skromne dochody z najmu

Załącznik Nr 3
do Zarządzenia Nr 87/2008 Wójta Gminy Miłkowice
z dnia 13 listopada 2008r.
OBJAŚNIENIA
do projektu budżetu na 2009 rok
Budżet jest prawnym i finansowym planem działania organów gminy. Jest to najważniejszy
akt prawa lokalnego, zasadnicze i najistotniejsze narzędzie zarządzania gminą. Budżet to roczny
plan finansowy, obejmujący dochody i wydatki z podziałem na zadania własne i zlecone, na
podstawie którego gmina prowadzi w sposób jawny, samodzielny swoją gospodarkę finansową.
W każdym budżecie wyodrębniona jest część bieżąca i majątkowa. Projekt budżetu Gminy
Miłkowice opracowano w oparciu o aktualny stan prawny wynikający z następujących ustaw:
a) ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych
b) ustawa z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym
c) ustawa z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu
terytorialnego, która w szczególności określa:
- źródła dochodów,
- zasady ustalania subwencji,
- zasady i tryb przekazywania subwencji ogólnych,
- zasady i tryb udzielania dotacji.
Dochody budżetu gminy pochodzą z sześciu podstawowych źródeł, a mianowicie :
I.
Dochody własne
1. Wpływy z podatków ustalanych i pobieranych na podstawie odrębnych ustaw
Do tej grupy zaliczamy :
a) podatek rolny
b) podatek od nieruchomości
c) podatek od środków transportowych od osób prawnych i od osób fizycznych
d) podatek w formie karty podatkowej pobierany od osób fizycznych prowadzących
działalność gospodarczą
e) podatek leśny
f) podatek od spadków i darowizn
2. Wpływy z opłat
a) skarbowej
b) targowej
c) od posiadania psów
d) od czynności cywilnoprawnych
e) innych pobieranych na podstawie odrębnych przepisów
3. Dochody z majątku gminy
a) dochody ze sprzedaży składników majątkowych
b) dochody z najmu, dzierżawy i wieczystego użytkowania
II.
Wpływy z udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa
1. udział w podatku dochodowym od osób fizycznych - 36,72 % (w 2007r. wynosił 36,49%)
2. udział w podatku dochodowym od osób prawnych
I.
Subwencja ogólna, która zawiera:
1. część oświatową
2. część równoważącą ( wynikająca z porównania dochodów bazowych i przeliczeniowych )
1. część wyrównawczą (składająca się z kwoty podstawowej i kwoty uzupełniającej)
IV.
Dotacje z funduszy celowych na finansowanie inwestycji.
V.
Dotacje celowe z budżetu państwa.
VI.
Środki pochodzące z funduszy strukturalnych i funduszu spójności Unii
Europejskiej.
Strona
1
Prace nad przygotowaniem budżetu na rok 2009 rozpoczęto pod koniec sierpnia informując
jednostki organizacyjne gminy o konieczności opracowania projektów swoich planów
finansowych. Materiały te zostały przygotowane i przekazane Skarbnikowi Gminy celem
opracowania zbiorczego zestawienia dochodów i wydatków.
Mając na uwadze terminy określone w ustawie o samorządzie terytorialnym oraz uchwałę
Rady Gminy w sprawie procedury uchwalania budżetu, Wójt Gminy wraz ze służbami
finansowymi Urzędu Gminy przygotował projekt budżetu na podstawie skalkulowanych
dochodów własnych, przychodów, dotacji celowych i subwencji z budżetu państwa oraz
zebranych materiałów planistycznych określając dochody i wydatki na 2009 rok wraz z prognozą
długu i informacją o stanie mienia komunalnego.
Wydatki budżetu limitowane są przez możliwości ich sfinansowania z dochodów
i przychodów budżetu. Zaplanowano zaciągnięcie pożyczek i kredytów na sfinansowanie deficytu
powstałego w związku z realizacją inwestycji w części finansowanych z budżetu Unii Europejskiej
oraz pożyczki na prefinansowanie (czasowe finansowanie wydatków, które po ich poniesieniu
zostają refundowane ze środków UE). Prognozę długu za lata 2008-2015 przedstawia Załącznik
Nr 7. Wykaz projektów finansowanych ze środków Unii Europejskiej przedstawia Załącznik Nr 5.
Pozostałe wydatki inwestycyjne zostaną pokryte z własnych środków, z pożyczek, dotacji
i kredytów – wykaz zadań inwestycyjnych przyjętych do realizacji w 2009 roku zawarte zostały
w Załączniku Nr 3, a Limity wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne w Załączniku Nr 4.
Ogółem dochody zaplanowane w budżecie Gminy Miłkowice na rok 2009 zamkną się kwotą
14.130.250 zł (Załącznik Nr 1), natomiast wydatki zaplanowano w wysokości 14.346.530 zł
(Załącznik Nr 2). Zadania zlecone będą realizowane z dotacji w kwocie 2.003.122 zł (Załącznik
Nr 8). W związku z realizacją zadań zleconych gmina zbiera dochody podlegające przekazaniu
do budżetu państwa w wysokości 13.000 zł (Załącznik Nr 9). Natomiast w załączniku Nr 10
przedstawiono dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż alkoholu i wydatki związane z
realizacją Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz
Gminnego Programu Przeciwdziałania Narkomanii w kwocie 65.000 zł. Wykaz i zakres dotacji
przedmiotowych zawiera Załącznik Nr 13, a dotacji podmiotowych i celowych w Załączniku Nr 14.
DEFICYT : 216.280 zł
Źródłem pokrycia deficytu budżetu będą przychody z zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz
wyemitowanych papierów wartościowych (obligacji komunalnych) - przychody i rozchody budżetu
przedstawia załącznik Nr 6.
PRZYCHODY : 1.064.000 zł,
1. Planuje się wyemitować obligacje komunalne w wysokości 1.000.000zł na realizację zadania
„Budowa Gminnego Ośrodka Zdrowia w Miłkowicach”
2. Planuje się zaciągnąć kredyt na dokumentację na realizację zadania „Budowa sieci
kanalizacji sanitarnej dla miejscowości Goślinów i Gniewomirowice” w wysokości 64.000zł
ROZCHODY : 847.720 zł,
Natomiast rozchody budżetu wynosić będą 847.720 zł, a prognozowana wysokość odsetek
od kredytów, pożyczek i obligacji wynosić będzie 250.000 zł. Razem obsługa długu publicznego
wyniesie 1.097.720 zł - co stanowi zaledwie 7,77% planowanych dochodów, nie przekracza więc
górnej granicy łącznych kwot spłat określonych ustawą o finansach publicznych (próg 15%).
W załączniku Nr 7 przedstawiono prognozę spłaty długu w latach 2008-2015.
W 2009 roku gmina Miłkowice dokona spłat następujących rat pożyczek:
• Budowa kanalizacji sanitarnej dla miejscowości Rzeszotary i Dobrzejów : 180.440zł
• Rozbudowa kanalizacji sanitarnej w miejscowości Rzeszotary : 34.160
• Zakup pojemników do selektywnej zbiórki odpadów wraz z belownicą : 32.120 zł,
Strona
2
•
Zakup sprzętu komunalnego do eksploatacji pól irygacyjnych : 48.400zł
W 2009 roku gmina Miłkowice dokona spłat następujących rat kredytów:
• Budowa Gimnazjum w Miłkowicach : 133.200zł
• Dokończenie budowy kanalizacji sanitarnej w Kochlicach i Głuchowicach : 150.000zł
• Kredyt preferencyjny na dokumentację do budowy kotłowni : 19.400 zł
Ponadto zaplanowano wykup obligacji komunalnych w kwocie 250.000 zł.
ZADANIA ZLECONE : 2.003.122 zł
Przeznaczenie otrzymanych dotacji celowych na realizację zadań z zakresu administracji
rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami, to zadania z zakresu:
- administracji publicznej (dział 750; rozdział 75011 – urzędy wojewódzkie - kwota
69.122zł),
- urzędów
naczelnych
organów
władzy
państwowej,
kontroli
i
ochrony
prawa oraz sądownictwa (dział 751 ; rozdział 75101 – urzędy naczelnych organów władzy
państwowej , kontroli i ochrony prawa – kwota 1.000 zł),
- bezpieczeństwa publicznego i ochrony przeciwpożarowej ( dział 754 ; rozdział 75414 –
obrona cywilna – kwota 1.000 zł ),
- pomocy społecznej ogółem: 1.932.000zł ( dział 852 ; rozdział 85212 – świadczenia
rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia
społecznego – kwota 1.737.000zł; rozdział 85213 – składki na ubezpieczenia zdrowotne –
kwota 17.000zł; rozdział 85214 – zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia
społeczne – kwota 178.000).
Dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań
zleconych odrębnymi ustawami w 2009 r. przedstawia Załącznik Nr 8 i 9.
REZERWY 45.000 zł
W budżecie Gminy Miłkowice na rok 2009 zaplanowano rezerwę ogólną w kwocie 30.000zł oraz
rezerwę celową w wysokości 15.000 zł na realizację zadań własnych z zakresu Zarządzania
Kryzysowego tj. na utworzenie zapasowych miejsc szpitalnych, wyposażenie gminnego
magazynu przeciwpowodziowego, doposażenia stanowiska ds. obronnych w sprzęt łączności
radiowej, sprzęt nagłośnieniowy przenośny, modernizację systemu wczesnego ostrzegania
i alarmowania.
Przychody i wydatki GFOŚiGW
Załącznik Nr 15 przedstawia Przychody i wydatki Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej. Prognozowane wpływy w kwocie 7.000 zł w połączeniu z przewidywanym
stanem środków na rachunku bankowym na dzień 31.12.2008r. (3.000zł) daje 10.000 zł.
Zaplanowano realizację wydatków ze środków GFOŚiGW w 2009 roku również w kwocie
10.000zł.
Plan przychodów i wydatków zakładu budżetowego oraz dochodów i wydatków
dochodów własnych jednostek budżetowych
W Załączniku Nr 11 przedstawiono najważniejsze informacje dotyczące planu przychodów
i wydatków 2009 roku Gminnego Zakładu Gospodarki Komunalnej w Miłkowicach, a w Załączniku
Nr 12 plan dochodów i wydatków dochodów własnych szkół z terenu Gminy Miłkowice.
Zakład zaplanował dochody na poziomie 2.532.630 zł, w tym dotację przedmiotową
z budżetu, niezbędną do wykonywania zadań statutowych, w wysokości 624.112zł netto,
jednocześnie zakładając stan środków obrotowych na początek roku w wysokości -200.000zł.
Wydatki zaplanowano na poziomie 2.532.630 zł, z czego limit na wydatki na wynagrodzenia
i pochodne wynosi 1.082.830 zł, przy planowanym stanie środków obrotowych na koniec 2008
roku -176.000zł. Zakład osiąga dochody przede wszystkim ze sprzedaży wody i odprowadzania
Strona
3
ścieków, a także z czynszów mieszkaniowych, z opłat za wykup i przedłużenie rezerwacji miejsc
na cmentarzach komunalnych, dowozu uczniów do szkół oraz innych, drobnych usług.
Podstawowe wydatki są ponoszone na zakup hurtowy wody, na wynagrodzenia
pracowników i pochodne od wynagrodzeń, opłaty za energię na przepompowniach wody
i ścieków, na oczyszczalnię ścieków w Miłkowicach, legalizację wodomierzy i inne koszty
związane z funkcjonowaniem zakładu. Poza wymienionymi Zakład ponosi wydatki związane
z wywozem nieczystości z budynków komunalnych i cmentarzy, a także wykonując drobne
naprawy i remonty, modernizację przepompowni ścieków, opracowanie niezbędnej dokumentacji
na cmentarze. Na nic więcej nie pozwalają skromne dochody, z których większość pochłania
drogie utrzymanie oczyszczalni ścieków, z zatrudnieniem pracowników w ruchu ciągłym, energia
elektryczna na przepompowniach oraz koszty zakupu wody.
W budżecie gminy zaplanowano dotację przedmiotową w kwocie ogólnej brutto 665.000zł,
z przeznaczeniem na dotację do wody, do ścieków, do utrzymania cmentarzy i budynków
mieszkalnych.
Plany dochodów i wydatków rachunków dochodów własnych jednostek budżetowych
(placówek oświatowych) również zostały przedstawione w Załączniku Nr 12. Zarówno
Gimnazjum w Miłkowicach jak i obydwie szkoły podstawowe w Miłkowicach i w Rzeszotarach
osiągają dochody przeważnie z darowizn, z czego finansują zakup materiałów i wyposażenia
oraz pomocy naukowych i książek.
Ogółem planowane dochody własne wymienionych szkół zamykają się kwotą 31.300 zł, a
wydatki kwotą 31.414,50 zł (przychody powiększone o planowany stan środków na rachunku
bankowym na dzień 31.12.2008 rok). Wysokości te przyjęto w oparciu o złożone przez
dyrektorów szkół plany finansowe.
W dalszej części tego opracowania szczegółowo wyjaśnię sposoby kalkulacji
poszczególnych pozycji dochodów i wydatków oraz Inwestycje planowane do realizacji w 2009r.
CHARAKTERYSTYKA DOCHODÓW BUDŻETU GMINY na 2009 rok
Dochody Gminy na 2009 rok zostały określone na podstawie przybliżonej realizacji w roku
2008 oraz prognoz na rok przyszły. Do obliczeń wzięto wykonanie za 9 miesięcy oraz
przewidywane wykonanie za 12 miesięcy roku 2008. Natomiast prognozę dochodów z podatków
lokalnych oszacowano na podstawie deklaracji podatkowych i stawek podatków obowiązujących
w 2008 roku.
W projekcie dochodów budżetu Gminy w ogólnej kwocie 14.130.250 zł główny udział mają
dochody bieżące, które stanowią 93,07% przy kwocie ogólnej 13.151.550 zł, w tym zasadnicze
znaczenie mają subwencje ogólne – 38,74 % dochodów bieżących, z przeważającą częścią
subwencji oświatowej – 70,87% ogółu subwencji.
Następnie w kolejności znajdują się dochody z podatków i opłat lokalnych – 19,04%, w tym:
 podatek od nieruchomości stanowi 61,65 %,
 podatek rolny stanowi 24,31 %.
Kolejnym, co do wielkości źródłem dochodów są udziały we wpływach z podatku
dochodowego od osób prawnych i od osób fizycznych – stanowią 16,67% dochodów bieżących
gminy.
Natomiast dotacje celowe z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu
administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami kształtują się na
poziomie – 15,23% dochodów bieżących ogółem (z czego przeważająca część – tj. 96,50%
ogółu dotacji przeznaczona jest na pomoc społeczną – GOPS).
Strona
4
Natomiast dochodów majątkowych zaplanowano 978.700 zł, stanowiących 6,93%
ogółu dochodów. Dochody z mienia Gminy obliczono na podstawie planów sprzedaży mienia
Gminy, ratalnych sprzedaży nieruchomości oraz dotacja z WFOŚiGW do inwentaryzacji
przyrodniczej.
Struktura dochodów budżetu Gminy Miłkowice na 2009 rok
Lp.
Wyszczególnienie
Plan na 2009 rok
Udział % w
ogółem
1
Dochody z podatków i opłat lokalnych
2.503.730
17,72 %
2
Udział w podatkach budżetu państwa
2.192.470
15,52 %
3
Dochody z majątku Gminy
970.800
6,87 %
4
Pozostałe dochody własne
839.326
5,94 %
5
6
7
Subwencje ogólne
5.095.217
Dotacje i środki z innych źródeł na
7.900
dofinansowanie inwestycji
Dotacje celowe otrzymane z budżetu
2.520.807
państwa, w tym:
w tym:
2.003.122
- na zadania zlecone
- na własne zadania bieżące
Dochody ogółem
36,06 %
0,05 %
17,84 %
14,18 %
517.685
3,66 %
14.130.250
100%
Wyżej wymieniona klasyfikacja dochodów przedstawiona została w Załączniku nr 1 do
projektu uchwały budżetowej.
Wysokość subwencji ogólnej ustalono na podstawie załącznika do pisma Ministra
Finansów Nr ST3/4820/21/2008 z dnia 10.10.2008 r.
Wielkość dotacji celowych na 2009 r. otrzymywanych z budżetu państwa na zadania
z zakresu administracji rządowej zleconych gminom oraz na realizację własnych zadań
bieżących gmin określono zgodnie ze wstępną informacją otrzymaną od Wojewody
Dolnośląskiego pismem FB.I.KS.3010-13/08 z dnia 22.10.2008 r. oraz pismem z Krajowego Biura
Wyborczego Delegatura w Legnicy DLG-3101-46a/08 z dnia 16.10.2008r.
Należności podatkowe realizowane przez Urzędy skarbowe zostały ustalone na
podstawie szacunków przewidywanego wykonania wpływów gminy realizowanego za
pośrednictwem urzędów skarbowych w 2008 r.
Kwoty dotacji i środków na dofinansowanie inwestycji z innych źródeł (w tym
europejskich) oszacowano na podstawie aktualnie posiadanej wiedzy o dostępności funduszy i
planie inwestycji zawartym w Wieloletnim Planie Inwestycyjnym na lata 2007-2013.
Poza tym uwzględnione zostały wszystkie ważniejsze źródła dochodów własnych.
Przy przyjęciu wyżej opisanych założeń przewidywany poziom dochodów w 2009 roku
osiągnie wysokość 14.130.250 zł
W poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej zaplanowane na 2009 rok dochody
przedstawiają się następująco:
Dział : 010 - ROLNICTWO I ŁOWIECTWO : 8.000 zł (Dochody majątkowe)
Rozdział 01095 : 8.000 zł Natomiast ze sprzedaży gruntów i użytków rolnych zaplanowano wpływ
za jedną działkę rolną w Miłkowicach :
8.000zł
Strona
5
Dział : 020 – LEŚNICTWO : 3.500 zł (Dochody bieżące)
Plan w kwocie 3.500zł obejmuje czynsz dzierżawny za obwody łowieckie – oszacowano na
podstawie przewidywanego wykonania 2008 roku.
Dział : 400 – WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELKTRYCZNĄ, GAZ I
WODĘ : 600.000 zł (Dochody bieżące)
W dziale tym planowany jest dochód, będący skutkiem refakturowania dla Gminnego
Zakładu Gospodarki Komunalnej w Miłkowicach wody zakupionej od LPWIK, ponieważ GZGK
zajmuje się m.in. sprzedażą wody. Oszacowano na podstawie przewidywanego poziomu zakupu
wody na 2009 roku.
Dział : 700 – GOSPODARKA MIESZKANIOWA : 988.926 zł
Zaplanowane w tym dziale dochody obejmują wpływy z mienia komunalnego, w tym:
Dochody bieżące w wysokości 26.126zł z następujących tytułów:
wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości – 6.120zł oraz
dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych jednostki samorządu terytorialnego
oraz innych umów o podobnym charakterze – 20.006zł - zaplanowane zostały w oparciu o
analizę zawartych umów i przewidywane wykonanie 2008r.
Dochody majątkowe w wysokości 962.800zł z wpływy ze sprzedaży składników majątkowych :
Dwa lokale mieszkalne Miłkowice, ul. Kolejowa 1 – 3.000 zł
Dwa lokale mieszkalne w Ulesiu – 3.000 zł
Lokal mieszkalny przy ul. Proletariackiej 2 – 1.100 zł
Lokal mieszkalny przy ul. Proletariackiej 7 – 1.100 zł
Lokal mieszkalny przy ul. Proletariackiej 14 – 1.500 zł
Lokal mieszkalny przy ul. Kopernika 4 – 1.500 zł
Sprzedaż prawa użytkowania wieczystego spółce IMPWAR – 256.200zł
Piętnaście działek pod zabudowę w Gniewomirowicach – 488.000 zł
Działka usługowa w Rzeszotarach – 158.600 zł
Działka pod zabudowę w Siedliskach – 48.800 zł
Dział : 750 – ADMINISTRACJA PUBLICZNA : 75.422 zł (Dochody bieżące)
Zaplanowane w tym dziale dochody pochodzić będą między innymi z :
1) dotacji celowej na realizację zadań z zakresu administracji rządowej (zgodnie z pismem
Wojewody Dolnośląskiego FB.I.KS.3010-13/08 z dnia 22.10.2008 r.) – 69.122zł
2) dochody Gminy – 5% dochodów uzyskanych w związku z realizacją zadań z zakresu
administracji rządowej oraz innych zleconych ustawami (za dowody osobiste) – 1.200zł,
3) zaplanowano dochody z odsetek – tytułem lokat terminowych – 4.800zł,
4) dochody za specyfikację do przetargów oraz wynagrodzenie z tytułu terminowego
przekazywania podatku – 300zł
Dział : 751 – URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ,
KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA : 1.000 zł (Dochody bieżące)
Dochód w tym dziale pochodzi z tytułu dotacji celowej przekazanej z budżetu państwa na
realizację zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminom
ustawami – wydatki na prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców (zgodnie pismem z
Krajowego Biura Wyborczego Delegatura w Legnicy DLG-3101-46a/08 z dnia 16.10.2008r).
Dział : 754 – BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA :
1.000zł (Dochody bieżące)
Strona
6
Dochód w tym dziale został przyjęty na podstawie informacji z DUW we Wrocławiu
(zgodnie z pismem Wojewody Dolnośląskiego FB.I.KS.3010-13/08 z dnia 22.10.2008 r) z tytułu
dotacji celowej na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej na obronę
cywilną.
Dział : 756 – DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH , OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD
INNYCH JEDNOSTEK NIE POSIADAJACYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ
WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM: 4.874.200 zł (Dochody bieżące)
Dział ten obejmuje zarówno należności podatkowe podlegające wymiarowi przez gminę,
jak też podatki pobierane i przekazywane do budżetu gminy przez urzędy skarbowe (wpływy
z karty podatkowej, podatek od czynności cywilnoprawnych) oraz udziały gmin w podatkach
stanowiących dochód budżetu państwa (udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych –
przekazywane przez Ministerstwo Finansów i w podatku dochodowym od osób prawnych –
z urzędów skarbowych).
Poniżej przedstawione są założenia przyjęte do oszacowania dochodów w tym dziale:
• wpływy z podatku od nieruchomości, podatku od środków transportowych oraz podatku
rolnego i leśnego zarówno od osób fizycznych jak i od osób prawnych oszacowano na
podstawie stawek uchwalonych w roku 2007 z datą obowiązywania od 01.01.2008r.,w
oparciu o analizę przypisów i odpisów, przewidywanych wpływów w roku bieżącym, przy
uwzględnieniu zaległości z lat ubiegłych, powiększonych o udzielone w bieżącym roku
ulgi (umorzenia).
• wielkość dochodu gminy z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych
stanowiącym dochód budżetu państwa został przyjęty na podstawie informacji otrzymanej
z Ministerstwa Finansów,
• pozostałe wpływy podatkowe jak np. podatek od czynności cywilnoprawnych oraz inne
podatki pobierane przez urzędy skarbowe i przekazywane na rachunek budżetu gminy zaplanowane zostały w oparciu o ich przewidywane wykonanie w 2008r.
Ponadto w tym dziale znajdują się również wpływy z opłaty targowej, skarbowej, za
zezwolenia na sprzedaż alkoholu, za dokonanie wpisu w ewidencji działalności gospodarczej.
Opłatę targową, opłatę skarbową oraz opłatę za dokonywanie zmian w ewidencji działalności
gospodarczej zaplanowano na 2009r na podstawie przewidywanego wykonania 2008 roku.
Opłaty za wydawanie zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych oszacowano na
podstawie ilości i wielkości płatników tej opłaty z III raty 2008roku. Zgodnie z przepisami
wysokość wnoszonej opłaty za korzystanie z zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych
uzależniona będzie bezpośrednio od wartości sprzedaży napojów alkoholowych, uzyskanej w
konkretnym punkcie sprzedaży przez danego przedsiębiorcę w roku poprzednim (na podstawie
oświadczeń).
Udziały gmin w podatku dochodowym od osób fizycznych przyjęte zostały w wysokości
podanej przez Ministra Finansów (pismo Nr ST3/4820/21/2008 z dnia 10.10.2008r). Informacja
ta nie ma charakteru dyrektywnego a jedynie informacyjno-szacunkowy, ponieważ dochody
podatkowe planowane są w budżecie państwa na podstawie szacunków i prognoz. Realizacja
tych dochodów może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w porównaniu z planem określonym w
ustawie budżetowej. W związku z powyższym faktyczne dochody gminy z tego źródła mogą się
różnić od tych wielkości, które wynikają z informacji podanej przez Ministra Finansów.
Udziały w podatku dochodowym od osób prawnych zaplanowano w oparciu o ich
przewidywane wykonanie w roku bieżącym – na podstawie sprawozdań z urzędów skarbowych.
W dziale tym uwzględniono również wpływy z odsetek za nieterminowe regulowanie
podatków i opłat od osób fizycznych i od osób prawnych, a także opłatę prolongacyjną.
Zaplanowano odsetki w wysokości przewidywanego wykonania roku 2008.
Według głównych źródeł dochody w tym dziale przedstawiają się następująco:
Podatki i opłaty pobierane przez Gminę Miłkowice (2.503.730 zł)
Strona
7
1.
2.
3.
4.
5.
podatek od nieruchomości
1.543.547 zł,
podatek rolny
608.583 zł,
podatek leśny
12.620 zł
podatek od środków transportowych 166.130 zł,
odsetki od nieterminowych wpłat
61.000 zł,
6. opłata skarbowa
30.000 zł,
7. opłata za zezwolenia na sprzedaż alkoholu 65.000 zł,
8. opłata targowa, od psów i inne
16.850 zł
Podatki przekazywane przez urzędy skarbowe (278.000 zł)
1. podatek od czynności cywilnoprawnych 172.000 zł,
2. podatek od spadków i darowizn, z karty podatkowej i od osób prawnych 106.000 zł
Podatek od osób fizycznych przekazywany przez Ministerstwo Finansów (2.092.470 zł)
Dział : 758 – RÓŻNE ROZLICZENIA : 5.097.617 zł (Dochody bieżące)
Największy udział w tym dziale stanowi część oświatowa subwencji ogólnej dla jednostki
samorządu terytorialnego. Wielkość tę przyjęto w oparciu o wcześniej przywołane pismo
z Ministerstwa Finansów.
Część oświatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego w wysokości
3.610.734 zł stanowi wstępną kwotę, określoną dla Gminy Miłkowice na 2009 r., i jest ona
wyższa od subwencji z 2008 roku o 240.311 zł. Wstępne kwoty części oświatowej subwencji
ogólnej na 2009 r. dla gmin, powiatów oraz samorządów województw zostały wyliczone na
podstawie sprawozdań EN-8 według stanu na dzień 10 września 2008r. (rok szkolny 2008/2009).
Ostateczna kwota w/w części subwencji oświatowej zostanie wyliczona na podstawie
sprawozdań statystycznych na rok szkolny 2008/2009 w ramach Systemu Informacji Oświatowej
według stanu na dzień 30 września 2008r. oraz 10 października 2008r.
Część wyrównawcza (1.468.780 zł) subwencji ogólnej składa się z kwoty podstawowej
977.104 zł i kwoty uzupełniającej 491.676 zł. Kwotę podstawową otrzymują gminy, w których
dochód podatkowy na 1 mieszkańca jest niższy od 92 % średniego dochodu podatkowego na 1
mieszkańca kraju. W przypadku gminy Miłkowice dochód ten wynosi 819,45 zł, co stanowi
73,22% krajowego dochodu podatkowego (1.119,20zł). Natomiast kwotę uzupełniającą otrzymują
tylko te gminy, w których gęstość zaludnienia jest niższa od średniej gęstości zaludnienia w kraju
i dochód podatkowy na 1 mieszkańca gminy jest nie wyższy niż 150% średniego dochodu
podatkowego na 1 mieszkańca kraju. Średnia gęstość zaludnienia na 1 km2 w kraju wynosi 122,
a w gminie Miłkowice gęstość zaludnienia wynosi jedynie 70 na 1 km2.
Część równoważąca (15.703 zł) została rozdzielona między gminy na zasadach
określonych w art.21a znowelizowanej ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego.
W porównaniu z rokiem poprzednim gmina Miłkowice osiągnie nieco wyższy dochód z tego
tytułu. Ma ona równoważyć wypłacone dodatki mieszkaniowe w skali kraju.
Ponadto część dochodów w tym dziale pochodzić będzie z wpłat ludności z tytułu
współfinansowania budowy kanalizacji w latach poprzednich (zaplanowane w budżecie gminy na
2009 rok na podstawie umów i zaakceptowanych układów ratalnych) – 2.400zł.
Dział : 801 – OŚWIATA I WYCHOWANIE : 8.685 zł (Dochody bieżące)
Dochód w tym dziale został przyjęty na podstawie informacji z DUW we Wrocławiu (zgodnie z
pismem Wojewody Dolnośląskiego FB.I.KS.3010-13/08 z dnia 22.10.2008 r.) dotacja celowa na
realizację własnych zadań bieżących gminy.
Dział : 852 – POMOC SPOŁECZNA : 2.464.000 zł (Dochody bieżące)
Strona
8
Dochody w powyższym dziale zaplanowane zostały z tytułu dotacji celowych na zadania z
zakresu administracji rządowej (kwoty dotacji zostały przyjęte na podstawie wcześniej
powoływanej informacji od Wojewody Dolnośląskiego), a realizowane są przez Gminny Ośrodek
Pomocy Społecznej w Miłkowicach:
a) dotacja celowa na zadania zlecone – na świadczenia rodzinne : 1.737.000 zł,
b) dotacja celowa na zadania zlecone – na składki zdrowotne opłacane za osoby pobierające
niektóre świadczenia z pomocy społecznej : 17.000zł,
c) dotacja celowa – na zasiłki i pomoc w naturze 467.000 zł, w tym 178.000 zł to dotacja na
zadania zlecone, a 289.000 zł dotacja na zadania własne gmin.
d) dotacja celowa na zadania własne– na ośrodki pomocy społecznej 135.000 zł.
e) dotacja celowa na zadania własne – na realizację programu „Posiłek dla potrzebujących”
85.000zł
Dodatkowo planowane są dochody z tytułu świadczenia przez GOPS usług opiekuńczych i
specjalistycznych usług opiekuńczych, w kwocie : 18.000zł (oszacowano na podstawie obecnego
stanu ilościowego korzystających z tej formy pomocy) oraz dochody 50% dochodów uzyskanych
w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zleconych ustawami
(odzyskane od dłużnika zaliczki alimentacyjne) – 5.000zł.
Dział : 900 – GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA : 7.900zł
(Dochody majątkowe)
W związku z realizowaną zadania pn.: "Inwentaryzacja zasobów przyrodniczych Gminy
Miłkowice”, zgodnie z zawartą umową z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gosp.
Wodnej zaplanowano wpływ dotacji w kwocie 7.900zł.
CHARAKTERYSTYKA WYDATKÓW BUDŻETU GMINY NA 2009 ROK
Pracując nad projektem budżetu Gminy na 2008 rok dokonano analizy materiałów
planistycznych złożonych przez następujące podmioty:
- jednostki budżetowe
- jednostki organizacyjne nie powiązane z budżetem gminy
- zakład budżetowy
- pracowników merytorycznych urzędu
- samorządową instytucję kultury
- gminny zakład opieki zdrowotnej
Planowane wydatki w projekcie budżetu są określone w sposób przybliżony i
zapotrzebowanie na wszystkie wydatki przygotowane przez służby urzędu i jednostki
organizacyjne są dużo wyższe, ale ograniczone możliwości w dochodach gminy ściśle
wyznaczyły poziom wydatków.
Z tych też powodów przy konstruowaniu budżetu zastosowano następujące zasady:
1. W pierwszej kolejności ustalono wydatki bieżące, które zapewniają prawidłowe funkcjonowanie
jednostek organizacyjnych gminy i wykonywanie zadań komunalnych.
Do tych wydatków zalicza się wydatki na utrzymanie jednostek budżetowych, w tym:
- wynagrodzenia i pochodne od nich (ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, FP,
- wydatki rzeczowe tj. zakupy materiałów biurowych i innych, opału, paliwa, wyposażenia,
środków czystości,
- wydatki na usługi materialne i niematerialne takie jak: usługi telekomunikacyjne, opłaty
pocztowe, bankowe, opłata za media (energia, woda), prenumerata czasopism, opłaty
aktualizacyjne za oprogramowanie komputerowe, konserwację sprzętu, szkolenia.
Ze względu na przeprowadzane inwestycje oraz rozchody budżetu związane ze spłatą wcześniej
zaciągniętych zobowiązań ograniczono wydatki w budżecie Gminy. Wynagrodzenie dla
Strona
9
nauczycieli ustalono przyjmując aktualny stan zatrudnienia (zgodny z zatwierdzonymi projektami
organizacyjnymi). Ograniczono wydatki rzeczowe. Założono niewielki wzrost opłat za media
i energię, za usługi telekomunikacyjne, konserwację sprzętu i inne.
2. W następnym etapie dokonano analizy zadań inwestycyjnych i remontowych. Przyjęto do
realizacji zadania inwestycyjne, które są już w trakcie realizacji lub na które zawarto umowy
albo porozumienia. Remonty ograniczono do niezbędnych.
3. W dalszym etapie zabezpieczono środki finansowe na spłatę pożyczek z WFOŚiGW
w Legnicy i zaciągniętych kredytów w Banku Spółdzielczym Wschowa Oddział Miłkowice oraz
na częściowy wykup obligacji komunalnych.
Opracowując projekt budżetu kierowano się wieloma zasadami wynikającymi nie tylko
z ustawy o finansach publicznych, lecz również z innych aktów normatywnych, a w szczególności
z uchwały proceduralnej uchwalonej przez Radę Gminną określającej tryb i sposób postępowania
przy opracowywaniu projektu budżetu.
W tak opracowanym projekcie dominują wydatki bieżące, niezbędne na zaspokojenie
podstawowych potrzeb związanych z funkcjonowaniem gminy – stanowiące ponad 88,19% ogółu
wydatków – przy kwocie 12.651.846 zł. Wydatki majątkowe (inwestycyjne) zaplanowano, biorąc
pod uwagę realizację rozpoczętych inwestycji - stanowią prawie 12% ogólnej kwoty wydatków
(kwota 1.694.684zł). W załączniku Nr 3 i 4 przedstawiono inwestycje planowane do realizacji
w 2009 r, których opis znajduje się na końcu niniejszego opracowania.
Ogółem planowane wydatki na 2008 rok wynoszą 14.346.530zł
Struktura wydatków budżetu Gminy Miłkowice w 2009 roku
Lp.
1
2
Wyszczególnienie
Wydatki bieżące
Plan na 2008 rok
Udział % w ogółem
12.651.846
88,19 %
-
Wynagrodzenia i pochodne
5.275.839
36,78 %
-
Dotacje
1.289.000
8,98 %
-
Obsługa długu publicznego
250.000
1,74 %
-
Pozostałe wydatki bieżące
5.837.007
40,69 %
Wydatki majątkowe, w tym:
1.694.684
11,81 %
1.563.684
10,90 %
-
Inwestycje
-
Zakupy inwestycyjne
55.000
0,38 %
-
Dotacje na inwestycje
76.000
0,53 %
14.346.530
100%
Wydatki ogółem
W załączniku nr 2 przedstawiono projekt planu wydatków budżetu Gminy w 2009 roku.
W związku z ograniczonymi możliwościami finansowymi - Budżet na rok 2009 w wersji
zaproponowanej zawiera realizację zadań przede wszystkim bieżących i kontynuację inwestycji
rozpoczętych.
Najpoważniejszy udział w wydatkach bieżących stanowią wydatki na oświatę, łącznie na
ten cel z budżetu 2008 r. planuje się przeznaczyć kwotę 4.006.241 zł (tj. prawie 32% wydatków
bieżących ogółem). Wysokość subwencji oświatowej przewidzianej z budżetu państwa na 2009 r.
wynosi jedynie 3.610.734zł + dotacja z Dolnośląskiego Urzędu Wojewódzkiego 8.685zł,
co oznacza, że budżet gminy w własnych środków „dokłada” do oświaty 386.822 zł.
Drugim co do wielkości udziałem są wydatki na pomoc społeczną – 3.124.778zł,
co stanowi prawie 25% wydatków bieżących ogółem. Budżetem tym prawie w całości dysponuje
GOPS, za wyjątkiem części wydatków w rozdziale 85295, w którym plan wydatków realizowany
Strona
10
przez Urząd Gminy wynosi 71.500zł i składa się z dotacji dla GOKiS na działalność
Edukacyjnego Centrum Informacyjnego oraz wydatki na organizację prac społecznie
użytecznych. Na realizację zadań z pomocy społecznej gmina Miłkowice otrzymuje dotacje na
zadania zlecone oraz na zadania bieżące Gminy w łącznej kwocie 2.441.000zł oraz 23.000zł
z dochodów realizowanych przez GOPS, co oznacza finansowanie pomocy społecznej
z dochodów własnych Gminy w wysokości 660.778zł.
W poszczególnych dziedzinach
przedstawia się następująco:
życia
społeczno-gospodarczego
plan
wydatków
Dział : 010 – ROLNICTWO I ŁOWIECTWO : 216.650 zł
Ogólny plan nakładów związanych z wykonywaniem zadań w tym dziale składa się z:
Wydatków majątkowych 163.100 zł, w tym:
Melioracje wodne – plan 65.500zł na konserwację rowu w Miłkowicach
Infrastruktura wodociągowa i sanitacyjna wsi – plan 97.600 zł „Budowa kanalizacji sanitarnej dla
miejscowości Gniewomirowice i Goślinów” – dokumentacja 97.600zł
Wydatków bieżących 53.550 zł:
Melioracje – plan wynosi 37.544zł, w tym:
- wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń
30.156 zł,
- odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 1.738 zł,
Na badanie gleb – wydatki bieżące – 2.006zł (promocja postępu rolniczego)
Na składkę na Izby Rolnicze (obowiązek ustawowy i pochodzą z odpisu z wpływów podatku
rolnego (2%) przeznacza się 14.000 zł.
Dział : 400 – WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELKTRYCZNĄ, GAZ I
WODĘ : 1.415.000 zł (Wydatki bieżące)
Adekwatnie do planu dochodów w dziale tym wystąpią wydatki na zakup wody od LPWIK,
następnie refakturowane dla Gminnego Zakładu Gospodarki Komunalnej w Miłkowicach, którego
działalność polega m.in. na sprzedaży wody – plan 750.000zł
Znajduje się tu również dotacja przedmiotowa dla Gminnego Zakładu Gospodarki
Komunalnej w Miłkowicach do wody – 300.000zł, do ścieków – 300.000zł, do gospodarki
mieszkaniowe - 45.000zł, do cmentarzy – 20.000zł : razem 665.000zł.
Dział : 600 - TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ : 115.683 zł
Wydatki bieżące zaplanowano w wysokości 100.683 zł, w tym:
Drogi powiatowe 2.683zł (opłata za umieszczenie urządzeń w pasie drogi)
Drogi gminne 98.000 zł w tym:
- wynagrodzenia z umów zleceń oraz pochodne od tych wynagrodzeń
- zakup znaków drogowych, paliwa do kosiarki, narzędzi, środków czystości
- utrzymanie poboczy gminnych, rowów, odśnieżanie, remonty bieżące
- wywóz śmieci z przystanków
35.000zł,
12.000zł,
50.000zł,
1.000zł
Natomiast na wydatki majątkowe przeznacza się 15.000zł, w tym:

Zakup trzech wiat przystankowych
15.000 zł
Dział : 700 – GOSPODARKA MIESZKANIOWA : 316.633 zł ;
Strona
11
Gospodarka gruntami i nieruchomościami 308.033zł, w tym:
Wydatki bieżące w kwocie 243.633 zł przeznaczone zostaną przede wszystkim koszty
sporządzania dokumentacji geodezyjno – kartograficznej niezbędnej do zbycia i nabywania
nieruchomości, wyceny, opłaty notarialne i sądowe, ogłoszenia prasowe o przetargach i inne
związane ze zbywaniem mienia komunalnego.
Wydatki majątkowe – plan 64.400 zł zostanie przeznaczony na realizacją zadań:
•
Utworzenie Strefy Aktywności Gospodarczej w Rzeszotarach
•
Wykup gruntów, na których posadowione są przepompownie ścieków - 40.000zł
24.400zł,
Pozostała działalność – plan wydatków bieżących 8.600zł - koszty zarządu we wspólnocie
mieszkaniowej i utrzymania części gminnych budynków.
Dział : 710 – DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA : 194.642 zł (Wydatki bieżące)
Wydatki w tym dziale przeznaczone będą na:
- wynagrodzenia dla członków Komisji Urbanistycznej w kwocie ogólnej – 1.800zł,
- opracowanie MPZP Miłkowice-Siedliska III i IV etap – 23.180 zł,
- opracowanie MPZP Ulesie – Lipce II-IV etap – 70.000 zł,
- opracowanie MPZP Gniewomirowice I-IV etap – 12.810 zł,
- opracowanie MPZP Gniewomirowice - Goślinów I-IV etap – 32.452 zł,
- zmiana studium uwarunkowań i zagospodarowania przestrzennego – 24.400 zł,
- za wydawane opinie urbanistyczne – 30.000zł.
Dział : 750- ADMINISTRACJA PUBLICZNA : 2.170.374 zł (Wydatki bieżące)
Jak już wcześniej wspomniano trudna sytuacja finansowa odbije się również niekorzystnie
na Urzędzie Gminy. Środki przewidziane w budżecie 2009 roku dla tej jednostki odbiegają od
wniosków złożonych przez pracowników merytorycznych urzędu jak i zmierzeń ogólnych, w
szczególności ogranicza się on do realizacji zadań bieżących.
Zaplanowane w tym dziale wydatki budżetowe umożliwią bieżące funkcjonowanie
administracji samorządowej, Rady Gminy, realizację zadań z zakresu współpracy z mediami, z
promocją gminy, realizacją zadań zleconych gminie ustawami, opłatę składek członkowskich na
Związek Gmin Wiejskich Rzeczypospolitej, niezbędnymi szkoleniami pracowników, zakupem
opału, materiałów biurowych i innymi wydatkami niezbędnymi do funkcjonowania urzędu.
Przewidziano również wydatki na dalszy remont Urzędu Gminy oraz na założenie książek
obiektów budowlanych.
Wydatki bieżące zaplanowane w tym dziale:
1. Wydatki na zadania zlecone gminom z zakresu administracji rządowej wyniosą 69.122zł –
stanowiące w istocie jedynie wydatki na wynagrodzenia i pochodne od etatów wykonujących
prace zlecone gminie przez urząd wojewódzki.
2. Wydatki związane z działalnością Rady Gminy i jej komisji wyniosą ogółem 72.000zł, w tym na
diety dla Radnych 64.000zł.
3. Wydatki bieżące zaplanowane w budżecie gminy na 2009 rok przeznaczone na działalność
Urzędu Gminy Miłkowice wyniosą 1.919.052 zł, z czego :
a) wynagrodzenia pracowników wraz z pochodnymi 1.545.656 zł ( kwoty te zawierają planowane
wynagrodzenie dla 29 pracowników, sześć nagród jubileuszowych oraz środki na Fundusz
Nagród i Dodatkowe Wynagrodzenia Roczne), zaplanowano zatrudnienie w ramach umów
zlecenia m.in. na zastępstwo sprzątaczki, na mycie okien i palenie w piecu w sezonie
grzewczym, składki na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy.
b) Pozostałe wydatki bieżące w kwocie 373.396zł, według ważniejszych tytułów to wydatki na:
• odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
- 27.048zł
Strona
12
•
•
•
•
•
•
•
zakup materiałów i wyposażenia
- 81.377zł ( w tym: na zakup
materiałów druków i materiałów biurowych – 9.000zł, środków czystości – 1.500zł, opału
20.000zł, materiałów gospodarczych i do remontu 10.000zł, wyposażenie biur 15.000zł
oraz innych (kwiaty, książki, szklanki) 5.000zł),
zakup usług pozostałych : 127.774zł, (w tym na opłaty pocztowe 18.000zł, obsługę
gwarancyjną twórców programów niezbędnych do funkcjonowania urzędu, stronę BIP –
11.000zł, prenumeratę gazet, dzienników ustaw – 4.000zł, monitoring – 4.000zł,
kominiarza i wywóz śmieci 3.200zł, opłaty bankowe 3.500zł, obsługę BHP 6.600zł,
ogłoszenia i inne usługi 1.500zł),
usługi remontowe : 3.000zł (na konserwację ksero),
opłatę za energię elektryczną w całym Urzędzie -16.000zł,
podróże służbowe – 25.500zł (ryczałty za używanie prywatnego samochodu do celów
służbowych – oszacowano na podstawie zawartych umów, na podróże służbowe),
abonament za profesjonalny program komputerowy LEX, ABC Ochrony Środowiska,
Serwis Budowlany, licencje na opiekę autorską SIGIDU i innych programów 26.177zł, a na
tonery do komputerów 9.000zł,
opłaty za dostęp do Internetu, składki ubezpieczeniowe majątku, na badania profilaktyczne
pracowników, szkolenia pracowników, koszty BHP, ogłoszenia w prasie i inne).
4. Na promocję Gminy przeznacza się – 76.600zł, w tym:
• na usługi pozostałe 60.400zł, w tym na wykonanie tablic tzw. „Witaczy” – 6.000zł,
wykonanie tablicy informacyjno-promocyjnej Gminy Miłkowice 2.500zł, koszt drukowania
biuletynów informacyjnych Gminy Miłkowice 15.000zł, foldery, reklama, broszury
promocyjne 16.200zł oraz konferencje i forum z udziałem przedstawicieli władz gminy –
10.700zł.
• koszt podejmowania delegacji w celu promowania gminy 1.200zł.
5. Na pozostałą działalność przeznacza się 33.600zł, w tym diety dla sołtysów 6.000zł, składki
na przynależność do związku gmin wiejskich 1.600zł, zakup tablic ogłoszeniowych 1.500zł
oraz dotacja dla Lokalnej Grupy Działania na pokrycie kosztów działalności i na Lokalny
Fundusz Grantowy 24.500zł
Dział : 751 - URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ
KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA : 1.000 zł (Wydatki bieżące)
Wydatki w tym dziale przeznaczone są na realizację zadań zleconych w zakresie prowadzenia i
aktualizacji stałej listy wyborców (wynagrodzenia i pochodne). Dotację na ten cel przekazuje
Krajowe Biuro Wyborcze.
Dział : 754 – BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA :
236.594 zł
Wydatki bieżące w tym dziale w kwocie 176.594 zł przeznaczone będą na:
1. zakup paliwa do samochodów policyjnych w celu poprawienia dyspozycyjności radiowozów i
poprawy bezpieczeństwa na terenie Gminy – 4.000zł,
2. na ochronę przeciwpożarową – 168.594 zł, w tym:
• na wynagrodzenia kierowców i komendanta oraz pochodne od tych wynagrodzeń
przewidziano kwotę 40.394zł,
• na zakup paliwa do wozów strażackich i wymianę części i podzespołów w samochodach,
opału do strażnic, nagród w konkursach przeciwpożarowych dla dzieci 66.000zł,
• na zakup energii elektrycznej (jedna spośród czterech strażnic ogrzewane są za pomocą
energii elektrycznej) 13.000zł,
• modernizacja i naprawa wozów bojowych 5.000zł,
• różne opłaty i składki (ubezpieczenia OC kierowców oraz NW, AC) 7.000zł,
• na wyżywienie w czasie akcji ratowniczo-gaśniczych i zawodów strażackich, koszty
rozmów telefonicznych, przeglądy samochodów.
Strona
13
3.
Na zadania w zakresie obrony cywilnej (dotację w kwocie 1.000zł przekazuje Wojewoda
Dolnośląski)
planuje
się
przeznaczyć
na
doposażenie
magazynu
ochrony
przeciwpowodziowej w sprzęt.
4.
Na zarządzanie kryzysowe zaplanowano 3.000zł – koszt rozmów telefonicznych
realizowanych w związku z pracą stanowiska ds. Zarządzania Kryzysowego.
W rozdziale 75818 utworzono rezerwę celową w wysokości 15.000zł na realizację zadań
własnych z zakresu Zarządzania Kryzysowego.
Wydatki majątkowe w wysokości 60.000zł mają dotyczyć trwającego właśnie remontu
sanitariatów w remizie Ochotniczej Straży Pożarnej w Rzeszotarach.
Dział : 756 – DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD
INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ
WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM: 54.710 zł (Wydatki bieżące)
Wydatki w tym dziale to głównie wynagrodzenia agencyjno – prowizyjne z tytułu inkasa
podatków oraz dostarczanie nakazów płatniczych (33.710zł) oraz koszty egzekucji podatków,
koszty komornicze – 20.000zł i wydatki na druki do podatków i informacji podatkowych 1.000zł).
Dział : 757 – OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO : 255.000 zł (Wydatki bieżące)
Wydatki na obsługę długu publicznego w kwocie 250.000zł na spłatę odsetek od
kredytów zaciągniętych w Banku Spółdzielczym Wschowa oddział w Miłkowicach, odsetek od
pożyczek z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w
wysokościach oraz odsetek od obligacji komunalnych przypadających do zapłaty na 2009r.
Zaplanowano również wydatki na koszty prowizji od kredytów i pożyczek planowanych do
zaciągnięcia na rok 2009.
Dział : 758 – RÓŻNE ROZLICZENIA : 45.000 zł (Wydatki bieżące)
Zaplanowano rezerwę ogólną w kwocie 30.000zł oraz rezerwę celową w wysokości 15.000 zł na
realizację zadań własnych z zakresu Zarządzania Kryzysowego tj. na utworzenie zapasowych
miejsc szpitalnych, wyposażenie gminnego magazynu przeciwpowodziowego, doposażenia
stanowiska ds. obronnych w sprzęt łączności radiowej, sprzęt nagłośnieniowy przenośny,
modernizację systemu wczesnego ostrzegania i alarmowania.
Dział : 801 – OŚWIATA I WYCHOWANIE : 4.006.241 zł (Wydatki bieżące)
Planowana na rok 2009 wysokość środków w dziale 801 „Oświata i wychowanie”
obejmuje wydatki przewidziane na bieżącą obsługę szkół podstawowych, gimnazjum, koszty
dowozu dzieci; łącznie z utrzymaniem dwóch gimbusów i zatrudnieniem kierowców oraz drobne
remonty, koszty dokształcania nauczycieli i odpisy socjalne dla nauczycieli rencistów i emerytów.
Przyznana przez Ministra subwencja oświatowa (3.370.423 zł) zaledwie pokrywa koszty
wynagrodzeń i pochodnych, które zaplanowano w wysokości 2.985.225zł, obowiązkowych
odpisów na ZFŚS w wysokości 159.634zł i dodatków socjalnych należnych nauczycielom w
wysokości 163.018zł . Na pozostałe wydatki związane z funkcjonowaniem szkół Gmina Miłkowice
musi przeznaczać własne dochody.
Zaplanowane przez poszczególne placówki oświatowe wydatki były o wiele wyższe.
Jednak ograniczona wysokość subwencji oraz szczupłość dochodów gminy doprowadziła do
konieczności „cięcia” niektórych wydatków. Do projektu planu wydatków budżetowych w szkołach
nie włączono przede wszystkim wszystkich remontów, zakupów mebli i innego wyposażenia, co
się tyczy pomocy naukowych i książek (szkoły założyły możliwości pozyskiwania środków na te
cele z rachunków dochodów własnych utworzonych przy szkołach) oraz innych wydatków, które
nie są niezbędne dla bieżącego utrzymania szkół.
W ramach tego działu finansowane są między innymi :
Strona
14
a) bieżące utrzymanie szkół podstawowych – 2.200.232zł, w tym:
•
Zespół Szkół w Miłkowicach 1.525.089zł ( w tym wynagrodzenia i pochodne 1.224.129zł,
odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 52.470zł, dodatki socjalne dla
nauczycieli 65.990zł, pozostałe wydatki bieżące 182.500zł, z czego na sam opał
przeznacza się 51.600zł, na energię elektryczną i wodę 21.000zł, na remont Sali
gimnastycznej 40.000zł),
•
SP w Rzeszotarach 675.143zł ( w tym wynagrodzenia i pochodne 546.578zł odpisy na
zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 24.007zł, dodatki socjalne dla nauczycieli
31.443zł, pozostałe wydatki bieżące 73.115zł, z czego na sam opał przeznacza się prawie
9.510zł, na energię elektryczną i wodę 7.860zł),
b) oddziałów przedszkolnych w szkołach podstawowych – 209.061 zł, w tym:
• Zespół Szkół w Miłkowicach 149.240zł ( w tym wynagrodzenia i pochodne 113.270zł
odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 6.260zł, dodatki socjalne dla
nauczycieli 6.290zł, pozostałe wydatki bieżące 23.420zł, w tym na sam opał 8.400zł),
•
SP w Rzeszotarach 59.821zł ( w tym wynagrodzenia i pochodne 42.191zł odpisy na
zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 3.107zł, dodatki socjalne dla nauczycieli 968zł,
pozostałe wydatki bieżące 13.555zł),
c) przedszkola – 24.000 zł (przewidywana dotacja do przedszkoli na terenie Legnicy 18.000zł,
a także do przedszkola integracyjnego w Lubinie 6.000zł)
d) bieżące utrzymanie gimnazjum – 1.306.644zł, w tym wynagrodzenia i pochodne
1.057.017zł, odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 43.620zł, dodatki socjalne
dla nauczycieli 58.327zł, pozostałe wydatki bieżące 147.580zł, z czego na sam opał
przeznacza się 80.000zł, na energię elektryczną i wodę 19.600zł),
e) dowożenie uczniów do szkół 219.984zł, w tym wynagrodzenia i pochodne – 1.040zł, bilety
na dowóz dzieci do szkół prawie 53.000zł i koszty dowozu uczniów realizowanego przez
GZGK 165.944zł)
f) dokształcanie zawodowe nauczycieli 1% planowanego funduszu płac 14.290zł:
• SP w Rzeszotarach
- 2.750zł,
• Zespół Szkół w Miłkowicach
- 11.540zł
g) odpisy na ZFŚS dla nauczycieli-emerytów i rencistów – 30.000zł, w tym:
• SP w Miłkowicach
- 17.240zł,
• SP w Rzeszotarach
- 12.930zł,
W dziale oświaty znajdują się również zaplanowane wydatki na koszty komisji ds. awansu
zawodowego nauczycieli (wynagrodzenia 1.000zł).
Dział : 851 – OCHRONA ZDROWIA : 1.375.324 zł
Bieżące wydatki w tym dziale to przede wszystkim koszty realizacji Gminnego Programu
Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych – 63.000zł, w tym wynagrodzenia
i pochodne 10.000zł i oraz Gminnego Programu Przeciwdziałania Narkomanii – 2.000 zł.
Przewidziano wydatki między innymi na zastępujące cele: na zakup materiałów
(w ramach realizowanych programów oraz na potrzeby GKRPA oraz na doposażenie świetlic
środowiskowych, na zakup środków żywności (posiłek dla dzieci w trakcie zajęć profilaktycznych
w ramach „gorącego posiłku”), na podróże służbowe (koszty kontroli placówek handlowych na
terenie Gminy, zwrot kosztów wyjazdów, szkoleń) 400zł, na realizację programów
profilaktycznych, prowadzenie punktu konsultacyjnego, szkolenia członków komisji i prenumeratę
czasopism fachowych oraz na dotację dla Miejskiej Izby Wytrzeźwień na prowadzony program
profilaktyczny 5.500zł i dotację w wysokości 8.000zł dla GOKiS na realizację programów
profilaktycznych w świetlicach środowiskowych.
Strona
15
W dziale tym znajduje się również dotacja dla Gminnego Ośrodka Zdrowia w Miłkowicach,
dla którego Gmina Miłkowice pełni funkcje organu założycielskiego – 10.000 na realizacje
programu profilaktycznego.
A jeśli chodzi o wydatki inwestycyjne 1.300.324zł - zaplanowano koszty do poniesienia
w 2009 roku na wybudowanie Gminnego Ośrodka Zdrowia w Miłkowicach (Załącznik Nr 3, poz.
7).
Dział : 852 – POMOC SPOŁECZNA : 3.124.778 zł (Wydatki bieżące):
Podstawowe zadania własne gminy w zakresie pomocy społecznej realizowane są
głównie poprzez działalność Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej. Jak już wcześniej
wspomniano w ramach tego działu finansowane są również zadania zlecone w zakresie pomocy
społecznej. Działania te dotyczą: zasiłków i pomocy w naturze, świadczeń rodzinnych, zaliczek
alimentacyjnych, składek na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre
świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne. Dochody i wydatki
związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych
odrębnymi ustawami w 2009 r. przedstawia Załącznik Nr 9.
W dziale tym zabezpieczono również środki na współfinansowania pobytu osoby
skierowanej do domu pomocy społecznej, na wypłatę dodatków mieszkaniowych, na utrzymanie
ośrodka pomocy społecznej, na dożywianie (w części dofinansowane przez Wojewodę).
Szczegółowo wydatki bieżące GOPS zaplanowano w budżecie Gminy na 2009 rok następująco:
a) na dopłaty do domów pomocy społecznej 30.000 zł – finansowane ze środków własnych,
b) świadczenia rodzinne (całkowite pokrycie z dotacji na zadania zlecone) 1.737.000zł, w
tym na świadczenia społeczne 1.672.890zł, na wynagrodzenia i pochodne 54.138zł
zawierające składki za świadczeniobiorców w kwocie 12.000zł. Pozostały plan przewiduje
wydatki na odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, na zakup papieru i
materiałów biurowych, na zakup usług pozostałych (usługi telekomunikacyjne, opłaty za
przelewy bankowe, aktualizacja programu komputerowego, opłaty pocztowe - wysyłanie
świadczeń rodzinnych pocztą do osób niepełnosprawnych i w podeszłym wieku)
c) składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia
(całkowite pokrycie z dotacji na zadania zlecone) 17.000 zł. Z tych środków opłacane są
składki na ubezpieczenie zdrowotne za osoby pobierające zasiłek stały z pomocy
społecznej oraz za osoby pobierające niektóre świadczenia rodzinne.
d) zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne – w kwocie 503.000zł ,
w tym wydatki, pokryte z dotacji na zadania zlecone 178.000zł i na własne zadania
bieżące 289.000zł, a ze środków własnych Gminy 36.000 zł, z czego:
• kwotę 178.000 zł przeznaczy się na wypłatę zasiłków stałych (ZLECONE)
• kwotę 30.000 zł na zasiłki celowe i celowe specjalne (WŁASNE)
• kwotę 6.000 zł na sprawienie pogrzebowe ( 3 pogrzeby x 2.000 zł) (WŁASNE)
• Pozostałą kwotę 289.000 zł na zasiłki okresowe płatne z dotacji na zadnia własne.
e) na dodatki mieszkaniowe kwotę 68.000 zł (co wynika z przewidywanego wykonania roku
2008) - całkowicie finansowane ze środków własnych,
f) na bieżące utrzymanie Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej Gminy przeznacza się
515.278zł, z czego Wojewoda finansuje 135.000zł, a gmina z własnych środków
380.278zł.
W tej pozycji wydatki przeznaczone są głównie na wynagrodzenia i pochodne
wynagrodzeń pracowników – kwota 472.138zł (91,63%), poza tym na odpisy na
zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 13.440zł, a także inne wydatki bieżące tj. na
zakup materiałów i wyposażenia, usługi telekomunikacyjne, bankowe, pocztowe,
za aktualizację programów komputerowych, szkolenia pracowników, energia.
Strona
16
g) Na realizację Rządowego Programu „Posiłek dla potrzebujących” (dożywianie dzieci
w szkołach, zasiłki celowe na zakup żywności) zaplanowano kwotę 183.000zł, w tym
pokryte z dotacji od Wojewody będzie 85.000zł, a ze środków własnych 98.000 zł (zgodnie
z zawartym porozumieniem obowiązującym do 2009 roku).
Dodatkowo dział ten obejmuje dotację w kwocie 70.000 zł dla samorządowej instytucji
kultury GOKIS prowadzącej działalność Edukacyjnego Centrum Informacji w Miłkowicach.
Ostatnim elementem ujętym w dziale pomocy społecznej jest kwota 1.500zł przewidziana na
opłacenie prac społecznie użytecznych.
Dział : 854 - EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA : 3.600 zł (Wydatki bieżące)
Wydatki w tym dziale będą na wczesne wspomaganie rozwoju dziecka 3.600zł (zgodnie
z ustawą o systemie oświaty).
Dział : 900 - GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA : 329.801 zł:
Wydatki majątkowe w tym dziale przeznaczone zostaną na realizację jednego zadania
ujętego w Załączniku Nr 3, pozycja 8, a mianowicie „Zakup pojemników do selektywnej zbiórki
odpadów ” 6.000zł, zadanie z poz. 9 „Inwentaryzacja zasobów przyrodniczych Gminy Miłkowice”
15.860zł (przy czym z WFOŚiGW ma pochodzić kwota 7.900zł) oraz na zadanie z poz.10
„Budowa schroniska dla bezdomnych zwierząt” 60.000zł, które mają stanowić partycypację w
kosztach budowy, a zadanie ma być realizowane przez Starostwo Powiatowe w Lubinie.
Wydatki bieżące w tym dziale w kwocie ogólnej 247.941zł przeznaczone zostaną m.in. na:
• wydatki z zakresu gospodarki odpadami 500zł – na uregulowanie opłaty za odbiór
odpadów niebezpiecznych wytwarzanych przez Urząd,
• ochronę środowiska - opłaty za korzystanie ze środowiska 1.500zł,
• wyłapywanie i pobyt bezdomnych psów 5.000zł,
• nasadzenie drzewek 1.800zł,
• aktualizacja Gminnego Programu Gospodarki Odpadami 10.000zł,
• bieżąca eksploatacją oświetlenia ulic, placów i dróg 222.000zł.
Dział : 921 – KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO : 381.000 zł:
Wydatki bieżące, w tym dziale w kwocie 371.000zł to przede wszystkim dotacje na
bieżącą działalność samorządowej instytucji kultury tj. Gminnego Ośrodka Kultury i Sportu,
z czego na ośrodki kultury, świetlice i kluby zaplanowano 150.000 zł, a na biblioteki 196.000zł.
Środki te zostaną przeznaczone przede wszystkim na utrzymanie świetlic i bibliotek (energia,
opał) oraz na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń, ponadto na opłaty bankowe, materiały
biurowe i inne.
Ponadto kwotę 25.000 zł zabezpieczono na dotacje w ramach ochrony zabytków.
Wydatki majątkowe 10.000zł w tym dziale przeznaczone zostaną na dotację do zakupu
inwestycyjnego (Załącznik Nr 3, poz. 11) pięciu podestów scenicznych- dotacja dla GOKiS.
Dział : 926 – KULTURA FIZYCZNA I SPORT : 103.000 zł ;
Podstawowe wydatki bieżące wydatki w tym dziale to dotacja podmiotowa dla jednostek
niezaliczanych do sektora finansów publicznych – 90.000zł oraz dla Gminnego Ośrodka Kultury
i Sportu, wykonującego zadania gminy m.in. z zakresu kultury fizycznej i sportu – 13.000zł.
Ponadto zaplanowano kwotę 1.500zł z przeznaczeniem na koszty ogłoszeń prasowych na
udzielenie dotacji z zakresu kultury fizycznej.
Strona
17