docPROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ
download 
Reklamacja Transkrypt
PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Sieradzu Termin kontroli: 15 marca – 19 marca 2010 roku Paweł Dobrzyński – starszy Kontrolujący inspektor kontroli, (imię, nazwisko, Joanna Pączek – inspektor stanowisko słuŜbowe): kontroli Okres objęty kontrolą 2006-2009 Numer i data upowaŜnienia: WK 601-1/56-4/2009/2010 z dnia 2 marca 2010 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy. 1 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WSTĘPNE DANE O JEDNOSTCE Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji jest jednostką organizacyjną Miasta Sieradz. Działa w formie jednostki budŜetowej. Siedziba Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji znajduje się na ulicy Sportowej 1 w Sieradzu. Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji został utworzony w dniu 1 kwietnia 2000 roku na postawie uchwały nr 145/XVI/2000 Rady Miejskiej w Sieradzu z dnia 20 stycznia 2000 roku. Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 827-1921-644 oraz numer statystyczny REGON 731001210. Kontrola w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Sieradzu przeprowadzona została w ramach kontroli kompleksowej gospodarki finansowej i zamówień publicznych Miasta Sieradza w zakresie wydatków majątkowych i gospodarowania majątkiem. II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Dyrektor Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu jest pan Władysław Maciejewski. Główny księgowy Główną księgową Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu jest pani Halina Oganiaczyk. 2. UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE Statut jednostki Uchwałą nr XXXI/276/2005 z dnia 28 kwietnia 2005 roku Rada Miejska w Sieradzu nadała statut Miejskiemu Ośrodkowi Sportu i Rekreacji w Sieradzu. Zgodnie z § 4 statutu podstawowym celem działalności Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji jest realizacja zadań samorządu Miasta Sieradza w zakresie kultury fizycznej, rekreacji, turystyki i edukacji ekologicznej. Na wniosek Dyrektora MOSiR z dnia 8 września 2009 roku skierowany do Prezydenta Miasta Sieradza, Rada Miejska w Sieradzu uchwałą nr XXXVI/317/2009 z dnia 29 października 2009 roku zmieniła statut Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu dodając w zakresie prowadzenia działalności zadanie pod nazwą – Organizowanie i prowadzenie działalności szkoleniowej. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 III. USTALENIA SZCZEGÓŁOWE 1. PRAWNE PODSTAWY GOSPODAROWANIA MAJĄTKIEM PRZEZ JEDNOSTKĘ Na podstawie uchwały nr 145/XVI/2000 z dnia 20 stycznia 2000 roku Rada Miejska wyposaŜyła Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Sieradzu w składniki majątku określone w załączniku nr 1 do tej uchwały. Natomiast zgodnie z § 6 Statutu Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu prowadzi on swoją działalność w oparciu o obiekty przekazane w trwały zarząd na podstawie uchwały nr 145/XVI/2000 Rady Miejskiej w Sieradzu oraz wynikających z niej decyzji Prezydenta Miasta Sieradza. W dniu 30 maja 2005 roku Prezydent Miasta Sieradza wydał decyzją oznaczoną WPP/M/72244/03/2005 w sprawie ustanowienia trwałego zarządu. Ww. decyzją Prezydent postanowił przekazać w trwały zarząd Miejskiemu Ośrodkowi Sportu i Rekreacji w Sieradzu nieruchomość stanowiącą działkę nr 245/8 (obręb 3) wraz z naniesieniami o powierzchni 1921 m2, zabudowaną budynkiem restauracji z zapleczem i częścią hotelową o powierzchni zabudowy 1.060 m2 (powierzchnia całkowita 1.055,90 m2) połoŜoną w Sieradzu przy ul. Parkowej. Zgodnie z zapisem pkt 4 decyzji nieruchomość została oddana w zarząd na cele działalności sportowo-turystycznej z moŜliwością utworzenia Centrum Edukacji Ekologicznej. Ponadto w pkt. 5 decyzji określono, Ŝe zarządca na prawo korzystać z nieruchomości zgodnie z jej przeznaczeniem. Za zgodą Prezydenta Miasta zarządca mógł dokonać zabudowy, rozbudowy, nadbudowy, przebudowy lub remontu obiektów budowlanych oraz urządzeń zgodnie z przepisami Prawa budowlanego. Opłata roczna została ustalona w wysokości 0,3% ceny płatna do 31 marca kaŜdego roku w kwocie 703,80 zł, po zastosowaniu bonifikaty w wysokości 99% opłatę ustalono w wysokości 7,04 zł rocznie. Na udzielenie bonifikaty zezwalała uchwała nr 154/XVII/2000 Rady Miejskiej w Sieradzu z dnia 24 lutego 2000 roku, w której Rada wyraziła zgodę na udzielenie bonifikaty od opłat rocznych ustalonych za nieruchomości komunalne oddane w trwały zarząd jednostkom organizacyjnym na działalność charytatywną, opiekuńczą, kulturalną, wychowawczą i sportowo-turystyczną prowadzoną na cele nie związane z działalnością zarobkową – w wysokości 99% ustalonej opłaty. Na mocy powyŜszej uchwały Prezydent Miasta Sieradza w decyzji ustanawiającej trwały zarząd zastosował bonifikatę w opłacie z tytułu trwałego zarządu w wysokości 99%. Kontrolujący ustalili, Ŝe od kwietnia 2007 roku część budynku restauracji z zapleczem i częścią hotelową, który został powierzony w trwały zarząd Miejskiemu Ośrodkowi Sportu i Rekreacji na podstawie decyzji WPP/M/72244/03/2005 została wynajęta na podstawie umowy najmu z dnia 29 marca 2007 roku na okres 10 lat. Ustalono ponadto, Ŝe organ, który wydawał przedmiotową decyzją o ustaleniu trwałego zarządu nie dokonywał zmiany tejŜe decyzji do czasu zakończenia czynności kontrolnych. Z opisanego powyŜej stanu faktycznego wynika, Ŝe w chwili wydawania decyzji WPP/M/72244/03/2005 o ustanowieniu trwałego zarządu na rzecz Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu nieruchomości zabudowanej połoŜonej w Sieradzu przy ul. Parkowej 2 organ wydający tę decyzję prawidłowo ustalił wysokość opłaty za trwały zarząd i bonifikaty. Jednak do czasu niniejszej kontroli sytuacja przedmiotowej nieruchomości uległa zmianie, gdyŜ część budynku wynajęto na działalność _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 gastronomiczną (zarobkową). Uchwała nr 154/XVII/2000 Rady Miejskiej w Sieradzu pozwalała na zastosowanie bonifikaty w wysokości 99% w przypadku przeznaczenia nieruchomości: 1) na cele niezwiązane z działalnością zarobkową, 2) na działalność charytatywną, opiekuńczą, kulturalną, wychowawczą i sportowoturystyczną. W momencie oddania części nieruchomości w najem na działalność gastronomiczną, wynajęta część przestała spełniać przesłanki określone w ww. uchwale Rady Miejskiej. Zgodnie z art. 85 ust. 1 ustawy o gospodarce nieruchomościami jednostka organizacyjna sprawująca trwały zarząd nieruchomością, która oddała nieruchomość lub jej część w najem lub dzierŜawę, moŜe być pozbawiona przysługującej jej bonifikaty, o której mowa w art. 84 ust. 3 i 4, a ponadto moŜe być zobowiązana do uiszczania opłat rocznych w wysokości 1% ceny nieruchomości. Pozbawienie bonifikaty oraz zmiana opłaty rocznej następuje w drodze decyzji właściwego organu. Organ wydający decyzję o ustanowieniu trwałego zarządu powinien w tej sytuacji rozwaŜyć moŜliwość jaką daje wyŜej przytoczony art. 85 ust. 1 ustaw o gospodarcze nieruchomościami. Akta kontroli strony nr 1-3 2. REMONT, PRZEBUDOWA I TERMOMODERNIZACJA BUDYNKU CENTRUM EDUKACJI EKOLOGICZNEJ PRZY MOSIR PRZY ULICY PORTOWEJ 2 W SIERADZU Zabezpieczenie środków na realizację inwestycji w budŜecie miasta Uchwałą nr XXXI/274/2005 z dnia 28 kwietnia 2005 roku Rada Miejska w Sieradzu wprowadziła do budŜetu Miasta Sieradz na 2005 rok nowe zadanie inwestycyjne pod nazwą „Utworzenie Centrum Edukacji Ekologicznej” i przeznaczyła na jego sfinansowanie 385.000 zł – dział 926 rozdział 92604. Uchwałą nr XXXVII/315/2005 z dnia 24 listopada 2005 roku Rada Miejska zmniejszyła plan nakładów inwestycyjnych w 2005 roku na zadanie „Utworzenie Centrum Edukacji Ekologicznej” do kwoty 41.128 zł, jednocześnie wprowadzając to zadanie do planu wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne w ogólnej kwocie 745.128 zł (dział 926 rozdział 92604) w tym wydatki na 2005 rok – 41.128 zł, wydatki na 2006 rok – 500.000 zł, wydatki na 2007 rok – 204.000 zł. Uchwałą nr XXXVIII/332/2005 z dnia 15 grudnia 2005 roku w sprawie uchwalenia budŜetu Miasta Sieradza na 2006 rok Rada Miejska przeznaczyła na zadanie „Utworzenie Centrum Edukacji Ekologicznej” w planie wydatków wieloletnich programów inwestycyjnych kwotę 745.128 zł (dział 926 rozdział 92604) w tym na 2006 rok – 500.000 zł a na 2007 rok – 204.000 zł. Uchwałą nr IV/15/2006 z dnia 28 grudnia 2006 roku Rada Miejska zwiększyła wartość zadania „Utworzenie Centrum Edukacji Ekologicznej” do kwoty 1.265.090 zł (dział 926 rozdział 92604), zmniejszając jednocześnie kwotę wydatków na to zadanie w 2006 roku do sumy 400.000 zł, a zwiększając kwotę wydatków planowaną do poniesienia w 2007 roku do sumy 823.962 zł. Uchwałą nr VII/38/2007 z dnia 29 marca 2007 roku w sprawie uchwalenia budŜetu Miasta Sieradza na 2007 roku Rada Miejska przeznaczyła na zadanie „Utworzenie _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Centrum Edukacji Ekologicznej” w planie wydatków na 2007 rok kwotę 973.962 zł (dział 926 rozdział 92604) zwiększając jednocześnie ogólną wartość zadania do kwoty 1.415.090 zł. Opis przedmiotu zamówienia Przystępując do postępowania przedmiot zamówienia. zamawiający posiadał dokumentację określającą W dniu 1 września 2005 roku zawarto umowę nr 1/09/05/B pomiędzy Miejskim Ośrodkiem Sportu i Rekreacji w Sieradzu a Michałem Otomańskim, właścicielem pracowni projektowej „Projektowanie Architektoniczne” - Michał Otomański z siedzibą w Łodzi. Przedmiotem ww. umowy było wykonanie przez Pracownię Architektoniczną kompleksowej dokumentacji technicznej i projektowo-kosztorysowej na remont i przebudowę oraz termomodernizację budynku restauracji z zapleczem i częścią hotelową z przeznaczeniem na „Centrum Edukacji Ekologicznej” zlokalizowanego przy ul. Parkowej. Na dokumentację projektowo-kosztorysową składać się miał projekt budowlany (z kosztorysami) ze wszystkimi uzgodnieniami umoŜliwiającymi przez zamawiającego uzyskanie decyzji o pozwoleniu na budowę a w szczególności: inwentaryzacja budowlana, inwentaryzacje instalacyjne szkicowe, plan zagospodarowania terenu, architektura, konstrukcja, instalacje wewnętrzne c.o. i modernizacja kotłowni, instalacje wewnętrzne wod-kan, instalacje wewnętrzne elektryczne, kosztorysy inwestorskie i nakłady rzeczowe. Wynagrodzenie za wykonanie dokumentacji określono na kwotę 18.900 zł netto i 23.058 zł brutto. Z zapisu §1 pkt 1 ww. umowy wynika, Ŝe określenie i zlecenie do wykonania przedmiotu umowy nastąpiło na podstawie oferty przekazanej wcześniej zamawiającemu przez wykonawcę. Oferta ta - zgodnie z treścią umowy - stanowi załącznik do umowy. W dokumentacji dotyczącej realizacji zadania inwestycyjnego „Remont, przebudowa i termomodernizacja budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSIR w Sieradzu” przekazanej kontrolującym w dniu 15 marca 2010 roku znajdowała się pisemna oferta złoŜona przez firmę „Pracownia Architektoniczna” - Michał Otomański z ceną 18.900 zł netto. Termin wykonania ww. umowy strony określiły na dzień 10 grudnia 2005 roku. Umowę w imieniu Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu podpisał Dyrektor Władysław Maciejewski, kontrasygnatę złoŜyła Halina Oganiaczyk - Główny Księgowy jednostki. Za wykonanie dokumentacji technicznej projektowo-kosztorysowej wykonawca Michał Otomański – Projektowanie Architektoniczne wystawił fakturę nr 29/2005 w dniu 15 grudnia 2005 roku na kwotę 23.058 zł brutto. Zapłaty dokonano w dniu 20 grudnia 2005 roku. Ponadto Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Sieradzu dokonał niŜej wymienionych wydatków związanych z przygotowaniem do realizacji zadania inwestycyjnego: 1) Za opracowanie audytu energetycznego budynku Centrum Edukacji Ekologicznej wykonawca P.U-H.Termo-Efekt Marek Gadaj wystawił fakturę nr 19/2005 w dniu 13 lipca 2005 roku na kwotę 4.880 zł. Zapłaty dokonano w dniu 15 lipca 2005 roku. 2) Za wykonanie opracowania pt.: „Planowany efekt ekologiczny inwestycjitermomodernizacja obiektu oraz wymiana kotłowni w Centrum Edukacji Ekologicznej w _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Sieradzu” wykonawca (…)1 wystawiła rachunek w dniu 3 października 2005 roku (na podstawie umowy o dzieło z dnia 26 września 2005 roku) na kwotę 600 zł brutto. Zapłaty dokonano w dniu 12 października 2005 roku. 3) Za sporządzenie projektu budowlanego kotłowni wodnej na paliwo ekologiczne wykonawca Inwestprojekt-Zachód sp. z o.o. wystawił fakturę nr MP F38/07/06 w dniu 26 lipca 2006 roku na kwotę 5.837,70 zł brutto. Zapłaty dokonano w dniu 10 sierpnia 2006. roku. W dniu 3 lutego 2006 roku Starosta Sieradzki wydał decyzję nr 60/2006 zatwierdzającą projekt budowlany i udzielającą pozwolenia na budowę obejmującego remont wraz z przebudową - Etap I oraz termomodernizację istniejącego budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSIR w Sieradzu na działce nr ewidencyjny 245/8 (obręb geod. 3) połoŜonej przy ulicy Parkowej w Sieradzu. Decyzja uprawomocniła się w dniu 9 października 2006 roku. Wartość szacunkowa zamówienia publicznego została określona - wg zapisu w protokole postępowania o udzielenie zamówienia o wartości przekraczającej wyraŜoną w zł równowartość kwoty 60.000 euro - na dzień 4 kwietnia 2006 roku na kwotę 1.027.205,10 zł (netto) co stanowiło 234.147,50 euro. Ustalenia dokonał specjalista ds. administracji i zamówień publicznych Witold Szabłowski na podstawie kosztorysów inwestorskich oraz kalkulacji własnych. W dokumentacji przedstawionej kontrolującym znajdują się niŜej wymienione kosztorysy inwestorskie: kosztorys inwestorski sporządzony przez firmę „Projektowanie Architektoniczne Michał Otomański” opracowany w listopadzie 2005 roku na roboty budowlane, wartość kosztorysowa robót określona została w przedmiotowym kosztorysie na kwotę 621.791,55 zł (w załoŜeniach wyjściowych do kosztorysu wskazano, iŜ został on opracowany na podstawie poziomu cen z IV kwartału 2005 roku), − kosztorysy inwestorskie opracowane Projektowa „Pion” z siedzibą w Łodzi na − instalację kanalizacji sanitarnej, wartość kosztorysowa robót określona została w przedmiotowym kosztorysie na kwotę 55.396,51 zł, − montaŜ solaru c.w.u., wartość kosztorysowa robót określona została na kwotę 27.895,99 zł, − montaŜ kotłowni CO, wartość kosztorysowa robót określona została na kwotę 134.876,60 zł, − instalację CO, wartość kosztorysowa robót określona została na kwotę 61.914,93 zł, − instalację wod-kan, wartość kosztorysowa robót określona została na kwotę 44.621,20 zł, − instalację wentylacji, wartość kosztorysowa robót określona została na kwotę 27.058,75 zł, − instalację elektryczną, wartość kosztorysowa robót określona została na kwotę 83.641,14 zł, − dwa kosztorysy inwestorskie opracowane przez Agnieszkę Pietrzykowską na roboty przez Jarosława Wojtczaka Pracownia 1 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej - podstawa wyłączenia art.5 ust.2 ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej w zw. z art.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIO w Łodzi Piotr Walczak. _____________________________________________________ 6 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 w zakresie instalacji elektrycznych, wartość kosztorysowa robót określona została na 18.783,97 zł oraz na kwotę 34.865,60 zł. Łączna wartość robót ujętych w kosztorysach inwestorskich - 1.104.559 zł. Kontrolującym nie przedstawiono wyliczenia dotyczącego ustalenia wartości szacunkowej wartości zamówienia. Według wyjaśnienia Dyrektora MOSiR udzielonego pisemnie w dniu 23 marca 2010 roku (pismo znak A/16/10) wartość szacunkowa zamówienia ustalona została na podstawie kosztorysów inwestorskich oraz kalkulacji własnej. Kalkulacja własna dotyczyła zmniejszenia kosztów poprzez wykonanie niektórych prac we własnym zakresie. Prace te zostały wymienione w specyfikacji istotnych warunków zamówienia a wartość ich znajduje się w poszczególnych pozycjach kosztorysu inwestorskiego na roboty budowlane np. roboty rozbiórkowe poz. 1-15. Zarządzeniem nr 4/2006 z dnia 4 kwietnia 2006 roku Dyrektor Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu powołał komisję przetargową w trzyosobowym składzie do przygotowania i przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego polegającego na remoncie, przebudowie i termomodernizacji budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSIR w Sieradzu. Nadzór inwestorski W dniu 28 lipca 2006 roku zawarto umowę pomiędzy Miejskim Ośrodkiem Sportu i Rekreacji w Sieradzu a Andrzejem Grzanką zamieszkałym w Sieradzu o pełnienie nadzoru inwestorskiego. Na podstawie ww. umowy Andrzej Grzanka zobowiązał się do pełnienia nadzoru nad robotami w zakresie instalacji wodno-kanalizacyjnych na budowie p.n. Remont budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSiR w Sieradzu. Wynagrodzenie za pełnienie nadzoru inwestorskiego strony ustaliły w wysokości 2% od wartości netto wykonanych, odebranych i zafakturowanych robót podlegających wykonywanemu nadzorowi. Wynagrodzenie miało być płatne w terminie 10 dni licząc od daty dostarczenia zamawiającemu faktury. W dniu 28 lipca 2006 roku zawarto umowę pomiędzy Miejskim Ośrodkiem Sportu i Rekreacji w Sieradzu a Kazimierzem Ziółkowskim zamieszkałym w Sieradzu o pełnienie nadzoru inwestorskiego. Na podstawie ww. umowy Kazimierz Ziółkowski zobowiązał się do pełnienia nadzoru nad robotami budowlanymi na budowie p.n. Remont budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSiR w Sieradzu. Wynagrodzenie za pełnienie nadzoru inwestorskiego strony ustaliły w wysokości 2% od wartości netto wykonanych, odebranych i zafakturowanych robót podlegających wykonywanemu nadzorowi. Wynagrodzenie miało być płatne w terminie 10 dni licząc od daty dostarczenia zamawiającemu faktury. W dniu 28 lipca 2006 roku zawarto umowę pomiędzy Miejskim Ośrodkiem Sportu i Rekreacji w Sieradzu a Agnieszką Pietrzykowską zamieszkałą w Zduńskiej Woli o pełnienie nadzoru inwestorskiego. Na podstawie ww. umowy Agnieszka Pietrzykowska zobowiązała się do pełnienia nadzoru nad robotami w zakresie instalacji elektrycznych na budowie p.n. Remont budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSiR w Sieradzu. Wynagrodzenie za pełnienie nadzoru inwestorskiego strony ustaliły w wysokości 2% od wartości netto wykonanych, odebranych i zafakturowanych robót podlegających wykonywanemu nadzorowi. Wynagrodzenie miało być płatne w terminie 10 dni licząc od daty dostarczenia zamawiającemu faktury. Za sprawowanie nadzoru inwestorskiego zostały wystawione następujące faktury: - nr 31/10/06/P z dnia 31 października 2006 roku na kwotę 2.396,34 zł – Rzeczoznawca Budowlany Kazimierz Ziółkowski, przelewu dokonano w dniu 14 listopada 2006 roku, _____________________________________________________ 7 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 - nr 3/01/07/P z dnia 29 stycznia 2007 roku na kwotę 3.006,40 zł – Rzeczoznawca Budowlany Kazimierz Ziółkowski, przelewu dokonano w dniu 12 lutego 2007 roku, - nr 11/04/07/P z dnia 11 kwietnia 2007 roku na kwotę 1.550,95 zł – Rzeczoznawca Budowlany Kazimierz Ziółkowski, przelewu dokonano w dniu 17 kwietnia 2007 roku, - nr 17/05/07/P z dnia 28 maja 2007 roku na kwotę 3.986,54 zł – Rzeczoznawca Budowlany Kazimierz Ziółkowski, przelewu dokonano w dniu 31 maja 2007 roku, - nr 25/07/07/P z dnia 10 lipca 2007 roku na kwotę 4.174,78 zł – Rzeczoznawca Budowlany Kazimierz Ziółkowski, przelewu dokonano w dniu 18 lipca 2007 roku, - nr 0074/07/FVS z dnia 21 sierpnia 2007 roku na kwotę 1.332,46 zł – Usługi Projektowe Agnieszka Pietrzykowska za nadzór w zakresie robót elektrycznych, zapłacono w dniu 31 sierpnia 2007 roku, - umowa o dzieło nr 66/07/07 z dnia 6 lipca 2007 roku na kwotę 6.284,47 zł o pełnienie nadzoru inwestorskiego w zakresie instalacji wodno-kanalizacyjnych zawarta z panem Grzanką, zapłacono w dniu 23 lipca 2007 roku. Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Sieradzu dokonał ponadto zapłaty za fakturę nr 4/05/2007 z dnia 24 maja 2007 roku na kwotę 1.830 zł za sprawowanie nadzoru autorskiego – Projektowanie Architektoniczne – Michał Otomański, przelewu dokonano w dniu 31 maja 2007 roku. Wybór wykonawcy robót budowlanych Znajdująca się w przedłoŜonej kontrolującym dokumentacji specyfikacja istotnych warunków zamówienia publicznego nie została zatwierdzona przez Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu. Wg treści specyfikacji przedmiotem zamówienia był remont, przebudowa i termomodernizacja budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSiR w Sieradzu połoŜonym przy ul. Parkowej 1 w Sieradzu. Zakres zamówienia miał obejmować: termomodernizację obiektu wraz z wymianą stolarki okiennej i drzwiowej zewnętrznej, modernizację kotłowni - instalacja kotłowni na olej opałowy, układ solarny z umieszczonymi na dachu bateriami słonecznymi dla potrzeb c.w.u., roboty wewnętrzne budowlane w całym budynku, wykończeniówka pomieszczeń tylko w części hotelowej i w części piwnicy - kotłownia, magazyn oleju, schody do piwnicy i dojście do pomieszczeń kotłowni. Szczegółowy opis przedmiotu zamówienia - zgodnie z treścią specyfikacji - zawarto w projekcie budowlano-wykonawczym remontu, przebudowy i termomodernizacji budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSiR Sieradz. Zgodnie z dalszymi postanowieniami specyfikacji zamawiający wykonać miał część prac rozbiórkowych pod nadzorem kierownika budowy wykonawcy. W zakres tych prac wchodzić miało: wykucie krat, ościeŜnic, zerwanie posadzki z tworzyw sztucznych, rozebranie płytek na posadzce, demontaŜ boazerii, rozebranie wykładzin, płytek ściennych na elewacji, rozebranie ścianek działowych, rozbiórka konstrukcji betonowych w piwnicy, rozbiórka pokrycia z papy oraz elementów zadaszenia, rozbiórka chodników, wywiezienie gruzu. Ponadto zamawiający wykonać miał we własnym zakresie opaskę wokół budynku, wyrównanie posadzek oraz posadzki z wykładzin rulonowych. Jako jedyne kryterium wyboru oferty wskazano cenę - znaczenie 100%. Termin wykonania zamówienia został wyznaczony na 31 maja 2007 roku, natomiast termin składania i otwarcia ofert określono na 30 maja 2006 roku na godzinę 1000. Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym podano do publicznej wiadomości na tablicy Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w dniu 5 kwietnia 2006 roku. Ogłoszenie umieszczono równieŜ w Biuletynie Zamówień Publicznych w dniu 12 kwietnia 2006 pozycja 18919. _____________________________________________________ 8 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Specyfikację pobrało 9 podmiotów zainteresowanych realizacją zamówienia. W trakcie postępowania do zamawiającego wpływały zapytania dotyczące treści specyfikacji istotnych warunków zamówienia. W dniu 24 maja 2006 roku pismem znak MOSiR/PN/6/06 skierowanym do wszystkich wykonawców, którzy pobrali specyfikację istotnych warunków zamówienia Dyrektor Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu poinformował o przedłuŜeniu terminu składania ofert do dnia 7 czerwca 2006 roku do godz. 10.00. W dniu 29 maja pismem MOSiR/PN/1/7/06 z dnia 29 maja 2009 roku Dyrektor ww. jednostki skierował do wszystkich wykonawców, którzy pobrali specyfikację istotnych warunków zamówienia odpowiedzi na pytania dotyczące tej specyfikacji. Wraz z udzieleniem odpowiedzi zamawiający poinformował w ww. piśmie wykonawców o dokonanych zmianach w specyfikacji istotnych warunków zamówienia. Brak udokumentowania doręczenia ww. pisma z przedłuŜeniem terminu składania ofert wykonawcom. W dokumentacji przedstawionej kontrolującym znajdują się pisemne potwierdzenia odebrania przez 7 wykonawców odpowiedzi na pytania i zmian specyfikacji istotnych warunków zamówienia. W dwóch przypadkach zamawiający umieścił w zestawieniu z pokwitowaniami odbioru odpowiedzi informację o przesłaniu wykonawcom stosownych dokumentów pocztą w dniu 1 czerwca 2006 roku. Brak jest jednak pokwitowań odbioru dokumentów. W dniu 2 czerwca 2006 roku wpłynęły kolejne pytania dotyczące specyfikacji istotnych warunków zamówienia - 6 pytań przesłanych faxem przez Przedsiębiorstwo HandlowoBudowlane „ZAMBUD”). W ww. piśmie firma „ZAMBUD” zwróciła się ponadto z prośbą o przedłuŜenie „terminu przetargowego” z uwagi na zbyt małą ilość czasu na zapoznanie się z nowymi informacjami, zmianami jak równieŜ niejasnościami o wyjaśnienie, których wykonawca zwrócił się w zadanych pytaniach. Pytania dotyczące specyfikacji istotnych warunków zamówienia (w związku z dokonanymi przez zamawiającego zmianami) złoŜyła ponadto w dniu 2 czerwca 2006 roku firma P.U.P „INBUD” Sp. z o.o., w dniu 5 czerwca 2006 roku firma „ZAMBUD”, w dniu 6 czerwca 2006 roku firma Pracownie Konserwacji Zabytków „nad Łódką” Sp. z o.o. W piśmie z dnia 5 czerwca 2006 roku (pismo znak MOSiR/PN/1/8/06) skierowanym do wykonawców, którzy pobrali specyfikację istotnych warunków zamówienia zamawiający poinformował o przedłuŜeniu terminu składania ofert do dnia 12 czerwca 2006 roku do godz. 10.00. W piśmie z dnia 6 czerwca 2006 roku (pismo znak MOSiR/PN/1/9/06) zamawiający zawarł odpowiedzi na pytania postawione w dniu 2 czerwca 2006 roku przez Przedsiębiorstwo Handlowo-Budowlane „ZAMBUD”. W kolejnych pismach skierowanych do wykonawców, którzy pobrali SIWZ zamawiający przedłuŜył termin składania ofert do 20 czerwca 2006 roku godz. 10.00 (pismo z dnia 7 czerwca 2006 rok, znak MOSIR/PN/1/11/06), udzielił odpowiedzi na pytania zadane przez wykonawców (pismo z dnia 7 czerwca 2006 roku, znak MOSiR/PN/1/10/06). W piśmie znak MOSiR/PN/1/10/06 zamawiający oprócz udzielenia odpowiedzi na zadane pytania poinformował takŜe, iŜ poprawiona i ujednolicona wersja kosztorysu nakładczego, uwzględniająca zmiany wprowadzone w następstwie wniosków i uwag ze strony wykonawców zostanie niebawem dostarczona do kaŜdego z wykonawców. W przedstawionej kontrolującym dokumentacji jako potwierdzenie dostarczania wykonawcom pism datowanych od 5 do 7 czerwca 2006 roku znajduje się jedynie pisemne pokwitowanie odbioru pisma z dnia 5 czerwca 2006 roku przez firmę „EKOBUD” Sp. z o.o. oraz 7 raportów transmisji faksem z datą 8 czerwca 2006 roku, w tym jeden raport z wynikiem „błąd komunikacji”. Pismem z dnia 13 czerwca 2006 roku znak MOSiR/PN/1/12/06 Dyrektor MOSiR poinformował wykonawców, iŜ w załączeniu przekazuje poprawioną i ujednoliconą wersję kosztorysu nakładczego na prace budowlane uwzględniającą zmiany _____________________________________________________ 9 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 wprowadzone w następstwie wniosków i uwag. Jednocześnie zamawiający stwierdził, iŜ nowy kosztorys zawiera błędy: drzwi D4 naleŜy wycenić niej jak błędnie wskazano w nowym kosztorysie w odniesieniu do 18m2 ale w ilości 18 sztuk; w nowej wersji kosztorysu brak pozycji dotyczącej montaŜu balustrad tarasowych z pochwytem stalowym. Pozycja ta została pominięta pomyłkowo, występuje w poz. 62 uprzedniej wersji kosztorysu i naleŜy ją uwzględnić w ofercie. Udokumentowaniem dostarczenia wykonawcom ww. pisma stanowią pisemne pokwitowania odbioru pisma przez 3 podmioty. W dokumentacji przedłoŜonej kontrolującym znajduje się teŜ rejestr połączeń faksu z dnia 14 czerwca 2006 roku. Przed otwarciem ofert zamawiający poinformował, Ŝe zamierza przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia kwotę 1.223.962,25 zł. Członkowie komisji przetargowej i Dyrektor MOSiR złoŜyli oświadczenie, o którym mowa w art. 17 ustawy Prawo zamówień publicznych. Otwarcia ofert dokonano w dniu 20 czerwca 2006 roku. Wpłynęło 6 ofert: 1) Pracownie Konserwacji Zabytków nad Łódką Sp. z o.o. z Łodzi – cena brutto – 1.884.003,71 zł, 2) Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe „MARKBUD” z Sieradza - cena brutto – 1.319.139,90 zł, 3) Przedsiębiorstwo Handlowo Budowlane „ZAMBUD” Dariusz Szafarz & Józef Biniek Spółka Jawna z Sieradza - cena brutto 1.219.486,48 zł, 4) Przedsiębiorstwo Usługowo Produkcyjne „INBUD” Sp. z o.o. z Sieradza - cena brutto 1.045.628,90 zł, 5) P.P.H.U. „PROJNAD” Sp. z o.o. z Sieradza - cena brutto 1.188.312,86 zł, 6) Zakład Budowlany „REM-A-BUD” z Sieradza - cena brutto 1.011.310,57 zł. Otwarcie ofert odbyło się w dniu 20 czerwca 2006 roku o godzinie 10:15. Bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwotę, jaką zamierza przeznaczyć na finansowanie zamówienia w wysokości 1.223.962,25 zł. Zamawiający nie wykluczył Ŝadnego z wykonawców z postępowania. Odrzucona została 1 oferta - złoŜona przez firmę „INBUD” Sp. z o.o. Jako przyczyny odrzucenia oferty zamawiający wskazał: załączenie do oferty, na stronie 6, potwierdzonej kopii nieaktualnego zaświadczenia o przynaleŜności Pana Kazimierza Korczyńskiego do Łódzkiej Okręgowej Izby InŜynierów Budownictwa. Zgodnie z treścią zaświadczenia utraciło ono waŜność w dniu 31 grudnia 2005 roku. Zamawiający uznał, iŜ w wyniku powyŜszego niespełniony został warunek udziału w postępowaniu wskazany w pkt 4.2.1 lit. a specyfikacji istotnych warunków zamówienia. Ponadto zamawiający wskazał, Ŝe w treści oferty w kosztorysie ofertowym nie uwzględniono montaŜu balustrad tarasowych z pochwytem stalowym. Uwzględniono jedynie zmianę do kosztorysu nakładczego na prace budowlane wprowadzoną pismem z dnia 13 czerwca 2006 roku (MOSiR/PN/1/12/06) dotyczącą konieczności dokonania wyceny drzwi nie w odniesieniu do 18m2 a w ilości do 18 sztuk. Zaświadczenie o przynaleŜności Pana Kazimierza Korczyńskiego do Łódzkiej Okręgowej Izby InŜynierów Budownictwa było dokumentem, którego zamawiający zaŜądał na dowód spełnienia warunku udziału w postępowaniu w postaci dysponowania kadrą posiadającą uprawnienia do kierowania robotami budowlanymi w specjalności konstrukcyjno-budowlanej. Zamawiający wymagał ponadto przynaleŜności do właściwej izby samorządu zawodowego i posiadania co najmniej 3 letniego doświadczenia w kierowaniu robotami w zakresie objętym zamówienia. Zgodnie z art. 26 ust. 3 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych, wg stanu prawnego _____________________________________________________ 10 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 obowiązującego na dzień dokonania oceny ofert, zamawiający winien wezwać wykonawców, którzy w określonym terminie nie złoŜyli oświadczeń i dokumentów potwierdzających spełnianie warunków udziału w postępowaniu lub, którzy złoŜyli dokumenty zawierające błędy, do ich uzupełnienia w wyznaczonym terminie, chyba Ŝe mimo ich uzupełnienia konieczne byłoby uniewaŜnienie postępowania. Za najkorzystniejszą ofertę zamawiający uznał ofertę złoŜoną przez Zakład Budowlany „REM-A-BUD” z Sieradza - cena netto 1.011.310,57 zł. Pismem z dnia 3 lipca 2006 roku (MOSiR/PN/1/15/06) zamawiający poinformował wykonawców o odrzuceniu oferty firmy „INBUD” Sp. z o.o. z siedzibą w Sieradzu. Pismem z tą samą datą (MOSiR/PN/1/16/06) zamawiający poinformował wykonawców o wyborze najkorzystniejszej oferty złoŜonej przez firmę „REM-A-BUD” z siedzibą w Sieradzu. W dokumentacji przedłoŜonej kontrolującym znajdują się potwierdzenia odbioru ww. pism przez wszystkich oferentów. W dniu 10 sierpnia 2006 roku kontrolowana jednostka przesłała ogłoszenie o udzieleniu zamówienia do Urzędu Zamówień Publicznych. W przedstawionej dokumentacji znajduje się potwierdzenie odbioru korespondencji przez UZP w dniu 11 sierpnia 2006 roku. Umowa z wybranym oferentem – Zakładem Budowlanym „REM-A-BUD” z Sieradza podpisana została przez Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji Władysława Maciejewskiego i Głównego Księgowego ww. jednostki - Halinę Oganiaczyk w dniu 28 lipca 2006 roku (umowa nr 1/2006). W imieniu wykonawcy umowę podpisał właściciel Stanisław Wielowski. Zgodnie z §1 umowy wykonawca przyjął do wykonania roboty budowlane polegające na remoncie, przebudowie i termomodernizacji budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSiR w Sieradzu połoŜonym przy ul. Parkowej 1 w Sieradzu, zgodnie z projektem budowlano-wykonawczym oraz kosztorysem ofertowym załączonym do oferty z dnia 20 czerwca 2006 roku. Zamawiający zobowiązał się, między innymi, w terminie do 21 dni od dnia rozpoczęcia przedmiotu umowy wykonać pod nadzorem kierownika budowy, roboty rozbiórkowe polegające na: wykuciu krat, ościeŜnic, zerwanie posadzki z tworzyw sztucznych, rozebranie płytek na posadzce, demontaŜ boazerii, rozebranie wykładzin, płytek ściennych na elewacji, rozebranie ścianek działowych, rozbiórka konstrukcji betonowych w piwnicy, rozbiórka pokrycia z papy oraz elementów zadaszenia, rozbiórka chodników, wywiezienie gruzu. Ponadto zamawiający wykonać miał we własnym zakresie opaskę wokół budynku, wyrównanie posadzek oraz posadzki z wykładzin rulonowych. Termin rozpoczęcia przedmiotu umowy ustalono na 30 dni od daty jej podpisania, termin zakończenia - na 31 maja 2007 roku. Wynagrodzenie wykonawcy – §6 umowy – określone zostało w wysokości netto 828.943,09 zł, 1.011.310,57 zł brutto. Zgodnie z zapisem w §7 ww. umowy płatność za wystawiane przez wykonawcę faktury następować miała po dokonaniu bezusterkowego wykonaniu robót zgodnie z harmonogramem rzeczowo-finansowym, nie później niŜ 30 dni od ich wystawienia. Faktura końcowa uregulowana miała zostać po ostatecznym rozliczeniu zadania po bezusterkowym odbiorze robót. W umowie zawarto postanowienia dotyczące kar umownych obciąŜających wykonawcę w przypadku zwłoki w wykonaniu przedmiotu umowy jak równieŜ zwłoki w usunięciu wad ujawnionych przy odbiorze i w okresie rękojmi oraz za odstąpienie od umowy z przyczyn zaleŜnych od wykonawcy. W dniu 2 października 2006 roku spisano na okoliczność wykonania robót dodatkowych i zamiennych przy realizacji zadania „Roboty budowlane polegające na remoncie, przebudowie i termomodernizacji budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSiR w Sieradzu” protokół konieczności nr 1. W treści protokołu stwierdzono, iŜ zachodzi konieczność wykonania robót dodatkowych i zamiennych: _____________________________________________________ 11 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 − w części dotyczącej stropodachu - wzrost wartości dodatkowych robót z tego tytułu oszacowano na kwotę około 37.000 zł netto, − w części dotyczącej elementu posadzki - wzrost wartości robót w tym elemencie wyceniono na około 18.000 zł netto, − w części dotyczącej elementu stolarka okienna i drzwiowa - wprowadzone ze względów konstrukcyjnych zmiany spowodują zmniejszenie wartości tego elementu o około 1.000. zł netto, − w części dotyczącej elementu roboty budowlane - wprowadzone w trakcie robót zmiany nie powodują zmian wartości elementu, − w części dotyczącej elementu okładziny tarasów i schodów zewnętrznych - wzrost wartości robót z tego tytułu około 4.000 zł, − w części dotyczącej elementu tynki wewnętrzne - szacunkowy wzrost wartości robót z tego tytułu wyniesie około 1.000 zł netto. Akta kontroli strony nr 4-6 W dniu 12 kwietnia 2007 roku spisano na okoliczność wykonania robót dodatkowych i zamiennych przy realizacji zadania „Roboty budowlane polegające na remoncie, przebudowie i termomodernizacji budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSiR w Sieradzu, ul. Parkowa 1” protokół konieczności nr 2. W treści protokołu stwierdzono, iŜ zachodzi konieczność wykonania robót dodatkowych i zamiennych: − w części dotyczącej pozostałych robót budowlanych - wzrost wartości dodatkowych robót z tego tytułu oszacowano na kwotę około 12.000 zł netto, − w części dotyczącej robót sanitarnych, ciepłowniczych i wentylacyjnych - wzrost wartości dodatkowych robót z tego tytułu oszacowano na 10.500 zł netto, − w części dotyczącej robót elektrycznych - wzrost wartości robót z tego tytułu oszacowano na 1.500 zł. Akta kontroli strony nr 7-12 Szacunkowy koszt wszystkich robót dodatkowych i zamiennych objętych protokołami konieczności nr 1 i 2 wyniósł 85.000 zł, co stanowiło 10,25% wartości umownej robót netto. W dniu 30 kwietnia 2007 roku pomiędzy Miejskim Ośrodkiem Sportu i Rekreacji w Sieradzu a Zakładem Budowlanym „REM-A-BUD” z Sieradza zawarto umowę o roboty dodatkowe i zamienne. Umowę w imieniu MOSiR w Sieradzu podpisał Dyrektor Władysław Maciejewski i Główna Księgowa Halina Oganiaczyk. Wykonawca na podstawie ww. umowy przyjął do wykonania dodatkowe i zamienne roboty budowlane polegające na remoncie, przebudowie i termomodernizacji budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSiR w Sieradzu połoŜonym przy ul. Parkowej 1 w Sieradzu zgodnie z projektem budowlano-wykonawczym i protokołami konieczności nr 1 z dnia 2 października 2006 roku i nr 2 z dnia 12 kwietnia 2006 roku. W §5 ww. umowy strony postanowiły, iŜ wynagrodzenie wykonawcy na prace objęte protokołami konieczności nr 1 i 2 nie przekroczy 85.000 zł. Ostateczne rozliczenie prac nastąpi na podstawie kosztorysów powykonawczych zatwierdzonych przez inspektorów nadzoru. Termin wykonania przedmiotu umowy ustalono na dzień 30 czerwca 2007 roku. W dokumentacji przedstawionej kontrolującym brak było informacji dotyczących stosowania ustawy Prawo zamówień publicznych na okoliczność zlecenia na podstawie ww. umowy Zakładowi Budowlanemu „REM-A-BUD” wykonania dodatkowych i zamiennych robót budowlanych. Kontrolujący pismem z dnia 19 marca 2010 roku zwrócili się do Dyrektora MOSiR z _____________________________________________________ 12 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 zapytaniem czy przy udzieleniu zamówienia na wykonanie robót dodatkowych i zamiennych na podstawie umowy zawartej w dniu 30 kwietnia 2007 roku pomiędzy Miejskim Ośrodkiem Sportu i Rekreacji w Sieradzu a Zakładem Budowlanym „REM-ABUD” z Sieradza stosowano przepisy ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych. Dyrektor został poproszony równieŜ o podanie trybu udzielenia zamówienia publicznego jak równieŜ podstawy jego zastosowania i sposobu udokumentowania postępowania oraz o wyjaśnienie dotyczące przyczyn ujęcia robót dotyczących wykonania instalacji AZART w poszczególnych pokojach w protokole konieczności nr 2 sporządzonym w dniu 12 kwietnia 2007 roku i uzasadnienie konieczności ich wykonania. Pismem z dnia 23 marca 2010 roku, znak A/16/10, Dyrektor Władysław Maciejewski wyjaśnił, iŜ przy udzieleniu ww. zamówienia publicznego stosowano przepisy ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych a trybem udzielenia zamówienia był tryb z wolnej ręki, który zastosowano na podstawie art. 67 ust.5b. Do wyjaśnienia nie załączono Ŝadnych dokumentów dotyczących prowadzonego postępowania. Odnośnie wykonania instalacji AZART Władysław Maciejewski wyjaśnił, iŜ - choć nie przewidywał tego projekt - wykonanie jej było konieczne ze względu na przeznaczenie większości pomieszczeń jako pokoi hotelowych i sal wykładowych. Dostęp do telewizji jest niezbędny w tych pomieszczeniach a bez tej instalacji, której nie przewidywał projekt, nie byłoby to moŜliwe. Wykonanie montaŜu instalacji AZART po odbiorze końcowym wymagałoby większych nakładów finansowych poprzez rozkuwanie i demontaŜ istniejących podłóg i ścian oraz przywrócenie ich do stopnia pierwotnego. Ww. wyjaśnienie Dyrektora MOSiR stanowi załącznik nr 1 do protokołu kontroli. W przedstawionych dokumentach znajdują się kosztorysy na roboty dodatkowe i zamienne oraz kosztorysy róŜnicowe na łączną kwotę netto 84.694,63 zł. Ww. kosztorysy zostały zatwierdzone przez inspektora nadzoru. W dniu 3 kwietnia inwestor zwrócił się do wykonawcy z pismem o wyjaśnienie dotyczące terminu zakończenia prac. W ww. piśmie Dyrektor MOSiR wskazuje, iŜ z obserwacji inwestora wynika, Ŝe prace prowadzone przy realizacji zadania są znacznie opóźnione. W związku z powyŜszym Dyrektor MOSiR zwrócił się do wykonawcy z wnioskiem o ich przyspieszenie, nadmieniając jednocześnie o karach za zwłokę przewidzianych w zawartej umowie. W odpowiedzi na ww. pismo wykonawca pisemnie w dniu 16 kwietnia 2007 roku wystąpił do inwestora o zmianę terminu zakończenia całości robót z dnia 31 maja 2006 roku na dzień 30 czerwca 2006 roku. Ww. wniosek uzasadniony został wystąpieniem znacznego zakresu robót dodatkowych koniecznych i zamiennych oraz koniecznością skoordynowania robót wykończeniowych z robotami wykonywanymi wcześniej przez innych wykonawców. W dniu 28 lipca 2006 roku został podpisany aneks do umowy nr 1/2006 zawartej w dniu 28 lipca 2006 roku pomiędzy Miejskim Ośrodkiem Sportu i Rekreacji w Sieradzu i Zakładem Budowlanym „REM-A-BUD”. Ww. aneksem zmieniono termin zakończenia przedmiotu umowy na dzień 30 czerwca 2007 roku. Nie podano przyczyn przesunięcia terminu wykonania przedmiotu umowy - pierwotny termin wykonania przedmiotu umowy ustalony był przez strony na dzień 31 maja 2007 roku. Za wykonane roboty budowlane wykonawca Zakład Budowlany Rem-A-Bud wystawił następujące faktury: - nr 42/2006 z dnia 31 października 2006 roku na kwotę 119.816,98 zł, przelewu dokonano w dniu 17 listopada 2006 roku, - nr 4/01/2007 z dnia 29 stycznia 2007 roku na kwotę 28.557,44 zł, przelewu dokonano w dniu 15 luty 2007 roku, _____________________________________________________ 13 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 - nr 5/01/2007 z dnia 29 stycznia 2007 roku na kwotę 144.883,28 zł, przelewu dokonano w dniu 15 luty 2007 roku, - nr 1/03/2007 z dnia 30 marca 2007 roku na kwotę 60.235,22 zł, przelewu dokonano w dniu 17 kwietnia 2007 roku, - nr 2/03/2007 z dnia 30 marca 2007 roku na kwotę 174.356,63 zł, przelewu dokonano w dniu 17 i 24 kwietnia 2007 roku, - nr 5/05/2007 z dnia 23 maja 2007 roku na kwotę 198.974,50 zł, przelewu dokonano w dniu 19 czerwca 2007 roku, - nr 4/05/2007 z dnia 23 maja 2007 roku na kwotę 81.966,09 zł, przelewu dokonano w dniu 19 czerwca 2007 roku, - nr 1/07/2007 z dnia 6 lipca 2007 roku na kwotę 133.800,10 zł, przelewu dokonano w dniu 6 sierpnia 2007 roku, - nr 2/07/2007 z dnia 6 lipca 2007 roku na kwotę 68.720,33 zł, przelewu dokonano w dniu 6 sierpnia 2007 roku, - nr 3/07/2007 z dnia 6 lipca 2007 roku na kwotę 103,327,45 zł za roboty dodatkowe (netto 84.694,63 zł), przelewu dokonano w dniu 6 sierpnia 2007 roku. Razem wartość robót budowlanych bez robót dodatkowych ujętych na ww. fakturach wyniosła 1.011.310,57 zł - zgodnie z umową zawartą z wykonawcą. W dniu 2 lipca 2007 roku spisano protokół odbioru końcowego i przekazania do dalszego zagospodarowania zadania inwestycyjnego pod nazwą „Remont, przebudowa i termomodernizacja Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSiR w Sieradzu, ul. Parkowa 1”. Komisja z udziałem przedstawicieli wykonawcy, inwestora, przy udziale inspektorów nadzoru - dokonała odbioru końcowego robót zrealizowanych na podstawie umowy nr 1/2006 z dnia 28 lipca 2006 roku oraz umowy z dnia 30 kwietnia 2007 roku. W treści protokołu stwierdzono, iŜ roboty wykonane zostały zgodnie z zawartą umową, projektem i pozwoleniem na budowę, jakość wykonanych robót jest dobra. W trakcie odbioru zauwaŜono usterki, które wymieniono w załączniku nr 2 do protokołu odbioru. Termin usunięcia usterek określono na dzień 31 lipca 2007 roku - tj. przed dniem przewidzianego rozpoczęcia uŜytkowania obiektu. Zgodnie z treścią protokołu odbioru stwierdzone usterki „nie rzutują na dokonanie odbioru”, bieg terminu gwarancji rozpoczyna się w dniu 3 lipca 2007 roku i trwa do 3 lipca 2012 roku. W przedłoŜonej dokumentacji brak potwierdzenia usunięcia usterek wskazanych w załączniku nr 2 do protokołu odbioru końcowego z dnia 2 lipca 2007 roku. Znajduje się w niej natomiast pismo skierowane w dniu 27 września 2007 roku przez Dyrektora MOSiR (znak MOSiR 187/07) do wykonawcy, w którym Władysław Maciejewski stwierdza, Ŝe większość usterek zgłoszonych podczas oględzin budynku Centrum Edukacji Ekologicznej w Sieradzu z udziałem inwestora oraz inspektora budowlanego (Kazimierza Ziółkowskiego) i potwierdzonych pismem z dnia 17 sierpnia 2007 roku nie została usunięta. Kontrolujący zwrócili się w dniu 19 marca 2010 roku z zapytaniem do Dyrektora MOSiR w Sieradzu czy usterki i braki stwierdzone podczas odbioru końcowego inwestycji w dniu 2 lipca 2007 roku i wymienione w załączniku nr 2 oraz usterki, o których mowa w ww. piśmie z dnia 27 września 2007 roku zostały usunięte i w jakich terminach. Pismem z dnia 23 marca 2010 roku, sygn. A/16/10 Dyrektor MOSiR w Sieradzu wyjaśnił, iŜ usterki wykazane podczas odbioru końcowego zostały usunięte we wskazanym terminie tj. do dnia 31 lipca 2007 roku natomiast usterki wskazane w piśmie z dnia 27 września 2007 roku (znak MOSiR 187/07) dotyczyły usterek ujawnionych juŜ _____________________________________________________ 14 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 w trakcie uŜytkowania i objętych okres gwarancyjnym i zostały usunięte w terminie 3 dni od dnia doręczenia ww. pisma tj. do dnia 2 października 2007 roku. Ww. wyjaśnienie Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu z dnia 23 marca 2010 roku, sygn. A/16/10 stanowi załącznik nr 1 do protokołu kontroli. Pozostałe wydatki W związku z realizacją przedmiotowej inwestycji Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Sieradzu wydatkował środki pienięŜne na następujące prace i usługi: 1) przygotowanie przetargu wraz ze specyfikacją istotnych warunków zamówienia – rachunek z dnia 13 kwietnia 2006 roku wystawiony przez (…)2 na podstawie umowy o dzieło nr 33a/03/06 z dnia 13 marca 2006 roku na kwotę 1250 zł brutto. Wypłaty dokonano w dniu 13 kwietnia 2006 roku. 2) wykonanie opinii potwierdzającej osiągnięcie efektu ekologicznego zadania „Termomodernizacja budynku Centrum Edukacji Ekologicznej” – (…)3 wystawiła rachunek w dniu 27 czerwca 2007 roku na kwotą 300 zł (na podstawie umowy o dzieło nr 61/06/07 z dnia 15 czerwca 20007 roku). Zapłaty dokonano w dniu 27 czerwca 2007 roku. 3) zakupy i usługi remontowo – montaŜowe w łącznej kwocie 71.819,77 zł, zestawienie faktur, na podstawie których poniesiono wydatki w ww. kwocie zawiera załącznik nr 2 do protokołu kontroli. 4) opłaty poniesione podczas trwania inwestycji w łącznej kwocie 14.087,76 zł, zestawienie faktur, na podstawie których poniesiono wydatki w ww. kwocie zawiera załącznik nr 3 do protokołu kontroli, 5) zakup wyposaŜenia i jego montaŜ na łączną kwotę 141.460,16 zł, zestawienie faktur, na podstawie których poniesiono wydatki w ww. kwocie zawiera załącznik nr 4 do protokołu kontroli. Wykonane roboty objęły, zgodnie z zakresem zamówienia przewidzianym w specyfikacji istotnych warunków zamówienia i dokumentacji projektowej termomodernizację obiektu wraz z wymianą stolarki okiennej i drzwiowej zewnętrznej, modernizację kotłowni instalacja kotłowni na olej opałowy, układ solarny z umieszczonymi na dachu bateriami słonecznymi dla potrzeb c.w.u., roboty wewnętrzne budowlane w całym budynku, wykończenie pomieszczeń tylko w części hotelowej i w części piwnicy - kotłownia, magazyn oleju, schody do piwnicy i dojście do pomieszczeń kotłowni. Robotami wykończeniowymi nie została objęta część budynku Centrum Edukacji Ekologicznej oddana w najem w dniu 29 marca 2007 roku (…)4. W wyniku analizy faktur dokumentujących wydatki na zakup wyposaŜenia i jego montaŜ (faktury ujęte w 2 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej - podstawa wyłączenia art.5 ust.2 ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej w zw. z art.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIO w Łodzi Piotr Walczak. 3 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej - podstawa wyłączenia art.5 ust.2 ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej w zw. z art.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIO w Łodzi Piotr Walczak. 4 Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej - podstawa wyłączenia art.5 ust.2 ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej w zw. z art.23 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIO w Łodzi Piotr Walczak. _____________________________________________________ 15 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 zestawieniu stanowiącym załącznik nr 4 do protokołu kontroli) nie stwierdzono dokonywania wydatków dotyczących elementów wyposaŜenia restauracji. Rozliczenie zadania inwestycyjnego Koszty realizacji zadania inwestycyjnego remont, przebudowa i termomodernizacja budynku restauracji z zapleczem i częścią hotelową przy ulicy Portowej 2 w Sieradzu wynosił wg ewidencji analitycznej konta 080 – 1.402.493,35 zł. Na koszty remont, przebudowa i termomodernizacja budynku restauracji z zapleczem i częścią hotelową przy ulicy Portowej 2 w Sieradzu złoŜyły się następujące pozycje: dokumentacja projektowa przygotowanie specyfikacji i przetargu opinia o osiągnięciu efektu ekologicznego wykonanie robót budowlanych roboty dodatkowe zakupy i usługi remonotowo – montaŜowe opłaty i pozostałe koszty wyposaŜenie CEE – nadzór autorski nadzór inwestorski razem 34.375,70 1.250,00 300,00 1.011.310,57 103.327,45 71.819,77 14.087,76 141.460,16 1.830,00 22.731,94 1.402.493,35 zł, zł, zł, zł, zł, zł, zł, zł, zł, zł, zł. W dniu 31 grudnia 2007 roku dokumentem OT nr 1/2007 wprowadzono na stan środków trwałych wartość inwestycji w kwocie 1.402.493,35 zł. W wyniku kontroli ustalono, Ŝe dokumentem OT nr 1/2007 przeksięgowano na dobro konta 011 – Środki trwałe, powstały w wyniku inwestycji środek trwały wraz z jego pierwszym wyposaŜeniem. Kontrolujący oszacowali, Ŝe wartość wyposaŜenia budynku Centrum Edukacji Ekologicznej wyniosła około 141.460,16 zł. Zgodnie z przepisami zawartymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budŜetu państwa, budŜetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. nr 142, poz. 1020 ze zm.) środki trwałe stanowiące ksiąŜki i inne zbiory biblioteczne; środki dydaktyczne, w tym takŜe środki transportu, słuŜące do nauczania i wychowania w szkołach i placówkach oświatowych; odzieŜ i umundurowanie; meble i dywany; inwentarz Ŝywy; pozostałe środki trwałe (wyposaŜenie) oraz wartości niematerialne i prawne, o wartości nieprzekraczającej wielkości ustalonej w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych, dla których odpisy amortyzacyjne są uznawane za koszt uzyskania przychodu w 100% ich wartości w momencie oddania do uŜywania (§ 5 pkt 3) podlegają jednorazowemu umorzeniu w momencie przyjęcia ich do uŜywania i księgowane są na koncie 013 – pozostałe środki trwałe. Zgodnie z ww. przepisami oraz uregulowaniami wewnętrznymi (które zawierały zapisy dotyczące pozostałych środków trwałych zgodne z rozporządzeniem) wyposaŜenie budynku Centrum Edukacji Ekologicznej powinno zostać zaksięgowane na koncie 013pozostałe środki trwałe i jednorazowo umorzone. 3. WYNAJĘCIE CZĘŚCI OBIEKTU POŁOśONEGO PRZY ULICY PORTOWEJ 2 Uchwałą nr 289/XXX/2001 z dnia 21 czerwca 2001 roku Rada Miejska w Sieradzu określiła zasady, zbycia, obciąŜania nieruchomości gruntowych oraz ich wydzierŜawiania lub najmu na okres dłuŜszy niŜ trzy lata. Zgodnie z § 1 ust. 7 ww. uchwały Rada wyraziła zgodę na wydzierŜawianie lub najem nieruchomości komunalnych osobom fizycznym i prawnym na okres do 10 lat włącznie. _____________________________________________________ 16 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Ogłoszenie nr 1 – lipiec 2006 roku W dniach 24 –28 lipca 2006 roku na antenie „Naszego Radia” trzykrotnie w ciągu dnia wyemitowano ogłoszenie o następującej treści „Lokal o pow. ok. 300 m2 na działalność gastronomiczną przy hotelu po byłej restauracji „Przystań” wydzierŜawię MOSiR w Sieradzu, Sportowa 1 tel. 0438223882”. Ogłoszenie o takiej teŜ treści zostało zamieszczone w dniu 31 lipca 2006 roku w „Dzienniku Łódzkim” i w „Głosie Wielkopolskim” oraz w dniu 3 sierpnia 2006 roku w „Głosie Wielkopolskim”. W dokumentacji znajdowała się notatka słuŜbowa z dnia 28 lipca 2006 roku Dyrektora MOSiR - Władysława Maciejewskiego, z której wynikało, Ŝe na ogłoszenia radiowe i prasowe nie wpłynęła Ŝadna oferta. Akta kontroli strony nr 13-17 Ogłoszenie nr 2 – luty 2007 roku W dniu 12 lutego 2007 roku Dyrektor MOSiR w Sieradzu ogłosił przetarg na wydzierŜawienie przedmiotowej nieruchomości. Ogłoszenie o następującej treści: „Lokal o pow. ok. 350 m2 na działalność gastronomiczną przy hotelu po byłej restauracji „Przystań” wydzierŜawię MOSIR w Sieradzu, ul. Sportowa 1 tel. 0438223882. Termin składania ofert upływa 7 marca bieŜącego roku. Kryteria przetargu do odebrania w siedzibie MOSiR w Sieradzu. Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Sieradzu zastrzega sobie prawo do odstąpienia od przetargu bez podania przyczyny” zostało zamieszczone na tablicy ogłoszeń Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu. W dniu 14 lutego 2007 roku Dyrektor MOSIR skierował pisma do tygodników „Nad Wartą” i „7 dni” z prośbą o zamieszczenie w dniach 21 i 28 lutego 2007 roku ogłoszeń o następującej treści: „Lokal o pow. ok. 350 m2 na działalność gastronomiczną przy hotelu po byłej restauracji „Przystań” wydzierŜawię MOSIR w Sieradzu, ul. Sportowa 1 tel. 0438223882. Termin składania ofert upływa 7 marca bieŜącego roku. Warunki przetargu do odebrania w siedzibie MOSiR w Sieradzu.” W dokumentacji Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji znajdowało się pismo z dnia 12 lutego 2007 roku podpisane przez Dyrektora – Władysława Maciejewskiego zawierające kryteria oceny złoŜonych ofert. Jako kryteria główne określono cenę oraz termin uruchomienia działalności. Natomiast kryteriami dodatkowymi miały być złoŜone zaświadczenia o niezaleganiu z naleŜnościami wobec Urzędu Skarbowego i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz referencje od właściciela lokalu w przypadku wynajmowania obcych pomieszczeń w ostatnich dwóch latach. Ponadto pismo zawierało następujące dodatkowe dane: umowa dzierŜawy zostanie zawarta na okres 10 lat, w budynku naleŜy dokonać remontu i adaptacji pomieszczeń o wartości nie przekraczającej 300.000 zł (nakład zostanie rozliczony w czynszu), projekt adaptacyjny oraz kosztorys prac naleŜy uzgodnić z właścicielem lokalu, oferty naleŜy składać w siedzibie MOSiR w terminie do 7 marca godz. 10.00. W dniu 2 marca 2007 roku Dyrektor MOSIR skierował pisma do tygodników „Nad Wartą” i „7 dni” z prośbą o zamieszczenie w dniu 7 marca 2007 roku ogłoszeń o następującej treści: „MOSIR Sieradz uniewaŜnia przetarg ogłoszony na łamach prasy w dniach 21 lutego i 28 lutego 2007 roku na dzierŜawę lokalu o pow. ok. 350 m2 przy ul. Portowej 1 w Sieradzu po byłej restauracji „Przystań””. W wyjaśnień Dyrektora – Władysława Maciejewskiego wynikało, ze powodem uniewaŜnienia przetargu było zrezygnowanie z zapisu dotyczącego rozliczenia w czynszu nakładów na remont pomieszczeń. W dniu 5 marca zawiadomiono pisemnie osoby zainteresowane o uniewaŜnieniu przetargu. Akta kontroli strony nr 18-33 Ogłoszenie nr 3 – marzec 2007 roku _____________________________________________________ 17 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 W dniu 1 marca 2007 roku Dyrektor MOSiR w Sieradzu ogłosił kolejny przetarg na wydzierŜawienie przedmiotowej nieruchomości. Ogłoszenie o następującej treści: „Lokal o pow. ok. 350 m2 na działalność gastronomiczną przy hotelu po byłej restauracji „Przystań” wydzierŜawię MOSIR w Sieradzu, ul. Sportowa 1 tel. 0438223882. Aktualne warunki przetargu do odebrania w siedzibie MOSiR w Sieradzu ul. Sportowa 1. Oferty przyjmowane będą do 14 marca 2007 roku godz. 10, otwarcie ofert godz. 10.15. zastrzegamy sobie prawo do odstąpienia od przetargu bez podania przyczyny” zostało zamieszczone na tablicy ogłoszeń Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu. Ogłoszenia o tej samej treści zostały zamieszczone w dniu 7 marca 2007 roku w tygodniku „7dni” i „Nad Wartą”. W dokumentacji Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji znajdowało się pismo dotyczące warunków przetargu z dnia 5 marca 2007 roku podpisane przez Dyrektora – Władysława Maciejewskiego. Jako kryterium podstawowe określono cenę za 1 m2 wydzierŜawianej powierzchni. Ponadto w piśmie określono, Ŝe do oferty naleŜało załączyć zaświadczenia o niezaleganiu z naleŜnościami wobec Urzędu Skarbowego i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (w przypadku prowadzenia działalności gospodarczej) oraz referencje od właściciela lokalu w przypadku wynajmowania obcych pomieszczeń w ostatnich dwóch latach. Pismo zawierało takŜe następujące dane uzupełniające: w umowie dzierŜawy znajdzie się zapis, Ŝe najemca poza działalnością typowo gastronomiczną zapewni równieŜ ofertę z zakresu kultury i edukacji ekologicznej, skierowaną do mieszkańców Sieradza i nie tylko, umowa określać będzie godziny funkcjonowania lokalu oraz pierwszeństwo korzystania z jego usług przez wydzierŜawiającego oraz gości zaplecza hotelowego, projekt adaptacji i wystroju lokalu naleŜy uzgodnić z właścicielem lokalu, adaptację lokalu wykonuje najemca na własny koszt, w cenę za m2 wliczone będą koszty ogrzewania, natomiast energia elektryczna, woda i ścieki stanowić będą dodatkowy koszt dla dzierŜawcy (wg wskazań zamontowanych przez siebie liczników i wodomierzy) oraz, Ŝe czynsz zostanie naliczony po czterech miesiącach od daty podpisania umowy. Zarządzeniem z dnia 12 marca 2007 roku Dyrektor Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu powołał komisję przetargową w trzyosobowym składzie do wyboru najkorzystniejszej oferty na wydzierŜawienie lokalu o powierzchni 350 m2 przy ul. Portowej 1 w Sieradzu z przeznaczeniem na prowadzenie działalności gastronomicznej. Załącznik do zarządzenia stanowił regulamin pracy komisji. W dniu 14 marca 2007 roku komisja sporządziła protokół z otwarcia ofert, w którym określono, Ŝe wpłynęły trzy oferty: 1) Dworek Kawiarnia „Pod Modrzewiem” Aneta Kaźmierczak, cena 7 zł netto/m2, (oferta złoŜona przez wynajmującego od Urzędu Miasta drugi budynek - na cele gastronomiczny - połoŜony w Parku Staromiejskim w Sieradzu, tak jak obiekt stanowiący przedmiot przetargu) 2) Telewizja TV Miejska Sieradz Tomasz Potapski, cena 7,50 zł netto/m2 3) Usługi Gastronomiczne Damian Kuchczyński, cena 5 zł netto/m2. Komisja stwierdziła, Ŝe w ofercie nr 1 i 3 brak było oświadczeń o niezaleganiu z płatnościami wobec Urzędu Skarbowego i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Komisja uznała za najkorzystniejszą ofertę nr 2. Kontrolujący ustalili, ze oferty nr 1 i 3 nie zawierały równieŜ referencji od właścicieli lokalu w przypadku wynajmowania obcych pomieszczeń w ostatnich dwóch latach. W dniu 2 kwietnia 2007 roku poinformowano pisemnie oferentów nr 1 i 3 o wynikach przetargu. Akta kontroli strony 34-47 _____________________________________________________ 18 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Ustalenia kontroli w zakresie przeprowadzonych postępowań na wynajęcie lokalu w budynku przy ul. Portowej 2 Kontrolujący ustalili, Ŝe w 2006 roku Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Sieradzu ogłosił, Ŝe wydzierŜawi lokal o pow. 300 m2, jednak ogłoszenie to nastąpiło bez stosowania formy przetargowej określonej w ustawie z dnia 21 sierpnia 1997 roku o gospodarce nieruchomościami (t.j. z 2004 roku Dz. U. nr 261 poz. 2603 ze zm.). Zgodnie bowiem z art. 37 ust. 1 ustawy o gospodarce nieruchomościami nieruchomości są sprzedawane i oddawane w uŜytkowanie w drodze przetargu, natomiast ust. 4 art. 37 stanowi, Ŝe przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio przy zawieraniu umów uŜytkowania, najmu i dzierŜawy na czas oznaczony dłuŜszy niŜ trzy lata oraz na czas nieoznaczony. Wojewoda, odpowiednia rada lub sejmik mogą wyrazić zgodę na odstąpienie od obowiązku przetargowego trybu zawarcia tych umów. Ponadto przetargi zorganizowane w 2007 roku przez Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Sieradzu na oddanie w najem lokalu po byłej restauracji „Przystań” nie zostały poprzedzone ogłoszeniem wykazu nieruchomości przeznaczonych do wydzierŜawienia czy najmu. W przypadku woli zawarcia umowy dzierŜawy lub najmu na okres dłuŜszy niŜ trzy lata (planowany okres trwania umowy wynosił 10 lat) tryb postępowania wynika z następujących przepisów: 1. ogłoszenie wykazu nieruchomości – zgodnie z art. 35 ust 1 ustawy o gospodarce nieruchomościami - właściwy organ sporządza i podaje do publicznej wiadomości wykaz nieruchomości przeznaczonych do sprzedaŜy, do oddania w uŜytkowanie wieczyste, uŜytkowanie, najem lub dzierŜawę. Wykaz ten wywiesza się na okres 21 dni w siedzibie właściwego urzędu, a ponadto informację o wywieszeniu tego wykazu podaje się do publicznej wiadomości przez ogłoszenie w prasie lokalnej oraz w inny sposób zwyczajowo przyjęty w danej miejscowości, a takŜe na stronach internetowych właściwego urzędu. Wykaz nieruchomości powinien zawierać następujące elementy (art. 35 ust. 2): 1) oznaczenie nieruchomości według księgi wieczystej oraz katastru nieruchomości; 2) powierzchnię nieruchomości; 3) opis nieruchomości; 4) przeznaczenie nieruchomości i sposób jej zagospodarowania; 5) termin zagospodarowania nieruchomości; 6) cenę nieruchomości; 7) wysokość stawek procentowych opłat z tytułu uŜytkowania wieczystego; 8) wysokość opłat z tytułu uŜytkowania, najmu lub dzierŜawy; 9) terminy wnoszenia opłat; 10) zasady aktualizacji opłat; 11) informacje o przeznaczeniu do sprzedaŜy, do oddania w uŜytkowanie wieczyste, uŜytkowanie, najem lub dzierŜawę; 12) termin do złoŜenia wniosku przez osoby, którym przysługuje pierwszeństwo w nabyciu nieruchomości na podstawie art. 34 ust. 1 pkt 1 i pkt 2. Kontrolujący stwierdzili, Ŝe ogłoszenia o przetargach na wynajem lokalu po byłej restauracji „Przystań” nie zawierały wszystkich elementów określonych w art. 38 ust. 2 ustawy o gospodarce nieruchomościami, brak było następujących informacji: oznaczenie nieruchomości według księgi wieczystej oraz katastru nieruchomości, powierzchnię nieruchomości, opis nieruchomości, termin _____________________________________________________ 19 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 zagospodarowania nieruchomości, terminy wnoszenia opłat, zasady aktualizacji opłat, oraz informacji o terminach poprzednich przetargów. Umowa najmu Z wybranym oferentem w dniu 29 marca 2007 roku zawarto umowę najmu. Przedmiotem najmu był lokal o powierzchni 350 m2 przeznaczony głównie do prowadzenia działalności gastronomicznej. Umowa zawierała następujące zapisy: - § 2 pkt 2 – w ramach umowy najemca jest zobowiązany do organizowania imprez z zakresu kultury i edukacji ekologicznej skierowanej w szczególności do mieszkańców Sieradza. Imprezy takie będą odbywały się co najmniej jeden raz na dwa miesiące. W ramach realizacji powyŜszego zapisu najemca będzie mógł korzystać z terenów naleŜących do wynajmującego; - § 2 pkt 4 – najemca zapewni pierwszeństwo w dostępie do swoich usług dla uczestników imprez organizowanych przez Wynajmującego, jak równieŜ w stosunku do osób (gości) korzystających z hotelu znajdującego się w tym samym budynku; - § 3 pkt 1 – najemca w oddanym obiekcie przeprowadzi remont oraz wykona stosowne prace adaptacyjne umoŜliwiające prowadzenie działalności gastronomicznej; - § 4 pkt 1 najemca będzie płacił wynajmującego miesięczny czynsz najmu w wysokości 7,50 zł za metr kwadratowy wynajmowanej powierzchni plus podatek VAT- 22% do 10-tego kaŜdego miesiąca po miesiącu wystawieniu faktury; - § 4 pkt 2 wysokość czynszu obejmuje takŜe koszty ogrzewania obiektu; - § 4 pkt 3 czynsz będzie naliczany po upływie czterech miesięcy od dnia 1 kwietnia 2007 roku; - § 4 pkt 4 w skład czynszu nie wchodzą naleŜności podatkowe związane z przedmiotowym lokalem (w tym z prowadzoną działalnością); - § 6 pkt 1 wysokość czynszu będzie korygowana raz w roku od miesiąca stycznia roku następnego o wzrost wskaźnika cen i usług konsumpcyjnych ogłoszonych przez Prezesa GUS w Monitorze Polskim; - § 6 pkt 2 zmiana stawki czynszu dokonywana będzie w formie pisemnej w postaci aneksu podpisanego przez strony umowy; - § 7 pkt 1 umowa zostaje zawarta na okres 10 lat. Od 1 kwietnia 2007 roku do 31 marca 2017 roku. - § 7 pkt 6 z upływem okresu, na który jest zawarta umowa rzeczy zainstalowane w sposób trwały przez najemcę w obiekcie stają się własnością wynajmującego. Dotyczy to w szczególności: płytek ściennych i podłogowych, instalacji elektrycznej, instalacji wodociągowej, kanalizacyjnej – w tym baterii, wyposaŜenia sanitariatów, wentylacji itp. Aneksem nr 1 obowiązującym od dnia 1 października 2007 roku uszczegółowiono zapis dotyczący płatności czynszu, a mianowicie dodano zapis, Ŝe czynsz jest płatny „z góry” oraz dodano zapis, Ŝe w skład czynszu nie wchodzą naleŜności podatkowe związane z podatkiem od nieruchomości, a takŜe dodano zapis, Ŝe podgrzanie wody rozliczne będzie wg cen obowiązujących w Przedsiębiorstwie Energetyki Cieplnej w Sieradzu. Aneksem nr 2 dokonano waloryzacji stawki czynszu od stycznia 2008 roku do kwoty 7,69 zł za metr kwadratowy wynajmowanej powierzchni plus podatek VAT w wysokości 22% (wzrost cen towarów i usług za rok 2007 – 2,5%). _____________________________________________________ 20 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Aneksem nr 3 z dnia 18 kwietnia 2008 roku zmieniono czas otwarcia lokalu oraz czas serwowania śniadań dla gości hotelowych. Aneksem nr 4 dokonano waloryzacji stawki czynszu od stycznia 2009 roku do kwoty 8,01 zł za metr kwadratowy wynajmowanej powierzchni plus podatek VAT w wysokości 22% (wzrost cen towarów i usług za rok 2008 – 4,2%). Aneksem nr 5 dokonano waloryzacji stawki czynszu od stycznia 2010 roku do kwoty 8,29 zł za metr kwadratowy wynajmowanej powierzchni plus podatek VAT w wysokości 22% (wzrost cen towarów i usług za rok 2009 – 3,5%). Akta kontroli strony nr 48-55 W dniu 29 kwietnia 2010 roku kontrolujący skierowali do Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji prośbę o wyjaśnienie kwestii związanych z przeznaczeniem nieruchomości połoŜonej przy ulicy Portowej 2 w związku z funkcją obiektu określoną w decyzji WPP/M/72244/03/2005 ustanawiającej trwały zarząd, jak równieŜ załoŜeń dotyczących utworzenia Centrum Edukacji Ekologicznej oraz realizowanych przez Centrum celów, a takŜe sposobu realizacji przez najemcę zapisu § 2 pkt 2 umowy najmu z dnia 29 marca 2007 roku. W odpowiedzi Dyrektor Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu przesłał pismo, w którym wyjaśnił, Ŝe obiekt połoŜony przy ulicy Parkowej 2 od lat słuŜył celom rekreacyjno – turystycznym i takie same zadania miał spełniać po jego renowacji dokonanej w 2007 roku, a ponadto jako nowość od marca 2008 roku uruchomiono działalność z zakresu edukacji ekologicznej, która dobrze się komponuje z ruchem, sportem i rekreacją na łonie natury. W dalszej części wyjaśnienia Dyrektor MOSiR wymienił cele, dla jakich zostało utworzone Centrum Edukacji Ekologicznej, tj.: aktywizowanie społeczeństwa do działań na rzecz ochrony środowiska i zrównowaŜonego rozwoju, kształtowanie umiejętności aktywnego udziału ludności w działaniach proekologicznych, organizacja konkursów, akcji i innych działań o tematyce ekologicznej, propagowanie wśród mieszkańców miasta wartości i postaw proekologicznych, podnoszenie świadomości ekologicznej społeczeństwa, integracja działań proekologicznych na terenie miasta Sieradza. Ponadto, Dyrektor bardzo szeroko opisał działania podejmowane przez Centrum mające na celu realizację ww. celów. W odpowiedzi na ostatnie pytanie dotyczące realizacji § 2 pkt 2 umowy najmu z dnia 29 marca 2007 roku Dyrektor stwierdził, Ŝe zobowiązanie najemcy wynikające z tegoŜ § 2 pkt 2 nie jest realizowane w sposób określony w umowie tj. jedna impreza na dwa miesiące z zakresu kultury i edukacji ekologicznej. Dyrektor wyjaśnił, Ŝe wywiązywanie się z tego zadania przyjęło nieco inny charakter i w większości realizowane jest poprzez programy i emisje na antenie Telewizji „TV Miejska Sieradz”. W wyjaśnieniu Dyrektor przytoczył następujące działania najemcy mające na celu realizację ww. zobowiązania: - ukazywanie się na antenie Telewizji „TV Miejska Sieradz” ogłoszeń na temat konkursów plastycznych organizowanych prze CEE jak równieŜ przekazywanie róŜnych informacji m.in. na temat wartości środowiska rzeki Warty i jej dorzecza, oraz akcji zimowe ptakoliczenie, - nagłaśnianie ogólnopolskiej akcji „Sprzątanie Ziemi”, - organizowanie w lokalu róŜnorakich spotkań m.in.: a) kulturalne, skierowanych głównie dla ludzi biznesu, na których moŜna było obejrzeć i docenić dorobek wokalno-instrumentalno i recytatorski wykonawców, b) spotkanie członków Towarzystwa Stwardnienia Rozsianego z lokalnymi przedsiębiorcami, którego celem było pozyskanie środków na zakup kriokomory, _____________________________________________________ 21 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 c) spotkanie z przedstawicielami i sponsorami zespołu folklorystycznego „Sieradzanie”, którego miało na celu pozyskanie środków pienięŜnych do dalszej działalności, d) spotkanie kajakarzy i sportowców, - tworzenie filmów o tematyce edukacyjnej, - prezentacja filmów przyrodniczych i krajoznawczych, - udostępnianie lokalu na prezentacje prac malarskich dla Łódzkiego Stowarzyszenia „Nasza Galeria”, - impreza z okazji obchodów 50-lecia MOSIR, - pokaz kulinarny dla mieszkańców Sieradza, pokaz kulinarny z udziałem francuskiego mistrza kuchni – Michaela Labare. W załączeniu do wyjaśnienia Dyrektor załączył 3 informacje o realizowanych działaniach z zakresu edukacji ekologicznej i kulturalnej sporządzone przez Tomasza Potapskiego właściciela Restauracji „Przystań”. Informacje opatrzone było następującymi datami 3 stycznia 2009 roku (informacja wg adnotacji dotycząca 2008 roku), 28 grudnia 2009 roku i 28 marca 2010 roku. Z przedłoŜonych informacji nie moŜna wyciągnąć wniosku o tym, Ŝe zapisy § 2 pkt 2 umowy najmu o organizacji imprez z zakresu kultury i edukacji ekologicznej następowało raz na dwa miesiące, ponadto niektóre z wymienionych działań właściciela Restauracji „Przystań” nie dotyczyły organizacji imprez w lokalu, lecz publikacji programów informacyjnych z róŜnych zakresów w Telewizji „TV Miejska Sieradz”. NaleŜy zaznaczyć, Ŝe pan Tomasz Potapski prowadzi równieŜ działalność gospodarczą pod nazwą „Telewizja TV Miejska Sieradz”, w związku z powyŜszym niektóre działania wpisane w ww. informacjach nawet jeśli były realizowane w lokalu gastronomicznym, to dotyczyły raczej popularyzacji działań ekologicznych w środkach masowego przekazu, a nie realizacji zobowiązania polegającego na organizowaniu imprez z zakresu kultury i edukacji ekologicznej. Ponadto niektóre z organizowanych w Restauracji imprez miały dosyć luźny związek z kulturą i edukacją ekologiczną np. spotkanie członków Towarzystwa Stwardnienia Rozsianego. Zapis § 2 pkt 2 umowy najmu o organizacji imprez z zakresu kultury i edukacji ekologicznej został umieszczony w niej z uwagi na zachowanie przeznaczenia nieruchomości (działalność sportowo – turystyczna z moŜliwością utworzenia Centrum Edukacji Ekologicznej) jakie zostało określone w decyzji ustanawiającej trwały zarząd na przedmiotowej nieruchomości. Wnioskować moŜna nie realizowanie zobowiązania wynikającego z § 2 pkt 2 umowy najmu moŜe mieć wpływ na ustalenie czy zachodzą w dalszym ciągu przesłanki do stosowania bonifikaty w opłacie za trwały zarząd. Wyjaśnienie Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu w sprawie przeznaczenia nieruchomości połoŜonej przy ulicy Portowej 2 w Sieradzu stanowi załącznik nr 5 do protokołu kontroli. Dochody z najmu lokalu w budynku przy ul. Portowej 2 w 2009 roku Z tytułu opłat czynszowych za 2009 rok Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Sieradzu wystawił na rzecz wynajmującego następujące faktury: - nr 1/2009 z dnia 5 stycznia 2009 roku na kwotę 3.283,63 zł brutto (2.691,50 netto), zapłacono w dniu 27 stycznia 2009 roku, _____________________________________________________ 22 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 - nr 9/2009 z dnia 4 lutego 2009 roku na kwotę 3.556,91 zł brutto (2.915,50 zł netto), zapłacono w dniu 26 lutego 2009 roku, - nr 19/2009 z dnia 2 marca 2009 roku na kwotę 3.420,27 zł brutto (2.803,50 zł netto), zapłacono w dniu 23 marca 2009 roku, - nr 30/2009 z dnia 1 kwietnia 2009 roku na kwotę 3.420,27 zł brutto (2.803,50 zł netto), zapłacono w dniu 12 maja 2009 roku, - nr 53/2009 z dnia 5 maja 2009 roku na kwotę 3.420,27 zł brutto (2.803,50 zł netto), zapłacono w dniu 5 czerwca 2009 roku, - nr 77/2009 z dnia 3 czerwca 2009 roku na kwotę 3.420,27 zł brutto (2.803,50 zł netto), zapłacono w dniu 1 lipca 2009 roku, - nr 114/2009 z dnia 3 lipca 2009 roku na kwotę 3.420,27 zł brutto (2.803,50 zł netto), zapłacono w dniu 17 sierpnia 2009 roku, - nr 156/2009 z dnia 3 sierpnia 2009 roku na kwotę 3.420,27 zł brutto (2.803,50 zł netto), zapłacono w dniu 17 sierpnia 2009 roku, - nr 186/2009 z dnia 7 września 2009 roku na kwotę 3.420,27 zł brutto (2.803,50 zł netto), zapłacono w dniu 6 października 2009 roku, - nr 206/2009 z dnia 2 października 2009 roku na kwotę 3.420,27 zł brutto (2.803,50 zł netto), zapłacono w dniu 29 października 2009 roku, - nr 224/2009 z dnia 3 listopada 2009 roku na kwotę 3.420,27 zł brutto (2.803,50 zł netto), zapłacono w dniu 25 listopada 2009 roku, - nr 234/2009 z dnia 2 grudnia 2009 roku na kwotę 3.420,27 zł brutto (2.803,50 zł netto), zapłacono w dniu 30 grudnia 2009 roku, Ustalono, Ŝe za 2009 rok Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Sieradzu wystawił na rzecz najemcy faktury z tytułu opłat czynszowych łącznie na kwotę 41.043,24 zł. Najemca w 2009 roku uregulował naleŜności czynszowe równieŜ na kwotę 41.043,24 zł. Na dzień 31 grudnia 2009 roku najemca nie posiadał zaległości z tytułu opłat czynszowych. W związku z tym, Ŝe najemca w 2009 roku nie regulował czynszu w terminie określonym w umowie Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji wystawił następujące noty odsetkowe: - w dniu 28 stycznia 2009 roku na kwotę 18,71 zł z tytuł nieterminowej wpłaty za fakturę nr 1/2009, wpłaty dokonano gotówką w dniu 31 stycznia 2009 roku, - w dniu 6 marca 2009 roku na kwotę 19,00 zł z tytułu nieterminowej wpłaty za fakturę nr 19/2009, wpłaty dokonano gotówką w dniu 9 marca 2009 roku, - w dniu 18 maja 2009 roku na kwotę 37,76 zł z tytułu nieterminowej wpłaty za fakturę nr 30/2009, wpłaty dokonano gotówką w dniu 18 maja 2009 roku, - w dniu 8 czerwca 2009 roku na kwotę 30,45 zł z tytułu nieterminowej wpłaty za fakturę nr 53/2009, wpłaty dokonano gotówką w dniu 22 czerwca 2009 roku, - w dniu 10 lipca 2009 roku na kwotę 24,70 zł z tytułu nieterminowej wpłaty za fakturę nr 77/2009, wpłaty dokonano gotówką w dniu 24 lipca 2009 roku, - w dniu 7 września 2009 roku na kwotę 54,82 zł z tytułu nieterminowej wpłaty za faktury nr 114/2009 i 156/2009, wpłaty dokonano gotówką w dniu 10 września 2009 roku, - w dniu 13 października 2009 roku na kwotę 32,89 zł z tytułu nieterminowej wpłaty za fakturę nr 186/2009, wpłaty dokonano gotówką w dniu 21 października 2009 roku, _____________________________________________________ 23 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 - w dniu 17 listopada 2009 roku na kwotę 21,93 zł z tytułu nieterminowej wpłaty za fakturę nr 206/2009, wpłaty dokonano gotówką w dniu 17 listopada 2009 roku, - w dniu 31 grudnia 2009 roku na kwotę 23,15 zł z tytułu nieterminowej wpłaty za fakturę nr 234/2009, wpłaty dokonano gotówką w dniu 17 lutego 2010 roku, Łącznie w 2009 roku naliczono najemcy odsetki z tytułu nieterminowych płatności za czynsz na kwotę 263,41 zł. Wynajmujący w 2009 roku wpłacił odsetki na kwotę 240,26 zł oraz w 2010 roku w kwocie 23,15 zł. Symulacja kosztów ogrzewania wynajmowanego lokalu w budynku przy ul. Portowej 2 w 2009 roku Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji zakupił na ogrzanie w 2009 roku budynku przy ul. Portowej, w którym mieści się Centrum Edukacji Ekologicznej i wynajmowany lokal olej opałowy na podstawie następujących faktur: 1) nr 382/2008/A z dnia 17 grudnia 2008 roku 5.000 litrów na kwotę 9.577,00 zł brutto, 2) nr 619/OP z dnia 20 marca 2009 roku 5.000 litrów na kwotę 9.750,00 zł brutto, 3) nr 27/OP/P z dnia 21 sierpnia 2009 roku 3.000 litrów na kwotę 6.870,00 zł brutto, 4) nr 381/OP/P z dnia 30 listopada 2009 roku 2.000 litrów na kwotę 4.540,00 zł brutto. Łącznie zakupiono olej opałowy na kwotę 30.737,00 zł. Kontrolujący ustali, Ŝe powierzchnia budynku połoŜonego przy ulicy Portowej 2 wynosi 1.055,88 m2, natomiast powierzchnia wynajmowana na restaurację wynosi 349,55 m2. Powierzchnia wynajmowana stanowi zatem 33,11% całkowitej powierzchni budynku. Kontrolujący do symulacji kosztów ogrzewania wynajmowanego lokalu przyjęli, Ŝe są to koszty odpowiadające procentowemu udziałowi w powierzchni wynajmowanego lokalu w powierzchni całkowitej budynku. Koszty ogrzania budynku w 2009 roku wyniosły 30.737 zł, natomiast koszty ogrzania wynajmowanego lokalu wyniosły około 10.177,02 zł rocznie (30.737 zł x 33,11%). W przeliczeniu na jeden miesiąc koszty ogrzewania kształtują się wg wyliczeń kontrolujących na poziomie 848,09 zł. W 2009 roku miesięczny czynsz za lokal wynosił 3.420,27 zł, a więc koszty ogrzewania wg wyliczeń kontrolujących stanowiły około 24,8% opłaty czynszowej. IV. USTALENIA KOŃCOWE. ZAŁĄCZNIKI. Protokół zawiera 25 ponumerowanych i zaparafowanych stron. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w ksiąŜce kontroli Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu pod pozycją 28. W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielały niŜej wymienione osoby: 1. Władysław Maciejewski 2. Halina Oganiaczyk - Dyrektor - Główna księgowa Integralną częścią protokołu są następujące załączniki: _____________________________________________________ 24 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 1. Wyjaśnienie Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu z dnia 23 marca 2010 roku 2. zestawienie faktur, na podstawie których poniesiono wydatki na zakupy i usługi remontowo-montaŜowe w łącznej kwocie 71.819,77 zł w związku z realizacją zadania Remont, przebudowa i termomodernizacja budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSIR w Sieradzu 3. zestawienie faktur, na podstawie których poniesiono wydatki na opłaty poniesione podczas trwania inwestycji Remont, przebudowa i termomodernizacja budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSIR w Sieradzu w łącznej kwocie 14.087,76 zł, 4. zestawienie faktur, na podstawie których poniesiono wydatki na zakup wyposaŜenia i jego montaŜ na łączną kwotę 141.460,16 zł w związku z realizacją zadania Remont, przebudowa i termomodernizacja budynku Centrum Edukacji Ekologicznej przy MOSIR w Sieradzu 5. Wyjaśnienie Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sieradzu w sprawie przeznaczenia nieruchomości połoŜonej przy ulicy Portowej 2 w Sieradzu 6. Zestawienie akt kontroli Niniejszy protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i podpisano w dniu 21 maja 2010 roku. Jeden egzemplarz protokołu wraz z załącznikami pozostawiono w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Sieradzu. Kierownika jednostki i Głównego księgowego poinformowano o przysługującym mu prawie odmowy podpisania protokołu i złoŜenia w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania pisemnych wyjaśnień, co do przyczyn tej odmowy. Kontrolujący: Jednostka kontrolowana: ...................................... (Paweł Dobrzyński) ...................................... (Joanna Pączek) _____________________________________________________ 25 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEJSKIM OŚRODKU SPORTU I REKREACJI W SIERADZU Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Kwituję odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli: ................................................................................................... (data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej) _____________________________________________________ 26
