Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM sc

Zapraszamy na szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Temat:
>>> AKCJA BILANS Podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2013 oraz zmiany w podatkach na 2014
rok [nr 3633]
Godzina
rozpoczęcia:
10:00 - 15:00
Data
szkolenia:
26-11-2013 do 28-11-2013
Wykładowcy:
Katarzyna
KatarzynaTomala
Tomala
- -prawnik,
prawnik,doradca
doradcapodatkowy.
podatkowy.Od
Od1998
1998pracownik
pracownikspółek
spółekaudytorskich
audytorskichi ispółki
spółkidoradztwa
doradztwapodatkowego.
podatkowego.
Specjalizacja:
Specjalizacja:podatki
podatkidochodowe,
dochodowe,audyty
audytypodatkowe,
podatkowe,związek
związekrachunkowości
rachunkowościi iprawa
prawapodatkowego,
podatkowego,postępowania
postępowania
przed
przedorganami
organamipodatkowymi
podatkowymioraz
orazsądami,
sądami,prowadzenie
prowadzenieksiąg
ksiągpodatkowych.
podatkowych.Wieloletni
Wieloletniwykładowca
wykładowcadla
dlapraktyków
praktyków
podatkowych
podatkowychoraz
orazksięgowych.
księgowych.
Grażyna
GrażynaMachula
Machula
trener,
trener,praktyk,
praktyk,absolwentka
absolwentkaSGH;
SGH;przez
przez11
11lat
latpełniła
pełniłafunkcję
funkcjędyrektora
dyrektoraodpowiedzialnego
odpowiedzialnegoza
zarachunkowość
rachunkowośćww
BRE
BRECorporate
CorporateFinance
FinanceS.A..;
S.A..;od
od16
16lat
latwykładowca
wykładowcawwdziedzinie
dziedzinierachunkowości
rachunkowościi irynku
rynkukapitałowego
kapitałowegodla
dlabiegłych
biegłych
rewidentów,
rewidentów,maklerów,
maklerów,doradców
doradcówinwestycyjnych;
inwestycyjnych;wykładowca
wykładowcana
naLondon
LondonGuidhall
GuidhallUniversity,
University,były
byłydoradca
doradcaKPW
KPWi i
członek
członekPaństwowej
PaństwowejKomisji
KomisjiEgzaminacyjnej
Egzaminacyjnejna
nadoradców
doradcówinwestycyjnych;
inwestycyjnych;opiniodawca
opiniodawcana
nazlecenie
zlecenieorganów
organów
państwowych
państwowychregulacji
regulacjiprawnych
prawnychwwzakresie
zakresierachunkowości
rachunkowościi isprawozdawczości
sprawozdawczościobowiązującej
obowiązującejna
narynku
rynku
kapitałowym.
kapitałowym.WW2001
2001r.r.otrzymała
otrzymałatytuł
tytułwykładowcy
wykładowcyroku
rokuzzdziedziny
dziedzinyfinansów
finansówprzyznawany
przyznawanyprzez
przezInstytut
Instytut
Rozwoju
RozwojuBiznesu.
Biznesu.Stały
Staływspółpracownik
współpracowniknaszej
naszejfirmy.
firmy.
Tomasz
TomaszWojewoda
Wojewoda
doradca
doradcapodatkowy,
podatkowy,ekspert
ekspertzzzakresu
zakresuprawa
prawapodatkowego,
podatkowego,wieloletni
wieloletnipracownik
pracownikaparatu
aparatuskarbowego,
skarbowego,
Ministerstwa
MinisterstwaFinansów;
Finansów;konsultant
konsultantpodatkowy
podatkowywwrenomowanych
renomowanychfirmach;
firmach;autor
autorponad
ponad300
300publikacji
publikacjii iartykułów
artykułówzz
zakresu
zakresuprawa
prawapodatkowego.
podatkowego.WWswojej
swojejdotychczasowej
dotychczasowejkarierze
karierzeprzeprowadził
przeprowadziłponad
ponad2000
2000wykładów
wykładówzzzakresu
zakresu
podatku
podatkudochodowego
dochodowegooraz
orazpodatku
podatkuod
odtowarów
towarówi iusług.
usług.Stały
Staływspółpracownik
współpracowniknaszej
naszejfirmy.
firmy.
Lokalizacja:
Miejsce:
Hotel
Katowice
- sala
konferencyjna
Miejsce:
Hotel
Katowice
- sala
konferencyjna
Województwo:
Województwo: śląskie
śląskie
Miasto:
Katowice
Miasto:
Katowice
Ulica:
Ulica:
Strona
www:
Strona
www:
al.Korfantego
99
al.Korfantego
www.hotel-katowice.com.pl/?page_id=49
www.hotel-katowice.com.pl/?page_id=49
Opis
miejsca:
Opis
miejsca:
Hotel
"Katowice"
usytuowany
jest
ww
centrum
miasta
ww
sąsiedztwie
Hotel
"Katowice"
usytuowany
jest
centrum
miasta
sąsiedztwie
popularnego
"Spodka"
i Ronda
gen.
Ziętka,
stanowiących
popularnego
"Spodka"
i Ronda
gen.
Ziętka,
stanowiących
skrzyżowanie
dróg
z kierunku
zachodniego
(Wrocław,
Opole),
skrzyżowanie
dróg
z kierunku
zachodniego
(Wrocław,
Opole),
północnego
(Warszawa,
Łódź)
i południowego
(Bielsko).
północnego
(Warszawa,
Łódź)
i południowego
(Bielsko).
Opis:
PLAN ZAJĘĆ:
Dzień 1:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - roczne zamknięcie i zmiany na 2014 rok
prowadzący: Katrzyna Tomala
Dzień 2:
Zamknięcie roku – BILANS 2013 wg polskiego prawa bilansowego
prowadząca: Grażyna Machula
Dzień 3:
Podatek VAT 2014 - zasadnicze zmiany od stycznia 2014, istotne zmiany od października 2013 oraz najnowsze
orzecznictwo i interpretacje
prowadzący: Tomasz Wojewoda
Program:
Dzień 1:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - roczne zamknięcie i zmiany na 2014 rok
prowadzący: Katarzyna Tomala
1. Zasady korekty kosztów podatkowych obowiązujące od 2013 r. (redukcja zatorów płatniczych)
– skutki w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych.
1. Zasady korekty kosztów podatkowych w przypadku braku ich zapłaty,
2. Zapłata kosztu jako warunek zaliczenia go do kosztów podatkowych,
3. Odroczenie terminu płatności,
4. Rozłożenie na raty,
5. Potrącenie,
6. Wykorzystanie pożyczek do spłaty zobowiązań handlowych
7. Factoring zobowiązań
8. Zapłata wartości początkowej a zaliczenie amortyzacji do kosztów podatkowych,
9. Korekta kosztów przy leasingu finansowym.
2. Koszty uzyskania przychodu
1. Zasady korekty kosztów we właściwym okresie rozliczeniowym – zwrot towarów, refundacja
kosztów i inne tytuły,
2. Koszty pośrednie – wyznaczenie dnia poniesienia kosztu, rozliczenie międzyokresowe czynne a
zasady potrącenia kosztów podatkowych (remonty, koncesje, ubezpieczenia i in.),
3. Koszty bezpośrednie poniesione po zakończeniu roku podatkowego – przyporządkowanie do
właściwego roku podatkowego,
4. Przeliczenie kosztów w walutach obcych,
5. Zmiany w zakresie rozliczenia leasingu,
6. Problematyka kosztów reprezentacji, w tym imprezy integracyjne oraz imprezy dla kontrahentów,
organizacja konferencji i szkoleń, koszty działań promocyjnych podatnika.
3. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe
4. Przychody podatkowe - przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu
1. Problematyka przedpłat i zaliczek,
2. Usługi ciągłe – zasada ustalania przychodów podatkowych,
3. Korekta przychodu we właściwych okresie.
5. Prezentacja kierunków zmian na 2014 r. według aktualnego stanu procesu legislacyjnego w
podatku CIT i PIT
Dzień 2:
Zamknięcie roku – BILANS 2013 wg polskiego prawa bilansowego
prowadząca: Grażyna Machula
1. Krótki wstęp
Krótka informacja o najistotniejszych zasadach rachunkowości z punktu widzenia ich wpływu na
kształt sprawozdania finansowego
Otoczenie prawne ( rola Krajowych Standardów Rachunkowości, skutki konieczności zastosowania
dla grup kapitałowych Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF);
Rola dokumentu polityka rachunkowości, KSR 7- zmiana polityki, błąd, korekty szacunków
Skład sprawozdania finansowego
Obowiązki publikacji,
Projekt KSR 8-deweloperka
2. Rola wprowadzenia oraz informacji dodatkowej
rola, zakres informacji w tym ze szczególnym uwzględnieniem zagadnienia polityki rachunkowości
i kontynuacji działania
Zakresu ujawnianych informacji w informacji dodatkowej
3. Zagadnienia bilansowe
1. Wycena bilansowa poszczególnych składników bilansu, tym ze szczególnym uwzględnieniem
metod fakultatywnych i ich wpływ na prezentację sytuacji finansowej podmiotu
wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie- definicje, wycena,
powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego, regulacje Krajowego
Standardu Rachunkowości (KSR) nr 4- utrata wartości aktywów oraz KSR nr 5- Leasing,
KSR 6- rezerwy, KSR 7- zmiana polityki rachunkowości
inwestycje długo i krótkoterminowe, w tym instrumenty finansowe – definicje, wycena,
powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego
odpisy na aktywa a rezerwy na zobowiązania
podmioty powiązane- charakterystyka, definicje, ujęcie w sprawozdaniu finansowym
rozrachunki należności i zobowiązania - definicje, wycena, struktura
wartość księgowa i podatkowa aktywów i pasywów – trwałe i przejściowe różnice miedzy
prawem bilansowym i podatkowym (rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu
podatku odroczonego)
charakterystyka rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów
wycena zapasów, kalkulacja technicznego kosztu wytworzenia, ujęcie kosztów
finansowania zewnętrznego
charakterystyka rezerw na zobowiązania- zasady tworzenia, ujawnianie, wycena
współmierność przychodów i kosztów: rozliczanie w czasie;
rodzaje zobowiązań i ich rola i wpływ na wyniki firmy w tym (zagadnienia ujęcia
finansowania kredytem w sprawozdaniu finansowym (ujęcie odsetek i prowizji, rat oraz
różnic kursowych, rozliczanie źródeł finansowania w aktywach )
charakterystyka rezerw na zobowiązania- zasady tworzenia, ujawnianie, wycena – KSR 6
rola różnic między prawem bilansowym i podatkowym w kontekście wpływu na wynik i
kapitały rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego; charakterystyka KSR nr 2
2. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym zmian polityki rachunkowości, zmiany polityki rachunkowości
a błąd podstawowy;
3. Kapitał własny ( struktura, zmiany wynikające z nowelizacji kodeksu spółek handlowych, ujęcie
akcji /udziałów własnych, specyfikacja kapitału z aktualizacji wyceny, wykorzystani zestawienia
zmian w kapitale własnym).
4. Zagadnienia rachunku zysków i strat
charakterystyka przychodów i kosztów operacyjnych (wariant kalkulacyjny i porównawczy
rachunku zysków i strat);
przychody i koszty - ustalenie wyniku finansowego podmiotu;
pozostałe przychody i koszty operacyjne – definicja, charakterystyka
przychody i koszty finansowe-– definicja, charakterystyka
zyski i straty nadzwyczajne
powstawanie i rola wyników na poszczególnych poziomach rachunku zysków i strat
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym – charakterystyka, powiązania
6. Rachunek przepływów środków pieniężnych
1. Metody prezentacji przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej;
2. Powiązania rachunku przepływów środków z pozostałymi elementami sprawozdania finansowego
3. Ostanie zmiany w regulacjach KSR 1
4. Charakterystyka rodzajów działalności
działalność operacyjna ( metoda pośrednia i bezpośrednia)
działalność inwestycyjna
działalność finansowa
7. Charakterystyka i prezentacja wybranych zagadnień szczegółowych
krótka charakterystyka grupa kapitałowej i zagadnień podmiotów powiązanych ( definicje, metody
konsolidacji ) uściślenia i skorygowanie postanowień ustawy z uwzględnieniem zmian w aktach
wykonawczych
zamknięcie ksiąg rachunkowych
zagadnienia inwentaryzacyjne
Dzień 3:
Podatek VAT 2014 - zasadnicze zmiany od stycznia 2014, istotne zmiany od października 2013 oraz najnowsze
orzecznictwo i interpretacje
prowadzący: Tomasz Wojewoda
• Zmiany od 1 października 2013 r.:
- wprowadzenie odpowiedzialności nabywcy w przypadku, gdy dostawca towarów tzw. „wrażliwych” (np. paliw i
wyrobów stalowych) nie zapłaci podatku,
- przypadki, kiedy nabywca nie odpowiada za zaległości podatkowe dostawcy,
- zasady wpłacania kaucji przez dostawców towarów „wrażliwych”,
- zasady składania deklaracji VAT - 7 przez dostawców towarów. „wrażliwych”,
- nowe towary objęte metodą odwrotnego obciążenia,
- nowe zasady zwolnienia z VAT – u darowizn artykułów spożywczych,
- pozostałe zmiany.
• Zasady ewidencjonowania sprzedaży w kasie rejestrującej, czynności zwolnione z obowiązku ewidencjonowania
w kasie, terminy do założenia kas rejestrujących, zaliczki, zwroty towarów, rabaty, pomyłki, czynności
nieodpłatne, paragony fiskalne, zmiany od 1 października 2013 r.
• Zasadnicze zmiany, od 1 stycznia 2014 r., w terminach rozliczania VAT – u należnego np.:
- Nowe zasady powstawania obowiązku podatkowego,
- usługi i dostawy wykonywane częściowo,
- obowiązek podatkowy przy usługach i dostawach towarów o charakterze ciągłym lub okresowym,
- zasady określania momentu dokonania dostawy towaru oraz momentu wykonania usługi i ich znaczenie dla
momentu powstania obowiązku podatkowego,
- szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych – zmiana zasad
obowiązujących obecnie,
- nowe regulacje dotyczące momentu powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług najmu, dzierżawy,
leasingu, dostawy mediów i usług komunalnych, usług stałej obsługi prawnej i biurowej, usług ochrony i dozoru
mienia itp.,
- pozostałe szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego,
- moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku zaliczek,
- nowe zasady opodatkowania zaliczek przy eksporcie towarów,
- obowiązek podatkowy w przypadku dostaw budynków i lokali, świadczenia usług transportowych, licencji, praw
autorskich, itp.,
- przepisy przejściowe (2013/2014) – zasady rozliczeń na przełomie lat podatkowych.
• Zmiany, od 1 stycznia 2014 r., dotyczące potrącania podatku naliczonego np.:
- nowe terminy i warunki do odliczania podatku naliczonego w transakcjach krajowych i międzynarodowych,
- nowe zasady rozliczania podatku naliczonego w przypadku wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów,
- potrącanie VAT –u naliczonego z faktur za „media”,
- potrącanie VAT –u naliczonego w przypadku zakupu usług budowlanych, transportowych, najmu, leasingu,
licencji itp.
- zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku wpłaty zaliczek,
- zmiany w przepisach dotyczących rozliczania podatku naliczonego strukturą sprzedaży,
- terminy do zmniejszania podatku naliczonego w związku z korektą transakcji,
- potrącanie VAT – u naliczonego przy nabyciu i wytworzeniu prezentów o małej wartości oraz próbek,
- przepisy przejściowe (2013/2014) – zasady rozliczeń na przełomie lat podatkowych.
• Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego - zakup usług
gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne,
ubezpieczenie przy leasingu samochodów, tzw. błędy mniejszej wagi na fakturach (np. błąd w nazwie lub adresie
nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, błąd w dacie sprzedaży itp.), błędy dotyczące kwoty podatku i stawki,
wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (np. wydatki na zakup alkoholu, darowizny, nieodpłatne
świadczenia itp.).
• Zmiany w zakresie wystawiania faktur od 1 stycznia 2014 r. np.:
- nowe terminy do wystawiania faktur i ich wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego,
- wystawianie faktur w przypadku otrzymania zaliczek,
- nowe przypadki i zasady wystawiania faktur na żądanie,
- nowe zasady dokumentowania sprzedaży zwolnionej z podatku,
- likwidacja faktur wewnętrznych,
- zmiany w treści faktur korygujących,
- pozostałe zmiany w zakresie obligatoryjnych elementów faktury,
- przepisy przejściowe (2013/2014).
• Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, duplikaty faktur, anulowanie faktur,
sprzedaż ciągła, faktury zbiorcze, itp.
• Refakturowanie usług – zasady rozliczeń, definicja w ustawie o podatku od towarów i usług.
• Zmiany, od 1 stycznia 2014 r., przepisów w zakresie ustalania podstawy opodatkowania VAT – em np.:
- nowa definicja podstawy opodatkowania – pojęcie zapłaty, problemy związane z likwidacją definicji obrotu,
- konieczność wliczania kosztów dodatkowych transakcji, takich jak koszty transportu czy ubezpieczenia, do
podstawy opodatkowania świadczenia głównego,
- kwoty wyłączone z podstawy opodatkowania,
- zwrot wydatków od kontrahenta bez VAT i bez faktury,
- podstawa opodatkowania w przypadku wymiany barterowej,
- podstawa opodatkowania w transakcjach zagranicznych,
- opakowania zwrotne (przypadki, gdy zwiększają podstawę opodatkowania),
- zmiany w zakresie rozliczania faktur korygujących.
• Faktury korygujące i noty korygujące – zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, zwroty towarów,
błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty korygującej, forma potwierdzenia odbioru
faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń.
• Nowe zasady stosowania zwolnienia z VAT - u dla dostawy towarów używanych – od 1 stycznia 2014 r.
• Zmiany w zakresie zwolnień podmiotowych z VAT.
• Zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliwa do
samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i finansowy) samochodów
osobowych, używanie samochodów służbowych do celów prywatnych przez pracowników i osoby nie będące
pracownikami – zmiany od 1 stycznia 2014 r.
• Pozostałe zmiany od 1 stycznia 2014 r.
• Aktualne problemy w rozliczaniu podatku od towarów i usług np.:
- Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej
wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne, próbki, świadczenia na rzecz pracowników,
świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież
robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności,
- Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – zasady rozliczania na gruncie VAT,
- Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, moment powstania obowiązku podatkowego,
warunki stosowania stawki 0%, dokumentowanie, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut,
- Zasady rozliczania importu i eksportu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa
opodatkowania, zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania,
deklaracje itp.),
• Odpowiedzi na pytania uczestników.
Forma
szkolenia:
Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia
zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82
Certyfikaty:
Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia
Cena:
Liczba osób z jednej firmy
Cena
jedna osoba z firmy
1 080.00 netto zł./osobę (1 328.40 zł. brutto)
dwie i więcej
1 020.00 netto zł./osobę (1 254.60 zł. brutto)
UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co
najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego
oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <
Cena
zawiera:
Warunki
uczestnictwa:
udział w zajęciach i konsultacje,
autorskie materiały szkoleniowe,
poczęstunek w przerwie kawowej,
lunch,
imienne zaświadczenie uczestnictwa
Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: [email protected]
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą
elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie
zwalnia z dokonania opłaty.
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki
Zgłoszenia przyjmujemy mailem: [email protected] lub [email protected]
lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)