Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 908116
Temat: odw-Akcja bilans 2016 - Podatkowe zamknięcie roku 2016
29 Listopad Zawiercie, Hotel Zawiercie, Kod szkolenia: 908116
Koszt szkolenia: 350.00 + 23% VAT
Program
- zapoznanie uczestników z problematyką zamknięcia roku w aspekcie podatków(PIT, CIT, VAT) oraz zmian w przepisach
na 2017 rok,
I Podatek dochodowy od osób prawnych:
1. Podatek dochodowy od osób prawnych jako podatek rozliczany rocznie; roczne rozliczenie podatku - zmiana i zasady
wyznaczania roku podatkowego
2. Zakończenie roku podatkowego i bilansowego
- Roczna kalkulacja podatku,
- Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy,
- Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych,
- Deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne,
- Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu.
3. Przychód podatkowy a przychód finansowy - ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym.
4. Przychód podatkowy i moment jego uzyskania.
- otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych świadczeń i
zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań)
- moment rozpoznania przychodu:
- zasada MEMORIAŁOWA jako zasada ogólna,
- rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od zasady memoriałowej,
- korekta bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek, nieodpłatnie
otrzymanych towarów, korekt obrotu.
- katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów,
- pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie,
kompensata),
- szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie), czy
BDO - informacje o szkoleniu
umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu
- moment rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i
gwarancji
- moment powstania przychodu z tytułu otrzymanej premii pieniężnej
5. Koszty uzyskania przychodu - definicja i zasady rozliczania kosztów w czasie:
- koszty związane z przychodem danego roku,
- koszty dotyczące lat poprzednich,
- koszty przyszłych okresów,
- koszty rozliczane kasowo.
6. Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego:
- wydatki stanowiące koszty podatkowe,
- moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych.
7. Dokumentowanie kosztów.
8. Koszty podatkowe a koszty bilansowe.
9. Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku:
- uproszczone zaliczki na podatek dochodowy,
- zwykłe zaliczki na podatek dochodowy,
- konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy,
- błędne zaliczki po zakończeniu roku - czy korygować?
10. Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika - podatek u źródła.
11. Obliczenie podatku:
- stawka podatku,
- odliczenia od dochodu,
- dochody osiągane za granicą RP.
12. Zeznanie roczne.
13. Zmiany przepisów obowiązujących od 1.01.2015 r.:
BDO - informacje o szkoleniu
- opodatkowanie dochodów niektórych zagranicznych spółek kontrolowanych przez krajowe podmioty - CFC - zasady dotyczące niedostatecznej kapitalizacji,
- instytucja kredytu podatkowego dla rozpoczynających działalność gospodarczą,
- nowa definicja zysków niepodzielonych, przy przekształcaniu spółek
- nowy zakres przypadków przekazywania administracji podatkowej informacji o dochodach podatników wyłącznie drogą
elektroniczną
- certyfikat rezydencji w rozliczeniach podatkowych
II. Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych:
1. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych:
- terminy zapłaty podatku,
- deklaracje i informacje w trakcie roku,
- roczne deklaracje i informacje.
2. Przychód pracownika i zleceniobiorcy:
- moment uzyskania,
- źródło,
- koszty
3. Pobór zryczałtowanego podatku, w tym podatku pobieranego u źródła a obowiązki roczne (PIT-8AR, IFT-1) (CIT-10Z,
IFT-2)
III. NOWELIZACJA VAT
1. poszerzony katalog towarów objętych odwrotnym obciążeniem - warunki stosowania
2. nowy załącznik 11
3. limit wartości umowy > 20 000,4. transakcje jednolite - jak interpretować
- informacje podsumowujące krajowe (VAT-27)
BDO - informacje o szkoleniu
- rozszerzony załącznik 13
- odpowiedzialność solidarna - nowe regulacje
- nowe zasady rozliczania podatku naliczonego przy sprzedaży mieszanej - ustalanie proporcji
- VAT naliczony od wydatków związanych z działalnością gospodarczą i czynnościami pozostającymi poza VAT
- ulga na złe długi
- nowe wzory deklaracji VAT-7(15), VAT-7K, VAT-7D, VAT-28 - zasady wypełniania
- komornicy sądowi podatnikami VAT
IV. Jednolity Plik Kontrolny - nowe zasady przeprowadzania kontroli
- prowadzenie ksiąg podatkowych przy użyciu programów komputerowych
- przekazanie ksiąg oraz dowodów księgowych w formie elektronicznej.
- struktura logiczna jednolitego pliku kontrolnego (JPK).
- sposób przesyłania za pomocą środków komunikacji elektronicznej ksiąg
- podatkowych, części tych ksiąg oraz dowodów księgowych w postaci
- elektroniczne oraz wymagania techniczne.
- Wdrożenie JPK w ciągu roku obrotowego.
- dane za okresy sprzed 1 lipca 2016 r.
- podział na dużych, średnich, małych i mikro przedsiębiorców w rozumieniu Ustawy o swobodzie działalności
gospodarczej
- inne zagadnienia dotyczące struktur JPK.
- raportowanie JPK
- wyjaśnienia MF
- rejestry VAT a JPK
Prowadzący
Henryk Grychtoł
doświadczony doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej i Biura Rachunkowego, wieloletni wykładowca
szkoleń z zakresu: prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych - dokumentacji podatkowej. Wybitny
specjalista w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia