Protokół z kontroli (php-did=7298, 93.23 KB)

Protokół
z kontroli doraźnej przeprowadzonej
w Słupskim Ośrodku Kultury w Słupsku
Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania kontroli Nr 1/2005
wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Wydziału Audytu i Kontroli –
inspektor Ewa Juralewicz przeprowadziła w dniu 20 grudnia 2006 r. doraźną kontrolę
finansową w Słupskim Ośrodku Kultury w Słupsku przy ul. Braci Gierymskich 1.
Przedmiotem kontroli jest:
Rozliczenie dotacji celowej otrzymanej na podstawie Porozumienia Nr 7476/DSK/JST z dnia
4 września 2006 r. zawartego w Warszawie pomiędzy Ministrem Kultury i Dziedzictwa
Narodowego a Gminą Miejską Słupsk.
Wyjaśnień w trakcie kontroli udzielały:
–
Pani Wiesława Słomińska – główna księgowa,
–
Pani Katarzyna Suliga – kierownik – pełnomocnik ds administracyjnych
1. Informacje ogólne
Jednostka kontrolowana : Słupski Ośrodek Kultury w Słupsku
Siedziba : 76-200 Słupsk, ul. Braci Gierymskich 1.
Organizator: Gmina Miejska Słupsk
Forma organizacyjna: samorządowa instytucja kultury
Wpis do rejestru instytucji kultury Urzędu Miejskiego w Słupsku jednostka uzyskała w dniu
04 maja 1992 r. - pod poz. 7/92.
Nr REGON: 000281430
Nr NIP: 839-20-47-123
Dyrektorem instytucji jest Pan Antoni Franczak
Obowiązki głównej księgowej pełni Pani Wiesława Słomińska
Kontrolę wewnętrzną w ramach uprawnień i kompetencji sprawują dyrektor i główny
księgowy.
Statut Słupskiego Ośrodka Kultury w Słupsku wprowadzony został uchwałą Nr XIX/244/200
Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 28 czerwca 2000 r.
Przedmiotem działania SOK jest upowszechnianie kultury.
Do podstawowych zadań instytucji należy:
–
merytoryczna opieka nad twórczością amatorską, sprawowana poprzez działalność
informacyjną, zaopatrywanie w repertuar, promowanie osiągnięć indywidualnych i
zespołów oraz działalność edukacyjna,
–
organizowanie imprez artystycznych,
–
kultywowanie i rozwijanie regionalnych tradycji
kulturalnych, twórczości ludowej i
folkloru kaszubskiego oraz przeniesionego,
–
udostępnienie wartości kultury narodowej, światowej i włączenie ich do społecznego
obiegu oraz umożliwianie szerokiego odbioru,
–
prowadzenie działalności środowiskowej na terenie miasta Słupska,
–
prowadzenie odpłatnej działalności usługowej o charakterze kulturalnym,
–
wymiana kulturalna z zagranicą.
Słupski Ośrodek Kultury realizuje cele i zadania poprzez wielokierunkową działalność w
dziedzinie wychowania, edukacji i upowszechniania kultury, na podstawie ustawy o
organizowaniu działalności kulturalnej z dnia 12 września 1997 r. (t.j. Dz.U. Nr 110).
Na realizację działalności statutowej Słupskiego Ośrodka Kultury w Słupsku
przyznano środki finansowe w wysokości 1.400.000,00 zł.
II. Rozliczenie dotacji celowej
W dniu 24 sierpnia 2006 r. Gmina Miejska Słupsk złożyła w Ministerstwie Kultury
i Dziedzictwa Narodowego wniosek o dotację na wykonanie zadania wykonywanego
w ramach programu operacyjnego Mecenat Kultury 2006 – Upowszechnianie i promocja
twórczości artystycznej. W wyniku akceptacji wniosku w dniu 4 września 2006 r. zostało
zawarte Porozumienie Nr 7476/DSK/JST pomiędzy Ministrem Kultury i Dziedzictwa
Narodowego a Prezydentem Miasta Słupska, na podstawie którego jednostka samorządu
terytorialnego zobowiązała się do realizacji zadania: III Słupski Festiwal Monodramów „Sam
na scenie”. Modernizacja Ośrodka Teatralnego „Rondo” w Słupsku w ramach programu
„Upowszechnianie i promocja twórczości artystycznej”. Do wykonania zadania zobowiązano
instytucję kultury – Słupski Ośrodek Kultury. Na sfinansowanie realizacji programu Minister
udzielił dotacji w trybie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 kwietnia 2005 r.
2
w sprawie zakresu zadań objętych mecenatem państwa wykonywanych przez samorządowe
instytucje filmowe i instytucje kultury oraz udzielania dotacji na te zadania (Dz.U. Nr 74, poz.
646 z późn. zm.) w wysokości 98.000,00 zł.
W dniu 7 listopada 2006 r. zostało zawarte Porozumienie pomiędzy Prezydentem Miasta
Słupska a Słupskim Ośrodkiem Kultury w Słupsku, ul. Braci Gierymskich 1 w sprawie dotacji
celowej na programy/zadania z zakresu kultury objęte mecenatem państwa w ramach
Programu Operacyjnego MECENAT 2006, na podstawie którego Prezydent zobowiązał się do
przekazania instytucji dotacji celowej na wykonanie zadania w wysokości 98.000,00, a SOK
zobowiązany został do realizacji w/w programu w terminie do 15 grudnia 2006 r.
Ustalono kosztorys finansowy programu:
–
całkowity koszt programu 261.000,00 zł.
w tym środki z dotacji 98.000,00 zł.
W trakcie realizacji zadania, w wyniku przeprowadzonego postępowania o zamówienie
publiczne na wykonanie wentylacji i klimatyzacji do przetargu w dniu 31.10.2006 r. zgłosił
się jedyny oferent, który zaoferował wykonanie przedmiotu zamówienia na kwotę 184.606,00
zł. tj. o 27.706,00 zł. niż przewidywano (Planowano: 156.900,00 wykonanie + 6.100,00
dokumentacja projektowa = 163.000,00). W celu kontynuacji zadania jednostka złożyła
w dniu 03.11.2006 r. wniosek o zwiększenie wartości projektu z rezerwy inwestycyjnej
miasta. Zmiany wprowadzono zarządzeniem Nr 1047/F/06 Prezydenta Miasta Słupska z dnia
17 listopada 2006 r.
Porozumienia Nr 7476/DSK/JST z dnia 04 września 2006 r. nie
aneksowano w zakresie zwiększenia źródła finansowania ze środków własnych.
Środki finansowe z dotacji w kwocie 98.000,00 instytucja otrzymała w dniu 13 listopada
2006 r. (WB nr 115).
Poddano kontroli dowody księgowe dotyczące poniesionych wydatków na realizację
zadania:
1. Fa VAT Nr 18/05/2006 E z dnia 26.05.2006 za materiały pomocnicze do remontu
parkietu na kwotę 13.439,42
Przelew dnia 31.05.2006 r. - WB nr 51,
2. Fa VAT Nr 19/06/2006 E z dnia 02.06.2006 r. wystawiona przez Eko Graff Słupsk za
wymianę podłogi w ośrodku na kwotę 42.534,41
Przelew dnia 04.07.2006 r. - WB nr 61,
3. Fa VAT Nr 42/257/06 z dnia 12.06.2006 r. wystawiona przez Rejonowy Zarząd
Inwestycji Słupsk za zastępstwo inwestycyjne na kwotę 1.679,22
3
Przelew dnia 04.07.2006 r. - WB nr 61,
4. Fa VAT Nr 10/10/2006 z dnia 06.10.2006 wystawiona przez Firmę Usługową „SJSYSTEM” J.Sajek Słupsk za wykonanie projektu instalacji wentylacyjnej na kwotę
6.100,00
Przelew dnia 22.11.2006 r. - WB nr 121,
5. Fa VAT Nr 32/2006 z dnia 30.10.2006 wystawiona przez Ar-Hand R. Adkonis za
opinię techniczną na kwotę 488,00
Przelew dnia 14.12.2006 r. - WB nr 129,
6. Fa VAT Nr S060020 z dnia 06.11.2006
wystawiona przez Zakład Obsługi
Inwestorskiej R. Junka na wymianę orynnowania na kwotę 21.958,78
Przelew dnia 22.11.2006 r. - WB nr 121,
7. Fa VAT Nr 1452 z dnia 15 .12.2006 r. wystawiona przez Zakład Produkcyjno –
Usługowy Budowlano Elektryczny A. Łazarski Kobylnica za uporządkowanie
instalacji elektrycznej na kwotę 16.538,97 zł.
Przelew dnia 19.12.2006 r. - WB nr 131. Termin wykonania programu 15.12.2006 r.
8. Fa VAT Nr 63/2006 z dnia 18.12.2006 r. wystawiona przez Zakład Inwestycji
Miejskich BOI Sp. z o.o. Słupsk za nadzór nad robotami wyk. wentylacji
mechanicznej i przeprowadzenie przetargu na kwotę 1.361,80
Przelew 19.12.2006 r. - WB nr 131. Termin wykonania programu 15.12.2006 r.
9. Fa VAT Nr 06/110 z dnia 18.12.2006 r. wystawiona przez Przedsiębiorstwo Instalacji
i Konstrukcji „Instalex” J. Kniaź za wykonanie wentylacji mechanicznej na kwotę
184.606,17
Przelew 19.12.2006 r. - WB nr 131. Termin wykonania programu 15.12.2006 r.
Ogółem wartość faktur – 288.706,77 zł.
Porozumienie
dopuszcza
możliwość
przesunięć
środków
finansowych
między
poszczególnymi pozycjami wymienionymi w kosztorysie programu do 20% wartości
poszczególnych pozycji kosztorysu. Proporcje te zostały zachowane.
W wyniku kontroli stwierdzono, że dotacje zostały wykorzystane na cele wskazane
w porozumieniu. W/w faktury zostały opisane i zatwierdzone do wypłaty przez główną
księgową i dyrektora jednostki. Koszty udokumentowano prawidłowo. W trzech
wymienionych wyżej przypadkach przekroczono termin wykonania programu (o dwa dni
robocze) ustalony w Porozumieniu na dzień 15 grudnia 2006 r.
4
Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół
został sporządzony w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, z czego jeden po odczytaniu
pozostawiono
w
kontrolowanej
jednostce.
Kierownika
jednostki
poinformowano
o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego
pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 3 dni od daty podpisania
zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole.
Jednostka kontrolowana:
Kontrolujący:
Główny Księgowy
Inspektor
Wiesława Słomińska
Ewa Juralewicz
Dyrektor
Antoni Franczak
Słupsk, dnia 28 grudnia 2005 r.
5