1. Starostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli

..............................................................................................................
(nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)
SPRAWOZDANIE
Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011
1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym1)
Lp.
Nazwa jednostki
1
2
1. Starostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli
2. Zespół Szkół im. K. Kałużewskiego i J. Sylli w Zduńskiej Woli
3. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Zduńskiej Woli
4. Powiatowy Urząd Pracy w Zduńskiej Woli
5. Zespół Szkół RCKU w Wojsławicach
6. Dom Dziecka im. M.M. Kolbego w Wojsławicach
7. Zespół Bursy Szkolnej i Szkolnego Schroniska Młodzieżowego w Zduńskiej Woli
8. Zespół Szkół Elektronicznych im. S. Staszica w Zduńskiej Woli
9. Dom Pomocy Społecznej dla osób przewlekle somatycznie chorych w Zduńskiej Woli
10. Dom Pomocy Społecznej dla osób umysłowo upośledzonych i osób przewlekle somatycznie chorych w Przatówku
11. II Liceum Ogólnokształcące im. Jana Pała II w Zduńskiej Woli
12. Powiatowy Centrum Kultury, Sportu i Rekreacji w Zduńskiej Woli
13. Środowiskowy Dom Samopomocy w Przatówku
14. Poradnia Psychologiczno - Pedagogiczna w Zduńskiej Woli
15. Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Zduńskiej Woli
16. Zespół Szkół Specjalnych im. M. Grzegorzewskiej w Zduńskiej Woli
17. Zespół Szkół Zawodowych Nr 1 w Zduńskiej Woli
18. I Liceum Ogólnokształcące im. K. Wielkiego w Zduńskiej Woli
19. Centrum Kształcenia Ustawicznego w Zduńskiej Woli
1)
Należy wpisać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny oraz wszystkie jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 51 ust. 2-7 i ust. 12 ustawy.
2. Podstawowe informacje o komórce audytu wewnętrznego
Lp.
Imię i
nazwisko2)
1
2
Romana
1.
Przybylska
2)
Nazwa stanowiska Numer telefonu
3
Audytor
Wewnętrzny
4
(043) 823 20 79
wew. 26
Adres poczty
elektronicznej
5
r.przybylska@powia
tzdunskowolski.pl
Wymiar czasu
pracy
(w etatach)
Kwalifikacje
zawodowe3)
6
1 etat
7
Egzamin MF
Nr 1948/2006
1
2
Czy w roku sprawozdawczym dokonywano
udokumentowanej samooceny audytu wewnętrznego?
TAK
Udział w
szkoleniach
w roku
sprawozdawczym
(w dniach)
8
4 dni
Należy wpisać dane wszystkich osób zatrudnionych w komórce audytu wewnętrznego, według stanu na 31 grudnia roku sprawozdawczego.
Kwalifikacje zawodowe, o których mowa w art. 58 pkt 5 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych oraz art. 23 ustawy z dnia 8 grudnia 2006 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz
niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 249, poz. 1832). Należy wpisać odpowiednio: CIA, CGAP, CISA, ACCA, CFE, CCSA, CFSA, CFA, aplikacja NIK, inspektor kontroli skarbowej, biegły rewident, egzamin MF. W
przypadku braku ww. kwalifikacji zawodowych należy wpisać „–”.
4)
Niepotrzebne skreślić.
3)
3. Przeprowadzone zadania audytowe w roku sprawozdawczym
Lp.
1
5)
Temat
zadania Zadanie
Audyt
audytowego5)
zapewniaj wewnętrzny
ące
(Z) zlecony
albo
czynność
doradcza
(D)
2
3
4
Typ obszaru
działalności,
w którym
przeprowadzo
no
zadanie
audytowe
5
Obszar
działalnośc
i związany
z
dysponowa
niem
środkami,
o których
mowa
w
art. 5 ust. 3
ustawy
Opis obszaru
działalności
wspomagające
j7)
6
7
Liczba
audytoró
w
wewnętrz
nych
przeprow
adzającyc
h zadanie
audytowe
(w
etatach)
Plan8)
8
Liczba
audytorów
wewnętrzn
ych
przeprowa
dzających
zadanie
audytowe
(w
etatach)
Wykonani
e
9
Czas
przeprowa
dzenia
zadania
audytoweg
o
Czas
przeprow
adzenia
zadania
audytowe
go
Powoł
anie
rzeczo
znawc
y
(w
(w dniach) dniach)
Wykonan
Plan8)
ie
10
11
12
Należy wpisać wszystkie przeprowadzone zadania zapewniające i czynności doradcze, również te, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego.
Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania
jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstaw owej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami.
7)
Kolumnę należy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 5 działalności wspomagającej, wpisując odpowiednio: „Gospodarka finansowa” albo „Zakupy”, albo „Zarządzanie mieniem”, albo
„Bezpieczeństwo”, albo „Systemy informatyczne”, albo „Zarządzanie”.
8)
W przypadku zadań audytowych, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego, należy wpisać „-”.
6)
1
2.
Nadzór nad
zadaniami
realizowanymi
przez jednostki
organizacyjne
Powiatu zbadanie procesu
przyznawania i
realizacji pomocy
społecznej dla
osób
uprawnionych
wraz z realizacją
rozliczeń
finansowych
Z
Wydatki
publiczne na
inwestycje ,
pozyskiwanie i
wykorzystywanie
środków unijnych
na działalność
inwestycyjną.
Zabezpieczanie
bieżących potrzeb
inwestycyjnych.
Z
Audyt
Wewnętrz
nyzgodnie z
Planem
AW
na rok
2011
Audyt
Wewnętrz
nyzgodnie z
Planem
AW
na rok
2011
Zarządzanie
Zarządzanie
jednostkami
sektora
pomocy
społecznej +
gospodarka
finansowa
Zarządzanie TAK
+
Bezpieczeńs Projekt z
udziałem
two
środków
Finansów
unijnych
Publicznych
w ramach
Zarządzanie
projektami z
udziałem
środków
unijnych
Gospodarka
finansowa,
NIE
Plus
RPO woj.
Łódzkiego
1
1
1
1
30
28
Nie
30
30
NIE
3.
4.
Zaległości
należności
finansowych w
jednostkach
organizacyjnych
powiatu
Współpraca w
projektowaniu
systemu
zarządzania
ryzykiem
D
D
Audyt
wewnątrz.
Poza
planem
AW na rok
2011
Gospodarka
Finansowa –
zarządzanie
Finansami
publicznymi
Audyt
Zarządzanie
wewnątrz.
ryzykiem
Poza
planem
AW na rok
2011
NIE
NIE
zarządzanie /
nadzór nad
jednostkami
organizacyjn
ymi
1
28
NIE
1
10
NIE
4.
Lp.
1
9)
Wydane zalecenia lub opinie w ramach przeprowadzonych zadań audytowych
Temat zadania
zapewniającego lub
przedmiot czynności
doradczej5)
2
Zadanie
Efekty przeprowadzenia
zapewniają zadania audytowego9)
ce (Z) albo
czynność
doradcza
(D)
3
4
Podstawowe zalecenia lub opinie i wnioski
5
Ryzyka, do których odnoszą się wydane
zalecenia lub opinie i wnioski
6
Należy wybrać odpowiednio: „Zapewnienie o prawidłowości działania” albo „Wzrost efektywności i skuteczności działania”, albo „Zwiększenie bezpieczeństwa zasobów”, albo „Doprowadzenie do działania
zgodnego z prawem”, albo „Identyfikacja znacznego ryzyka”, albo „Zwiększenie efektywności i skuteczności kontroli wewnętrznej”, albo „Wykrycie znacznej nieprawidłowości”.
1.
2.
Nadzór nad
zadaniami
realizowanymi
przez jednostki
organizacyjne
powiatu –
zbadanie procesu
przyznawania i
realizacji pomocy
społecznej dla
osób
uprawnionych
wraz z realizacją
rozliczeń
finansowych
Wydatki publiczne
na inwestycje ,
pozyskiwanie i
wykorzystywanie
środków unijnych
na działalność
inwestycyjną.
Zabezpieczanie
bieżących potrzeb
inwestycyjnych.
Z
Zapewnienie o
prawidłowości działania
oraz zwiększenie
skuteczności i
efektywności kontroli
wewnętrznej
Rekomendowanie działań
poprawiających uszczelnienie
systemów wykonywania czynności w
procesach działań administracyjnych ,
uszczelnienie procesów monitorujących
i kontrolnych. Udoskonalenie systemu
zarządzania.
Działania niezgodne z procedurami czy
przepisami prawa obowiązującymi w
związku z procesami wydawania
decyzji administracyjnych. Skutki
wynikające z Kodeksu Postępowania
Administracyjnego
Z
Identyfikacja ryzyka.
Zwiększenie
skuteczności i
efektywności kontroli
wewnętrznej.
Rekomendowanie działań
poprawiających spójność wykonywania
czynności w projekcie , uszczelnienie
procesów monitorujących i kontrolnych.
Weryfikacja dokumentacji w zbiorach.
Doprecyzowanie działań skutkujących
prawidłowość rozliczeń końcowych .
Zaniechanie określonych działań lub
działania niezgodne z wytycznymi czy
przepisami prawa obowiązującymi w
związku z realizacją projektów o
których mowa art. 5 ust. 3 ustawy o fp i
skutki wynikające z art. 207 tej ustawy,
a także określone zagrożenia
wynikające z ustawy o naruszeniu
dyscypliny finansów publicznych.
3.
4.
Zaległości
należności
finansowych w
jednostkach
organizacyjnych
powiatu
D
Zwiększenie
Uszczelnienie procesów monitorujących
skuteczności zarządzania i kontrolnych.
środkami publicznymi . Doprecyzowanie działań skutkujących
prawidłowość rozliczeń końcowych .
Efektywna współpraca pomiędzy
komórkami wewnątrz organizacji lub na
zewnątrz w uzyskiwaniu wiarygodnej
pomocy prawnej
Zaniechanie określonych działań lub
działania niezgodne przepisami ustawy
o finansach publicznych.
Skutki wynikające z ustawy o
naruszeniu dyscypliny finansów
publicznych.
Współpraca przy
projektowaniu
systemu
zarządzania
ryzykiem
D
Identyfikacja ryzyka w Wdrożenie systemu , monitoring ,
Zaniechanie działań , naruszenie
poszczególnych pionach skuteczna komunikacja , uszczelnienie przepisów wynikających z ustawy o
organizacji . Budowa
systemów , Reakcja na ryzyka
finansach publicznych ( art. 68 ust 2 )
mapy ryzyka .
Informacja ,
komunikacja , szkolenie
personelu
Przeprowadzone czynności sprawdzające w roku sprawozdawczym
a.
Lp. Temat zadania zapewniającego, którego
dotyczą czynności sprawdzające
1
Czas
przeprowadzenia
sprawdzających
(w dniach)
2
3
1. Nie dotyczy
b.
czynności Liczba
audytorów
przeprowadzających
sprawdzające
(w etatach)
4
Nie dotyczy
wewnętrznych
czynności
Nie dotyczy
Niezrealizowane zaplanowane zadania audytowe
Lp. Temat zadania zapewniającego lub
przedmiot czynności doradczej
1
2
Nie dotyczy
Zadanie
zapewniające (Z)
albo czynność
doradcza (D)
3
Nie dotyczy
Przyczyna niezrealizowania zadania zapewniającego lub czynności
doradczej
4
Nie dotyczy
7. Istotne informacje dotyczące prowadzenia audytu wewnętrznego w roku sprawozdawczym10)
Zgodnie z przyjętym planem audytu wewnętrznego na rok 2011, przewidywane były do zrealizowania dwa zadania audytowe. Jak wynika z
wskazanych informacji w punkcie nr 3 treści tego sprawozdania audytor zrealizował przedmiotowe zadania audytowe ujęte w planie w
całości.
Ponadto w roku 2011 zostały dodatkowo przeprowadzone dwa zadania audytowe nie ujęte w Planie audytu na rok 2011.
Zadane te jak wskazuje się w punkcie 3 poz. 3-4 . niniejszej tabeli.
Jednocześnie należy uszczegółowić, iż audytor wewnętrzny zatrudniony w komórce audytu w Starostwie Powiatowym w Zduńskiej Woli,
zgodnie z obowiązkami wywodzącymi się z Regulaminu Organizacyjnego Starostwa Powiatowego i zakresu czynności na tym stanowisku
wykonuje zarówno zadania audytowe i zadania kontrolne.
Tak więc czynności audytowe i te wynikające z obowiązku sprawowania kontroli zarządczej na poziomie II wzajemnie się uzupełniają i nie
ma możliwości nakładania się analogicznych tematów do badań audytowych i czynności kontrolnych.
Podpis na oryginale dokumentu
10)
W tym propozycje zmian do obowiązujących regulacji dotyczących audytu wewnętrznego.
2012-01-30
……………………………………………………….
(data)
(podpis i pieczęć audytora wewnętrznego/koordynatora komórki
audytu wewnętrznego)