R 10/2006

R
10/2006
ProtokóI
z kontroli gospoda*i finansowej co najmniej 5% wydatków przeprowadzonej w
PowiatowymZęspolę Szkół rrr 2 w Trzebnicy, ul. stefanazelomskięgo 25, kod 55-100
TŹebnica.
Konffolę, w okęsie od 26 września2006 roku do 2 paźĄziemika 2006 roku
przęprowadziłgłówny spęcjalistaKonrad Buczęk _ rcwident powiatowy na podstawie
upoważnięnia
nr |0/2006zf2 wtzęśnia
2006loku'
Kontrolą objętogospodarkęfinansowąPowiatowegoZęspołuszkół ff 2 w 2005
roku z uwzględnienięmdanych z poprzednichokręSówspmwozdawazychoraz biężąęej
jednostkiorganizacyjnejPowiatu.
działalności
W czasie kontroli kierownicze funkcje sprawowali:
l. Ireneusz Chudzikowski _ Dyrektor Powiatowego Zespołu Szkół nr 2 w
Trzebnicy. Powierzenie stanowiska Dyrektora nastąpiło na podstawie pisma
starcsty oKis _ 4040/2/02z 27 sielpnia 2002 loku na okes od 1 wŹeśnia2002
roku do 3l sierpnia2007 roku.
2. Krystyna Bolewska_ Zatrudnionana stanowiskuGłównegoKsięgowegoPZS nr 2
w Trzebnicy.
Na podstawię aktu założycielskiegoszkoły publicznej (pismo starosty oKis
4030/2/02)oraz uchwałyRady Powiatu nr xxxv|Ill22|l|2 w sprawie przekształcenia
szkoł ponadpodstawowych, plowadzonych ptzez Powiat Trzebnicki w szkoły
ponadgimnazjalnestalosta Powiatu założ.ył
z dniem l września2002 roku Powiatowy
ZesprlłSzkót ttt 2.
Plan finansowyPowiatowegoZespołuSzkół rlr 2 za2005 tok po zmianachwyniósł
3.389.,787
zł, natomiastjęgo Wykonaniestanowiłokwotę3.279'l93,85zł.Kontlolą objęto
co najmniej5% wydatków to jęst kwotę 346'341'98zł, co stanowiło10.56% wydatków
j ednostki.
w tokukonlrolist\Ąierdzono.co następuję:
Prawidłowośćudokumentowania operacji gospodalczych oraz terminowość
zapisów w ewidencji księgowej sprawdzono na podstawie losowo wytypowanych
dowodów księgowychujętychw ewidencjiksięgowejdzienników, kont księgi główneji
ksiąg pomocniczychw maju 2005 roku. Kontrolą objętonastępującedowody księgowe:
48I/05' 460105'449/05'
444/05'425/05,420/05,poleceniawyjazdu służbowego
ru: 118,
I2I ' 164' |68' |.|2' I,75' 181'na łącznąkwotę 13.2I]''45 z|. w toku kontroli ustalono'żę:
- dzienniknię zawierałdanychpozwalającychna ustalenięosoby odpowiedzialnej
Zatreść
zapisu,co byłoniezgodnez ań' 14 ust.4 ustawyz 29 września1994loku
o mchuŃowości.
. zapisy księgowew dzięnnikuobrotówza mi€ s iąc maj nię posiadałydaty zapisu
wbrew postanowieniomart.23 ust.2 pkt 4 ustawy,
- dokonywanopoprawekna dowodachksięgowychw sposób nięzgodnyz an.22
ust.3 ustawYo nchuntowości.
,B_L
splawozdawczośćbudżetowa
Ustalenia dotyczącę zgodnościzapisów w ęwidęncji księgow€ j z danymi
wykazanymiw sprawozdaniachbudżetowychoraz prawidłowości
stosowaniaklasyfikacji
budżętow€ jzostałyomówione w poszczęgólnychrozdziałachprotokołukontoli.
wydatki bieżące
Wynagrodzeniaosobowepracowników
W 2005 roku na wynaglodzęniaosobowęoraz dodatkowęwynagrodzeniarocme
pracowników Powiatowego Zespołu szkół nr 2 w $ 4010 _ zaplanowano(plan po
zmianach)l.939.00ó zł,natomiastwydatkowano:1.939.006zł.
Do kontroli prawidłowości dokonywania wydatków na wynagrodzenia wytypowano
dokumentacjępracowników zatrudnionych(wędługstanu na 3l grudnia 2005 roku) na
wyznaczonychw jednostcęstanowiskachpracy pod pozycją nr: 7' 8' 13' 23,21' 34, 3,7,
45' 49, ss, ó0' 69' 83' 92 za|ącznik nr l na kwotę 333.130,53zł. Skontrolowano
rzetelność
usta|aniaiwyplacania wynagrodzeńwraz z przysługującymidodatkami (Z
ponadwymiarowyclr,/nadliczbowych, zastępstw oraz
wyłączeniem godzin
podstawie
wychowawstwa)na
analizy danych z list wypłatwynagrodzeńza miesiącel
marzec, kwiecień, maj' czelwiec, lipiec, sierpień, wrzesień, paŹdziemik, listopad'
grudzięń 2005 loku, kaftotek wynagrodzeń pracowników za 2005 rok, akt osobowych
pmcowników oruz ich angaż.y. W wyniku kontroli stwieldzono, że pracownik
,l
wymienionypod pozyc:ąnr za|ącz[ik^nr 1 posiadałod dnia 28 kwiętnia2006 roku do
dnia zakończenia kontoli nięaktualne zaświadczenia lekarskię wobec braku
przęciwwskazań zdrowotnych do zajmowanęgostanowiska.
Na tym czynnościkontolne zakończono.
zestaw ienie załączników do plotokołu kontlol i :
Za|ączniknr | - Zestawieniepracownikówjednostkizatrudnionychw 2005 roku'
Dyręktora Powiatowęgo Zespołu Szkół nr 2 w Tżębnicy poinformowano o
pżysługującymmu prawię odmowy podpisaniaprotokołulub wnięsięniazastrzężęń
do
prctokołu.w przypadku odmowy podpisaniaprotokołulub wnięsięnia zast.rzezei\
do
plotokołuDyrcktor PowiatowegoZespołuSzkół jest zobowiązat\yw terminie 3 dni od
dnia zakończeniakontoli do Wniesieniado starosty Powiatu Trzebnickięgopisęmnych
wyjaśnieńo przyczynach odmowy podpisaniaprotokołulub o powodach wniesienia
zastrzeżeńdo plotokołu.
Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemp|arzachi po odczyaniu
podpisano bez zastzeżei. Jeden egzemplarz protokołu wręczono Panu Dyrektorowi
Powiatowego Zespofu Szkoł rrr 2 w Trzebnicy w dniu podpisarriaplotokotu.
Truębnięa.2Da:ździęmika
2006 roku
frr!:#,ffi&E,B
!JHrJs't]anu*t.'łi
, ---r-\
K'"-aĄ
tr--Ł
/.,,'