GK Decora - Raport Q4.2007

Transkrypt

SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY
RAPORT KWARTALNY
GRUPY KAPITAŁOWEJ
DECORA
za IV. kwartał 2007 r.
1 / 46
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31. GRUDNIA 2007 R.
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
tys. PLN
IV kwartał 2007r.
od 2007-10-01
do 2007-12-31
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
Zysk (strata) ze sprzedaŜy
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
Przepływy pienięŜne netto – razem
Aktywa/Pasywa razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )
72
25
4
3
1
2
1
-14
15
1
249
117
131
41
78
128
235
583
080
441
857
046
558
989
152
722
495
516
979
855
370
833
560
11 209 650
0,18
11,50
2 / 46
tys. EUR
IV kwartał 2006r.
od 2006-10-01
do 2006-12-31
50
20
5
4
3
3
12
-8
8
11
174
65
109
3
63
108
969
790
413
553
989
866
333
791
111
653
413
328
085
198
974
241
550
11 000 000
0,35
9,84
IV kwartał 2007r.
od 2007-10-01
do 2007-12-31
19 125
6 773
1 080
911
492
542
413
-3 969
4 012
456
69 652
32 807
36 845
11 684
21 879
35 967
156
11 209 650
0,05
3,21
IV kwartał 2006r.
od 2006-10-01
do 2006-12-31
13
5
1
1
1
072
332
388
167
023
991
3 163
-2 254
2 080
2 989
45 526
17 052
28 474
834
16 699
28 254
143
11 000 000
0,09
2,57
tys. PLN
IV kwartały 2007r.
od 2007-01-01
do 2007-12-31
Zysk (strata) netto
Aktywa/Pasywa razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
249 712
102 759
30 483
27 502
24 059
22 024
12 406
-62 016
49 387
-222
249 495
117 516
131 979
41 855
78 370
128 833
560
11 209 650
1,96
11,50
3 / 46
tys. EUR
IV kwartały 2006r.
od 2006-01-01
do 2006-12-31
186
79
25
24
24
22
11
-23
20
8
174
65
109
3
62
108
851
228
291
210
958
078
067
331
574
310
413
328
085
198
974
241
550
11 000 000
2,01
9,84
IV kwartały 2007r.
od 2007-01-01
do 2007-12-31
66
27
8
7
6
5
3
-16
13
117
207
071
281
370
831
285
420
076
-59
69 652
32 807
36 845
11 684
21 879
35 967
156
11 209 650
0,52
3,21
IV kwartały 2006r.
od 2006-01-01
do 2006-12-31
47
20
6
6
6
5
2
-5
5
2
45
17
28
922
320
486
209
401
662
838
984
276
131
526
052
474
834
16 423
28 254
143
11 000 000
0,51
2,57
SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
w tys. PLN
Aktywa
Stan na
2007-12-31
(koniec IV kwartału 2007)
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw
własności
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŜyczki
NaleŜności długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
NaleŜności z tytułu dostaw i usług
NaleŜności z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
Pozostałe naleŜności krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy-udziały
Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu-kontrakty
forward
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŜyczki
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
AKTYWA RAZEM
4 / 46
Stan na
2007-09-30
(koniec III kwartału 2007)
Stan na
2006-12-31
(koniec poprzedniego roku 2006)
117 516
2 829
31 645
80 722
-
103 341
2 144
20 608
78 264
-
65 328
2 354
19 591
42 320
-
-
-
-
107
152
2 061
131 979
48 166
58 458
407
9 900
-
97
38
2 190
132 507
48 508
60 984
8 569
-
72
991
109 085
27 464
57 731
1 064
5 895
-
-
644
2 238
50
13 708
1 290
50
12 210
1 542
28
14 166
499
249 495
235 847
174 413
Pasywa
Stan na
2007-12-31
(koniec IV kwartału 2007)
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał podstawowy
NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych
Kapitał zapasowy – wycena programu motywacyjnego
Kapitał zapasowy ze sprzedaŜy akcji własnych powyŜej ich wartości
nominalnej
Kapitał z aktualizacji wyceny
RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Akcje/udziały własne
Kapitały rezerwowe
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŜnice kursowe z
konsolidacji
Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych
przeznacz. do sprzedaŜy
Zyski zatrzymane
Zysk z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik finansowy
Udziały mniejszości
ZOBOWIĄZANIA
Długoterminowe kredyty i poŜyczki
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Stan na
2007-09-30
(koniec III kwartału 2007)
Stan na
2006-12-31
(koniec poprzedniego roku 2006)
129 270
127 363
108 241
128 833
126 855
108 241
560
78 085
6 874
560
78 085
6 519
550
61 215
4 644
21 287
21 287
21 287
3
-572
-
2
-148
-
2
-61
-
-
-
-
572
22 024
437
120 225
41 855
36 220
273
2 816
2 463
83
-
572
19 978
507
108 484
28 540
26 143
328
2 039
30
-
-1 474
22 078
66 172
3 198
1 022
138
2 019
19
-
5 / 46
-
Krótkoterminowe kredyty i poŜyczki
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy krótkoterminowe
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaŜy
PASYWA RAZEM
Wartość księgowa (w tys zł)
78 370
41 679
159
1 305
21 340
7 360
6 527
79 944
36 751
188
1 387
26 655
1 195
8 469
5 299
62 974
23 125
140
3 507
29 653
5 960
589
-
-
-
249 495
235 847
174 413
128 833
126 855
108 241
Liczba akcji (w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
11 209 650
11,49
11 209 650
11,32
11 000 000
9,84
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
11 209 650
11,49
11 209 650
11,32
11 000 000
9,84
6 / 46
POZYCJE POZABILANSOWE
w tys. PLN
Stan na
2007-12-31
(koniec IV kwartału
2007)
NaleŜności warunkowe
Stan na
2007-09-30
(koniec III kwartału
2007)
Stan na
2006-12-31
(koniec poprzedniego
roku 2006)
-
-
-
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- zakupu udziałów w spółkach zaleŜnych
Inne (z tytułu)
- programu motywacyjnego
8 971
6 894
300
6 594
2 077
2 077
2 719
300
300
2 419
2 419
2 954
1 433
300
1 133
1 521
1 521
Pozycje pozabilansowe, razem
8 971
2 719
2 954
Wykazane powyŜej zobowiązanie warunkowe z tytułu nabycia udziałów w spółce zaleŜnej jest maksymalnym, jakie ciąŜy na Grupie Kapitałowej Decora. Zobowiązanie to zaleŜne jest od spełnienia warunków dotyczących zysków i przychodów ze sprzedaŜy nabytej spółki zaleŜnej.
Grupa Kapitałowa Decora na dzień 31.12.2007 r. posiadała naleŜności warunkowe z tytułu pomniejszenia zobowiązania dotyczącego ceny dodatkowej lub
drugiej raty ceny za zakup udziałów w spółkach zaleŜnych, w przypadku pojawienia się roszczeń publiczno-prawnych. Grupa Kapitałowa nie jest w stanie
oszacować wartości tych naleŜności.
7 / 46
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
w tys. PLN
IV kwartał
IV kwartał
IV kwartały
IV kwartały
2007
2006
2007
2006
od 2007-10-01 od 2006-10-01 od 2007-01-01 od 2006-01-01
do 2007-12-31 do 2006-12-31 do 2007-12-31 do 2006-12-31
Wariant kalkulacyjny
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaŜy
Przychody ze sprzedaŜy produktów
Przychody ze sprzedaŜy usług
Przychody ze sprzedaŜy towarów
Przychody ze sprzedaŜy materiałów
Koszt własny sprzedaŜy (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)
Koszt sprzedanych produktów
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów
Koszt sprzedanych materiałów
Koszty sprzedaŜy
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności
Koszty restrukturyzacji
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody (koszty) finansowe
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
(Zyski) straty mniejszości
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
8 / 46
72 235
68 004
88
3 758
385
46 652
44 369
58
1 922
303
25 583
16 236
5 267
4 080
161
800
3 441
-1 584
1 857
-118
70
2 046
2 046
50 969
39 836
368
10 613
152
30 179
22 506
316
7 302
56
20 790
12 919
2 458
5 413
201
1 061
4 553
-564
3 989
123
3 866
3 866
249 712
227 229
439
20 557
1 487
146 953
136 354
83
9 166
1 350
102 759
57 550
14 726
30 483
1 866
4 847
27 502
-3 443
24 059
1 598
-437
22 024
22 024
186 851
159 690
1 179
25 633
349
107 623
90 798
130
16 563
133
79 228
43 859
10 078
25 291
2 197
3 278
24 210
748
24 958
2 880
22 078
22 078
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
w tys.PLN
Metoda pośrednia
IV kwartał 2007
od 2007-10-01
do 2007-12-31
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto
Korekty:
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości przez wartości niemat. i prawne
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy
Amortyzacja środków trwałych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata na sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata na sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
(Zysk) strata na sprzedaŜy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
(Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej
Koszty odsetek
Udział w (zyskach) stratach jednostkek stowarzyszonych
Odpis ujemnej wartości firmy
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Zapłacony podatek dochodowy
Zwrócony podatek dochodowy
Środki pienięŜne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian
w kapitale obrotowym
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu naleŜności
(Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Inne korekty
9 / 46
IV kwartał 2006
od 2006-10-01
do 2006-12-31
IV kwartały 2007
od 2007-01-01
do 2007-12-31
IV kwartały 2006
od 2006-01-01
do 2006-12-31
1 857
-299
77
4
1 922
85
449
-
3 989
8 344
43
1 351
60
-371
-
24 059
-11 653
215
4
7 096
89
2 302
-
24 958
-13 891
280
5 396
39
-1 072
-
-
-
-
-
987
-32
-550
-
292
-74
-1 178
-
2 232
-140
-2 472
1 378
534
-116
-3 422
977
4 799
4 112
34 764
27 575
-149
451
212
-3 537
342
118
-677
3 345
6 665
48
-1 855
-166
-392
578
-21 205
-5 229
287
828
848
876
1 239
-5 218
-29 210
2
14 620
-86
-110
3 495
Środki pienięŜne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
Zapłacone odsetki
Środki pienięŜne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaŜy wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaŜy nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wydatki na nabycie jednostek zaleŜnych(zmniejszone o przejęte środki pienięŜne)
Wpływy ze sprzedaŜy jednostek zaleŜnych
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
PoŜyczki udzielone
Otrzymane spłaty poŜyczek udzielonych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Inne wpływy inwestycyjne
Inne wydatki inwestycyjne
Środki pienięŜne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
10 / 46
1 558
1 558
12 333
12 333
12 406
12 406
11 067
11 067
6
-2 863
16
-12 843
8
137
497
53
-14 989
-374
-2 443
460
-6 503
69
-8 791
-2 029
6
-44 646
243
-16 281
-150
83
140
618
-62 016
-588
-13 005
822
-10 686
42
85
-23 331
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Nabycie akcji własnych
Wpływy z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych
Wykup dłuŜnych papierów wartościowych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŜyczek
Inne wpływy finansowe
Spłaty kredytów i poŜyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Wydatki na odsetki
Dywidendy wypłacone
Inne wydatki finansowe
Środki pienięŜne netto z działalności finansowej
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŜnych i ekwiwalentów środków pienięŜnych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na początek okresu
Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych
Zmiana stanu środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŜnic kursowych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
11 / 46
20 770
336
-4 937
-161
8 667
-208
-138
-210
8 111
61 103
421
-6 595
-200
-2 203
-3 139
49 387
23 896
-195
-392
-534
-2 200
20 574
-855
15 152
1 722
11 653
-222
8 310
12 210
1 498
-224
13 708
3 042
11 124
-529
14 166
14 166
-457
-236
13 708
6 319
7 847
-464
14 166
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo na dzień 01.10.2007 roku
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Saldo po zmianach
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10 do 31.12.2007
roku
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny
Inwestycje dostępne do sprzedaŜy:
- zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŜy
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŜnych:
- zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych
RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych
Zwiększenie kapitału z tyt. wyceny programu motywacyjnego
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym
Zysk netto za okres od 01.10 do 31.12.2007 roku
Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.10 do
31.12.2007r
Dywidendy
Wyemitowany kapitał podstawowy
Korekty konsolidacyjne
NaleŜne, niewniesione wpłaty na kapitał podstawowy
Kapitał przypadający udziałowcom jednostki dominującej
Udziały
RóŜnice
Nie poKapitał
mniejszoPozostałe kursowe z dzielony
Razem
podstaści
kapitały
przeliczewynik
wowy
nia
finansowy
560
105 893
-148
20 550
126 856
507
Kapitał
własny
razem
127 363
560
105 893
-148
20 550
126 856
507
127 363
-
355
-424
2 046
1 977
-70
1 907
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
355
-424-
-
-424
355
-
-424
355
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 046
2 046
-70
1 976
-
-
-
2 046
2 046
-70
1 976
560
106 248
-572
22 597
128 833
437
-
12 / 46
129 270
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych
31.12.2007 r
Dywidendy
Koszty emisi kapitału podstawowego
Wyemitowane opcje zamienne na akcje
RóŜnice
Kapitał
NiepodziePozostałe
kursowe z
Razem
podstalony wynik
kapitały
przeliczewowy
finansowy
nia
550
87 147
-61
20 604
108 241
550
87 147
-61
20 604
108 241
Udziały
mniejszości
Kapitał
własny
razem
-
108 241
108 241
10
19 099
-511
1 993
20 591
437
21 028
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16 892
2 230
-511
-
-16 892
-
-511
2 230
-
-511
2 230
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22 024
22 024
437
22 461
-
-
-
22 024
22 024
437
22 461
10
560
-23
106 247
-572
-3 139
22 597
-3 139
10
-23
128 833
437
-3 139
10
-23
129 270
13 / 46
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo na dzień 01.10.2006roku
Saldo po zmianach
roku
Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy
Wpływ środków z emisji akcji
31.12.2006 r
Dywidendy
Udziały
RóŜnice
Nie poKapitał
Razem
podstaści
kapitały
przeliczewynik
wowy
nia
finansowy
550
86 469
-134
16 738
103 623
550
86 469
-134
16 738
103 623
-
Kapitał
własny
razem
103 623
103 623
-
678
73
3 866
4 617
-
4 617
-
678
73
-
-
73
678
-
73
678
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 866
3 866
-
3 866
-
-
-
3 866
3 866
-
3 866
550
87 147
-61
20 604
108 241
-
108 241
14 / 46
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy
31.12.2006 r
Dywidendy
Kapitał przypadający udziałowcomjednostki dominującej
Udziały
RóŜnice
Nie poKapitał
Razem
podstaści
kapitały
przeliczewynik
wowy
nia
finansowy
550
62 970
-82
22 652
86 090
62 970
-82
22 652
86 090
550
Kapitał
własny
razem
86 090
86 090
-
24 178
22
-2 047
22 152
-
22 152
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21 941
2 237
-
22
-
-21 941
22 078
22
2 237
22 078
-
22
2 237
22 078
-
-
-
22 078
22 078
-
22 078
550
87 147
-61
-2 200
15
20 604
-2 200
15
108 241
-
-2 200
15
108 241
15 / 46
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DECORA S.A.
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31. GRUDNIA 2007 R.
WYBRANE DANE FINANSOWE DECORA S.A.
tys. PLN
IV kwartał 2007r.
od 2007-10-01
do 2007-12-31
Zysk (strata) netto
Aktywa/Pasywa razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
53 121
13 626
-233
-1 136
-2 350
-2 102
2 907
-16 269
15 320
1 959
228 882
123 397
105 485
38 887
92 067
97 928
560
11 209 650
-0,19
8,74
16 / 46
tys. EUR
IV kwartał 2006r.
od 2006-10-01
do 2006-12-31
45 662
13 048
410
-696
-1 071
-965
10 967
-8 947
8 742
10 762
166 891
69 854
97 037
3 020
75 104
88 767
550
11 000 000
-0,09
8,07
IV kwartał 2007r.
od 2007-10-01
do 2007-12-31
14 065
3 608
-62
-301
-622
-556
770
-4 308
4 056
519
63 898
34 449
29 449
10 856
25 703
27 339
156
11 209 650
-0,05
2,44
IV kwartał 2006r.
od 2006-10-01
do 2006-12-31
11 711
3 346
105
-179
-275
-247
2 813
-2 295
2 248
2 760
43 563
18 234
25 329
788
19 604
23 171
143
11 000 000
-0,02
2,11
tys. PLN
IV kwartały 2007r.
od 2007-01-01
do 2007-12-31
Zysk (strata) netto
Przepływy pienięŜne netto - razem
Aktywa/Pasywa razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
213 471
56 661
2 990
151
10 358
10 095
-4 252
-49 637
49 365
-4 523
228 882
123 397
105 485
38 887
92 067
97 928
560
11 209 650
-0,19
8,74
17 / 46
tys. EUR
IV kwartały 2006r.
od 2006-01-01
do 2006-12-31
169
55
11
10
11
8
11
-23
21
8
166
69
97
3
75
88
611
605
046
534
314
729
169
551
180
798
891
854
037
020
104
767
550
11 000 000
-0,09
8,07
IV kwartały 2007r.
od 2007-01-01
do 2007-12-31
56 522
15 002
792
40
2 743
2 673
-1 126
-13 143
13 071
-1 198
63 898
34 449
29 449
10 856
25 703
27 339
156
11 209 650
-0,05
2,44
IV kwartały 2006r.
od 2006-01-01
do 2006-12-31
43
14
2
2
2
2
2
-6
5
2
43
18
25
501
261
833
701
902
239
865
040
432
256
563
234
329
788
19 604
23 171
143
11 000 000
-0,02
2,11
BILANS DECORA S.A.
w tys. PLN
Stan na
Stan na
2007-12-31
2007-09-30
(koniec IV
(koniec III
kwartału 2007) kwartału 2007)
Aktywa
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŜyczki
NaleŜności długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
NaleŜności z tytułu dostaw i usług
NaleŜności z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
Pozostałe naleŜności krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy-udziały
Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu-kontrakty forward
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŜyczki
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
AKTYWA RAZEM
18 / 46
Stan na
2006-12-31
roku 2006)
123 397
107 861
69 854
2 703
2 020
2 222
69 867
49 031
88
1 708
105 485
31 046
54 630
1 053
9 418
993
7 416
929
68 217
35 791
97
1 737
110 022
32 585
60 724
8 190
644
826
5 681
1 372
32 207
34 652
72
701
97 037
20 197
54 964
947
5 644
2 238
554
12 175
318
228 882
217 883
166 891
Stan na
Stan na
2007-12-31
2007-09-30
(koniec IV
(koniec III
kwartału 2007) kwartału 2007)
Pasywa
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy
NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych
Kapitał zapasowy – wycena programu motywacyjnego
Kapitał zapasowy ze sprzedaŜy akcji własnych powyŜej ich wartości nominalnej
Kapitał z aktualizacji wyceny
Akcje/udziały własne
Kapitały rezerwowe
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających
Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do
sprzedaŜy
Zyski zatrzymane
Zysk z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik finansowy
ZOBOWIĄZANIA
Długoterminowe kredyty i poŜyczki
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Krótkoterminowe kredyty i poŜyczki
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
19 / 46
Stan na
2006-12-31
roku 2006)
97 928
560
59 125
6 861
21 287
-
99 687
560
59 125
6 519
21 287
-
88 767
550
56 025
4 644
21 287
-
-
-
-
10 095
130 954
38 887
36 220
231
2 411
25
92 067
41 639
117
1 063
40 789
12 197
118 196
28 391
26 143
248
1 978
22
89 805
36 753
145
1 115
42 538
-2 468
8 729
78 124
3 020
1 022
34
1 949
15
75 104
23 021
40
3 507
44 278
Zobowiązania z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy krótkoterminowe
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do
sprzedaŜy
PASYWA RAZEM
Wartość księgowa (w tys. zł)
3 638
4 821
5 018
4 236
3 738
520
-
-
-
228 882
217 883
166 891
97 928
99 687
88 767
Liczba akcji (w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
11 209 650
8,74
11 209 650
8,89
11 000 000
8,07
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
11 209 650
8,74
11 209 650
8,89
11 000 000
8,07
20 / 46
POZYCJE POZABILANSOWE
w tys. PLN
Stan na
2007-12-31
(koniec IV kwartału
2007)
Stan na
2007-09-30
(koniec III kwartału
2007)
Stan na
2006-12-31
roku 2006)
NaleŜności warunkowe
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- zakupu udziałów w spółkach zaleŜnych
Inne (z tytułu)
- programu motywacyjnego
8 971
6 894
300
6 594
2 077
2 077
2 719
300
300
2 419
2 419
2 954
1 433
300
1 133
1 521
1 521
Pozycje pozabilansowe, razem
8 971
2 719
2 954
Wykazane powyŜej zobowiązanie warunkowe z tytułu nabycia udziałów w spółce zaleŜnej jest maksymalnym, jakie ciąŜy na Decora S.A. Zobowiązanie to zaleŜne jest od spełnienia warunków dotyczących zysków i przychodów ze sprzedaŜy nabytej spółki zaleŜnej.
Decora S.A. na dzień 31.12.2007 r. posiadała naleŜności warunkowe z tytułu pomniejszenia zobowiązania dotyczącego ceny dodatkowej lub drugiej raty
ceny za zakup udziałów w spółkach zaleŜnych, w przypadku pojawienia się roszczeń publiczno-prawnych. Decora S.A. nie jest w stanie oszacować wartości
tych naleŜności.
21 / 46
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT DECORA S.A.
w tys. PLN
IV kwartał 2007 IV kwartał 2006
od 2007-10-01
od 2006-10-01
do 2007-12-31
do 2006-12-31
Wariant kalkulacyjny
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaŜy
Przychody ze sprzedaŜy wyrobów
Przychody ze sprzedaŜy usług
Przychody ze sprzedaŜy towarów
Przychody ze sprzedaŜy materiałów
Koszt własny sprzedaŜy (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)
Koszt sprzedanych produktów
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów
Koszt sprzedanych materiałów
Koszty sprzedaŜy
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty restrukturyzacji
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody (koszty) finansowe
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
22 / 46
53 121
34 737
170
17 255
959
39 495
25 625
98
12 898
874
13 626
11 437
2 422
-233
-76
827
-1 136
-1 214
-2 350
-248
-2 102
-2 102
45 662
30 349
300
14 382
631
32 614
20 813
45
11 190
565
13 048
10 881
1 757
410
-53
1 053
-696
-375
-1 071
-106
-965
-965
IV kwartały
2007
od 2007-01-01
do 2007-12-31
213 471
137 561
417
70 718
4 775
156 810
99 208
101
52 866
4 635
56 661
44 173
9 498
2 990
1 176
4 015
151
10 207
10 358
263
10 095
10 095
IV kwartały
2006
od 2006-01-01
do 2006-12-31
169 611
125 636
1 142
41 517
1 316
114 006
80 983
234
31 604
1 184
55 605
36 760
7 799
11 046
2 248
2 760
10 534
780
11 314
2 585
8 729
8 729
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH DECORA S.A.
w tys. PLN
IV kwartał 2007
od 2007-10-01
do 2007-12-31
Metoda pośrednia
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto
Korekty:
Amortyzacja wartości niematerialnych
Amortyzacja środków trwałych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata na sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata na sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
(Zysk) strata na sprzedaŜy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
(Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów fin. wykazywanych wg wart.
godziwej
Koszty odsetek
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Zwrócony podatek dochodowy
Środki pienięŜne z działalności operacyjnej przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu naleŜności
(Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Inne korekty
Środki pienięŜne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
23 / 46
IV kwartał 2006
od 2006-10-01
do 2006-12-31
IV kwartały 2007 IV kwartały 2006
od 2007-01-01
od 2006-01-01
do 2007-12-31
do 2006-12-31
-2 350
5 258
69
1 615
80
448
-
-1 071
12 038
28
1 221
-55
-371
-
10 358
-14 609
164
6 082
84
2 302
-
11 314
-145
225
4 584
-58
-1 072
-
-
-
-
-
981
-22
-529
-
281
-64
-650
-
2 210
-147
-12 941
-1 858
947
505
-93
-2 598
977
291
-681
7 200
13 783
1 539
3 951
212
-1 862
-47
413
-1 590
2 907
2 299
-2 725
18
12 149
-102
-639
649
10 967
-10 849
-3 765
287
767
274
1 485
349
-4 252
-3 448
-31 148
16
29 948
-71
-149
2 238
11 169
Zapłacone odsetki
Środki pienięŜne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaŜy wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaŜy nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wydatki na nabycie jednostek zaleŜnych
Wpływy ze sprzedaŜy jednostek zaleŜnych
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
PoŜyczki udzielone
Otrzymane spłaty poŜyczek udzielonych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Inne wpływy inwestycyjne
Inne wydatki inwestycyjne
Środki pienięŜne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
24 / 46
2 907
10 967
-4 252
11 169
-107
-2 650
22
-13 240
-727
8
126
299
-16 269
-368
-2 293
349
-6 541
-201
14
8
85
-8 947
-1 914
-43 681
227
-16 678
-150
83
147
12 941
116
-727
-49 637
-564
-12 223
571
-10 858
-613
43
8
85
-23 551
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Nabycie akcji własnych
Wpływy z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych
Wykup dłuŜnych papierów wartościowych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŜyczek
Inne wpływy finansowe
Spłaty kredytów i poŜyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Wydatki na odsetki
Dywidendy wypłacone
Inne wydatki finansowe
Środki pienięŜne netto z działalności finansowej
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŜnych i ekwiwalentów środków pienięŜnych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na początek okresu
Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych
Zmiana stanu środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŜnic kursowych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
25 / 46
20 599
-4 386
9 056
-33
-281
8 742
60 816
-5 917
-185
-2 210
-3 139
49 365
23 926
-41
-505
-2 200
21 180
-33
-861
15 320
1 959
10 762
-4 523
8 798
5 681
1 735
-224
7 416
1 871
10 304
-458
12 175
12 175
-4 759
-236
7 416
3 839
8 336
-462
12 175
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DECORA S.A.
w tys. PLN
Kapitał
podstawowy
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
Dywidendy
26 / 46
RóŜnice
Nie pokursowe z
dzielony
przeliczewynik
nia
finansowy
86 930
12 197
86 930
12 197
Pozostałe
kapitały
560
560
Razem
99 687
99 687
-
342
-
- 2 102
-1 760
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
342
-
-
342
-
-
-
-
-
560
87 272
-
-2 102
-2 102
10 095
- 2 102
-2 102
97 928
w tys. PLN
Kapitał
podstawowy
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych
31.12.2007 r
Dywidendy
Koszty emisji kapitału podstawowego
Wyemitowane opcje zamienne na akcje
27 / 46
Pozostałe
kapitały
RóŜnice
Niepodziekursowe z
lony wynik
przeliczefinansowy
nia
6 260
6 260
Razem
550
550
81 956
81 956
10
5 316
-
3 834
9 160
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 122
2 217
-
-3 122
-
2 217
-
-
-
-
-
-
-
-
10 095
10 095
-
-
-
10 095
10 095
10
-23
87 272
-
-3 139
-
-
10 095
-3 139
10
-23
97 928
560
88 767
88 767
w tys. PLN
Kapitał
podstawowy
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
31.12.2006 roku
Dywidendy
NaleŜne, nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy
28 / 46
RóŜnice
Niepodziekursowe z lony wyprzelicze- nik finannia
sowy
81 309
7 226
81 309
7 226
Pozostałe
kapitały
550
550
Razem
89 085
89 085
-
647
-
-966
-319
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
647
-
-
647
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-966
-966
-
-
-
-966
-966
550
81 956
-
6 260
88 767
-
w tys. PLN
Kapitał
podstawowy
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
Zwiększenie kapitału z tyt.wyceny programu motywacyjnego
Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
31.12.2006 roku
Dywidendy
NaleŜne, nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy
29 / 46
RóŜnice
Niepodziekursowe z lony wyprzelicze- nik finannia
sowy
62 964
8
16 487
62 964
8
16 487
Pozostałe
kapitały
550
550
Razem
80 009
80 009
-
18 992
-8
-10 227
8 757
-
-
-8
-
-
-8
-
-
-
-
-
-
-
16 756
2 236
-
-16 756
-
2 236
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8 729
8 729
-
-
-
8 729
8 729
550
81 956
-
-2 200
6 260
-2 200
88 767
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora
INFORMACJA DODATKOWA
DO SKRÓCONEGO, SKONSOLIDOWANEGO
RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV. KWARTAŁ 2007 R.
GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. za IV. kwartał 2007 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej / Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
Struktura Grupy Kapitałowej Decora
Grupa Kapitałowa Decora składa się z podmiotu dominującego Decora S.A. oraz podmiotów zaleŜnych:
Trans Sp. z o.o., Optimal Sp. z o.o., Decora Nova s.r.o., Decora Vostok o.o.o., Decora Balt u.a.b., Decora Hungaria k.f.t., Decora Croatia d.o.o., Decora Distribution s.r.l. oraz ewifoam E. Wicklein GmbH.
Jednostką Dominującą jest Decora Spółka Akcyjna, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Poznaniu,
XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS 0000224559.
Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Środzie Wielkopolskiej, przy ul. Prądzyńskiego 24 A. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej wg PKD 25 24Z jest produkcja pozostałych wyrobów
z tworzyw sztucznych.
Akcje jednostki dominującej notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
od 21. czerwca 2005 roku.
30 / 46
Dane dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Decora S.A.
Nazwa jednostki
(ze wskazaniem
formy prawnej)
Siedziba
Przedmiot działalności
Organ rejestrowy (numer
rejestrowy)
Trans Sp. z o.o.
Kostrzyn nad Odrą,
Al. Milenijna 21
Produkcja konstrukcji metalowych
Sąd Rejonowy w
Zielonej Górze,
VIII Wydział KRS
0000103336
Optimal Sp. z o.o.
Lipki Wielkie,
Szosowa 111A
ul.
SprzedaŜ hurtowa
materiałów budowlanych i wyposaŜenia sanitarnego
Sąd Rejonowy w
Zielonej Górze,
VIII Wydział KRS
0000080947
Decora Nova s.r.o.
Šenov, ul. Těšínská
288
(Republika Czeska)
Decora Vostok
o.o.o.
117042 Moskwa ul.
JuŜnobutowskaja
101
(Federacja
Rosyjska)
Decora Balt u.a.b.
ul.
Kirkimu
47,
Decora Hungaria
Decora Distribution
k.f.t.
7632,
Pecs,
s.r.l.
Gy-
d.o.o.
ewifoam
E. Wicklein GmbH
Str. Cornatel nr 15
Sesvetski
Kral-
Am Fluegelbahnhof
jevec, Ive Politea
4A, 96317 Kronach
64 (Chorwacja)
(Niemcy)
Wilno
öngyös u. 6., 2.
70000
(Litwa)
em. 9. (Węgry)
(Rumunia)
Handel hurtowy
Decora Croatia
Bukareszt
Kupno towaru w
celu jego dalszej
sprzedaŜy, z
wyjątkiem towarów, na których
sprzedaŜ wymagane jest odrębne
zezwolenie
Działalność agentów w dziedzinie
handlu hurtowego
drewnem i materiałami budowlanymi
Pozostała działal-
SprzedaŜ hurtowa
Zakup i sprzedaŜ
Handel, import,
ność w handlu
artykułów innych
towarów, dokony-
export, produkcja
hurtowym
niŜ artykuły spo-
wanie pośrednic-
wyrobów wykoń-
Ŝywcze
twa handlowego
czenia podłogi
Sąd Rejonowy w
Ostrawie 28085
Litewski Krajowy
Baranya Megyei
Rejestr Handlowy
Trgovacki Sud w
Rejestr Handlowy,
Rejestr Sądowy
Birosag w Pecs
przy Sądzie w
Zagrzebiu
Sąd Rejonowy w
(300558182)
(Cg. 02-09-
Bukareszcie
(MBS 080524436)
Coburgu, HRB
070590)
(J40/1948/1999)
ZaleŜna
ZaleŜna
ZaleŜna
ZaleŜna
ZaleŜna
na rynku krajowym
i zagranicznym
Charakter dominacji
ZaleŜna
ZaleŜna
ZaleŜna
Międzyrejonowy
Urząd Federalnej
SłuŜby Podatkowej
Federacji Rosyjskiej nr 46 dla
Moskwy 7746
ZaleŜna
Zastosowana
metoda konsolidacji
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Procent posiadanego kapitału
akcyjnego /
zakładowego
bezpośrednio 76%
pośrednio 24%
(poprzez Optimal
Sp. z o.o.)
100%
100%
100%
100%
70%
100%
82%
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
bezpośrednio 76%
pośrednio 24%
(poprzez Optimal
Sp. z o.o.)
100%
bezpośrednio 95%
pośrednio 5%
(poprzez osobę
Prezesa Zarządu
Decora S.A.)
bezpośrednio 95%
pośrednio 5%
(poprzez osobę
Prezesa Zarządu
Decora S.A.)
100%
100%
100%
70%
100%
82%
31 / 46
4302
Graficzna struktura Grupy Kapitałowej Decora
wraz z powiązaniami kapitałowymi
32 / 46
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja i dystrybucja artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz. Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
jest nieoznaczony.
Spółki nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania
finansowe.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2007 r.
Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31.12.2007 r. oraz na dzień publikacji raportu 29.02.2008 r.:
- Prezes Zarządu - Waldemar Osuch,
- Członek Zarządu - Dyrektor Finansowy - Artur Hibner.
Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31.12.2007 r. oraz na dzień publikacji raportu
29.02.2008 r.:
- Przewodniczący - Włodzimierz Lesiński,
- Wiceprzewodniczący - Heinz W. Dusar,
- Członkowie:
- Stephan Hempel,
- Andrzej Tomaszewski,
- Othmar Hermann.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej przewidzieć się przyszłości, przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
Konsolidacji dokonano metodą pełną stosując wymagane prawem wyłączenia konsolidacyjne.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN. Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podane w tysiącach PLN.
I. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu za IV. kwartał 2007 r.
Rokiem obrotowym spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
Za sporządzenie skonsolidowanego raportu kwartalnego odpowiedzialny jest zarząd jednostki dominującej.
Skonsolidowany raport kwartalny oraz sprawozdanie finansowe sporządza się na dzień bilansowy kończący
miesiąc danego kwartału.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. zostało sporządzone w oparciu o:
- Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),
- Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR),
33 / 46
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19. października 2005 r. w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
Skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe zawierają:
-
bilans,
-
rachunek zysków i strat,
-
rachunek przepływów pienięŜnych,
-
zestawienie zmian w kapitale własnym.
Metody konsolidacji.
Podstawą do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest dokumentacja konsolidacyjna,
która obejmuje:
- sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej,
- korekty i wyłączenia konsolidacyjne.
Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe, zgodne z MSSF / MSR i rozporządzeniem, metody wyceny
i sporządzania sprawozdań finansowych.
Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz jednostkowych sprawozdań finansowych spółek zaleŜnych. Przy konsolidacji
bilansu metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów jednostek
zaleŜnych i jednostki dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Przy konsolidacji rachunków zysków i strat metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie
pozycje przychodów i kosztów jednostek zaleŜnych i jednostki dominującej. Pozycje rachunków zysków i
strat jednostek zaleŜnych podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zaleŜnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Wyłączenia konsolidacyjne.
Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje:
- wzajemne naleŜności i zobowiązania,
- przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją,
- zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte
w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów,
- wartości nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zaleŜnych objętych
konsolidacją.
Wartość firmy i ujemna wartość firmy.
Wartość firmy z konsolidacji jest to nadwyŜka wartości nabycia udziałów w jednostkach zaleŜnych nad częścią aktywów netto według ich wartości godziwej, odpowiadającej udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek.
34 / 46
Od wartości firmy z konsolidacji jednostka dominująca będzie dokonywać na koniec roku obrotowego testu
na trwałą utratę wartości.
Dla celów przedstawienia wybranych danych finansowych dokonano następujących przeliczeń:
a) przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk
brutto i zysk netto oraz przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej, przepływy pienięŜne netto z
działalności inwestycyjnej, przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej i przepływy pienięŜne netto
razem - przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP
na ostatni dzień poszczególnych miesięcy okresu sprawozdawczego, tj. dla roku 2007 – 3,7768 PLN,
dla roku 2006 – 3,8991 PLN.
b) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania
krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy - przyjmując średni kurs EUR na 31.12.2007 r.
według kursu z tabeli NBP nr 252/A/NBP/2007 z dnia 31.12.2007 r., tj.: 3,5820 PLN, natomiast na
31.12.2006 r., przyjmując średni kurs EUR według tabeli NBP nr 252/A/NBP/2006 z dnia 29.12.2006 r., tj.:
3,8312 PLN.
II. Przyjęte zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
1. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wykazywane są według ceny nabycia skorygowanej o dotychczasowe umorzenie oraz ewentualnie o odpis z tytułu utraty wartości.
Grupa przyjęła następujące okresy uŜytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych:
Patenty, licencje, znaki towarowe
5 lat
Oprogramowanie komputerowe
2 - 5 lat
Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Będzie corocznie testowana na utratę wartości.
Wartości niematerialne i prawne o niskiej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 3,5 tys. PLN
amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji.
2. Środki trwałe
Środki trwałe są wykazywane według cen nabycia lub wartości wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz ewentualnie o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do gospodarczego wykorzystania.
Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, Ŝe z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy Kapitałowej, zaś koszty poniesione
na modernizację moŜna wiarygodnie zmierzyć.
35 / 46
Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w cięŜar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Amortyzacja środków trwałych ustalana jest w oparciu o okres ich ekonomicznej uŜyteczności.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową. Grupa Kapitałowa przyjęła następujące okresy uŜytkowania dla
poszczególnych grup środków trwałych:
Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej
22 do 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny
2 do 15 lat
Środki transportu
5 do 7 lat
Inne środki trwałe
5 do 10 lat
Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej uŜyteczności środków trwałych na koniec roku
obrotowego.
W momencie zbycia środków trwałych, wartość początkowa i dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik zbycia jest odnoszony w cięŜar rachunku zysków i strat, w pozostałe przychody bądź koszty
operacyjne. Wynik na zbyciu środków trwałych prezentowany jest odpowiednio saldem w pozycji zysk albo
strata.
Środki trwałe o niskiej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 3,5 tys. PLN, amortyzowane są
jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji.
3. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z
ich nabyciem lub wytworzeniem. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia
ich budowy i oddania do uŜytkowania.
4. Inwestycje
Wszystkie inwestycje są wykazywane według poniesionego kosztu (ceny nabycia), stanowiącego sumę wartości uiszczonej zapłaty i wszystkich opłat związanych z nabyciem danej inwestycji.
5. Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa uŜytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy Kapitałowej
i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyŜszej jednak niŜ wartość bieŜąca
minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - leasing.
Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową, tak, by stopa odsetek od
pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i
36 / 46
strat, chyba Ŝe moŜna je przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są kapitalizowane zgodnie
z zasadami rachunkowości Spółki dotyczącymi kosztów obsługi zadłuŜenia.
6. Zapasy
Zapasy są wyceniane w następujący sposób:
• materiały i towary – według ceny nabycia; rozchód materiałów i towarów dokonywany jest metodą
“pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”,
• produkty gotowe, półprodukty i produkty w toku - według cen ewidencyjnych ustalonych na poziomie planowanego technicznego kosztu wytworzenia obejmującego koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji. Rozchód produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku dokonywany jest takŜe według metody „pierwsze przyszło
– pierwsze wyszło”.
Wartość zapasów korygowana jest o ewentualne odpisy aktualizujące, które uwzględniają spadek realnej
wartości. Odpisy aktualizujące wartość zapasów zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych.
7. NaleŜności handlowe i inne
NaleŜności są rozpoznawane w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość
naleŜności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość naleŜności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne
dowody na to, Ŝe Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich naleŜnych kwot wynikających z pierwotnych warunków naleŜności. Grupa Kapitałowa tworzy odpisy aktualizujące wartość naleŜności dla konkretnych kontrahentów. Odpis odnosi się w cięŜar pozostałych kosztów operacyjnych w wyniku finansowym bieŜącego okresu. Odwrócenie uprzednio utworzonego odpisu w rachunku zysków i strat pomniejsza wartość
odpisu aktualizującego.
8. Transakcje w walucie obcej
WyraŜone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w walucie funkcjonalnej Grupy Kapitałowej
Decora – w PLN, według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia
transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pienięŜnych wyraŜonych w
walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym bieŜącego okresu. RóŜnice kursowe prezentowane są
saldem. Wycena bilansowa następuje według kursu banku: aktywa – kurs kupna, pasywa – kurs sprzedaŜy.
9. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z
instrumentami pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy są one
uznawane jako instrumenty zabezpieczające. Są one wyceniane według wartości godziwej (za wyjątkiem
tych, dla których wartości godziwej nie moŜna ustalić). RóŜnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieŜącego okresu w pozycji przychodów lub
kosztów finansowych. Grupa Kapitałowa zawiera kontrakty terminowe typu forward.
37 / 46
10. Środki pienięŜne
Środki pienięŜne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej i obejmują środki pienięŜne w kasie oraz na rachunkach bankowych.
11. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
Grupa Kapitałowa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeśli poniesione wydatki dotyczą
okresów następujących po okresie, w którym takie wydatki poniesiono.
Grupa Kapitałowa dokonuje równieŜ biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieŜący okres sprawozdawczy.
Przychody przyszłych okresów stanowią otrzymane środki tytułem przyszłych świadczeń. Do przychodów
przyszłych okresów Grupa Kapitałowa zalicza równieŜ zarachowane lecz nie otrzymane przychody z tytułu
świadczeń, które są ujmowane do przychodów na zasadzie kasowej.
12. Rezerwy
Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy, gdy istnieje aktualny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek,
wynikający ze zdarzeń przeszłych, powstania prawdopodobnego zobowiązania do zapłaty. Musi istnieć większe prawdopodobieństwo, Ŝe wymagany będzie wypływ środków w celu wywiązania się z tego obowiązku,
niŜ Ŝe nie będzie wymagany, oraz gdy jego wielkość da się wiarygodnie oszacować. Wysokość utworzonych
rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
13. Odroczony podatek dochodowy
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości z tytułu róŜnic
przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek
podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Podstawowe róŜnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i pasywów dla celów podatkowych i bilansowych oraz róŜnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeŜeli jest prawdopodobne, Ŝe w przyszłości
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umoŜliwi wykorzystanie róŜnic przejściowych.
Rezerwa lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
14. Przychody ze sprzedaŜy towarów i usług oraz odsetek
Przychody ze sprzedaŜy towarów i usług obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaŜy, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, udzielone rabaty i upusty.
38 / 46
Przychody z tytułu sprzedaŜy usług ujmuje się w momencie realizacji usługi potwierdzonej przez nabywcę.
JeŜeli umowa z kontrahentem tak przewiduje moŜliwe jest równieŜ ujęcie przychodów z tytułu częściowej
realizacji usługi. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej jeŜeli występuje dostateczna pewność ściągalności z tego tytułu naleŜności. W działalności handlowej, ze względu na jej specyfikę,
odsetki pełnią inną funkcję więc w przewaŜającej mierze zalicza się je do przychodów na zasadzie kasowej.
15. Dywidendy
Przychody z tytułu dywidend są ujawniane w momencie, kiedy Grupa Kapitałowa uzyska prawo do otrzymania płatności.
Natomiast płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w okresie, w którym
nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy i prezentuje się w pozostałych zobowiązaniach.
16. Konsolidacja sprawozdań finansowych
Konsolidację sprawozdań finansowych jednostek Grupy Kapitałowej Decora, jednostka dominująca rozpoczęła w II. kwartale 2005 r.
Podział wykazanych w jednostkowym i skonsolidowanym rachunku zysków i strat przychodów ze
sprzedaŜy i zysku na sprzedaŜy brutto w IV. kwartale 2007 r. według dziedzin działalności przedstawiono w tabelach jednostkowego i skonsolidowanego rachunku zysków i strat, natomiast według określonych geograficznie rynków przedstawiono poniŜej:
Grupa Kapitałowa Decora - dane za IV. kwartał 2007 r.
Przychody ze sprzedaŜy Grupy Kapitałowej wg określonych geograficznie
rynków
Przychody ze sprzedaŜy ogółem
SprzedaŜ w kraju
Zysk na sprzedaŜy brutto Grupy Kapitałowej wg określonych geograficznie
rynków
Zysk na sprzedaŜy brutto ogółem
SprzedaŜ w kraju
18 912
8 181
SprzedaŜ eksportowa
Ogółem
53 323
72 235
Ogółem
17 402
25 583
Decora S.A. - dane za IV. kwartał 2007 r.
Przychody ze sprzedaŜy Decora S.A. wg
określonych geograficznie rynków
Przychody ze sprzedaŜy ogółem
SprzedaŜ w kraju
Zysk na sprzedaŜy brutto Decora S.A.
wg określonych geograficznie rynków
Zysk na sprzedaŜy brutto ogółem
SprzedaŜ w kraju
17 763
7 073
39 / 46
Ogółem
35 358
6 553
53 121
Ogółem
13 626
III. Informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartości składników aktywów.
Grupa Kapitałowa Decora (w tys. PLN)
Odpisy aktualizujące
wartość naleŜności
Stan na
01.10.2007r
.
Zwiększenia
Wykorzystania
Rozwiązania
Stan na
31.12.2007r
.
wartość zapasów
Aktywa z
tytułu odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwa na
odroczony
podatek
dochodowy
Rezerwa na
przyszłe
zobowiązania
Rozliczenia
międzyokresowe czynne
Rozliczenia
międzyokresowe bierne
926
460
2 190
2 039
1 140
1 542
4 188
91
-
-
-
424
-
125
-
-
2 359
-
143
-
129
-
-
507
1 285
874
460
2 061
2 463
1 265
1 035
5 262
a) odpisy aktualizujące wartość naleŜności
Zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość naleŜności o 52 tys. PLN związane jest z aktualizacją na dzień
31.12.2007 r.
b) odpisy aktualizujące wartość zapasów
Dokonana aktualizacja na dzień 31.12.2007 r. wartości odpisów aktualizujących wartość zapasów nie wykazała
zmian.
c) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmniejszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 129 tys. PLN związane jest z aktualizacją
na dzień 31.12.2007 r.
d) rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Zwiększenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 424 tys. PLN związane jest z aktualizacją
na dzień 31.12.2007 r.
e) rezerwy na przyszłe zobowiązania
Zwiększenie rezerwy o kwotę 125 tys. PLN związane są z aktualizacją rezerwy na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy na dzień 31.12.2007 r.
f)
rozliczenie międzyokresowe czynne
Zmniejszenie rozliczeń międzyokresowych czynnych związane jest z bieŜącą działalnością Spółek naleŜących do
Grupy Kapitałowej.
g) rozliczenia międzyokresowe bierne
Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych biernych o 1.074 tys. PLN związane jest z aktualizacją wysokości rezerw na bonusy dla klientów na dzień 31.12.2007 r.
40 / 46
Decora S.A. ( tys. PLN)
wartość naleŜności
wartość zapasów
Aktywa z
tytułu odroczonego
podatku
dochodowego
493
141
1 737
91
-
-
143
441
Stan na
01.10.2007
r.
Zwiększenia
Wykorzystania
Rozwiązania
Stan na
31.12.2007
r.
Rezerwa na
odroczony
podatek
dochodowy
Rezerwa na
przyszłe
zobowiązania
Rozliczenia
międzyokresowe czynne
Rozliczenia
międzyokresowe bierne
1 978
856
1 372
3 402
-
433
-
-
-
1 950
-
-
30
-
77
443
1 285
141
1 707
2 411
779
929
4 067
a) odpisy aktualizujące wartość naleŜności
Zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość naleŜności o 52 tys. PLN związane jest z aktualizacją na dzień
31.12.2007 r.
b) odpisy aktualizujące wartość zapasów
Dokonana aktualizacja na dzień 31.12.2007 r. wartości odpisów aktualizujących wartość zapasów nie wykazała
zmian.
c) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmniejszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 30 tys. PLN związane jest z aktualizacją
na dzień 31.12.2007 r.
d) rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Zwiększenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 433 tys. PLN związane jest z aktualizacją
na dzień 31.12.2007 r.
e) rezerwy na przyszłe zobowiązania
Rozwiązania na kwotę 77 tys. PLN związane są z aktualizacją rezerwy na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy na dzień 31.12.2007 r.
f)
rozliczenie międzyokresowe czynne
Zmniejszenie rozliczeń międzyokresowych czynnych związane jest z bieŜącą działalnością Spółki.
g) rozliczenia międzyokresowe bierne
Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych biernych o 665 tys. PLN związane jest z aktualizacją wysokości rezerw
na bonusy dla klientów na dzień 31.12.2007 r.
IV. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w IV. kwartale 2007 r.
wraz z wykazem najwaŜniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Do najwaŜniejszych dokonań Grupy Kapitałowej Decora w IV kwartale 2007 r. naleŜy zaliczyć:
- zakup 82% udziałów w ewifoam E. Wicklein GmbH w Kronach (Niemcy),
- zaciągnięcie kredytu inwestycyjnego na zakup powyŜszych udziałów,
- zaciągnięcie kredytu inwestycyjnego na zakup i budowę mieszalni do wzbogacania polichlorku winylu,
- zaciągnięcie kredytu inwestycyjnego na zakup maszyny do produkcji listew PS,
- -start produktywny SAP w spółkach w Chorwacji i na Litwie.
41 / 46
V. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w IV. kwartale 2007 r. miały następujące zdarzenia:
- ujemna wycena rozrachunków w walutach obcych w kwocie -251 tys. PLN,
- inwentaryzacja zapasów na kwotę -924 tys. PLN spowodowana błędami w systemie IT,
- niekorzystne kursy walut obcych (zrealizowane róŜnice kursowe) , które obniŜyły wynik o 1.078 tys. PLN.
VI. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie.
IV. kwartał roku kalendarzowego to okres, w którym Grupa Kapitałowa generuje około 29% przychodów
oraz około 17% zysków. Miesiące październik i część listopada to schyłek sezonu, którego szczyt sprzedaŜy
ma miejsce w III. kwartale roku. Wahania sprzedaŜy są związane z sezonem remontowym zarówno w Polsce
jak i całej Europie Środkowej.
SprzedaŜ
Q1
Q2
Q3
Q4
Razem
Zysk netto
Q1
Q2
Q3
Q4
Razem
2005
23 705
34 149
47 472
42 604
147 930
2005
2 914
6 886
6 460
4 184
20 444
%
16
24
33
27
100%
%
14
34
32
20
100%
2006
38 739
40 173
56 970
50 969
186 851
2006
4 803
3 670
9 739
3 866
22 078
%
21
21
30
28
100%
%
22
17
44
17
100%
2007
52 927
55 993
68 557
72 235
249 712
%
21
22
27
30
100%
2007
5 831
5 093
9 054
2 046
22 024
%
26
23
41
10
100%
VII. Informacje dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŜnych i kapitałowych papierów wartościowych.
W IV. kwartale 2007 r. spółki Grupy Kapitałowej nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłuŜnych
oraz kapitałowych papierów wartościowych.
VIII. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
W IV. kwartale 2007 r. nie były podejmowane Ŝadne decyzje związane z dywidendą.
42 / 46
IX. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne
sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.
Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie wystąpiły zdarzenia:
- start produktywny SAP w spółce w Czechach,
- zawarcie kontraktów terminowych forward na kwotę 8 mln EUR,
- zwiększenie powierzchni magazynowej poprzez wynajem.
X. Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŜy jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W IV. kwartale 2007 r. Decora S.A. kontynuowała prace związane z rozbudową Grupy Kapitałowej. W grudniu 2007 r. Decora S.A. objęła 82% udziałów w niemieckiej spółce produkcyjnej i dystrybucyjnej – ewifoam
E. Wicklein GmbH.
XI. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które
nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
W okresie od listopada 2007 r. do dnia publikacji niniejszego raportu nastąpiła zmiana zobowiązania warunkowego z tytułu programu motywacyjnego powodem obciąŜania rachunku zysków i strat kosztami tego programu proporcjonalnie do czasu trwania tego programu.
Na 31.12.2007 r. Grupa Kapitałowa posiada naleŜność warunkową z tytułu pomniejszania zobowiązania z
tytułu Ceny dodatkowej na zakup udziałów w spółkach zaleŜnych, w przypadku pojawienia się roszczeń publiczno-prawnych. Grupa Kapitałowa nie jest w stanie oszacować tej naleŜności.
Ujawniono zobowiązanie warunkowe z tytułu nabycia spółek zaleŜnych w kwocie 6.594 tys PLN.
XII. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie moŜliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
Zarząd zmienił prognozę w stosunku do wysokości zysku netto za 2007 r. z 26 mln zł do 22 mln zł, natomiast prognoza przychodów ze sprzedaŜy za 2007 r. pozostała na niezmienionym poziomie 250 mln zł.
43 / 46
XIII. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zaleŜne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji,
ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w
strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Stan na dzień przekazania raportu (29.02.2008 r.) i zmiany w okresie 14.11.2007 r. - 29.02.2008 r.
Akcjonariusz
Saniku S.A.
Włodzimierz Lesiński
Fundusze Inwestycyjne
PKO/Credit Suisse
Liczba akcji
3.522.067 zwykłych na okaziciela
574.287 zwykłych na okaziciela
Wartość nominalna w zł
Udział w kapitale zakładowym (%)
Udział w ogólnej
liczbie głosów
(%)
Zmiany udziału w
kapitale/głosach w
stosunku do ostatnio
przekazanego raportu
(%)
176.103,35
31,181
31,181
-0,24
127.504,00
22,571
22,571
-0,18
28.714,35
5,081
5,081
-0,04
1
NaleŜy tu wspomnieć, Ŝe począwszy od dnia 01.01.2008 r oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu,
osoby uczestniczące w Programie Motywacyjnym za lata 2005-2006 w jednostce dominującej objęły w drodze zapisów na rachunkach papierów wartościowych łącznie 87.994 akcji serii B (akcje serii B, emitowane w
ramach warunkowego podwyŜszenia kapitału zakładowego, dopuszczone zostały przez Zarząd GPW S.A. do
obrotu giełdowego częściowo z dniem 30.01.2008 r. a częściowo z dniem 25.02.2008 r.). Na dzień opublikowania niniejszego raportu kapitał zakładowy Decora S.A. składa się w związku z powyŜszym z 11.297.644
akcji i wynosi obecnie 564.882,20 PLN. Tak więc wspomnianym w powyŜszej tabeli osobom i instytucjom
(nawet tym, które nie dokonywały w omawianym okresie Ŝadnych zmian ilościowych w stanie posiadania
akcji Decora S.A.) udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów nieznacznie spadł.
(Zgodnie z obowiązującymi przepisami Kodeksu spółek handlowych zapis na rachunku (rachunkach) papierów wartościowych akcji obejmowanych w warunkowo podwyŜszonym kapitale zakładowym automatycznie
podwyŜsza kapitał zakładowy o wartość nominalną zapisanych na rachunku (rachunkach) akcji. Dokonanie
przez sąd rejestrowy wpisu podwyŜszenia kapitału zakładowego do rejestru ma wówczas charakter deklaratoryjny, aktualizujący, potwierdzający podwyŜszenie kapitału z momentem dokonania zapisu akcji na rachunku (rachunkach). W chwili obecnej, ze względu na to, Ŝe ustawowy termin uprawniający Zarząd do
zgłoszenia ww. zmian w kapitale zakładowym jeszcze nie upłynął (tydzień od upływu kaŜdego kolejnego
miesiąca, licząc od dnia zapisu pierwszej akcji na rachunku papierów wartościowych danego akcjonariusza),
wniosek w tej sprawie do KRS nie został złoŜony, według stanu na dzień opublikowania niniejszego raportu.
Spółki zaleŜne nie posiadają akcji Emitenta.
44 / 46
XIV. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez
osoby zarządzające i nadzorujące emitenta zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami
w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Stan na dzień przekazania raportu (29.02.2008 r.) i zmiany w okresie 14.11.2007 r. - 29.02.2008 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji/opcji
Zmiany liczby
akcji w stosunku do ostatnio
przekazanego
raportu
Udział w
kapitale
zakładowym (%)
Udział w
ogólnej
liczbie
głosów
(%)
Zmiany udziału w
kapitale/głosach w
stosunku do ostatnio przekazanego
raportu (%)
Heinz W. Dusar
poprzez Saniku
SA
0
31,181
31,181
-0,24
Włodzimierz
Lesiński
0
22,571
22,571
-0,18
+16.286 akcji
na okaziciela
2,031,2
1,901,2
+0,131
+13.810 akcji
na okaziciela
0,441,2
0,441,2
+0,121
Waldemar
Osuch
Artur Hibner
229.734 zwykłych na okaziciela oraz
moŜliwe do uzyskania max.10.000 warrantów subskrypcyjnych serii C
50.016 zwykłych na okaziciela oraz
moŜliwe do uzyskania max. 7.000 warrantów subskrypcyjnych serii C
1
Wyjaśnienia takie samo jak pod tabelą powyŜej (w punkcie XIII).
2
Udział w kapitale zakładowym bez uwzględnienia liczby maksymalnej moŜliwych do uzyskania warrantów
subskrypcyjnych w Programie Motywacyjnym.
XV. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitraŜowego lub organem administracji publicznej.
W IV. kwartale 2007 r. nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitraŜowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Decora S.A.
XVI. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi, jeŜeli wartość tych transakcji przekracza wyraŜoną w
złotych równowartość kwoty 500 tys. EUR, jeŜeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi.
W IV. kwartale 2007 r. nie zawarto powyŜszych transakcji.
45 / 46
XVII. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną poręczeń kredytu
lub poŜyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŜnej od
tego podmiotu, jeŜeli łączna wartość istniejących gwarancji lub poręczeń stanowi równowartość 10% kapitałów własnych emitenta.
W IV. kwartale 2007 r. emitent, ani Ŝadna jednostka od niego zaleŜna, nie udzieliły kredytów, poŜyczek oraz
gwarancji stanowiących co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
XVIII. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla
oceny moŜliwości realizacji zobowiązań Grupy Kapitałowej.
W IV. kwartale 2007r. nie wystąpiły inne niŜ wyŜej opisane, istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny
moŜliwości realizacji zobowiązań dla Grupy.
XIX. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez
Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
W perspektywie I. kwartału 2008 r. emitent pragnie wskazać następujące czynniki jako mogące mieć wpływ
na spodziewane wyniki:
- wdroŜenie systemu SAP w kolejnych spółkach zaleŜnych,
- integracja nowo nabytej spółki niemieckiej w ramach struktur grupy kapitałowej,
- poszerzenie asortymentu listew przysufitowych,
- rozpoczęcie budowy mieszalni do wzbogacania polichlorku winylu, co w przyszłości zaskutkuje obniŜeniem
kosztów produkcji,
- powołanie spółek zaleŜnych na Ukrainie i w Bułgarii,
- rozpoczęcie prac nad przebudową centrum dystrybucji w Środzie Wlkp.
Środa Wlkp, 29. luty 2008 r.
Waldemar Osuch – Prezes Zarządu
Artur Hibner – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy
46 / 46

GK Decora - Raport Q4.2007

Transkrypt

Podobne dokumenty

Informacje finansowe 2013

20120508_Podstawowe wskaźniki finansowe_2011

435,63 KB - Grupa Pamapol

List Zarządu 2012

2008 sprawozdanie

Załącznik Nr 4 do SIWZ Data ................................... „Dostawa płytek

Bilans sporządzony na dzień .................................... roku ...................

WYKAZ PODMIOTÓW WCHODZĄCYCH W SKŁAD GRUPY

Szanowni Akcjonariusze! Przedstawiamy Państwu Raport

bilans za rok 2014 - Stowarzyszenie „Lajkonik”