szczegółowe informacje o domu maklerskim w

SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE O DOMU MAKLERSKIM W INVESTMENTS S.A.
I ŚWIADCZONYCH USŁUGACH
Niniejsze Szczegółowe Informacje o Domu Maklerskim W Investments S.A. i świadczonych usługach, przekazywane są
Klientowi na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 września 2012 r. w sprawie trybu i warunków
postępowania firm inwestycyjnych, banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi
oraz banków powierniczych.
Nazwa firmy inwestycyjnej
§1
Dom Maklerski W Investments Spółka Akcyjna, wpisany jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000353978.
Dane pozwalające na bezpośredni kontakt Klienta z firmą inwestycyjną
§2
Siedziba:
ul. Prosta 32, 00-838 Warszawa
tel. (+48 22) 116 66 63
faks (+48 22) 116 66 61
e-mail: [email protected]
Wskazanie języków, w których Klient może kontaktować się z firmą inwestycyjną i w których sporządzane będą dokumenty
oraz przekazywane informacje
§3
1. Dom Maklerski W Investments S.A. udziela informacji oraz zawiera umowy o świadczenie usług maklerskich w języku
polskim.
2. Na wniosek Klienta i za zgodą Domu Maklerskiego W Investments S.A. dopuszczalne jest zawarcie umowy w dwóch
wersjach językowych: w języku polskim i angielskim lub wyłącznie w języku angielskim.
3. Pracownicy Domu Maklerskiego W Investments S.A. posługują się w kontaktach z Klientem językiem polskim.
4. Na wniosek Klienta Dom Maklerski W Investments S.A. może wskazać pracownika Domu Maklerskiego W Investments S.A.
do komunikacji w języku angielskim w zakresie zasięgania informacji, składania zleceń, przekazywania informacji potransakcyjnych.
Sposoby komunikowania się Klienta z firmą inwestycyjną
§4
Klient może komunikować się z Domem Maklerskim W Investments S.A.:
1) osobiście,
2) telefonicznie,
3) za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres e-mail: [email protected],
4) za pośrednictwem faksu,
5) pocztą tradycyjną na adres: Dom Maklerski W Investments S.A., ul. Prosta 32, 00-838 Warszawa.
Oświadczenie potwierdzające, że firma inwestycyjna posiada zezwolenie oraz nazwa organu nadzoru, który udzielił
firmie inwestycyjnej zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej
§5
1. Dom Maklerski W Investments S.A. działa na podstawie zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej udzielonego
przez Komisję Nadzoru Finansowego.
2. Dom Maklerski W Investments S.A. podlega nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego.
Siedziba:
Pl. Powstańców Warszawy 1, 00-950 Warszawa
tel. (+48 22) 262 50 00 (+48 22) 262 58 00
faks (+48 22) 262 51 11 (95)
www.knf.gov.pl
D om M a k l er s k i W I n v es tm en ts S . A .
u l. P ro s ta 3 2 , 0 0- 8 3 8 W a rs z a w a , w w w. d m. wi. p l
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Ochrona aktywów Klienta
Podstawowe informacje dotyczące systemów gwarantujących bezpieczeństwo aktywów Klientów
§6
W celu zapewnienia należytej ochrony aktywów Klientów Dom Maklerski W Investments S.A. uczestniczy w
obowiązkowym Systemie Rekompensat prowadzonego przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A., którego
celem jest gromadzenie środków na wypłaty rekompensat Klientom.
System Rekompensat zapewnia Klientom wypłaty środków pieniężnych oraz zrekompensowanie wartości utraconych
instrumentów finansowych, zgromadzonych przez nich w domach maklerskich, w tym w ich oddziałach poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej z tytułu świadczonych na ich rzecz usług, w przypadku:
1) ogłoszenia upadłości domu maklerskiego, lub
2) prawomocnego oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości ze względu na to, że majątek tego domu maklerskiego nie
wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania, lub
3) stwierdzenia przez Komisję Nadzoru Finansowego, że dom maklerski nie jest w stanie, z powodów ściśle związanych z
sytuacją finansową, wykonać ciążących na nim zobowiązań wynikających z roszczeń Klientów i nie jest możliwe ich
wykonanie w najbliższym czasie.
Umorzenie postępowania upadłościowego domu maklerskiego nie wstrzymuje dokonywania czynności mających na celu
wypłatę rekompensat inwestorom.
System Rekompensat zabezpiecza wypłatę środków Klientów, pomniejszonych o należności domu maklerskiego od Klienta
z tytułu świadczonych usług, według stanu w dniu ogłoszenia upadłości domu maklerskiego albo uprawomocnienia się
postanowienia sądu oddalającego wniosek o ogłoszenie upadłości ze względu na to, że majątek domu maklerskiego nie
wystarcza nawet na opłacenie kosztów postępowania albo stwierdzenia przez Komisję Nadzoru Finansowego okoliczności
wskazanych powyżej, do wysokości równowartości w złotych 3.000 euro - w 100% wartości środków objętych systemem
rekompensat oraz 90% nadwyżki ponad tę kwotę, z tym, że górna granica środków objętych systemem rekompensat
wynosi równowartość w złotych 22.000 euro.
Kwoty te określają maksymalną wysokość roszczeń Klienta niezależnie od tego, w jakiej wysokości i na ilu rachunkach
posiadał środki lub z ilu wierzytelności przysługują mu należności w danym domu maklerskim.
Instrumenty finansowe Klientów mające formę dokumentu (niezdematerializowane) przechowywane są przez Dom
Maklerski W Investments S.A. w pomieszczeniach zabezpieczonych przez przeciwpożarowe i przeciwwłamaniowe systemy
alarmowe, dodatkowo chronionych całodobowo przez wyspecjalizowaną firmę ochroniarską.
Dostęp do ww. pomieszczeń i przechowywanych aktywów posiadają wyłącznie osoby upoważnione, w zakresie
wynikającym z wewnętrznych procedur Domu Maklerskiego W Investments S.A..
Wskazanie szczegółowych zasad świadczenia usługi maklerskiej
§7
1. Dom Maklerski W Investments S.A. świadczy na rzecz Klientów usługi maklerskie w zakresie:
1) przyjmowanie lub przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych,
2) nabywanie lub zbywanie na własny rachunek instrumentów finansowych,
3) zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych,
4) oferowanie instrumentów finansowych,
5) świadczenie usług w wykonywaniu zawartych umów o submisje inwestycyjne i usługowe lub zawieranie i wykonywanie
innych umów o podobnym charakterze jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe,
6) doradztwo dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa lub innych zagadnień
związanych z taką strukturą lub strategią,
7) doradztwo i inne usługi w zakresie łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw,
8) sporządzanie analiz inwestycyjnych, analiz finansowych oraz innych rekomendacji o charakterze ogólnym dotyczącym
transakcji w zakresie instrumentów finansowych,
9) świadczenie usług dodatkowych związanych z submisją usługową lub inwestycyjną.
2. Szczegółowe zasady świadczenia ww. usług maklerskich zawarte są w umowach i regulaminach świadczenia tych usług.
Wskazanie czy firma inwestycyjna działa za pośrednictwem agenta firmy inwestycyjnej
§8
Dom Maklerski W Investments S.A. nie działa za pośrednictwem agenta firmy inwestycyjnej w związku ze świadczeniem usług
maklerskich.
D om M a k l er s k i W I n v es tm en ts S . A .
u l. P ro s ta 3 2 , 0 0- 8 3 8 W a rs z a w a , w w w. d m. wi. p l
2
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Wskazanie podstawowych zasad wnoszenia i załatwiania przez firmę inwestycyjną skarg Klientów
składanych w związku ze świadczoną usługą maklerską
§9
W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w działaniu Domu Maklerskiego W Investments S.A. Klient uprawniony jest
do złożenia skargi.
Jako skargę określa się wystąpienie Klienta Domu Maklerskiego W Investments S.A. zawierające krytyczne uwagi, opinie
lub żądania dotyczące w szczególności zaniedbań lub nienależytego wykonywania zadań przez jednostki/komórki
organizacyjne lub pracowników Domu Maklerskiego W Investments S.A., naruszenia praworządności lub interesów Klienta,
ogólnie przyjętych norm obyczajowych, a także przewlekłego lub biurokratycznego załatwiania spraw.
Skargę Klient składa:
1) osobiście,
2) telefonicznie,
3) za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres e-mail: [email protected],
4) za pośrednictwem faksu,
5) pocztą tradycyjną na adres: Dom Maklerski W Investments S.A., ul. Prosta 32, 00-838 Warszawa.
Skargi rozpatrywane są w terminie 14 dni od dnia ich otrzymania. W sprawach wymagających dodatkowych czynności
wyjaśniających, termin rozpatrzenia reklamacji może ulec przedłużeniu do 30 dni lub dłużej w przypadkach niezależnych od
Domu Maklerskiego W Investments S.A..
Klientowi Domu Maklerskiego W Investments S.A. przysługuje prawo do odwołania od stanowiska Domu Maklerskiego W
Investments S.A. zawartego w odpowiedzi na skargę.
Klient może kontaktować się z Domem Maklerskim W Investments S.A. w celu uzyskania aktualnego statusu rozwiązania
skargi.
Wskazanie podstawowych zasad postępowania firmy inwestycyjnej
w przypadku powstania konfliktów interesów
§ 10
Przez konflikt interesów rozumie się znane Domowi Maklerskiemu W Investments S.A. okoliczności mogące doprowadzić
do powstania sprzeczności między interesem Domu Maklerskiego W Investments S.A., osoby powiązanej i obowiązkiem
działania przez Dom Maklerski W Investments S.A. w sposób rzetelny, z uwzględnieniem najlepiej pojętego interesu
Klienta, jak również znane Domowi Maklerskiemu W Investments S.A. okoliczności mogące doprowadzić do powstania
sprzeczności między interesami Klientów.
Konflikt interesów może powstać między:
1) interesami Domu Maklerskiego W Investments S.A., a interesami Klienta lub grupy Klientów,
2) interesami Klienta lub grupy Klientów, a interesami innego Klienta lub innej grupy Klientów,
3) interesami Domu Maklerskiego W Investments S.A. i/lub jego Klientów, a interesami pracownika lub grupy
pracowników Domu Maklerskiego W Investments S.A..
Konflikt interesów może powstać, gdy Dom Maklerski W Investments S.A. lub osoba powiązana z Domem Maklerskim W
Investments S.A.:
1) może uzyskać korzyść lub uniknąć straty wskutek poniesienia straty lub nieuzyskania korzyści przez co najmniej
jednego Klienta Domu Maklerskiego W Investments S.A.,
2) posiada powody natury finansowej lub innej, aby preferować Klienta lub grupę Klientów w stosunku do innego Klienta
lub grupy Klientów Domu Maklerskiego W Investments S.A.,
3) ma interes w określonym wyniku usługi świadczonej na rzecz Klienta albo transakcji przeprowadzanej w imieniu Klienta
i jest on rozbieżny z interesem Klienta,
4) prowadzi taką samą działalność jak działalność prowadzona przez Klienta,
5) otrzyma od osoby innej niż Klient korzyść majątkową, inną niż standardowe prowizje i opłaty, w związku z usługą
świadczoną na rzecz Klienta.
Wszędzie tam, gdzie mowa o interesach Domu Maklerskiego W Investments S.A., rozumie się przez to również interesy
podmiotów (osób) powiązanych z Domem Maklerskim W Investments S.A..
Dom Maklerski W Investments S.A. posiada organizację wewnętrzną oraz regulacje wewnętrzne, których celem jest
przeciwdziałanie powstaniu konfliktu interesu oraz zapewnienie, że w przypadku jego powstania, zarówno w związku z
zawarciem umowy, jak i w trakcie jej trwania, nie dojdzie do naruszenia interesu klienta.
W tym celu zostały wdrożone wewnętrzne mechanizmy, które obejmują m.in. ograniczenie przepływu informacji (tzw.
chińskie mury).
Jeżeli mimo zastosowanych środków stwierdzi się wystąpienie konfliktów interesów, Dom Maklerski W Investments S.A.
niezwłocznie informuje o tym Klienta. Do czasu potwierdzenia przez Klienta, że otrzymał informację o wystąpieniu
konfliktu interesów oraz otrzymania wyraźnego oświadczenia Klienta o odpowiednio – zawarciu, kontynuacji lub
rozwiązaniu umowy, Dom Maklerski W Investments S.A. powstrzymuje się od odpowiednio – zawarcia umowy lub
świadczenia usługi maklerskiej.
D om M a k l er s k i W I n v es tm en ts S . A .
u l. P ro s ta 3 2 , 0 0- 8 3 8 W a rs z a w a , w w w. d m. wi. p l
3
8. Przed zawarciem umowy o świadczenie usług maklerskich, Dom Maklerski W Investments S.A. informuje Klienta przy
użyciu trwałego nośnika informacji o istniejących konfliktach interesów związanych ze świadczeniem danej usługi
przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych.
9. Na żądanie Klienta mogą mu zostać przekazane przy użyciu trwałego nośnika informacji lub za pośrednictwem strony
internetowej, szczegółowe informacje dotyczące zasad postępowania Domu Maklerskiego W Investments S.A. w
przypadku powstania konfliktów interesów.
10. Powyższe informacje pozwalają Klientowi, przy uwzględnieniu kategorii do której należy, na podjęcie świadomej decyzji co
do zawarcia umowy.
Wskazanie zakresu, częstotliwości i terminów raportów ze świadczenia usługi maklerskiej,
przekazywanych Klientowi przez firmę inwestycyjną
§ 11
Dom Maklerski W Investments S.A. przekazuje Klientowi sprawozdania ze świadczonych przez siebie usług na zasadach
określonych w umowie, w szczególności powiadomieniach o realizacji transakcji.
Wskazanie kosztów i opłat związanych z usługami maklerskimi świadczonymi przez firmę inwestycyjną
§ 12
1. Z tytułu świadczenia usług maklerskich Dom Maklerski W Investments S.A. pobiera opłaty i prowizje zgodnie z Tabelą Opłat
i Prowizji.
2. W związku z zawieranymi transakcjami kupna i sprzedaży instrumentów finansowych Klient może ponieść dodatkowe
koszty:
1) należne Firmie Partnerskiej / Podmiotowi prowadzącemu Rachunki Klienta (zgodnie z Umową zawartą pomiędzy
Firmą Partnerską / Podmiotem prowadzącym Rachunki Klienta a Klientem) lub Funduszowi z tytułu wykonywania
czynności, o których mowa w umowie,
2) związane z podatkami, które nie są płatne za pośrednictwem Domu Maklerskiego W Investments S.A., a których
obowiązek zapłaty wynika z ogólnie obowiązujących przepisów prawa.
3. Na podstawie przepisów Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, dochody uzyskane z
odpłatnego zbycia papierów wartościowych lub pochodnych instrumentów finansowych podlegają 19% podatkowi
dochodowemu. Po zakończeniu danego roku podatkowego podatnicy osiągający dochody z odpłatnego zbycia papierów
wartościowych lub pochodnych instrumentów finansowych zobowiązani są wykazać je w rocznym zeznaniu podatkowym,
dokonać obliczenia należnego podatku i odprowadzić go na rachunek właściwego organu podatkowego, przy czym ww.
dochodów nie łączy się z dochodami z innych tytułów.
4. Firma Partnerska / Podmiot prowadzący Rachunki Klienta jest zobowiązany, w terminie do końca lutego roku
następującego po roku podatkowym, przesłać podatnikowi oraz urzędowi skarbowemu, którym kieruje naczelnik urzędu
skarbowego właściwy według miejsca zamieszkania podatnika, a w przypadku podatnika niemającego miejsca
zamieszkania na terytorium Polski, urzędowi skarbowemu, którym kieruje naczelnik urzędu skarbowego właściwy w
sprawach opodatkowania osób zagranicznych - imienne informacje o wysokości dochodu z odpłatnego zbycia papierów
wartościowych.
5. Zasady świadczenia usług przez zagraniczną Firmę Partnerską / Podmiot prowadzący Rachunki Klienta, na których
zapisywane są instrumenty finansowe Klientów, podlegają lub mogą podlegać przepisom prawa kraju, w którym
zagraniczna Firma Partnerska / Podmiot prowadzący Rachunki Klienta prowadzi swoją działalność. Oznacza to, że prawa
Klienta Domu Maklerskiego uregulowane w Umowie pomiędzy Klientem a zagraniczną Firmą Partnerską / Podmiotem
prowadzącym Rachunki Klienta mogą kształtować się w sposób odmienny od regulacji obowiązujących w Polsce.
6. Zgodnie z Ustawą z 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych, dochody z odpłatnego zbycia
instrumentów finansowych zwiększają u danego podatnika podstawę opodatkowania i podlegają opodatkowaniu na
zasadach ogólnych.
7. Opisane powyżej zasady opodatkowania odnoszą się zarówno do osób fizycznych oraz prawnych mających miejsce
zamieszkania/siedzibę/ zarząd
na terytorium Polski jak i do podmiotów niemających
miejsca
zamieszkania/siedziby/zarządu na terytorium Polski, o ile umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania nie stanowią
inaczej.
8. W przypadku uzyskania dochodu z giełdy zagranicznej źródło jego uzyskania znajduje się poza terytorium Rzeczpospolitej
Polskiej. Stosownie do przepisów z dnia 26 lipca 1991r. o podatku dochodowym od osób fizycznych osoby fizyczne, jeżeli
mają miejsce zamieszkania na terytorium RP, podlegają obowiązkowi podatkowemu od całości swoich dochodów
(przychodów) bez względu na miejsce położenia źródeł przychodów (nieograniczony obowiązek podatkowy).
9. Za osobę mającą miejsce zamieszkania na terytorium RP uważa się osobę fizyczną, która posiada na terytorium RP centrum
interesów osobistych lub gospodarczych (ośrodek interesów życiowych) lub przebywa na terytorium RP dłużej niż 183 dni
w roku podatkowym.
10. Jeżeli podatnik mający miejsce zamieszkania na terytorium RP osiąga dochody zarówno na terytorium RP, jak i poza jej
granicami, dochody te łączy się i od podatku obliczonego od łącznej sumy dochodów odlicza się kwotę równą podatkowi
dochodowemu zapłaconemu za granicą. Odliczenie to nie może jednak przekroczyć tej części podatku obliczonego przed
D om M a k l er s k i W I n v es tm en ts S . A .
u l. P ro s ta 3 2 , 0 0- 8 3 8 W a rs z a w a , w w w. d m. wi. p l
4
dokonaniem odliczenia, która proporcjonalnie przypada na dochód uzyskany za granicą. Osoby fizyczne, jeżeli nie mają na
terytorium RP miejsca zamieszkania podlegają obowiązkowi podatkowemu tylko od dochodów (przychodów) osiąganych
na terytorium RP (ograniczony obowiązek podatkowy).
11. Wyżej wymienione postanowienia stosuje się z uwzględnieniem umów w sprawie unikania podwójnego opodatkowania,
których stroną jest RP. Jednakże zastosowanie stawki podatku wynikającej z właściwej umowy o unikaniu podwójnego
opodatkowania albo niezapłacenie podatku zgodnie z taką umową jest możliwe pod warunkiem udokumentowania dla
celów podatkowych miejsca zamieszkania podatnika uzyskanym od niego certyfikatem rezydencji.
12. Zwraca się uwagę, iż dochody związane z obrotem niektórymi instrumentami finansowymi, w tym emitowanymi przez
podmiot mający siedzibę lub zarząd poza terytorium Polski, mogą podlegać dodatkowym obciążeniom podatkowym, na
warunkach wynikających z przepisów prawa obcego.
13. Zgodnie z ustawą z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych podatnicy, jeżeli mają siedzibę lub
zarząd na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, podlegają obowiązkowi podatkowemu od całości swoich dochodów, bez
względu na miejsce ich osiągania, natomiast podatnicy, jeżeli nie mają na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej siedziby lub
zarządu, podlegają obowiązkowi podatkowemu tylko od dochodów, które osiągają na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
14. Zawierane w obrocie cywilnym umowy sprzedaży instrumentów finansowych podlegają co do zasady podatkowi od
czynności cywilnoprawnych, na podstawie ustawy z dnia 9 września 2000r. o podatku od czynności cywilnoprawnych, w
wysokości 1% wartości rynkowej sprzedawanych praw majątkowych. Podatnicy zobowiązani są do złożenia [bez wezwania
organu podatkowego] deklaracji w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych, oraz do obliczenia i zapłaty należnego
podatku, z wyłączeniem przypadków, w których podatek jest pobierany przez płatnika [np. notariusza, gdy umowa jest
zawierana w formie aktu notarialnego]. Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych określa przypadki, w których
zawarcie umowy sprzedaży instrumentów finansowych nie podlega opodatkowaniu przedmiotowym podatkiem lub jest z
niego zwolnione.
15. Informacje zamieszczone powyżej mają charakter ogólny i poglądowy, dlatego też zaleca się Klientom korzystanie z porad
doradców podatkowych i prawnych.
5
D om M a k l er s k i W I n v es tm en ts S . A .
u l. P ro s ta 3 2 , 0 0- 8 3 8 W a rs z a w a , w w w. d m. wi. p l