Sprawozdanie finansowe Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława
MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Poz. 3883. Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek w Gdańsku. [BMSiG-3545/2013] Sprawozdanie Finansowe za 2012 r. Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek 80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A NIP 847-117-67-48 REGON 191474971 W p rowa d ze n ie do sprawozdania finansowego A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek jest wpisana w ewidencji działalności Miasta Gdańsk pod numerem 141411. Firmie nadano numer statystyczny REGON 191474971. Siedziba firmy mieści się w Gdańsku, ul. Klonowicza 80a. Czas trwania działalności jest nieoznaczony. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 01-12.2012 rok Według wpisu do ewidencji podstawowym przedmiotem działania Firmy jest: 1. Sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego. Firma powstała 3.02.2009 roku i przejęła na podstawie prawa spadkowego działalność gospodarczą firmy handlowej SMĘTEK Andrzej Smętek zakończonej 6.02.2009 roku w wyniku śmierci właściciela. 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. 3. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (W TYM AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. Nr 76 z dnia 17 czerwca 2002 roku, z późniejszymi zmianami) [„Ustawa”]. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat firma sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 3.2. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do firmy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości nie- MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY materialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Patenty, licencje, znaki firmowe 5 lat Oprogramowanie komputerowe 2 lata Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3,5 tysięcy złotych odnoszone są jednorazowo w koszty. 3.3. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco: Budynki 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 do 10 lat Środki transportu 2,5 do 7 lat Inne środki trwałe 5 do 10 lat Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3,5 tysięcy złotych odnoszone są jednorazowo w koszty, z wyłączeniem sprzętu komputerowego. 3.4. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 3.5. Zapasy Zapasy są wyceniane według ceny nabycia. 3.6. Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. – 30 – 20 MARCA 2013 R. MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 3.7. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP obowiązującego na koniec roku obrotowego. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla wyceny na koniec roku EUR - 4,0882 USD - 3,0996 3.8. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. 3.9. Rozliczenia międzyokresowe Firma dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 3.10. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na firmie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 3.11. Kredyty bankowe i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Zobowiązania przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. 3.12. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 3.13. Odroczony podatek dochodowy Firma nie ma obowiązku ustalania rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 3.14. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej instrumentów finansowych. 3.15. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Firma ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją Firma ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. 3.16. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Firma uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 3.17. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 3.18. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. 3.19. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. FIRMA HANDLOWA SMĘTEK Zdzisława Smętek 80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A NIP 847-117-67-48 REGON 191474971 20 MARCA 2013 R. – 31 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. (w tysiącach złotych) Stan na Aktywa 1 A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 32 – 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. 2 3 4 293 461 – – – – – 4 293 461 4 267 445 1 156 780 2 936 958 8 239 129 852 35 616 4 311 942 – – – – – 4 311 942 4 311 942 1 124 009 3 023 947 8 925 110 135 44 925 26 016 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 11 567 637 6 552 280 – – – 6 187 346 364 934 10 536 720 5 382 604 – – – 4 739 467 643 137 20 MARCA 2013 R. MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne – środki pieniężne w kasie i na rachunkach – inne środki pieniężne – inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 2 3 4 592 127 – – 4 455 860 – – – – 4 592 127 4 570 563 4 570 563 – – – 4 455 860 4435 261 4 435 261 – 858 20 706 – 405 164 405 164 – – – – – – – – – – 405 164 405 164 – – – 18 066 20 599 – 681 547 681 547 – – – – – – – – – – 681 547 681 547 – – – 16710 15 861 098 14 848 662 Stan na Pasywa 1 A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – długoterminowa – krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy – długoterminowe – krótkoterminowe 20 MARCA 2013 R. – 33 – 31.12.2012 r. 31.12.2011 r 2 3 11 434 203 8 263 089 – – 9 351 819 5 404 582 – – – – – 3171 114 – 4 426 895 – – – – – – 3 947 237 – 5 496 843 – – – – – – – – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe – długoterminowe – krótkoterminowe Pasywa razem 3 24 588 – – – 24 588 24 588 – – – 4 398 288 – – – – – 5 494103 – – – – 4 398 288 3 372 590 – – 726 667 726 667 – – – 290 321 – – 5 494 103 3 366 081 – – 1 865 585 1 865 585 – – – 235 296 8 710 27 141 4 019 4019 2 740 – 2 740 – 2 740 15 861 098 14 848 662 4019 FIRMA HANDLOWA SMĘTEK Sporządzający: Agnieszka Jaworska Zdzisława Smętek 80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A NIP 847-117-67-48 REGON 191474971 Gdańsk, dnia 14 lutego 2013 r. Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek Rachunek zysków i strat sporządzony 31 grudnia 2012 r. (wariant porównawczy) Stan na Rachunek zysków i strat 1 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: – od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 34 – 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. 2 3 42 059 304 46 573 879 20 MARCA 2013 R. MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmiejszenie – wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: – podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: – od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: – od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: – dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G–H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.–J.II.) I. Zyski nadzwyczajne: II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I±J) L. Podatek dochodowy) M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K–L–M) 3 – – 42 059 304 38 357 135 156 162 205 352 1 533 934 70 354 – 824 871 194 012 169 363 35 203 086 3 702 169 31 154 11 000 – 20 154 105 230 – 105 230 3 628 093 5 727 – – 5 727 – – – – – 46 573 879 41 866 004 100 398 198 596 2 011 370 54 964 – 831 978 186 099 201 828 38 280 771 4 707 875 54 507 25 000 – 29 507 38 057 – – 38 057 4 724 324 8 449 – – 8 449 – – – – – 280 742 3 171 114 – – – 3 171 114 785 536 155 237 – – – 630 300 3 947 237 – – – 3 947 237 – 3 171 114 – 3 947 237 462 706 181 964 FIRMA HANDLOWA SMĘTEK Sporządzający: Zdzisława Smętek 80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A NIP 847-117-67-48 REGON 191474971 Agnieszka Jaworska Gdańsk, dnia 14 lutego 2013 r. 20 MARCA 2013 R. – 35 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Dane na Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 1 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) – korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) – wydania udziałów – przeniesienie zysku b) zmniejszenie (z tytułu) – umorzenia udziałów – wypłaty właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) – b) zmniejszenie (z tytułu) – 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) – emisji akcji powyżej wartości nominalnej – z podziału zysku (ustawowo) – b) zmniejszenie (z tytułu) – pokrycia straty – 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) – b) zmniejszenie (z tytułu) – zbycia środków trwałych – 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych – – b) zmniejszenie (z tytułu) – – 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 36 – 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. 2 3 5 404 582 – 5 404 582 5 404 582 2 858 507 4 414 962 – 4 414 962 4 414 962 989 620 8 263 089 5 404 582 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 20 MARCA 2013 R. MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu – korekty błędów podstawowych – korekty wynikajace ze zmian zasad rachunkowości 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) – podział zysku z lat ubiegłych – b) zmniejszenie z tytułu zasilenia kapitału zapasowego – – 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu – korekty błędów podstawowych – korekty wynikajace ze zmian zasad rachunkowości 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) – przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia – b) zmniejszenie (z tytułu) – – 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 3 – – – – – – – – – – – – 3 171 114 3 171 114 – – 11 434 203 3 947 237 3 947 237 – – 9 351 819 11 434 203 9 351 819 Sporządzający: FIRMA HANDLOWA SMĘTEK Agnieszka Jaworska Zdzisława Smętek 80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A NIP 847-117-67-48 REGON 191474971 Gdańsk, dnia 14 lutego 2013 r. Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Dane na Wyszczególnienie 1 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 20 MARCA 2013 R. – 37 – 31.12.2012 r. 31.12.2012 2 3 3 171 114 (2 086 585) 156 162 360 3 947 237 (1 970182) 100 398 (583) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach – zbycie aktywów finansowych – dywidendy i udziały w zyskach – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych – odsetki – inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach – nabycie aktywów finansowych – udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 38 – 3 176 237 (11 000) 146 788 (25 000) (1 169 676) (136 268) 174 712 (955 974) (1 102 324) (77) (1 420 944) 10 422 1 084 529 4 206 402 11 000 211 600 11 000 25 000 – – – – (137 681) 186 600 (1 403 513) (111 665) (1 403 513) – – – – (26 016) (126 681) (1 191 913) 36 824 1 459 767 31 097 1 451 318 5 727 (1 270 694) 8 449 (1 636 996) (1 088 730) (1 481 759) (181 964) (155 237) (1 233 870) (276 023) (177 229) 607 913 20 MARCA 2013 R. MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: – o ograniczonej możliwości dysponowania 3 (276 383) 360 681 547 405 164 Sporządzający: 608 496 (583) 73 051 681 547 FIRMA HANDLOWA SMĘTEK Agnieszka Jaworska Zdzisława Smętek 80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A NIP 847-117-67-48 REGON 191474971 Gdańsk, dnia 14 lutego 2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla właścicielki Firmy Handlowej SMĘTEK Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Zdzisława Smętek FIRMA HANDLOWA SMĘTEK z siedzibą w Gdańsku, ul. Sebastiana Klonowicza 80A, na które składa się: – wprowadzenie do sprawozdania finansowego; – bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 15 861 098,00 zł; – rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 3 171 114,00 zł; – zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 2 082 384,00 zł; – rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: (276 022,00) zł; – dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialna jest właścicielka jednostki. Właścicielka jednostki jest zobowiązana do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii: – o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego, – czy rzetelnie i jasno przedstawia we wszystkich istotnych aspektach sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz – o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Biegły Rewident Kancelaria Biegłego Rewidenta „EKSPERT” (nr na liście 3663) Małgorzata Licznerska nr upr. 11656 13-200 Działdowo, ul. Matejki 10 tel. 516-029-180 NIP 571-127-59-75 REGON 280583944 Małgorzata Licznerska nr upr. 11656 Gdańsk, 18 lutego 2013 r. 20 MARCA 2013 R. – 39 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 56/2013 (4173) poz. 3883–3885 Dodane do: I. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ KODEKS SPÓŁEK HANDLOWYCH 3. SPÓŁKI AKCYJNE Postanowienie o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i o podziale zysku za rok 2012 Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2012 i oświadczam, wypracowany zysk w wysokości 3.171.114,00 złotych, w całości powiększy kapitał właściciela. Z poważaniem FIRMA HANDLOWA SMĘTEK Zdzisława Smętek 80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A NIP 847-117-67-48 REGON 191474971 Dodane do: XI. INNE I. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ KODEKS SPÓŁEK HANDLOWYCH Poz. 3884. INTESA SANPAOLO S.P.A. SPÓŁKA AKCYJNA ODDZIAŁ W POLSCE w Warszawie. KRS 0000446973. SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 15 stycznia 2013 r. [BMSiG-3712/2013] W związku z założeniem przez bank Intesa Sanpaolo S.p.A. z siedzibą w Turynie, Włochy, („Bank”), Oddziału w Polsce pod nazwą „Intesa Sanpaolo S.p.A. Spółka Akcyjna Oddział w Polsce” z siedzibą w Warszawie, ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa, zarejestrowanego pod numerem KRS 0000446973 („Oddział”), który rozpoczął działalność operacyjną w dniu 1 marca 2013 r., niniejszym informujemy, że z upływem dnia 28 lutego 2013 r. Bank zaprzestał wykonywania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalności w formie przedstawicielstwa pod nazwą „Intesa Sanpaolo S.p.A. Przedstawicielstwo Banku w Polsce” z siedzibą w Warszawie, ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa, wpisanego do wykazu przedstawicielstw banków prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. W związku z powyższym, Bank informuje wierzycieli Intesa Sanpaolo S.p.A. Przedstawicielstwo Banku w Polsce, że ich wierzytelności związane z działalnością przedstawicielstwa mogą zostać zaspokojone przez Bank prowadzący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez wyżej wskazany Oddział. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3. Spółki akcyjne Poz. 3885. ZAKŁADY PRZEMYSŁU ODZIEŻOWEGO „CORA-GARWOLIN” SPÓŁKA AKCYJNA w Garwolinie. KRS 0000014829. SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XIV WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 25 maja 2001 r. [BMSiG-3760/2013] Zarząd Spółki Zakłady Przemysłu Odzieżowego „CORA-Garwolin” S.A. z siedzibą w Garwolinie przy ul. Targowej 4, 08-400 Garwolin, wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000014829 (Spółka), zgodnie z art. 402 § 1 i 2 k.s.h., zwołuje Zwyczajne Walne Zgromadzenie – 40 – 20 MARCA 2013 R.