Uchwała Nr 303/01 - (BIP) Regionalnej Izby Obrachunkowej w

Uchwała Nr 70/17
Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Zielonej Górze
z dnia 19 stycznia 2017r.
w sprawie: opinii o możliwości spłaty pożyczki przez Gminę Siedlisko
Na podstawie art. 13 pkt 1 ustawy z dnia 07 października 1992r. o regionalnych izbach
obrachunkowych ( j.t. Dz.U. 2016. 561.) w związku z art. 91 ust. 2 i art. 243 ustawy z
dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych ( j.t. Dz.U. 2016. 1870. ze zm.) Skład
Orzekający w osobach:
1. Marek Lewandowski – przewodniczący
2. Lidia Jaworska – członek
3. Iwona Porowska – członek
Postanawia
Zaopiniować pozytywnie możliwość spłaty pożyczki przez Gminę Siedlisko.
Uzasadnienie
Wójt Gminy Siedlisko wystąpił z wnioskiem nr PROW.1.1.2017 z dnia 09.01.2017r. do
Regionalnej Izby Obrachunkowej w Zielonej Górze o wydanie opinii w sprawie możliwości
spłaty pożyczki długoterminowej w kwocie 250.276zł (słownie: dwieście pięćdziesiąt
tysięcy dwieście siedemdziesiąt sześć złotych).
Podejmując czynności w zakresie zaciągnięcia ww. zobowiązania długoterminowego
Wójt Gminy Siedlisko wykonuje uchwałę Rady Gminy Siedlisko Nr XXII/154/2016 z dnia
29 grudnia 2016r. w sprawie zaciągnięcia pożyczki z Banku Gospodarstwa Krajowego
na wyprzedzające finansowanie współfinansowanego ze środków pochodzących z
budżetu Unii Europejskiej zadania inwestycyjnego pn.: „Zmiana nawierzchni dróg
gminnych w miejscowości Siedlisko o nr: 004763F, 004733F, 004764F, 004730F,
004719F”.
Ww. pożyczka długoterminowa przeznaczona zostanie na finansowanie wydatków
zaplanowanych w budżecie roku 2017 związanych z realizacją ww. zadań inwestycyjnych.
Zgodnie z wnioskiem o wydanie opinii spłata pożyczki nastąpi ze środków
pochodzących z refundacji UE w ramach PROW 2014-2020. Odsetki spłacane będą do
momentu spłaty pożyczki.
Pożyczka zostanie zaciągnięta w Banku Gospodarstwa Krajowego. Zabezpieczeniem
kredytu będzie weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Budżet Gminy Siedlisko na 2017 rok został uchwalony w dniu 29 grudnia 2016 roku
Uchwałą Rady Gminy Siedlisko nr XXII/152/2016. Wielkości dochodów i wydatków zaplanowanych
w budżecie przedstawiały się następująco:
-
dochody budżetowe – 15.138.297zł,
-
wydatki budżetowe – 14.923.635,22zł,
-
nadwyżka budżetu – 214.661,78zł.
W uchwale budżetowej zaplanowano nadwyżkę budżetu z przeznaczeniem na spłatę
zaciągniętych kredytów i pożyczek.
Wysokość planowanych wydatków bieżących nie przekracza wysokości planowanych
dochodów bieżących, co jest zgodne z przepisami art. 242 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych.
Przedmiotowa pożyczka została zaplanowana w przychodach budżetu gminy na
2017 r. i mieści się w ustanowionym w uchwale budżetowej limicie zobowiązań z tytułu
zaciąganych kredytów i pożyczek na wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze
środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej do kwoty 696.658zł.
Z uwagi na brak w momencie wydawania opinii sprawozdań budżetowych za rok
2016 sytuację w zakresie realizacji budżetu Gminy Siedlisko przedstawiono na podstawie
sprawozdawczości statystycznej na koniec III kwartału 2016.
Wyszczególnienie
Plan po
zmianach
Wykonanie
%
wykonania
2
3
4
5
1
1
Dochody ogółem, w tym:
14 982 104,88 10 885 798,67
72,7%
14 537 920,79 10 867 664,40
74,8%
1.1.
dochody bieżące
1.2.
dochody majątkowe, w tym:
444 184,09
18 134,27
4,1%
1.2.a
ze sprzedaży majątku
153 753,82
8 760,00
5,7%
2
Wydatki ogółem, w tym:
14 716 938,29
9 873 176,50
67,1%
2.1.
Wydatki bieżące, w tym:
13 880 710,70
9 719 529,82
70,0%
2.2.
wydatki na obsługę długu j.s.t.
160 000,00
123 810,31
77,4%
2.3.
wypłaty z tytułu gwarancji i poręczeń udzielonych przez jst
0,00
0,00
2.4.
wydatki majątkowe, w tym:
836 227,59
153 646,68
18,4%
2.5.
wydatki inwestycje i zakupy inwestycyjne, w tym:
836 227,59
153 646,68
18,4%
2.5.1
wydatki na na programy z udziałem środków unijnych i
zagranicznych, w tym:
576 645,88
3 613,70
0,6%
a.1
Finansowanie programów i projektów ze środków o których mowa w
art. 5 ust 1 pkt. 2, 3 uofp.
330 696,00
0,00
0,0%
a.2
Współfinansowanie programów i projektów ze środków o których
mowa w art. 5 ust 1 pkt. 2, 3 uofp.
245 949,88
3 613,70
1,5%
WF
WYNIK BUDŻETU (nadwyżka +/deficyt-)
265 166,59 1 012 622,17
657 210,09 1 148 134,58
Wynik operacyjny brutto
3
Przychody ogółem, w tym:
535 889,41
453 166,97
3.1.
kredyty i pożyczki, w tym:
281 056,00
0,00
0,0%
3.1.1.
na realizację programów i projektów realizowanych z udziałem
środków, o których mowa w art.5 ust. 1 pkt 2 Uofp
281 056,00
0,00
0,0%
3.6.
wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finan.
publicz. w tym:
254 833,41
453 166,97
0,00
0,00
3.6.1 na pokrycie deficytu
84,6%
177,8%
4
Rozchody ogółem, w tym:
801 056,00
389 997,00
48,7%
4.1.
spłaty kredytów i pożyczek, w tym:
801 056,00
389 997,00
48,7%
4.1.1.
na realizację programów i projektów realizowanych z udziałem
środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 Uofp
281 056,00
0,00
0,0%
II.
Kwota spłaty zobowiązań:
Łączna kwota spłaty zobowiązań bez wyłączeń
961 056,00
513 807,31
Kwota spłaty zobowiązań po wyłączeniach
680 000,00
513 807,31
Wskaźnik [R+O]/[D]
LATA
objęte
( z uwzględnieniem spłaty zobowiązań
WPF
w związku z wyłączeniami )
( lewa strona wzoru )
Maksymalny dopuszczalny poziom spłaty
zobowiązań
(prawa strona wzoru )
Średnia z art.. 243 ufp.
z uwzględnieniem
wyłączeń
Średnia z art. 243
ufp. z uwzględ.
wyłączeń
( plan 3 kw )
( wykonanie )
Stopień spełnienia relacji
1
2
3
4
( 3-2 )
( 4-2 )
2017
4,82%
7,08%
6,79%
2,26%
1,97%
2018
4,62%
6,42%
6,13%
1,80%
1,51%
2019
4,91%
6,01%
5,72%
1,10%
0,81%
2020
5,93%
6,36%
6,36%
0,43%
X
2021
2,29%
6,34%
6,34%
4,05%
X
2022
2,17%
6,34%
6,34%
4,17%
X
2023
2,06%
6,28%
6,28%
4,22%
X
2024
1,97%
6,27%
6,27%
4,30%
X
2025
1,82%
6,27%
6,27%
4,45%
X
2026
1,69%
6,27%
6,27%
4,58%
X
2027
1,55%
6,26%
6,26%
4,71%
X
2028
1,43%
6,26%
6,26%
4,83%
X
2029
1,04%
6,26%
6,26%
5,22%
X
Analiza sytuacji finansowej Gminy Siedlisko na podstawie Wieloletniej Prognozy
Finansowej (uchwała nr XXII/153/2016 z dnia 29.12.2016r.):
– łączna kwota długu na koniec roku budżetowego 2017 wyniesie 4.140.956 zł (po
uwzględnieniu długu na koniec roku 2016, planowanych do zaciągnięcia
długoterminowych zobowiązań, w tym objętych niniejszym wnioskiem i planowanych
spłat rat)
– od roku 2017 zostanie spełniona w latach 2017-2029 relacja z art. 243 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (po uwzględnieniu zobowiązań związku
współtworzonego przez JST,
– w latach objętych prognozą wysokość planowanych wydatków bieżących nie przekracza
wysokości planowanych dochodów bieżących powiększonych o wolne środki, o których
mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, co również jest zgodne z
przepisami art. 242 ust. 1 tej ustawy.
W związku z powyższym
postanowił jak na wstępie.
Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej
Zgodnie z art. 20 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 07 października 1992r. o regionalnych izbach
obrachunkowych od niniejszej uchwały służy odwołanie do Kolegium Izby w terminie 14 dni
od daty jej otrzymania.
Przewodniczący Składu Orzekającego
Marek Lewandowski