docSkonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy
download 
Reklamacja Transkrypt
Skonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy
Skonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy Ceramika Nowa Gala SA za okres od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r. zawierające kwartalną informację finansową, o której mowa w §87 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 października 2005r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Końskie, 01 marca 2007r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowany rachunek wyników za okres od 1 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartał 2006 IV kwartał 2006 narastająco IV kwartał 2005 IV kwartał 2005 narastająco Przychody ze sprzedaży 25 474 104 444 25 922 95 080 Koszt własny sprzedaży 18 671 69 632 15 828 62 296 Pozostałe przychody operacyjne 6 803 2 666 34 812 3 322 10 094 381 32 784 676 Koszty administracyjne i sprzedaży 5 159 21 130 6 251 22 268 461 1 512 845 1 645 3 849 5 15 492 14 3 379 59 9 547 1 027 Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 914 3 109 703 2 947 0 0 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek 2 940 114 12 397 2 166 2 735 852 7 627 2 862 Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej 2 826 0 10 231 0 1 883 0 4 765 0 Wynik netto 2 826 10 231 1 883 4 765 Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej -udziałowcom mniejszościowym 2 826 0 10 231 0 1 883 0 4 765 0 2 826 10 231 1 883 4 765 Wynik brutto ze sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych): - podstawowy - rozwodniony ------- 0,2800 0,2800 ------- 0,2600 0,2600 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowany bilans na dzień 31 grudnia 2006 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000) 31.12.2006 31.12.2005 Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności Należności długoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe razem 1 009 99 705 4 300 0 0 0 33 1 308 0 106 355 967 105 581 1 855 0 0 0 26 1 125 0 109 554 Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem 36 011 29 280 323 0 6 335 381 72 330 32 637 28 731 0 0 3 706 317 65 391 0 0 178 685 174 945 Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma aktywów 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Bilans (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). 31.12.2006 31.12.2005 Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki 38 025 70 555 0 0 10 239 36 944 73 715 0 0 -1 111 118 819 109 548 0 0 118 819 109 548 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy 31 023 0 6 697 0 0 27 502 0 5 932 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 37 720 33 434 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy 11 514 0 8 942 0 288 1 402 14 948 48 14 251 544 479 1 693 Zobowiązania krótkoterminowe razem 22 146 31 963 0 0 59 866 65 397 Suma pasywów 178 685 174 945 Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 118 819 38 025 3,12 38 025 3,12 109 548 36 944 2,97 36 944 2,97 Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitały własne ogółem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma zobowiązań 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartały narastająco 2006 2005 Działalność operacyjna Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Przychody z tytułu dywidend Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty 10 231 10 952 0 0 2 494 -57 51 4 765 10 920 0 0 2 713 -342 0 -544 2 166 -2 269 -1 737 2 862 1 821 Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań 23 024 -3 374 -548 -4 921 21 002 -9 117 -8 959 5 987 Przepływ operacyjny brutto 14 180 8 913 Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 -59 -1 955 90 -9 -565 12 179 8 429 142 0 0 0 0 0 0 -4 248 0 0 0 0 0 -14 470 0 0 -8 0 0 0 Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Sprzedaż aktywów finansowych Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej Dywidendy otrzymane Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Udzielone pożyczki i dopłaty Nabycie aktywów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 114 -14 470 (kontynuowane na następnej stronie) 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Rachunek przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartały narastająco 2006 2005 Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji Emisja dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Spłata innych źródeł finansowania Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania 1 081 0 7 593 0 -2 217 0 -9 472 0 0 -2 473 0 0 5 397 61 0 0 -7 874 0 -1 317 -2 704 -5 488 -6 437 2 577 3 706 52 -12 478 16 135 48 6 335 3 705 6 134 201 3 206 499 6 335 3 705 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2005 do 31 grudnia 2006 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Stan na 01.01.2005 r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Udziały mniejszości Razem Kapitał własny ogółem 36 944 58 941 0 0 7 077 102 962 0 102 962 0 36 944 0 58 941 0 0 0 0 0 7 077 0 102 962 0 0 0 102 962 Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Skutki wyceny Programu Motywacyjnego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 821 0 0 0 1 821 0 1 821 Wynik netto roku obrotowego 0 0 0 0 4 765 4 765 0 4 765 Podział zysku 0 12 953 0 0 -12 953 0 0 0 Emisje akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Wyemitowane opcje na akcje własne 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 31.12.2005 36 944 73 715 0 0 -1 111 109 548 0 109 548 Stan na 01.01.2006 r. Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Skutki wyceny Programu Motywacyjnego 36 944 73 715 0 0 -1 111 109 548 0 109 548 0 0 0 0 0 0 0 0 0 176 0 0 0 176 0 176 0 0 0 0 10 231 10 231 0 10 231 Podział straty z lat ubiegłych 0 -5 534 0 0 5 534 0 0 0 Podział zysku z lat ubiegłych 0 2 198 0 0 -2 198 0 0 0 Korekta błędu Stan na 01.01.2005 po przekształceniu Wynik netto roku obrotowego Zadeklarowana dywidenda Emisje akcji Stan na 31.12.2006 0 0 0 0 -2 217 -2 217 0 -2 217 1 081 0 0 0 0 1 081 0 1 081 38 025 70 555 0 0 10 239 118 819 0 118 819 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowy rachunek wyników za okres od 1 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartał 2006 IV kwartał 2006 – narastająco IV kwartał 2005 IV kwartał 2005 narastająco Przychody ze sprzedaży 29 737 121 225 29 305 106 815 Koszt własny sprzedaży 23 160 89 823 19 214 74 519 Pozostałe przychody operacyjne 6 577 635 31 402 782 10 091 382 32 296 861 Koszty administracyjne i sprzedaży 4 826 19 821 5 804 20 353 966 1 639 845 1 645 1 420 56 10 724 214 3 824 106 11 159 982 Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 740 2 250 427 2 044 0 0 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek 736 273 8 688 2 324 3 503 1 017 10 097 3 133 Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej 463 0 6 364 0 2 486 0 6 964 0 Wynik netto 463 6 364 2 486 6 964 Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej -udziałowcom mniejszościowym 463 0 6 364 0 2 486 0 6 964 0 463 6 364 2 486 6 964 Wynik brutto ze sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych): - podstawowy - rozwodniony ------- 0,1700 0,1700 ------- 0,1900 0,1900 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowy bilans na dzień 31 grudnia 2006 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000) 31.12.2006 31.12.2005 Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności Należności długoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe 850 70 335 0 0 0 0 20 957 712 0 928 73 844 0 0 0 0 19 250 687 0 Aktywa trwałe razem 92 854 94 709 Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe 36 311 32 405 323 0 4 834 348 33 068 30 856 0 0 3 182 297 Aktywa obrotowe razem 74 221 67 403 0 0 167 075 162 112 Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma aktywów 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Bilans (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). 31.12.2006 31.12.2005 Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki 38 025 73 450 0 0 6 364 36 944 74 061 0 0 1 430 117 839 112 435 0 0 117 839 112 435 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy 23 053 0 6 697 0 0 15 100 0 5 932 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 29 750 21 032 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy 13 797 0 4 042 0 258 1 389 16 923 48 9 012 544 443 1 675 Zobowiązania krótkoterminowe razem 19 486 28 645 0 0 49 236 49 677 Suma pasywów 167 075 162 112 Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 117 839 38 025 3,10 38 025 3,10 112 435 36 944 3,04 36 944 3,04 Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitały własne ogółem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma zobowiązań 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartał narastająco 2006 2005 Działalność operacyjna Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Przychody z tytułu dywidend Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań Przepływ operacyjny brutto Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 364 8 268 0 0 1 449 -56 44 6 964 8 709 0 0 1 614 -342 -189 -522 2 324 176 -1 773 3 133 1 821 18 047 -3 243 -1 760 -4 400 19 937 -9 582 -10 722 9 172 8 643 8 805 12 -57 -1 955 90 -8 -566 6 644 8 321 142 206 0 0 0 0 0 -3 902 0 0 0 0 0 -8 034 0 -1 500 -8 0 -1 500 -506 -5 268 -9 834 Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Sprzedaż aktywów finansowych Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej Dywidendy otrzymane Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Udzielone pożyczki i dopłaty Nabycie aktywów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (kontynuowane na następnej stronie) 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Rachunek przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartał narastająco 2006 2005 Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji Emisja dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Spłata innych źródeł finansowania Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania 1 081 0 7 592 0 -2 217 0 -4 636 0 0 -1 596 0 0 4 805 61 0 0 -6 973 0 -1 317 -1 901 224 -5 325 1 600 3 182 52 -6 838 9 971 48 4 834 3 181 4 666 168 2 681 500 4 834 3 181 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Udziały mniejszości Razem Kapitał własny ogółem Stan na 01.01.2005 r. Korekta błędu 36 944 58 941 0 0 7 765 103 650 0 103 650 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2005 po przekształceniu 36 944 58 941 0 0 7 765 103 650 0 103 650 Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Skutki wyceny Programu Motywacyjnego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 821 0 0 0 1 821 0 1 821 Wynik netto roku obrotowego 0 0 0 0 6 964 6 964 0 6 964 Podział zysku 0 13 299 0 0 -13 299 0 0 0 Emisje akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Wyemitowane opcje na akcje własne 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 31.12.2005 36 944 74 061 0 0 1 430 112 435 0 112 435 Stan na 01.01.2006 r. Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Skutki wyceny Programu Motywacyjnego 36 944 74 061 0 0 1 430 112 435 0 112 435 0 0 0 0 0 0 0 0 0 176 0 0 0 176 0 176 Wynik netto roku obrotowego 0 0 0 0 6 364 6 364 0 6 364 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 -5 534 0 0 5 534 0 0 0 Podział zysku z lat ubiegłych 0 4 747 0 0 -4 747 0 0 0 Zadeklarowana dywidenda 0 0 0 0 -2 217 -2 217 0 -2 217 1 081 0 0 0 0 1 081 0 1 081 38 025 73 450 0 0 6 364 117 839 0 117 839 Emisje akcji Stan na 31.12.2006 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Informacja dodatkowa do skonsolidowanego raportu kwartalnego za IV kwartał 2006 r. grupy kapitałowej (zawierające skrócone, jednostkowe, kwartalne sprawozdanie finansowe jednostki dominującej), w której jednostką dominującą jest Ceramika Nowa Gala S.A. 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 listopada 2004 r. podjętą w oparciu o art. 45 ust. 1a i ust. 1c oraz art. 55 ust. 6a i ust. 6d ustawy o rachunkowości nasza spółka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (rozumiane zgodnie z definicją określona §2 ust. 1 pkt 16 lit. a) Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych). Pierwszym rocznym sprawozdaniem finansowym, sporządzonym zgodnie z MSR (definicja zawarta w załączniku A do MSSF 1) było sprawozdanie finansowe za rok 2005. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące dwa podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną. • Ceramika Nowa Gala S.A. – jednostka dominująca, • Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. – jednostka zależna. Rachunkowość spółki zależnej prowadzona jest w oparciu o takie same zasady rachunkowości jak spółki dominującej. Publikowane jest skrócone, śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdania finansowe za rok 2005. 2. Sezonowość działalności gospodarczej emitenta W branży płytek ceramicznych, podobnie jak w innych sektorach przemysłu budowlanego istnieje sezonowość popytu na sprzedawane wyroby. Najmniejszy popyt obserwowany jest w miesiącach zimowych (I kwartał oraz ostanie dwa miesiące roku), a największy w miesiącach letnich. 3. Wpływ zdarzeń nietypowych na sprawozdanie finansowe W ciągu czterech kwartałów 2006 r. zdarzenia nietypowe, które miały wpływ na wyniki finansowe emitenta to: • obciążająca wynik finansowy wyceny programu motywacyjnego – kwota 176 tys. zł, • skutki wzrostu wartości nieruchomości inwestycyjnej – kwota 2,45mln zł, 4. Informacja o istotnych korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów • • • Utworzenie rezerwy na zobowiązania – 2.546 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na zobowiązania spółki – 2.933 tys. zł. Utworzenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – 765 tys. zł 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA 5. Segmenty działalności Główny podział działalności grupy na segmenty jest dokonywany wg położenia odbiorców. Kraj IV kwartał 2006 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik segmentu Koszty nieprzypisane Wynik brutto ze sprzedaży IV kwartał 2005 18 107 6 463 7 815 25 474 25 922 12 333 12 477 4 562 5 739 16 895 18 216 6 678 5 630 1 901 2 076 8 579 1 776 7 706 -2 388 6 803 10 094 Eksport IV kwartał– IV kwartał– narastająco narastająco 2006 2005 Razem IV kwartał– IV kwartałnarastająco narastająco 2006 2005 75 241 67 617 29 203 27 463 104 444 95 080 48 283 39 485 18 536 16 519 66 819 56 004 26 958 28 132 10 667 10 944 37 625 2 813 39 076 6 292 34 812 32 784 31.12.06 Aktywa: Należności handlowe Pozostałe należności (nieprzypisane) Razem IV kwartał IV kwartał 2006 2005 19 011 Kraj IV kwartał – IV kwartał– narastająco narastająco 2006 2005 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik segmentu Koszty nieprzypisane Wynik brutto ze sprzedaży Eksport IV kwartał IV kwartał 2006 2005 21 186 31.12.05 19 934 31.12.06 7 523 31.12.05 6 486 31.12.06 31.12.05 28 710 571 26 420 2 311 29 280 28 731 dane w tysiącach złotych Grupa jest wyspecjalizowana w produkcji płytek gresowych i elementów uzupełniających sprzedawanych w ramach łącznej oferty. IV kwartał 2006 Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych Nabyte aktywa trwałe Gres IV kwartał 2005 Pozostała sprzedaż IV kwartał IV kwartał 2006 2005 Razem IV kwartał IV kwartał 2006 2005 25 449 25 510 25 412 25 474 25 922 2 273 1 676 0 0 2 273 1 676 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Gres IV kwartał – IV kwartał – narastająco narastająco 2006 2005 Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych Nabyte aktywa trwałe Razem IV kwartał IV kwartał narastająco narastająco 2006 2005 103 443 94 606 1 001 474 104 444 95 080 5 200 12 162 0 0 5 200 12 162 31.12.06 Aktywa przypisane do segmentu Pozostała sprzedaż IV kwartał – IV kwartał narastająco narastająco 2006 2005 177 054 31.12.05 31.12.06 171 263 31.12.05 0 31.12.06 0 177 054 31.12.05 171 263 dane w tysiącach złotych 6. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda W dniu 30 czerwca 2006r. walne zgromadzenie zdecydowało o przeznaczeniu na wypłatę dywidendy kwoty 2.216.644,92 zł (0,06 zł na jedną akcję) z zysku wypracowanego przez Ceramikę Nową Galę S.A. za rok 2005. Wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 29.09.2006r. 7. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 23 lutego br. Emitenta zawarł znaczącą umowę o następujących parametrach . Strony Umowy: Sprzedający: Sanplast Sp. z o.o. z siedzibą w Wymysłowicach, Kupujący: Ceramika Nowa Gala S.A. z siedzibą w Końskich Przedmiot Umowy: Zakup 2.797.629 akcji Ceramika Gres S.A. stanowiących 100% kapitału zakładowego i 100% głosów na walnym zgromadzeniu. Istotne warunki umowy: Nabycie akcji nastąpi za cenę 77.650.000 zł z zastrzeżeniem spełnienia się warunków zawieszających opisanych poniżej. Cena jaką Kupujący zapłaci Sprzedającemu w dniu zawarcia transakcji pomniejszona zostanie o kwotę uchwalonej przez Ceramika Gres S.A. dywidendy brutto na rzecz Sprzedającego, przy czym kwota tej dywidendy nie może być wyższa niż 20.500.000 zł. Jako ostateczny termin, w którym transakcja może dojść do skutku wskazano w umownie 15 października 2007r. W przypadku, gdy zysk netto Ceramika Gres S.A. wskazany w sprawozdaniu finansowym za 2006 r. po audycie byłby niższy od kwoty 7.740.000 zł Kupujący ma prawo zgłoszenia żądania obniżenia ceny. Emitent warunkuje sfinansowanie zakupu ww. akcji pozyskaniem środków finansowych z oferty publicznej w całości lub w części ceny. Kary umowne: W przypadku gdy wszystkie warunki zawieszające zostaną spełnione, a któraś ze stron nie dotrzyma terminu zamknięcia transakcji, drugiej stronie przysługuje prawo do odstąpienia od umowy i żądania kary umownej w kwocie 1.000.000 zł. Ponadto Sprzedający zobowiązuje się w umowie do nie prowadzenia przez okres 24 miesięcy działalności konkurencyjnej, a za każdorazowe naruszenie tego zakazu Sprzedający zapłaci Kupującemu karę umowną w kwocie 1 mln zł. Zapłata kary wyłącza uprawnienia do 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA dochodzenia roszczeń odszkodowawczych przekraczających wysokość kar w ww. przypadkach. Warunki zawieszające: 1. Uzyskanie przez Emitenta zgody UOKiK na zawarcie transakcji, 2. Satysfakcjonujący dla Kupującego wynik „due diligence” przeprowadzonego przez Kupującego, 3. Uzyskanie prze Kupującego środków z publicznej oferty i zarejestrowanie nowej emisji w rejestrze przedsiębiorców, 4. Nie wystąpienie w okresie od daty zakończenia „due diligence” istotnej negatywnej zamiany warunków umowy w szczególności istotnego pogorszenia się sytuacji ekonomiczno finansowej Ceramiki Gres S.A. 5. Podpisanie do dnia 30 kwietnia 2007r. przez Ceramikę Gres S.A. umowy kredytowej pozwalającej na sfinansowanie dywidendy uchwalonej na rzecz Sprzedającego. Ceramika Nowa Gala S.A. poręczy za kredytobiorcę, przy czym poręczenie zacznie obowiązywać od daty zamknięcia transakcji. 8. Zmiany w pozycjach pozabilansowych w stosunku do raportu rocznego za rok 2005 W opisywanej w sprawozdaniu finansowym za rok 2005 sprawie przeciwko Ceramice Nowej Gali S.A. z powództwa Banku BPH S.A., wyrokiem z dnia 8 czerwca 2006r. - Sąd Apelacyjny w Krakowie oddalił apelację BPH S.A. przeciwko Ceramice Nowej Gali S.A. Wg informacji posiadanych przez Spółkę skarga kasacyjna nie została przez Bank wniesiona. 9. Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji prognoz wyników finansowych na rok 2006 Prognozy wyników finansowych na rok 2006 opublikowana w raporcie bieżącym 77/2006 została wykonana. 10. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, na dzień przekazania skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu spółki następujący akcjonariusze posiadają akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu. Akcjonariusz Piotrowski Waldemar American Life Insurance and Reinsurance Company* AS Hansapank Jupiter NFI S.A. AIG Otwarty Fundusz Emerytalny Procentowy Procentowy udział w udział w kapitale Głosy na WZ głosach na WZ akcyjnym 7 204 166 18,95% 7 204 166,00 18,95% 3 668 495 9,65% 3 668 495,00 9,65% Ilość objętych akcji 3 637 480 2 549 827 2 000 000 9,57% 6,71% 5,26% 3 637 480,00 2 549 827,00 2 000 000,00 9,57% 6,71% 5,26% 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA * Powyższe zaangażowanie American Life Insurance and Reinsurance Company ma charakter pośredni i wynika z zaangażowania AIG OFE (zarządzanego przez AIG PTE S.A.) oraz AIG Asset Management (Polska) S.A. w ramach zarządzania cudzym portfelem papierów wartościowych na zlecenie. Akcjonariusze posiadających, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu wg opublikowanego w dniu 14.11.2006 r. raportu kwartalnego za III kwartał 2006. Akcjonariusz Ilość objętych akcji Procentowy udział w kapitale akcyjnym Głosy na WZ Procentowy udział w głosach na WZ Piotrowski Waldemar 6 808 166 18,43% 6 808 166 18,43% American Life Insurance and Reinsurance Company* Hansapank 3 668 495 9,93% 3 668 495 9,93% 3 637 480 9,85% 3 637 480 9,85% Jupiter NFI S.A. 2 549 827 6,90% 2 549 827 6,90% AIG Otwarty Fundusz Emerytalny 2 000 000 5,41% 2 000 000 5,41% Fundusze zarządzane przez ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.** 1 956 501 5,30% 1 956 501 5,30% 1 854 633 5,02% 1 854 633 5,02% * Powyższe zaangażowanie American Life Insurance and Reinsurance Company ma charakter pośredni i wynika z zaangażowania AIG OFE (zarządzanego przez AIG PTE S.A.) oraz AIG Asset Management (Polska) S.A. w ramach zarządzania cudzym portfelem papierów wartościowych na zlecenie. ** Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. występuje w imieniu Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Akcji, Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Zrównoważonego, Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Stabilnego Wzrostu. W ramach funkcjonującego w Spółce Programu Motywacyjnego osoby uprawnione do objęcia akcji serii T, złożyły oświadczenia o objęciu akcji serii T na łączą ilość 1.081.300 akcji o wartości nominalnej wynoszącej 1 zł za akcję. Oświadczenia o objęciu składane były w okresie od 1 października do 31 października 2006 r. Zgodnie z zasadami Regulaminu Programu Motywacyjnego w terminie do 31 grudnia 2006 r. osobom uprawnionym przysługiwało prawo do objęcia dodatkowych 6.100 akcji serii T – osoby uprawnione nie skorzystały z tego prawa. Nabycie praw z akcji oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki zgodnie z art. 452 §1 KSH nastąpiło z chwilą zapisania akcji serii T na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych. Ostatecznie akcje serii T nabyło 7 osób. W wyniku powyższego kapitał akcyjny spółki wzrósł o 1.081.300 zł tj. do kwoty 38.025.382 zł. Wzrost wartość kapitału akcyjnego spowodował, że Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. przestało, wg wiedzy posiadanej przez emitenta, być akcjonariuszem posiadającym powyżej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. 11. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji spółki lub uprawnień do akcji osób zarządzających i nadzorujących Zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę w okresie od daty publikacji ostatniego raportu kwartalnego do daty publikacji bieżącego raportu następujące osoby wchodzące w skład Zarządu nabyły akcje Emitenta: 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA • Pan Waldemar Piotrowski pełniący funkcję Prezesa Zarządu nabył 396.000 akcji Emitenta stanowiących 1,04 % udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, • Pan Piotr Turski pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu nabył 297.000 akcji Emitenta stanowiących 0,78% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, • Pan Paweł Górnicki pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu nabył 297.000 akcji Emitenta stanowiących 0,78% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczny głosów na walnym zgromadzeniu. Nabycie ww. akcji serii T Emitenta przez Zarząd miało miejsce w ofercie pierwotnej, wynikającej z funkcjonującego w Spółce Programu Motywacyjnego. Na dzień publikacji niniejszego raportu z informacji dostępnych Emitentowi wynika, że: • Pan Waldemar Piotrowski pełniący funkcję Prezesa Zarządu posiada – 7.204.166 akcji Emitenta stanowiących 18,95% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dające prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, • Pan Piotr Turski pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu posiada – 377.000 akcji Emitenta stanowiących 0,99% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, • Pan Paweł Górnicki pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu posiada – 311 385 akcji Emitenta stanowiących 0,82% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, • Pan Grzegorz Leszczyński pełniący funkcję Członka Rady Nadzorczej posiada – 568.770 akcji Emitenta stanowiących 1,50 % udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dające prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. 12. Informacja o postępowaniach, w których stroną jest emitent lub jednostka od niego zależna, których wartość stanowi, co najmniej 10% wartości kapitałów własnych emitenta Nie istnieją takie postępowania. 13. Informacje o transakcja z podmiotami powiązanymi Nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi, których wartość przekraczałaby równowartość 500 tys. EURO i nie byłyby one transakcjami typowymi i rutynowymi. 14. Informacje o udzieleniu przez Ceramika Nowa Gala S.A. lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji, których 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Ceramika Nowa Gala S.A. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie udzielano takich poręczeń. 15. Czynniki, które w ocenie spółki będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez grupę kapitałową w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału. Do czynników, które w najbliższym kwartale mogą wpływać na wyniki finansowe grupy kapitałowej należą: sezonowość sprzedaży, koniunktura na rynku płytek ceramicznych, kursy walut, nieprzewidziane koszty, wzrost sprzedaży nowych serii produktowych. 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 16. Ceramika Nowa Gala SA Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w powyższej tabeli: • W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, • W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Dane skonsolidowane w tys zł 2005 (dane IV kw. 2006 porównywalne)* w tys EURO 2005 (dane IV kw. 2006 porównywalne)* I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 104 444 95 080 26 787 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 492 9 547 3 973 III. Zysk (strata) brutto 12 397 7 627 3 179 IV. Zysk (strata) netto 10 231 4 765 2 624 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 12 179 8 429 3 124 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 114 -14 470 -1 055 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -5 488 -6 437 -1 408 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 2 577 -12 478 661 IX. Aktywa razem 178 685 174 945 46 639 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 59 866 65 397 15 626 XI. Zobowiązania długoterminowe 37 720 33 434 9 845 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 22 146 31 963 5 780 XIII. Kapitał własny 118 819 109 548 31 014 XIV. Kapitał zakładowy 38 025 36 944 9 925 XV. Liczba akcji 38 025 382 36 944 082 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,2800 0,2600 0,0615 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,2800 0,2600 0,0615 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,12 2,97 0,8156 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,12 2,97 0,8156 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,06 0,0157 * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2005 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za IV kwartał 2005 23 632 2 373 1 896 1 184 2 095 -3 597 -1 600 -3 101 45 325 16 943 8 662 8 281 28 382 9 571 0,0270 0,0270 0,7682 0,7682 - 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Dane jednostkowe Ceramika Nowa Gala SA w tys zł 2005 (dane IV kw. 2006 porównywalne)* w tys EURO 2005 (dane IV kw. 2006 porównywalne)* I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 121 225 106 815 31 091 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 10 724 11 159 2 750 III. Zysk (strata) brutto 8 688 10 097 2 228 IV. Zysk (strata) netto 6 364 6 964 1 632 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 644 8 321 1 704 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 268 -9 834 -1 351 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 224 -5 325 57 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 1 600 -6 838 410 IX. Aktywa razem 167 075 162 112 43 609 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 49 236 49 677 12 851 XI. Zobowiązania długoterminowe 29 750 21 032 7 765 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 19 486 28 645 5 086 XIII. Kapitał własny 117 839 112 435 30 758 XIV. Kapitał zakładowy 38 025 36 944 9 925 XV. Liczba akcji 38 025 382 36 944 082 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,170 0,190 0,0436 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,170 0,190 0,0436 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,10 3,04 0,8089 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,10 3,04 0,8089 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,06 0,0157 * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2005 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za IV kwartał 2005 26 549 2 774 2 510 1 731 2 068 -2 444 -1 324 -1 700 42 000 12 870 5 449 7 421 29 130 9 571 0,0472 0,0472 0,7885 0,7885 - Kurs średni NBP na dzień 31.12.2005 r. – 3,8598 zł/EURO Kurs średni NBP na dzień 31.12.2006 r. – 3,8312 zł/EURO Średnia kursów NBP z IV kwartału 2005 – 4,0233 zł/EURO Średnia kursów NBP z IV kwartału 2006 – 3,8991 zł/EURO W przypadku jednostki dominującej nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby mieć wpływ na ocenę jej sytuacji finansowej, a które nie zostałyby ujawnione w skonsolidowanym raporcie kwartalnym. 22
