Skonsolidowane sprawozdania finansowe za okres

Transkrypt

Grupa Kapitałowa BLACK POINT S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r.
GRUPA KAPITAŁOWA BLACK POINT S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................... 2
SKONSOLIDOWANY BILANS - A K T Y W A ........................................................................... 8
SKONSOLIDOWANY BILANS - P A S Y W A .......................................................................... 10
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ........................................................ 12
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.................................... 14
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM......................... 16
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA........................................................................ 18
___________________
Kamila Yamasaki
Prezes Zarządu
___________________
Anna Skałecka
Wiceprezes Zarządu
___________________
Marcin Adamski
Członek Zarządu
___________________
Robert Lubas
Reprezentujący firmę EKKOM Sp. z o.o.
odpowiedzialną za prowadzenie ksiąg
rachunkowych
Strona 1
Wrocław, 31.03.2011 r.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA OKRES OD 01.01.2010 r. DO 31.12.2010 r..
1. Nazwa i siedziba, przedmiot działalności jednostki dominującej:
BLACK POINT SPÓŁKA AKCYJNA
UL. ATRAMENTOWA 5
BIELANY WROCŁAWSKIE
55-040 KOBIERZYCE
REGON: 008087905
NIP: 898-001-39-54
KRS: 0000290635, Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej IV Wydział Gospodarczy
Podstawowy przedmiot działalności: wg PKD 30.02.Z, produkcja komputerów i pozostałych
urządzeń do przetwarzania informacji.
2. Wykaz jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Schemat Grupy Kapitałowej BLACK POINT S.A. na dzień 31.12.2010:
Strona 2
BLACK POINT S.A.
ECO SERVICE SP. Z O. O.
(99,7% udziałów)
TBG HERNE GMBH
(66,66% udziałów)
ECO CHINA (100%
udziałów)
Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie
głosów w organie stanowiącym spółki.
.
SPÓŁKA
Eco Service Sp. z o.o., ul. Atramentowa 5,
55-040 Kobierzyce, Bielany Wrocławskie,
KRS 0000173317, REGON 932961761
% udziałów
99,7%, 1994 udziały
Spółka Eco Service Sp. z o. o. posiada 66,66 % udziałów w spółce TBG Technische Bűrosysteme
GmbH z siedzibą w Herne. Spółka BLACK POINT S.A. posiada w spółce TBG 66,46 % udziałów
poprzez spółkę zależną Eco Service Sp. z o.o.
Spółka Eco Service Sp. z o. o. posiada 100 % udziałów w spółce ECO CHINA Ltd. Spółka
BLACK POINT S.A. posiada w spółce TBG 99,7 % udziałów poprzez spółkę zależną Eco Service
Sp. z o.o.
Jednostka dominująca BLACK POINT S.A. obejmuje konsolidacją spółkę
ECO SERVICE SP. Z O. O..
3. wykaz innych niż jednostki podporządkowane jednostek ze wskazaniem nazw (firm) i siedzib, w
których jednostki powiązane posiadają mniej niż 20 % udziałów (akcji), z podaniem wysokości
kapitału (funduszu) podstawowego tych jednostek, udziału w tym kapitale (funduszu) oraz
udziału w całkowitej liczbie głosów, jeżeli jest różna od udziału w kapitale (funduszu)
podstawowym i wyniku finansowym netto za ostatni rok obrotowy.
Strona 3
Nie dotyczy
4. Wykaz jednostek podporządkowanych wyłączonych ze skonsolidowanego sprawozdania
finansowego wraz z podaniem podstawy prawnej oraz uzasadnieniem dokonania wyłączenia.
Ze względu na poziom istotności na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości jednostka
dominująca nie konsoliduje danych spółki TBG. Spółka nie konsoliduje danych jednostek zależnych
jeżeli ich udział sumy bilansowej nie przekracza 15% a wynik netto nie przekracza 10%
odpowiednich pozycji sprawozdania finansowego jednostki dominującej.
Dane w PLN za 2009 r.
TBG GmbH
Razem
udział w sprawozdaniu finansowym jednostki
dominującej
Dane jednostki dominującej za 2009 rok
BLACK POINT S.A.
Suma bilansowa
Przychody
Wynik netto
2 627 845,25
6 692 457,29
56 723,31
2 627 845,25
6 692 457,29
56 723,31
9,94%
13,03%
1,18%
26 431 377,89
51 346 416,10
4 820 602,37
Przy przeliczeniu danych firmy TBG z EUR na PLN zastosowano kurs NBP z 31.12.2009
1 EUR=4,1082 zł.
Ze względu na poziom istotności na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości jednostka
dominująca nie konsoliduje danych spółki ECO CHINA. Spółka nie konsoliduje danych jednostek
zależnych jeżeli ich udział sumy bilansowej nie przekracza 15% a wynik netto nie przekracza 10%
odpowiednich pozycji sprawozdania finansowego jednostki dominującej. Na dzień sporządzenia
sprawozdania skonsolidowanego jednostka dominująca nie otrzymała od spółki ECO CHINA
sprawozdania finansowego za rok 2010. Na podstawie szacunków zarządu można stwierdzić, że
dane finansowe spółki zależnej nie będą obligować do objęcia ich sprawozdaniem skonsolidowanym.
5. Wskazanie czasu trwania działalności jednostek powiązanych, jeżeli jest on ograniczony
Nie dotyczy
6. Wskazanie okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz lat obrotowych i
okresów objętych sprawozdaniami finansowymi jednostek powiązanych, jeżeli są one różne od
okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Nie dotyczy
7. Wskazanie, że sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym zawierają dane łączne, jeżeli w skład jednostek powiązanych wchodzą wewnętrzne
jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
Strona 4
Nie dotyczy
8. Sprawozdania finansowe stanowiące podstawę do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
jednostki powiązane w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące
na zagrożenie kontynuowania przez te jednostki działalności.
9. W przypadku sprawozdań finansowych sporządzonych za okres, w ciągu którego nastąpiło
połączenie, wskazanie, że są to sprawozdania finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz
wskazanie zastosowanych metod rozliczenia połączeń
Nie dotyczy
10.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości (tekst jednolity – Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.). Wykazane w
bilansie na okresu aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych),
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości.
Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej
stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz
składników wartości niematerialnych i prawnych. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek
amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Spółka stosuje indywidualne stawki
amortyzacyjne dla budynków produkcyjnych używanych, które po zakupie zostały poddane
adaptacji i modernizacji. Ustalona stawka amortyzacyjna od 01.01.2007r. dla budynków to 5%,
dla celów podatku dochodowego od osób prawnych stawka ta wynosi 2,5%. Środki trwałe w
budowie oraz grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu nie są amortyzowane.
Towary - wg cen zakupu.
Materiały – wg cen zakupu.
Wyroby gotowe – wg cen zakupu zużytych do ich wytworzenia surowców i materiałów w
oparciu o normy tego zużycia, plus koszty bezpośrednie wytworzenia wyrobów gotowych
rozliczane odchyleniami od cen ewidencyjnych. W skład odchyleń wchodzą koszty bezpośrednie
i pośrednie produkcji z wyjątkiem surowców podstawowych takie jak: wynagrodzenia
Strona 5
pracowników produkcyjnych, energia, pozostałe materiały pośrednie do produkcji, itd. Suma
pozostałych kosztów bezpośrednich i pośrednich jest przeksięgowywana z zespołu 4 na konto
odchyleń od cen wyrobów wzorem:
(BO konta „Odchylenia od cen ew. wyr. gotowych”+ zwiększenia)
gotowych
BO konta „Wyroby gotowe” + przyjęcia (PW wyrobów gotowych)
x WZ wyrobów
i jest rozliczana w ciężar kosztów zespołu 7.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Uznanie przychodu
Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie dostarczenia towaru, lub w momencie
wykonania usługi.
Pomiar wyniku finansowego:
Na wynik finansowy netto składa się:
- wynik ze sprzedaży – różnica między sumą przychodów ze sprzedaży produktów skorygowana
o przyrost lub zmniejszenie stanu produktów, jak też przychodów ze sprzedaży towarów i
materiałów a sumą kosztów według rodzajów działalności operacyjnej
- wynik z działalności operacyjnej równy wynikowi na sprzedaży ± różnica między pozostałymi
przychodami a kosztami operacyjnymi
- wynik z działalności gospodarczej równy wynikowi z działalności operacyjnej ± różnica między
przychodami a kosztami finansowymi
- wynik brutto równy wynikowi z działalności operacyjnej ± różnica zdarzeń nadzwyczajnych
- wynik netto równy wynikowi brutto pomniejszonemu o obowiązkowe obciążenia wyniku
finansowego z tytułu podatku dochodowego.
Spółka stosuje metodę porównawczą pomiaru wyniku finansowego.
Wycena na dzień bilansowy
Do wyceny poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego w walutach obcych użyto
kursów średnich ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski w dniu 31.12.2010r. :
1 EUR = 3,9603 PLN
1 USD = 2,9641 PLN
1 CZK = 0,1580 PLN
100 HUF = 1,4206 PLN
11. W trakcie roku obrotowego nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości.
Strona 6
12. Biorąc pod uwagę poziom istotności spółka nie konsoliduje danych jednostek zależnych jeżeli ich
udział sumy bilansowej nie przekracza 15% a wynik netto nie przekracza 10% odpowiednich
pozycji sprawozdania finansowego jednostki dominującej.
Strona 7
A
I
1
2
3
4
II
1
2
II
1
a)
b)
c)
d)
e)
2
3
III
1
2
IV
1
2
3
a)
b)
c)
4
V
1
2
SKONSOLIDOWANY BILANS - A K T Y W A
AKTYWA TRWAŁE (I+II+II+IV+V)
Wartości niematerialne i prawne (1+2+3+4)
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne
Zaliczki na poczet wartości niemat. i prawnych
Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Wartość firmy-jednostki zależne
Wartość firmy-jednostki współzależne
Rzeczowe Aktywa Trwałe (1+2+3)
Środki trwałe
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Należności długoterminowe (1+2)
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
Długotrwałe aktywa finansowe
w jednostkach zależnych i współzależnych niewycenianych metodą
konsolidacji pełnej lub proporcjonalnej
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych
wycenianych metodą praw własności
w pozostałych jednostkach
Inne inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia międzyokresowe
31.12.2010
8 104 947,93
41 910,07
0,00
0,00
41 910,07
0,00
667 536,15
667 536,15
0,00
6 189 973,37
5 316 509,62
1 177 225,99
2 416 281,37
973 658,50
414 050,60
335 293,16
373 463,75
500 000,00
0,00
0,00
0,00
995 411,88
0,00
0,00
995 411,88
995 411,88
995 411,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
210 116,46
210 116,46
0,00
31.12.2009
6 719 772,11
34 630,27
0,00
0,00
34 630,27
0,00
227 850,07
227 850,07
0,00
6 086 242,42
5 787 527,17
1 177 225,99
2 500 103,01
1 523 588,33
363 131,23
223 478,61
48 715,25
250 000,00
0,00
0,00
0,00
126 351,40
0,00
0,00
126 351,40
126 351,40
126 351,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
244 697,94
244 697,94
0,00
0,00
Strona 8
B
I
1
2
3
4
5
II
1
a)
b)
2
a)
b)
c)
d)
III
1
a)
b)
b)
c)
2
IV
AKTYWA OBROTOWE (I+II+III+IV)
Zapasy (1+2+3+4+5)
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
Należności krótkoterminowe (1+2)
Należności od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
inne
Należności od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
inne
dochodzone na drodze sądowej
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
w jednostkach zależnych i współzależnych
w jednostkach stowarzyszonych
w pozostałych jednostkach
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Inne inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW ( A + B )
28 963 270,61
10 252 992,27
2 649 858,29
0,00
1 416 486,76
4 046 163,59
2 140 483,63
15 079 417,24
1 824 378,43
1 824 378,43
1 824 378,43
0,00
0,00
13 255 038,81
11 682 938,71
11 682 938,71
0,00
1 471 151,86
100 948,24
0,00
3 506 959,30
3 506 959,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 000,00
0,00
0,00
5 000,00
0,00
3 501 959,30
3 284 982,56
216 976,74
0,00
0,00
123 901,80
37 068 218,54
25 232 712,30
7 491 327,78
2 630 276,37
0,00
1 534 755,75
2 502 945,50
823 350,16
15 747 804,15
552 071,71
552 071,71
552 071,71
0,00
0,00
15 195 732,44
13 798 443,99
13 798 443,99
0,00
1 285 252,84
112 035,61
0,00
1 814 988,96
1 814 988,96
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8 000,00
0,00
0,00
8 000,00
0,00
1 806 988,96
1 806 988,96
0,00
0,00
0,00
178 591,41
31 952 484,41
Strona 9
A
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
B
C
I
II
D
I
1
2
3
II
1
2
a)
b)
c)
d)
III
1
a)
b)
2
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
SKONSOLIDOWANY BILANS - P A S Y W A
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY (I+II+VI+VII)
Kapitał (fundusz) podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy ( wielkość ujemna )
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
Kapitał (fundusz) zapasowy
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
Różnice kursowe z przeliczenia
Zysk (strata ) z lat ubiegłych
Zysk (strata ) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego ( wielkość ujemna
)
Pozostałe pozycje kapitałowe
Kapitały mniejszości
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
Ujemna wartość firmy-jednostki zależne
Ujemna wartość firmy-jednostki współzależne
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
(I+II+III+IV)
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
Kredyty i pożyczki
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Inne zobowiązania finansowe
inne
Zobowiązania krótkoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
inne
Wobec pozostałych jednostek
Kredyty i pożyczki
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Inne zobowiązania finansowe
Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
Zaliczki otrzymane na dostawy
Zobowiązania wekslowe
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
Z tytułu wynagrodzeń
31.12.2010
25 157 909,31
550 000,00
0,00
0,00
18 932 539,45
10 243,30
0,00
0,00
-969 722,00
5 397 763,56
31.12.2009
21 652 782,75
550 000,00
0,00
0,00
15 166 361,73
10 243,30
0,00
0,00
0,00
5 926 177,72
0,00
0,00
1 237 085,00
18 320,42
0,00
0,00
0,00
408 568,20
0,00
0,00
0,00
11 891 988,81
9 891 133,46
596 479,96
19 541,06
409 569,64
0,00
409 569,64
167 369,26
0,00
167 369,26
153 987,26
0,00
153 987,26
0,00
0,00
153 987,26
0,00
11 137 972,99
51 698,75
51 698,75
51 698,75
0,00
0,00
11 071 303,83
1 090 337,49
0,00
75 685,35
8 958 039,42
8 958 039,42
0,00
0,00
0,00
643 123,77
292 996,38
601 746,94
8 520,87
550 526,07
0,00
550 526,07
42 700,00
0,00
42 700,00
128 105,79
0,00
128 105,79
0,00
0,00
128 105,79
0,00
9 128 157,70
50 592,89
50 592,89
50 592,89
0,00
0,00
9 042 333,21
490 638,23
0,00
48 311,66
7 009 492,24
7 009 492,24
0,00
0,00
0,00
765 949,56
276 700,56
Strona 10
i)
3
IV
1
2
inne
Fundusze specjalne
Rozliczenia międzyokresowe
Ujemna wartość firmy
Inne rozliczenia międzyokresowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
SUMA PASYWÓW ( A + B )
11 121,42
14 970,41
3 548,60
0,00
3 548,60
0,00
3 548,60
37 068 218,54
451 240,96
35 231,60
33 123,03
0,00
33 123,03
33 123,03
0,00
31 952 484,41
Strona 11
Lp
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
A Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi,
-w tym od jednostek powiązanych
I Przychody netto ze sprzedaży produktów
Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia,
II
zmniejszenie – wartość ujemna)
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV Przychody netto ze sprzed towarów i materiałów
B Koszty działalności operacyjnej (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
I Amortyzacja
II Zużycie materiałów i energii
III Usługi obce
IV Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy
V Wynagrodzenia
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII Pozostałe koszty rodzajowe
VIII Wartość sprzedanych materiałów i towarów
C Zysk/Strata ze sprzedaży ( A - B )
D Pozostałe przychody operacyjne (I+II+III)
I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II Dotacje
III Inne przychody operacyjne
E Pozostałe koszty operacyjne (I+II+III)
I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III Inne koszty operacyjne
F Zysk/Strata na działalności operacyjnej (C+D-E)
G Przychody finansowe (I+II+III+IV+V)
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
II Odsetki uzyskane, w tym:
- od jednostek powiązanych
III Zysk ze zbycia inwestycji
IV Aktualizacja wartości inwestycji
V Inne
H Koszty finansowe (I+II+III+IV)
I Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
II Strata ze zbycia inwestycji
III Aktualizacja wartości inwestycji
IV Inne
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek
I
podporządkowanych
J Zysk/Strata brutto na działaln gosp(F+G-H)
K Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI – JII)
I Zyski nadzwyczajne
II Straty nadzwyczajne
L Odpis wartości firmy
I Odpis wartości firmy-jednostki zależne
II Odpis wartości firmy-jednostki współzależne
M Odpis ujemnej wartości firmy
I Odpis ujemnej wartości firmy-jednostki zależne
II Odpis ujemnej wartości firmy-jednostki współzależne
01.01.10 - 31.12.10 01.01.09-31.12.09
71 489 846,21
9 683 365,88
44 256 209,81
68 275 281,25
5 193 813,74
47 774 786,65
-118 268,99
689 871,94
0,00
27 351 905,39
64 481 933,19
896 286,18
24 040 554,36
11 350 650,16
518 476,10
6 230 681,03
1 068 454,71
629 636,98
19 747 193,67
7 007 913,02
195 762,00
29 262,30
46 890,56
119 609,14
238 492,42
3 949,10
19 779,96
214 763,36
6 965 182,60
312 466,69
0,00
0,00
34 827,24
0,00
0,00
0,00
277 639,45
255 516,07
53 850,68
0,00
0,00
0,00
201 665,39
0,00
19 810 622,66
59 096 778,89
897 470,18
26 057 437,45
10 758 512,45
393 311,41
6 349 939,87
962 635,57
558 563,80
13 118 908,16
9 178 502,36
202 394,62
15 385,84
59 684,39
127 324,39
1 215 390,39
0,00
109 541,73
1 105 848,66
8 165 506,59
82 125,65
0,00
0,00
16 251,51
0,00
65 500,00
0,00
374,14
442 523,62
74 021,62
0,00
0,00
0,00
368 502,00
0,00
0,00
7 022 133,22
0,00
0,00
0,00
100 738,86
100 738,86
0,00
0,00
0,00
0,00
7 805 108,62
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Strona 12
N
O
P
Q
R
S
Zysk/Strata brutto (I+J)
Podatek dochodowy
Pozost obow zmniejszenia zysku (zwiększ straty)
Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
ZYSK (STRATA) MNIEJSZOŚCI
ZYSK/STRATA NETTO ( K-L-M )
6 921 394,36
1 411 404,67
0,00
7 805 108,62
1 585 099,81
0,00
0,00
0,00
112 226,12
5 397 763,56
293 831,10
5 926 177,72
Strona 13
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
A.Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.Zysk(strata) netto
II.Korekty razem
1. Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych
2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą
praw własności
3.Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy lub ujemnej wartości firmy)
4.Odpisy wartości firmy
5.Odpisy ujemnej wartości firmy
6. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
7.Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
8.Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
9.Zmiana stanu rezerw
10.Zmiana stanu zapasów
11.Zmiana stanu należności
12.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
13.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
14.Inne korekty z działalności operacyjnej
III.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
( I+/-II)
B.Przepływy środków pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
I.Wpływy
1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
2.Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3.Z aktywów finansowych, w tym:
a)w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi
jednostkach współzależnych
b)w pozostałych jednostkach
-zbycie aktywów finansowych
-dywidendy i udziały w zyskach
-spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-odsetki
-inne wpływy z aktywów finansowych
4.Inne wpływy inwestycyjne
II Wydatki
1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
2.Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a)w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi
jednostkach współzależnych
b)w pozostałych jednostkach
-nabycie aktywów finansowych
-udzielone pożyczki długoterminowe
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom
(akcjonariuszom) mniejszościowym
5. Inne wydatki inwestycyjne
III.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( I-II)
C.Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.Wpływy
01.01-31.12.2010
01.0131.12.2009
5 397 763,56
509 824,28
112 226,12
5 926 177,72
-3 169 927,81
293 831,10
0,00
0,00
896 286,18
100 738,86
0,00
523,84
19 023,44
-25 313,20
-5 266,98
-2 761 664,49
668 386,91
897 470,18
0,00
0,00
3 387,68
57 770,11
-80 885,84
330 689,74
-1 804 084,20
-2 326 771,85
1 455 272,77
-836 198,54
59 696,66
-10 085,84
5 907 587,84
0,00
320 140,50
294 863,82
0,00
2 756 249,91
0,00
1 074 352,46
70 140,50
18 852,46
0,00
0,00
0,00
1 055 500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
250 000,00
2 707 471,45
1 055 500,00
1 055 500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
370 212,63
1 253 410,97
250 212,63
0,00
1 454 060,48
0,00
120 000,00
1 454 060,48
120 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 387 330,95
0,00
639 141,91
0,00
704 139,83
0,00
24 251,51
Strona 14
1.Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2.Kredyty i pożyczki
3.Emisja dłużnych papierów wartościowych
4.Inne wpływy finansowe
II.Wydatki
1. Na nabycie udziałów (akcji własnych)
2.Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
4.Spłata kredytów i pożyczek
5.Wykup dłużnych papierów wartościowych
6.Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8.Odsetki
9.Inne wydatki finansowe
III.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(I-II)
D.Przepływy pieniężne netto razem(A.III+/-B.III+/-C.III)
E.Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu
środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F.Środki pieniężne na początek okresu
G.Środki pieniężne na koniec okresu(F+/-D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0,00
1 000,00
601 314,67
0,00
37 827,24
2 463 904,62
180 450,00
7 000,00
0,00
16 251,51
2 183 814,00
0,00
2 160 000,00
1 600 000,00
1 615,41
0,00
0,00
67 988,53
53 850,68
0,00
-1 824 762,71
1 695 494,18
492 482,13
0,00
0,00
17 310,25
74 021,62
0,00
-2 159 562,49
1 300 827,25
1 694 970,34
1 297 439,57
1 806 988,96
3 502 483,14
7 439,72
509 549,39
1 810 376,64
26 883,59
Nota do rachunku przepływów pieniężnych
Przyczyny różnic między zmianami stanu środków pieniężnych bilansowymi a uwzględnionymi
w rachunku przepływów pieniężnych
I. Przepływy środków pieniężnych uwzględnione w sprawozdaniu
II. Niezrealizowane różnice kursowe
Różnica (I-II)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
1 695 494,18
523,84
1 694 970,34
1 694 970,34
Nota do rachunku przepływów pieniężnych
Przyczyny różnic między zmianami zobowiązań bilansowymi a uwzględnionymi
w rachunku przepływów pieniężnych
I. Zmiana stanu zobowiązań uwzględniona w rachunku przepływów pieniężnych
II. Zmiana zobowiązań z zakupu środków trwałych
III. Płatności zobowiązań krótkoterminowych z tytułu leasingu finansowego
(I+II+III)
Bilansowa zmiana zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
1 455 272,77
48 713,26
-93 870,00
1 410 116,03
1 410 116,03
Strona 15
Lp. ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM
KAPITALE WŁASNYM
I Kapitał własny na początek okresu
- korekty błędów podstawowych
Ia Kapitał własny na początek okresu, po korektach
1 Kapitał podstawowy na początek okresu
1.1 Zmiany kapitału podstawowego
a) zwiększenie z tytułu
- wydania udziałów (emisji akcji)
b) zmniejszenie z tytułu
-umorzenia udziałów / akcji
-[ ]
1.2 Kapitał podstawowy na koniec okresu
2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
-uchwała o podwyższeniu kapitału podstawowego
-opłacenie kapitału podstawowego
2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3 Udziały / akcje własne na początek okresu
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
3.1 Udziały / akcje własne na koniec okresu
4 Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1 Zmiany kapitału zapasowego
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- likwidacji kapitału rezerwowego
-podział zysku – wypłata dywidendy
- uchwała dotycząca ewentualnego zbycia udziałów – przeznaczenie na
kapitał rezerwowy - aktualizacja
-przeznacznie kapitału rezerwowego na podwyższenie kapitału
zakładowego
-rozliczenie straty z lat ubiegłych, ustalenie kapitałów mniejszości
4.2 Kapitał zapasowy na koniec okresu
5 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-[ ]
-zbycie środków trwałych
5.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6.1 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
- uchwała dotycząca ewentualnego zbycia udziałów
- zwiększenie kapitału podstawowego
-zwiększenie kapitału podstawowego
01.01 - 31.12.10
01.01-31.12.09
21 652 782,75
0,00
21 652 782,75
550 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
550 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-180 450,00
-180 450,00
0,00
15 166 361,73
3 766 177,72
3 802 907,94
0,00
3 802 907,94
0,00
36 730,23
0,00
17 325 605,03
0,00
17 325 605,03
549 000,00
1 000,00
1 000,00
1 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
550 000,00
-1 000,00
1 000,00
0,00
0,00
-1 000,00
-1 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13 599 928,41
1 566 433,31
2 245 001,62
0,00
2 245 001,62
0,00
678 568,31
500 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
36 730,23
18 932 539,45
10 243,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 243,30
0,00
1 237 085,00
1 237 085,00
1 237 085,00
0,00
0,00
0,00
178 568,31
15 166 361,73
10 243,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 243,30
1 000,00
-1 000,00
0,00
0,00
0,00
1 000,00
1 000,00
Strona 16
6.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7. Różnice kursowe z przeliczenia
8. Zysk/(strata) z lat ubiegłych na początek okresu
8.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
-korekty błędów podstawowych
-zmiana zasad rachunkowości
8.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
-[ ]
-zwiększenie kapitału zapasowego
-przeznaczenie na dywidendę
8.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
8.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-korekty błędów podstawowych
8.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
-przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
-[ ]
-[ pokrycia zyskiem z lat ubiegłych ]
8.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
8.7 Zysk/(strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8 Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II Kapitał własny na koniec okresu
III Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
1 237 085,00
0,00
5 926 177,72
0,00
0,00
0,00
5 926 177,72
0,00
0,00
5 926 177,72
3 766 177,72
2 160 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-969 722,00
0,00
-969 722,00
0,00
0,00
-969 722,00
-969 722,00
5 397 763,56
5 397 763,56
0,00
0,00
25 157 909,31
0,00
0,00
3 166 433,32
3 166 433,32
0,00
0,00
3 166 433,32
0,00
0,00
2 761 557,51
1 661 557,51
1 100 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 926 177,72
5 926 177,72
0,00
0,00
21 652 782,75
25 157 909,31
21 652 782,75
Strona 17
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA OKRES OD 01.01.2010 DO 31.12.2010
I
1) dane o strukturze własności kapitału podstawowego jednostki dominującej
Ilość akcji
11 000 000,00
Wartość jednej akcji Wartość akcji
0,05
550 000,00
Akcje nie są uprzywilejowane
2) W wyniku zakupu udziałów ECO SERVICE w roku 2009 i w roku 2010 powstała wartość firmy
Strona 18
Wyliczenie powstałej wartości firmy oraz amortyzacja wartości firmy w roku 2010
Wartość firmy-wartość
wynikająca z zakupu oraz
umorzenie
Data zakupu
Cena nabycia
% nabytych udziałów
Aktywa netto przypadające
na nabyte udziały
Wartość firmy
Amortyzacja
2009-12-18
120 000,00
2,00%
2009-12-30
420 000,00
7,00%
2010-01-05
60 000,00
1,00%
2010-02-03
60 000,00
1,00%
2010-03-11
60 000,00
1,00%
2010-04-01
180 450,00
0,60%
69 366,65
242 783,28
34 683,33
37 990,82
41 598,99
30 662,12
50 633,35
10 126,67
177 216,72
35 443,34
25 316,67
3 797,50
22 009,18
3 301,38
18 401,01
2 760,15
149 787,88
19 971,72
2010-04-22
30 000,00
0,10%
5 230,83
24 769,17
3 302,56
Razem
Data zakupu
Cena nabycia
% nabytych udziałów
Aktywa netto przypadające
na nabyte udziały
Wartość firmy
Amortyzacja
2010-05-11
15 000,00
0,05%
2010-06-07
30 000,00
0,10%
2010-07-12
240000
0,80%
2010-08-24
30000
0,10%
2010-10-01
15 000,00
0,05%
2010-11-16
15 000,00
0,05%
2010-12-08
30 000,00
0,10%
2 715,32
5 786,33
48 195,97
6 038,00
2 987,13
3 036,04
6 100,18
12 284,68
1 433,21
24 213,67
2 421,37
191 804,03
15 983,67
23 962,00
1 597,47
12 012,87
400,43
11 963,96
199,40
23 899,82
0,00
768 275,00
100 738,86
Strona 19
Ogółem wartość firmy powstała w wyniku zakupu udziałów Eco Service wynosi 768 275 zł. Na
dzień 31.12.2010 dokonano odpisów amortyzacyjnych od wartości firmy w wysokości
100 738,86 zł.
3) Skonsolidowany bilans , skonsolidowany rachunek zysków strat, skonsolidowany rachunek
przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym zawierają
dane porównawcze za okres 01.01.2009-31.12.2009.
4) Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, a nie są uwzględnione w tym sprawozdaniu.
Nie wystąpiły
5) Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym
Koszt programu motywacyjnego dla członków zarządu jednostki dominującej - 969 722,00.
Program motywacyjny został zaakceptowany w roku 2010, grupa nie miała możliwości ująć
jego kosztów w okresie, którego one dotyczyły.
6) Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych
Wartość
brutto
Zwiększenia Zmniejszenia Reklasyfikacja
01.01.2010
Grunty
1 177 225,99
1
3 579 593,31
30 370,00
14 406,15
47 200,00
2
55 240,00
0,00
0,00
809,00
3
3 688,52
0,00
0,00
0,00
4
3 809 500,06
146 850,48
751 589,71
136 786,98
6
260 303,97
0,00
0,00
-260 303,97
7
627 989,83
163 243,68
84 631,05
0,00
8
736 805,72
83 789,82
212 733,88
75 507,99
RAZEM 10 250 347,40
424 253,98
1 063 360,79
0,00
GRUPA
ST
GRUPA
ST
1
2
3
4
6
7
8
Wartość
brutto
Zwiększenia Zmniejszenia Reklasyfikacja
01.01.2010
1 091 193,00
177 819,72
14 407,30
10 201,88
9 101,43
9 042,06
0,10
-425,89
1 054,39
258,33
0,00
0,00
2 484 117,98
473 844,33
706 765,73
119 068,53
107 743,26
24 432,88
0,19
-132 175,95
264 477,74
112 705,26
84 631,15
0,00
505 132,42
48 729,69
209 117,06
3 331,44
Wartość
brutto
31.12.2010
1 177 225,99
3 642 757,16
56 049,00
3 688,52
3 341 547,81
0,00
706 602,46
683 369,65
9 611 240,59
Umorzenia
31.12.2010
1 264 807,29
17 717,50
1 312,72
2 370 265,11
0,00
292 551,86
348 076,49
Strona 20
RAZEM
4 462 820,22
846 832,27
1 014 921,53
0,00
4 294 730,97
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych
Wartość brutto
Wartość brutto
na 01.01.2010 Zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2010
Programy komputerowe
176 443,79
56 740,54
0,00
233 184,33
Autorskie prawa majątkowe
51 528,95
0,00
0,00
51 528,95
Licencje
1 450,00
0,00
0,00
1 450,00
Inne WNP
1 380,00
0,00
0,00
1 380,00
Razem
230 802,74
56 740,54
0,00
287 543,28
Umorzenie na
Umorzenie na
01.01.2010
Zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2010
Wartość netto
Programy komputerowe
144 150,47
48 681,70
0,00
192 832,17
40 352,16
Autorskie prawa majątkowe
49 192,01
779,03
0,00
49 971,04
1 557,91
Licencje
1 450,00
0,00
0,00
1 450,00
0,00
Inne WNP
1 380,00
0,00
0,00
1 380,00
0,00
Razem
196 172,48
49 460,73
0,00
245 633,21
41 910,07
Inwestycje długoterminowe
Konto
Inwestycja
ECO 033300 Udziały w TBG
Udziały ECO
ECO 033500
CHINA
Razem
Stan
01.01.2009
126 351,40
827579,09
Stan na
31.12.2009
953 930,49
0,00
41 481,39
41 481,39
126 351,40
869 060,48
995 411,88
Zwiększenia
Zmniejszenia
Środki trwałe w budowie
ŚRODKI
TRWAŁE
W
Stan na
Stan na 01.01.2010 Zwiększenia
Zmniejszenia
BUDOWIE
31.12.2010
Tarcza do maszyny SPIN DOKTOR
5 566,49
5 566,49
Komputer ECO 4700
3 978,49
3 978,49
Klimatyzator RSA 18 LC
4 997,00
4 997,00
Przebudowa hal
23 000,00
23 000,00
Maszyna Millmaster
544,29
544,29
Wyłączniki przy nagrzewnicach
3 157,16
3 157,16
Drukarka LaserJet
5 051,82
5 051,82
Budynki i budowle
2 420,00
2 420,00
System kodów
2 955,00
2 955,00
System kodów
470,00
470,00
System kodów
24 400,00
24 400,00
0,00
Regały wysokiego składowania
3 280,38
3 280,38
0,00
3 042,21
3 042,21
0,00
10 027,24
10 027,24
0,00
Budynki i budowle - ulepszenie
30 370,00
30 370,00
0,00
Stoły montażowe
15 989,31
15 989,31
0,00
Strona 21
4 210,00
8 264,16
313 059,34
24 900,00
440 967,64
Xelfin
SmartPrinter
Kody kreskowe
Wózki
48 715,25
Razem
4 210,00
24 900,00
116 219,14
0,00
8 264,16
313 059,34
0,00
373 463,75
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki
Stan na
Stan na
trwałe w budowie
01.01.2010
Zwiększenia
Zmniejszenia 31.12.2010
zaliczka na zakup gruntu
250 000,00
500 000,00
250 000,00
500 000,00
7) Jednostka powiązana objęta konsolidacją nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
8) Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostki powiązane środków trwałych,
używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu operacyjnego
Lp
UMOWA
1 20041/CFM/010193
M0812V z dnia
2 02/02/2009r
MARKA
Ford Focus
wózek widłowy Toyota
7FBEF15
Data
zakończenia
20-06-2011
NR.REJ
WF0960A
Wartość
ofertowa
netto
54 422,94
02-02-2012
86 168,80
9) Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
Nie wystąpiły.
10) Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach,
wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego
Rezerwa
Rezerwa na odroczony podatek
dochodowy
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
Rezerwa na podatek od
wynagrodzeń
Rezerwy na wynagrodzenia za 2010
Rezerwy na inne koszty dotyczące
roku 2010
Razem
Stan na
01.01.2010
Wykorzystan
ie
Rozwiązanie
8 520,87
3 536,15
0
14 556,34
19 541,06
140 934,21
140 934,21
0
155 746,54
155 746,54
0
0
0
24 709,00
24 709,00
409 591,86
379 591,86
30 000,00
229 114,10
229 114,10
42 700,00
42 700,00
0
167 369,26
167 369,26
601 746,94
566 762,22
30 000,00
591 495,24
596 479,96
Utworzenie
Stan na
31.12.2010
Strona 22
11) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności handlowych.
Stan na 01/01/2010
98 236,49
Zwiększenia
19 593,61
Wykorzystanie
0,00
Rozwiązanie
41 023,19
Stan na 31/12/2010
76 806,91
12) Grupa kapitałowa posiada zobowiązania długoterminowe w kwocie 153 987,26 wymagalne w
okresie od jednego roku do trzech lat od dnia bilansowego.
13) Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostek powiązanych
Pozycja nie zaistniała
14) Zobowiązania warunkowe – nie wystąpiły
15) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Rodzaj kosztu
Materiały reklamowe
Ubezpieczenia
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Razem
Kwota
55 683,27
6 444,36
19 112,54
42 661,63
123 901,80
Rozliczenia międzyokresowe bierne (Pasywa B.IV) w kwocie 3 548,60
obejmują otrzymane przez grupę dotacje.
II
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji – nie wystąpiły.
III
1) Przychody ze sprzedaży produktów wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat
dotyczą działalności podstawowej jednostki.
Przychody grupy ze sprzedaży produktów oraz materiałów i towarów wyniosły ogółem
71 608 115,20 zł z czego 25 048 551,44 zł przypada na sprzedaż zagraniczną.
2) Nie wystąpiły odpisy aktualizujące środki trwałe.
3) Nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów.
4) W okresie 01.01.2010 – 31.12.2010 nie miały miejsca przypadki zaniechania produkcji
Strona 23
określonych wyrobów oraz działalności. Nie przewiduje się też zaprzestania działalności w
okresach następnych.
5) Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od
wyniku finansowego (zysku, straty) brutto.
Wynik brutto grupy
6 921 394,36
Suma podstaw opodatkowania jednostek należących do grupy
7 233 755,78
Różnica
-312 361,42
Główne pozycje różniące podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku
finansowego (zysku, straty) brutto:
Konto
Nazwa konta
Amortyzacja środków
401 trwałych o wartości powyżej
3500
41182 Drukarki
414 Zużycie paliwa (w tym gaz)
Pozostałe
4184 wyposażenie:maszyny,
urządzenia, sprzęt elektronic
420033 Ryczałt za wózek widłowy
Przychody/koszt
y
Koszty
Kwota
Firma
-163 079,56
Amortyzacja nie stanowiąca kosztu
BP
uzyskania przychodu
Koszty
Koszty
-274,01 Pozostałe koszty NKUP
BP
BP
Koszty
BP
4217 Usługi księgowe
Koszty
4227 Projekt Future SME
Rezerwy na wynagrodzenia
436
2010
Rezerwy na wynagrodzenia
437
2009
Koszty
1 141,80 Opłata wstępna za wózek widłowy
Opłaty leasingowe, (podatkowo
2 993,19 leasing operacyjny, bilansowo finansowy)
-8 135,00 Pozostałe koszty NKUP
Opłaty leasingowe (leasing
15 415,97 operacyjny podatkowo, finansowy
bilansowo)
Opłaty leasingowe (leasing
49 578,90 operacyjny podatkowo, finansowy
bilansowo)
Badanie sprawozdania finansowego
4 000,00 2009, koszt bilansowy 2009, koszt
podatkowy 2010
Rezerwa na badanie sprawozdania
-32 000,00
2010
-93,48 Pozostałe koszty
Badanie sprawozdania finansowego
28 000,00 2009, koszt bilansowy 2009, koszt
podatkowy 2010
-24 122,83 koszty związane z dotacją
Koszty
-69 065,52 Rezerwy na wynagrodzenia 2010
Koszty
306 292,86
420033 Ryczałt za wózek widłowy
42019 Pozostałe usługi
4203 Usługi najmu , w tym leasing
42031
Koszty
Koszty
Koszty
Najem samochodów/ryczałt za
Koszty
eksploatację samochodów
4206 Usługi bankowe
4212
Koszty
Usługi doradcze jednostek
zewnętrznych
Usługi doradcze jednostek
zewnętrznych
4214 Koszty reklamacji
4212
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Rezerwy na wynagrodzenia w
2009, wypłacone w 2010
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
Strona 24
ZUSy naliczone w 2009, wypłacone
w 2010
w 2011
ZUSy od rezerw na urlopy 2009
w 2010
w 2011
Pozostałe koszty
Pozostałe koszty
441 Składki ZUS (społeczne)
Koszty
102 819,22
Koszty
-91 061,77
Koszty
Koszty
18 742,77
-19 393,43
442 Składki na FP i FGŚP
Koszty
16 436,39
442 Składki na FP i FGŚP
Koszty
-13 477,27
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
3 038,40
-3 284,55
-76,00
-2 431,61
Koszty
-3 233,28 Pozostałe koszty
442
442
4452
4456
451
452
453
457
4599
4601
46011
46012
46021
4604
46059
4613
462
4621
4622
48019
4811
485
7515
7561
7563
7564
7565
7615
76191
7663
7668
Składki na FP i FGŚP
Składki na FP i FGŚP
Szkolenia pracowników
Artykuły spożywcze
Podatek VAT ( nie
podlegający odliczeniu)
PFRON
Opłaty skarbowe i sądowe
CŁO
Pozostałe podatki i opłaty
Bonusy posprzedażowe
Rezerwy Bonusy Kwartalne
Rezerwy Bonusy Roczne
Rezerwy Opłaty
bezwarunkowe - Kwartalne
Koszty próbek towarów - toner
na próbę
Gadżety, upominki,nagrody
Koszty wdrożenia nowych
produktów zewnętrznych
Koszty szkoleń i spotkań z
klientami
Szkolenia partnerów
biznesowych
Spotkania z kontrahentami
Pozostałe koszty
Podróże służbowe krajowe
Pozostałe koszty rodzajowe
Różnice kursowe z wyceny
Odsetki budzetowe - NKU
Odsetki za zwlokę dla
kontrahentów
Różnice kursowe ujemne
Dotacje
Pozostałe przychody
operacyjne
NIEPODATKOWE
Darowizny
Pozost. koszty oper. NKU
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
-81 200,00
-6 114,02
-230,00
-223,20
-4 083,00
219 553,83
-118 900,00
Pozostałe koszty
Pozostałe koszty
Pozostałe koszty
Pozostałe koszty
Pozostałe koszty
Rezerwy na bonusy
Rezerwy na bonusy
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
Koszty
-150 648,02 Rezerwy na bonusy
BP
Koszty
BP
Koszty
BP
Koszty
BP
Koszty
BP
Koszty
BP
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Przychody
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Przychody
Przychody
Koszty
Koszty
-6 566,49
-360,00
-1 377,08
-267 363,00
154 417,85
-179,14
Pozostałe koszty
Pozostałe koszty
Pozostałe koszty
Koszty programu wypłaty akcji
Odsetki budżetowe
-13,17 Odsetki
BP
-3 148,35 Różnice kursowe z wyceny
-162 832,06 Różnice kursowe z wyceny
46 890,56 Przychody z dotacji
7 012,62 Pozostałe przychody niepodatkowe
-28 000,00 Darowizny
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
BP
Strona 25
76681 Odpisy należności
7669 Pozostałe koszty operacyjne
40306 Podatek VAT-NKUP
Pozostałe akcesoria i sprzęt
41184
elektroniczny
Materiały na naprawy
4182
samochodów
Rezerwa na transport
42015
zagraniczny
4211 Poczta i usługi kurierskie
42124 Doradztwo
4217 Usługi księgowe
4221 Usługi windykacyjne
Wynagrodzenia umowa o
431
pracę
436 Rezerwy na wynagrodzenia
441 Składki Zus umowa o pracę
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
-19 779,96 Odpisy należności
-53,30 Podatek VAT-NKUP
Pozostałe akcesoria i sprzęt
-111,70
elektroniczny
BP
BP
ES
ES
-1 310,00 Materiały na naprawy samochodów ES
-31 912,26 Rezerwa na transport zagraniczny
-815,00
-1 300,00
4 000,00
-2 607,81
Poczta i usługi kurierskie
Doradztwo
Usługi księgowe
Usługi windykacyjne
ES
ES
ES
ES
ES
47 350,28 Wynagrodzenia umowa o pracę
ES
Koszty
-25 000,00 Rezerwy na wynagrodzenia
381,64 Składki Zus umowa o pracę
4455 Badania pracowników
Koszty
-78,00 Badania pracowników
4456 Artykuły spożywcze
Koszty
-384,17 Artykuły spożywcze
ES
Koszty
-1 723,20 Nagrody w konkursach
ES
Koszty
-7 573,14 Pozostałe podatki i opłaty
ES
45059 Nagrody w konkursach
4599 Pozostałe podatki i opłaty
46081 Targi
Koszty
46222 Spotkanie z kontrahentem
Koszty
4812 Podróże służbowe zagraniczne
Koszty finansowe odsetki
756201
nkup
Odsetki za zwłokę od
7563
kontrahentów
7564 Ujemne różnice kursowe
Ujemne różnice kursowe z
7565
wyceny
759900 Pozostałe koszty finansowe
7663 Darowizny przekazane
76641 Protokoły zniszczeń
7669 Pozostałe koszty operacyjne
Odpisy z tytułu aktualizacji
768100 należności
Dodatnie różnice kursowe z
7515
wyceny
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Koszty
Przychody
Koszty
-456,11 Targi
ES
ES
ES
ES
-4 499,81 Spotkanie z kontrahentem
ES
-30 530,81 Podróże służbowe zagraniczne
-128,00 Koszty finansowe odsetki nkup
ES
ES
-334,92 Odsetki za zwłokę od kontrahentów ES
-552,62 Ujemne różnice kursowe
ES
-56 040,93 Ujemne różnice kursowe z wyceny
-361,82 Pozostałe koszty finansowe
-18 318,50 Darowizny przekazane
ES
ES
ES
30 000,00 Protokoły zniszczeń
ES
-67 853,99 Pozostałe koszty operacyjne
Odpisy z tytułu aktualizacji
14 418,34 należności
ES
ES
8 704,73 Dodatnie różnice kursowe z wyceny ES
Przychody/Koszty
-100 738,86 Amortyzacja wartości firmy
Grupa
Podwyższenie kapitału
277 448,84 zakładowego jednostki zależnej
Grupa
Korekta wyniku grupy o operacjach
przychodach i kosztach na
20 324,49 materiałach wewnątrz grupy
Grupa
Razem
-312 361,42
Przychody
Strona 26
Ustalenie podatku dochodowego za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010r.:
Przychody podatkowe
Koszty podatkowe
Dochód (art. 7 ust.2 ustawy o podatku
dochodowym od osób prawnych):
Odliczenia od dochodu ( darowizny – CIT-8/O )
Podstawa opodatkowania
Podatek należny
Podatek należny po odliczeniach, ( CIT-8 za okres od
01.01.2009 do 31.12.2009)
Minus rozwiązanie rezerwy z tyt. odroczonego
podatku doch. za rok 2009
Plus rozwiązanie aktywa z tytułu odroczonego
podatku doch. za rok 2009
Plus utworzenie rezerwy z tyt. odroczonego podatku
doch. za okres 01.01.2010-31.12.2010 r.
Minus aktywa z tytułu odroczonego podatku doch. za
okres 01.01.2010-31.12.2010 r.
Podatek dochodowy dla pozycji RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT
80 998 399,57
73 764 643,79
7 233 755,78
45 319,00
7 188 436,78
1 365 803,00
1 365 803,00
8 290,23
116 771,65
14 556,34
77 436,09
1 411 404,67
6) Dane o kosztach rodzajowych zostały ujęte w rachunku zysków i strat. Spółka nie wytwarzała
produktów na własne potrzeby.
7) Jednostka nie wytwarzała we własnym zakresie środków trwałych i środków trwałych w
budowie.
8) W okresie 01.01.2010-31.12.2010 grupa kapitałowa poniosła nakłady na niefinansowe aktywa
trwałe w kwocie 989 064,89 zł.
9) Zyski i straty nadzwyczajne nie zaistniały.
10) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił.
IV
W okresie 01.01.2010-31.12.2010 nie nastąpiło połączenie jednostki powiązanej.
V
1) Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi.
Strona 27
TBG Technische Burosysteme GmbH,
sprzedaż netto w roku 2010 - 9.254.857,90 PLN
zakupy netto w roku 2010 - 1.073.146,02 PLN
ECO Service China Ltd
sprzedaż netto w roku 2010 - 428.800,90 PLN
zakupy netto w roku 2010 – 0 PLN
2) Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności przez jednostkę
powiązaną.
3) Inne informacje mające wpływ na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy
jednostek powiązanych.
Jednostka dominująca realizuje program motywacyjny dla członków zarządu poprzez emisję akcji
i możliwość objęcia ich po preferencyjnej cenie przez członków zarządu spółki (po cenie
nominalnej równej 0,05 zł za akcję). Program obejmuje dwie transze. Koszt programu ujęto jako
nadwyżkę ceny rynkowej akcji na dzień wydania nad kosztami objęcia, wzięto pod uwagę
również termin wydania instrumentów (wartość pieniądza w czasie) oraz wpływ rozwodnienia na
wartość akcji.
Pierwsza transza obejmuje lata pracy zarządu 2000-2009. Spółka dokona emisji akcji w
wysokości:
 100.000 akcji dla Pani Kamili Yamasaki,
 100.000 akcji dla Pani Anny Skałeckiej.
Jednostka dominująca przewiduje emisję akcji I transzy do końca 2011 roku. Koszt pierwszej
transzy został ujęty jako korekta lat ubiegłych w kwocie 969 722 zł.
Wielkość drugiej transzy zależeć będzie od osiągniętych wyników przez Grupę Kapitałową Black
Point, jej maksymalna wielkość to 300 000 akcji. Spółka BLACK POINT przyjmuje wielkość
emisji dla celów ujęcia kosztów programu w wyniku finansowym spółki w wysokości 200 000
akcji a kosztami programu obciąża poszczególne lata obrotowe:
 Rok 2010-30 % kosztów programu,
 Rok 2011-35% kosztów programu,
 Rok 2012-35% kosztów programu.
Po zakończeniu poszczególnych lat obrotowych koszty programu za poszczególne lata obrotowe
będą przez spółkę korygowane.
Jednostka dominująca oszacowała koszt programu II transzy na rok 2010 na kwotę 267 363 zł i
ujęła go jako pozostałe koszty rodzajowe.
Drugostronnie, kierując się postanowieniami MSSF2, spółka odnosi koszty programu
motywacyjnego na wzrost kapitałów własnych w pozycji „Pozostałe pozycje kapitałowe”.
4) Grupa kapitałowa sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Stan środków
pieniężnych na początek okresu wynosił 1 806 988,96. Stan środków pieniężnych na koniec
okresu wynosił 3 502 483,14 (wzrost o 1 695 494,18). Przepływy pieniężne razem w okresie
1.01.2010-31.12.2010 wyniosły 1 695 494,18 zł. Różnica między bilansową zmianą środków
Strona 28
pieniężnych a przepływami pieniężnymi netto razem wynosi 523,84 i wynika z ujemnej wyceny
środków pieniężnych w walutach obcych. Grupa kapitałowa dokonała uzgodnienia przepływów
pieniężnych netto z działalności operacyjnej.
5)
a)
charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostki powiązane umów
nieuwzględnionych w bilansie skonsolidowanym w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu
na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy grupy kapitałowej,
b) transakcjach zawartych przez jednostkę dominującą lub inne jednostki objęte skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym (z wyjątkiem transakcji dokonanych wewnątrz grupy kapitałowej)
ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz:
- osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego
jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub
- osobę, która jest bliskim członkiem rodziny jakiejkolwiek z osób będących członkami organu
zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki powiązanej, lub
- jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ
wywiera lub posiada w niej znaczącą liczbę głosów, bezpośrednio albo pośrednio, osoba, o
której mowa powyżej, lub
- jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia skierowany
do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej
jednostki
- wraz z kwotami tych transakcji, a także informacje określające charakter tych powiązań w
przypadku, gdy nie zostały one przeprowadzone na warunkach rynkowych. Informacje
dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem
przypadków, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia
ich wpływu na sytuację finansową jednostki,
c)
Przeciętne zatrudnienie w grupie kapitałowej-133 osób
d)
wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących spółek
handlowych
Zarząd
Zarachowane
Wypłacone
715 464,56
715 464,56
Strona 29
Rada Nadzorcza
e)
447 431,80
447 431,80
pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących spółek handlowych (dla
każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty,
f) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej za:
- obowiązkowe badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
grupy kapitałowej – 5000 zł.
Strona 30

Skonsolidowane sprawozdania finansowe za okres

Transkrypt

Podobne dokumenty

Karta produktu 6210

Karta produktu 6586

Karta produktu 14080

Black Point toner [HP LJ 4L/4P (92274A)] PLUS

Black Point taśma [do Oki 182/320/321/390/391

Oferta towarowa

Generuj PDF - Eurooffice

Oferta towarowa

Black Point wkład atramentowy [HP DJ 930/970

Oferta towarowa