Objaśnienia do WPF - damaslawek.nowoczesnagmina.pl
Transkrypt
Objaśnienia do WPF - damaslawek.nowoczesnagmina.pl
Załącznik Nr 2 Objaśnienia przyjętych wartości w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Damasławek na lata 2012-2021 Do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2012 - 2021 wykorzystano historyczne materiały źródłowe dotyczące wykonania dochodów i wydatków za lata 2007-2011. Materiały źródłowe, o których wyżej mowa obejmują sprawozdania budżetowe (Rb-27S, Rb-28S, Rb-NDS, Rb-N, Rb-Z) oraz sprawozdania z wykonania budżetu za lata 2007 - 2011. Na rok 2012 planuje się dochody w wysokości 23 382 781 zł, z tego 445 000 zł ze sprzedaży działek rolnych, budowlanych oraz lokali i budynków gminnych oraz przekształcenia użytkowania wieczystego we własność. Wśród dochodów majątkowych wyróżnia się również dotację celową na sfinansowanie programów z udziałem środków europejskich w związku z podpisaną umową dofinansowania na zadanie ,,Budowa sali sportowej wraz z zespołem boisk terenowych przy Zespole Szkół Powszechnych w Damasławku” w kwocie 700 000 zł (pozostałość z 3,5 mln zł ogólnego poziomu refundacji) oraz dotację celową stanowiącą refundację kosztów kwalifikowanych w związku ze zrealizowaną w 2011 r. budową oczyszczalni ścieków wraz z siecią kanalizacji sanitarnej (4 000 000 zł). Ponadto planuje się wpływ refundacji wydatków inwestycyjnych dotyczących mniejszych projektów – remontów i przebudowy świetlic. Najwyższy udział w dochodach mają subwencje, dotacje, udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych, który stanowi ponad 60 %. Pozostały udział w dochodach stanowią wpływy podatkowe oszacowane na podstawie uchwał określających stawki podatkowe, które zostały podjęte na sesji Rady Gminy Damasławek w dniu 27 października 2011 r. oraz prognozowane stawki podatków od środków transportowych planowane do uchwalenia na sesji w dniu 30 listopada 2011 r. i prognozowane stawki podatku rolnego. Przewiduje się istotny wzrost dochodów z tytułu podatku od nieruchomości od osób prawnych od 2013 r. w związku z powstaniem farmy wiatrowej na terenie Gminy Damasławek. Lokalizacje wież są na etapie uzgodnień środowiskowych. Przewiduje się wybudowanie 26 wiatraków (suma wg uchwał Rady). W roku 2012 zaplanowano dochody ogółem na poziomie 23 382 781,00 zł, w tym dochody majątkowe w wysokości 5 828 770 zł, z czego ze sprzedaży nieruchomości gminnych oraz 1 przekształcenia użytkowania wieczystego we własność 445 000 zł oraz z tytułu przewidywanego zwrotu refundacji kosztów kwalifikowanych poniesionych na realizację zadań inwestycyjnych ,,Przebudowa oczyszczalni ścieków w Damasławku”, ,,Budowa kanalizacji sanitarnej” (4 000 000 zł), ,,Przebudowa nawierzchni jezdni, parkingów i chodników w obrębie ulicy Rynek w miejscowości Damasławek” (108 773zł) oraz remontów, budowy i przebudowy świetlic wiejskich (574 997 zł). W 2012 roku planuje się spłatę pożyczki na wyprzedzające finansowanie budowy oczyszczalni ścieków oraz spłaty pożyczek zaciągniętych w 2011 roku i latach poprzednich. Kwoty spłat i terminy przyjęto zgodnie z harmonogramami do poszczególnych pożyczek i kredytów. W związku z planowanym zwrotem refundacji w 2012 roku nastąpi całkowita spłata zaciągniętej pożyczki na wyprzedzające finansowanie zadań inwestycyjnych: ,,Przebudowa oczyszczalni ścieków w Damasławku” i ,,Budowa kanalizacji sanitarnej” (3 763 864zł) oraz pożyczki na zadanie pn. ,,Przebudowa nawierzchni jezdni, parkingów i chodników w obrębie ulicy Rynek w miejscowości Damasławek” (108 773zł). Na lata 20132021 przyjęto dochody na poziomie ok. 19,3 mln zł uznając, że planowanie większych wzrostów bez wiedzy o założeniach makroekonomicznych i informacji o rozwoju Gminy jest ryzykowne. Przyjecie wzrostu w najbliższym okresie i dalsza stabilizacja poziomu dochodów wynika z przyjęcia wzrostu podatku od fermy wiatrowej (inwestor zamierza postawić 26 wiatraki; minimalny podatek od nieruchomości od 1 wiatraka to 50000 zł). Dalsze lokalizacje są na etapie wstępnych analiz. W roku 2010 wykonanie wydatków wynosi 19 536 353,81 zł. Koszty wynagrodzeń i składek od nich naliczonych stanowią średnio połowę wydatków bieżących Gminy na 2010r., w tym 1 956 815,56 zł stanowią wydatki na funkcjonowanie administracji, w których ujęte są wynagrodzenia i ich pochodne pracowników obsługi wodociągów, oczyszczalni, wysypiska oraz pracowników gospodarczych. Tendencja zachowana była w 2011 r. Zakłada się, że wydatki bieżące bez kosztów obsługi długu w 2012 r. wyniosą 16 876 878,00 zł, natomiast w latach 2013-2014 wydatki bieżące nie przekroczą 15 mln zł. W 2012 roku planuje się głównie inwestycje z dofinansowaniem ze środków UE. W ramach własnych środków gminy planuje się tylko zakupy inwestycyjne (grunt z pasem zieleni, oprogramowanie, dofinansowanie powiatu), renowacje przepompowni ścieków (30000 zł), objęcie udziałów w spółce realizującej zakład zagospodarowania odpadów (165500 zł). 2 W zaktualizowanym wykazie przedsięwzięć uwzględniono jedynie te które zachowały charakter wieloletnich. Aktualnie jedynym spełniającym te warunki jest umowa na kompleksowa usługę oświetlenia gminy do roku 2016. W 2012 r. wysokość rozchodów z tytułu spłaty rat kapitałowych wyniesie 4996614 zł (z pożyczek i kredytów zaciągniętych przed 2012 r.) w tym 3872637 zł na spłatę pożyczek na wyprzedzające finansowanie. W latach 2013-2015 wysokość rat kapitałowych przekroczy 1 mln zł, a wynika to z planowanego deficytu na 2011 r., na który zaciągnięto kredyt. Przychody planowane na 2012 rok pochodzą z lokat z wolnych środków budżetu, zgodnie z założeniami poprzednio obowiązującej prognozy. Ponadto w 2012 planuje się udzielenie i spłatę pożyczki w kwocie 20000 zł oraz zaciągniecie i spłatę pożyczki na przejściowe finansowanie zadań refundowanych ze środków UE w kwocie 572300 zł. W załączniku Nr 1 spłatę zadłużenia do dochodów ogółem w 2012r. (po wyłączeniach) zakłada się na poziomie 9,41 %. Do końca 2013 r. nie przekroczy maksymalnego wskaźnika 15% co jest zgodne z art. 159 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005r. Wskaźnik na pozostały, późniejszy okres, będzie spadał od 7,44 % do 2,06 %. Ogółem zadłużenie Gminy na 2012 r. szacuje się na poziomie 30,0% (z tendencją malejącą od 2014 r. w kolejnych latach), co spełnia wymóg art. 170 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 r., który ma zastosowanie na podstawie art. 85 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych. W latach 2008–2010 spłaty rat kapitałowych sfinansowano z wolnych środków. W 2011 roku spłaty kredytów i pożyczek sfinansowano przychodami z kredytu, natomiast w kolejnych latach zostaną sfinansowane z nadwyżki bieżącej. Zakłada się, że w latach 20122021 pozostała część nadwyżki bieżącej przeznaczona zostanie na założenie lokaty terminowej. . 3