemat bilansu Aktywa Pasywa 11 Aktywa trwałe Kapitał własny Aktywa obrotowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Struktura bilansu 12 • Rachunek zysków i strat • Bilans • Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych a plan finansowy • Ocena efektywności projektu • Analiza płynności 13 Bilans • Zysk netto • Koszty finansowe • Zmiana stanu elementów Rachunek zysków i strat Rachunek przepływów pieniężnych - konstrukcja • Działalność operacyjna • Działalność inwestycyjna • Działalność finansowa Rachunek przepływów pieniężnych Historyczne dane finansowe Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek zyskó i strat Przyjęte założenia Bilans Prognoza sprawozdań finansowych 1. Założenia planu finansowego • Przygotowanie założeń dotyczących sfery finansowej 2. Prognoza aktywów trwałych i obrotowych • Przygotowanie prognozy aktywów trwalych i obrotowych 3. Prognoza przychodow i kosztów • Przygotowanie prognozy przychodow i kostów 4. Luka finansowa • Oszacowanie poziomu luki finansowej (rachunek przeplywow pieniężnych) 5. Prognoza pasywow • Przygotowanie montazu finansowego i w rezultacie prognozy pasywow 6. Prognoza rachunku przepływów pieniężnych • Przygotowanie prognozy przeplywow pienięznych 7. Poprawność prognoz • Sprawdzenie poprawności prognoz sprawozdań finansowych Zadania do wykonania 1 • Analiza płynności 2 • Analiza rentowności 3 • Analiza zadłużenia 4 • Analiza sprawności działania 5 • Analiza majątku i źródeł finansowania 6 • Ocena efektywności projektów 7 • Wycena wartości organizacji 8 • Analiza ryzyka/wrażliwości W kolejnej prezentacji: 1 • Bilans • Rachunek zysków i strat • Rachunek przepływów pieniężnych 2 • Zasady konstrukcji prognoz finansowych Więcej na ten temat KONIEC PREZENTACJI