Leasing w ujęciu księgowym i podatkowym CIT oraz VAT

Leasing w ujęciu księgowym
i podatkowym CIT oraz VAT
Leasing w ujęciu księgowym m.in.:
21 kwietnia 2016 r.
pwc
Leasing w ujęciu podatkowych CIT
•
Podstawowe przepisy (MSR 17, KSR 5) i VAT m.in.:
•
Kluczowe różnice pomiędzy ujęciem
leasingu wg Ustawy o Rachunkowości
a MSR 17
•
Klasyfikacja leasingu
•
Leasing operacyjny u leasingobiorcy
•
Leasing operacyjny u leasingodawcy
•
I wiele innych tematów
Katowice
Biuro PwC,
ul. Piotra Ściegiennego 3
Godzina 9.00-16.00
•
Ogólne zasady opodatkowania stron
umowy leasingu podatkiem dochodowym
od osób prawnych
•
Umowy leasingu samochodów osobowych
•
Wybrane problemy związane
z opodatkowaniem leasingu
•
Kwalifikacja poszczególnych produktów
leasingowych dla potrzeb VAT i jej
praktyczne konsekwencje
•
Najnowsze zmiany w VAT i ich praktyczne
implikacje w działalności firm branży
leasingowej
•
Nowe zasady odliczania VAT od
nabywanych/użytkowanych pojazdów
samochodowych
Serdecznie zapraszamy do zapoznania się z całym programem szkolenia.
Szkolenie polecane dla:
 Dyrektorów finansowych
 Głównych księgowych
 Specjalistów
odpowiedzialnych za
ujmowanie
i raportowanie leasingu
The Academy
Leasing w ujęciu księgowym
i podatkowym CIT oraz VAT
Plan Szkolenia
1. Podstawowe przepisy.
2. Kluczowe różnice pomiędzy ujęciem leasingu wg Ustawy o Rachunkowości a MSR 17.
3. Klasyfikacja leasingu.
4. Leasing operacyjny u leasingobiorcy.
5. Leasing operacyjny u leasingodawcy.
6. Leasing finansowy u leasingobiorcy.
7. Leasing finansowy u leasingodawcy.
8. Sprzedaż i leasing zwrotny (MSR 17).
Podatek CIT
1. Ogólne zasady opodatkowania stron umowy leasingu podatkiem dochodowym od
osób prawnych.
2. Umowy leasingu samochodów osobowych – praktyczne problemy w zakresie
rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów.
3. Wybrane problemy związane z opodatkowaniem leasingu - różnice kursowe
w leasingu operacyjnym i finansowym, faktury nieopłacone, cesje leasingu,
kontynuacja umowy leasingu, rezygnacja z leasingu, wykup przedmiotu umowy
leasingu.
4. Bieżąca praktyka organów podatkowych.
Podatek VAT
1.
Kwalifikacja poszczególnych produktów leasingowych dla potrzeb VAT i jej
praktyczne konsekwencje.
2.
Najnowsze zmiany w VAT i ich praktyczne implikacje w działalności firm branży
leasingowej.
3.
Nowe zasady odliczania VAT od nabywanych/użytkowanych pojazdów
samochodowych, paliwa do ich napędu oraz wydatków eksploatacyjnych. Korekta
VAT naliczonego. Wytyczne Ministerstwa Finansów i wynikające z nich
konsekwencje.
4.
Kwalifikacja dla potrzeb VAT kosztów dodatkowych ponoszonych przez
leasingobiorców, w tym kosztów ubezpieczenia przedmiotu leasingu,
poszczególnych opłat oraz podatków.
Warunki uczestnictwa
Formularz zgłoszeniowy
dostępny na stronie
internetowej:
www.pwcacademy.pl
Termin nadsyłania zgłoszeń upływa
3 dni przed planowaną datą szkolenia.
Szczegółowe informacje administracyjne
zostaną wysłane nie później
niż 3 dni przed datą szkolenia.
Płatność na podstawie faktury VAT
wystawionej w dniu szkolenia.
Cena:
695 PLN
+23% VAT za osobę
Cena obejmuje materiały, przerwy
kawowe oraz lunch.
-10%
• przy zapisie 2 lub więcej osób
• przy zapisie na 2 lub więcej
szkoleń
PROWADZĄCY:
Krzysztof Gmur – Wykładowca Akademii PwC
Krzysztof obecnie prowadzi własną działalność jako biegły rewident,
w przeszłości Dyrektor PwC. Krzysztof posiada długoletnie doświadczenie
w badaniu sprawozdań finansowych oraz doradztwie księgowym dla polskich (w tym
notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych) oraz międzynarodowych firm.
Krzysztof zajmuje się analizą problemów technicznych z zakresu polskiej rachunkowości,
jak i MSSF biorąc udział w pracach związanych z konwersją sprawozdań finansowych na
MSSF. Jako wykładowca brał udział w licznych szkoleniach i seminariach w zakresie
rachunkowości organizowanych przez PwC i na zaproszenie innych instytucji.
www.pwcacademy.pl
Kontakt:
Justyna Denham
Akademia PwC
Koordynator ds. szkoleń
Tel. +48 (22) 746 4455
Fax +48 (22) 742 4455
[email protected]
Katarzyna Mańczyk
Akademia PwC
Koordynator ds. szkoleń
Tel. +48 (22) 746 7064
Fax +48 (22) 742 7064
[email protected]