Pemug SA jednostkowy raport za rok 2004 Data przekazania: 2005

Transkrypt

Pemug SA
jednostkowy raport za rok 2004
WYBRANE DANE
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
IV. Zysk (strata) netto
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
IX. Aktywa razem
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XI. Zobowiązania długoterminowe
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
XIII. Kapitał własny
XIV. Kapitał zakładowy
XV. Liczba akcji
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł /
EUR)
Data przekazania: 2005-04-26
w tys. zł. w tys. EURO
w tys. zł.
rok 2004
rok 2004
rok 2003
59 575,00
13 186,00
49 049,00
2 052,00
454,00
3 579,00
5 028,00
1 113,00
1 816,00
5 028,00
1 113,00
1 816,00
4 185,00
1 026,00
4 012,00
-220,00
-54,00
-94,00
-4 787,00
-1 174,00
-2 838,00
-822,00
-202,00
1 080,00
43 620,00
10 694,00
41 841,00
65 603,00
16 083,00
70 642,00
13 077,00
3 206,00
3 983,00
39 632,00
9 716,00
47 806,00
-21 983,00
-5 389,00 -28 801,00
9 723,00
2 384,00
9 723,00
2 278 622,00 2 278 622,00 2 278 622,00
2,21
0,49
0,80
-9,65
-2,37
-12,64
-
-
-
Katowice, 19 kwietnia 2005 roku
Komisja Papierów
Wartościowych
i Giełd w Warszawie
Giełda Papierów
Wartościowych
Warszawie S. A.
Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy!
W imieniu działającego od 31 sierpnia 2002 roku Zarządu „Pemug” S. A. w osobach –
Henryk Urbańczyk – Prezes i Waldemar Pytlarz – Wiceprezes, przekazuję do wiadomości
publicznej jednostkowy Raport Roczny Spółki za 2004 rok.
Przekazując niniejszy dokument pragniemy zwrócić Państwa uwagę przede wszystkim na
szczegółowe oceny i wnioski zawarte w Opinii i Raporcie Biegłego Rewidenta z badania
sprawozdania finansowego za rok 2004 oraz na samo sprawozdanie finansowe za ubiegły rok.
Z analizy tych dokumentów wynika jednoznacznie, że Spółka po dwuletnim okresie
narastania strat (lata 2001-2002) i po uzyskaniu dodatniego wyniku finansowego w 2003 roku
(zysk netto w wysokości 1.816 tys. zł), odnotowała w 2004 r. dalszą znaczącą poprawę swojej
sytuacji ekonomiczno-finansowej, uzyskując zysk brutto ze sprzedaży w wysokości 6.136 tys. zł
(4.637 tys. zł więcej niż w 2003 roku) oraz zysk brutto i netto w kwocie – 5.028 tys. zł (3.212
tys. więcej niż w 2003 roku). Dobry wynik finansowy Spółka osiągnęła przy przychodach ze
sprzedaży wyższych o 10.526 tys. zł (21,5%) niż w 2003 roku.
Znacząca poprawa sytuacji Spółki to przede wszystkim efekt realizowanego od 2001 roku
programu naprawczego, restrukturyzacji zatrudnienia i zmniejszania kosztów prowadzenia
działalności, a także restrukturyzacji zaległych zobowiązań publiczno-prawnych zgodnie z
ustawą z dnia 31 sierpnia 2002 roku.
Istotnym osiągnięciem Spółki w minionym roku było zawansowanie realizacji układu z
wierzycielami, który uprawomocnił się w dniu 5 lipca 2002 roku. Do końca 2003 r. Spółka
spłaciła drobnych wierzycieli na kwotę ok. 200 tys. zł, natomiast do 31 grudnia 2004 roku
zapłaciła sześć (z 20) kwartalnych rat układowych na kwotę ponad 1 mln zł za ratę. Na dzień
przekazania raportu rocznego, do 31 marca 2005 r., Spółka zapłaciła w terminie siódmą ratę
układu z wierzycielami
Jeśli chodzi o restrukturyzację należności publiczno-prawnych, do końca kwietnia 2004
roku Spółka uzyskała decyzje o umorzeniu zaległych zobowiązań podatkowych i wobec PFRON
na kwotę około 1,7 mln zł. Na dzień przekazania raportu rocznego za 2004 r., w związku z
wejściem do
Unii
Europejskiej
i
innymi
zasadami
udzielania
pomocy
publicznej
(obowiązującymi w UE), pomimo iż do dnia 15 lutego 2004 roku Spółka uregulowała swoje
zaległe zobowiązania z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne w zakresie pracowniczym i
wystąpiła do ZUS o rozłożenie na 36 miesięcznych rat spłaty przeterminowanych składek na
ubezpieczenia społeczne leżących po stronie pracodawcy, Spółka nie uzyskała decyzji o
restrukturyzacji i umorzeniu zaległych zobowiązań wobec ZUS.
Reasumując, sytuacja Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń
Górniczych „Pemug” S. A. w Katowicach, którego Zarządem kieruję, uległa w minionym roku
dalszej widocznej poprawie. Jestem przekonany, że ta pozytywna tendencja w dłuższym
horyzoncie czasowym w wyniku realizacji układu z wierzycielami, zakończonej restrukturyzacji
zaległych zobowiązań publiczno-prawnych, a także w efekcie rosnącej koniunktury rynkowej jest ze wszech miar możliwa.
Zarząd „Pemug” S. A. dołoży wszelkich starań, aby zamierzenie to urzeczywistnić.
Prezes Zarządu
„Pemug” S. A.
Henryk Urbańczyk
WPROWADZENIE
do sprawozdania finansowego za 2004 r.
Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń
Górniczych PEMUG Spółka Akcyjna w Katowicach
1. Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG Spółka
Akcyjna z siedzibą w Katowicach ul. Reymonta 24, posiada NIP: 634-019-84-58, REGON:
271111175, zostało zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII
Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000056005.
Podstawowym przedmiotem działalności jest wykonywanie robót ogólnobudowlanych w
zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych – PKD 4521E.
Branża wg klasyfikacji GPW: budownictwo
Pemug S.A. nie posiada jednostek organizacyjnych zarówno sporządzających samodzielne
sprawozdania finansowe, jak i nie sporządzających takich sprawozdań.
2. Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
3. Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2004r. i obejmuje
okres od dnia 01.01.2004r. do dnia 31.12.2004r. Dane porównywalne obejmują okres od
01.01.2003 do 31.12.2003r.
4. Skład osobowy Zarządu Spółki:
−
Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny – Henryk Urbańczyk
−
Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny – Waldemar Pytlarz
Do dnia 29 czerwca 2004r. Rada Nadzorcza działała w następującym składzie:
− Przewodniczący – Robert Florczak
− Z-ca Przewodniczącego – Waldemar Michałowski
− Sekretarz – Mariusz Czarski
− Członek – Roman Doleżal
− Członek – Małgorzata Michałowska
W dniu 29 czerwca 2004r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy dokonało wyboru
Rady Nadzorczej Spółki na kolejną kadencję w następującym składzie:
− Przewodniczący – Waldemar Michałowski
− Z-ca Przewodniczącego – Roman Doleżał
− Sekretarz – Kacper Piasecki
− Członek – Małgorzata Michałowska
− Członek – Bożena Doleżał
5. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych
jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
6. Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. jest
jednostką dominującą i sporządza sprawozdania skonsolidowane.
7. W ciągu okresu jaki obejmuje prezentowane sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie
PEMUG S.A. z innymi spółkami.
8. Sprawozdanie finansowe za 2004r. sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości; nie stwierdza się również
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
9. Sprawozdania finansowe nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności
danych ponieważ Spółka nie dokonywała zmian zasad (polityki) rachunkowości.
10. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych nie
dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o
sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są sprawozdanie finansowe i
porównywalne dane finansowe ponieważ biegli rewidenci nie wnieśli zastrzeżeń do
sprawozdania finansowego i do porównywalnych danych.
11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego i danych porównywalnych
Rokiem obrotowym dla Spółki jest rok kalendarzowy, w skład którego wchodzą miesięczne
okresy sprawozdawcze.
Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu wyceniono zgodnie z ustawą z dnia 29.09.1994r. o
rachunkowości (Dz. U. Nr 121 poz. 591), oraz z zapisami zawartymi w Zakładowym Planie
Kont (Zarządzenie nr 9/2003 z dnia 11.12.2003 r. wraz z późniejszymi aneksami) stosując jako
regułę ceny nabycia (koszt wytworzenia) z uwzględnieniem ew. utraty wartości aktywów.
Wartość należności urealniono tworząc odpisy na należności sporne, w postępowaniu
układowym, upadłościowym oraz o znacznym stopniu nieściągalności – przeterminowane
powyżej 6 miesięcy. Należności z tytułu odsetek, a także z tytułu kosztów sądowych,
egzekucyjnych zostały objęte odpisami aktualizującymi w pełnej wartości.
Wartość zobowiązań urealniono naliczając na dzień bilansowy przewidywane odsetki jakie mogą
zostać naliczone przez dostawców.
Wartość zobowiązań podatkowych oraz wobec Zakładu Ubezpieczeń Spełecznych urealniono
naliczając przewidywane odsetki z tytułu nieterminowej zapłaty na dzień bilansowy.
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje się stosując zasady i stawki
przewidziane w przepisach podatkowych metodą liniową.
Środki trwałe o wartości od 2.500,00 zł do 3.500,00 zł ujmowane są w ewidencji środków
trwałych, ale są amortyzowane jednorazowo w miesiącu ich przekazania do użytkowania.
Natomiast składniki wyposażenia o wartości poniżej 2.500,00 zł są traktowane jako materiały i
odpisywane w momencie wydania w koszty zużycia materiałowego.
Środki trwałe w budowie są wyceniane według ceny nabycia bądź kosztów wytworzenia,
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Materiały wycenia się w cenach zakupu, stosując przy ewidencji rozchodów metodę FIFO.
Materiały są objęte ewidencją ilościowo-wartościową. Materiały nierotacyjne o okresie zalegania
powyżej roku zostały w pełnej wartości objęte odpisami aktualizującymi.
Produkcję w toku wycenia się według technicznego kosztu wytworzenia.
Długoterminowe kontrakty budowlane o okresie realizacji powyżej 6 miesięcy wycenia się w
sposób określony w artykule 34a ustęp 2 pkt 3 Ustawy o Rachunkowości według obmiaru
wykonanych prac metodą przychodową.
Akcje i udziały oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się w cenach nabycia, z
uwzględnieniem ich ewentualnej utraty wartości wskutek obniżenia kapitałów własnych w
wyniku ponoszonych strat.
Środki pieniężne są wykazywane w wartości nominalnej.
W 2004 roku przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i
nie różnią się one od zasad stosowanych w poprzednim roku obrotowym.
12. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym
i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank
Polski, w szczególności:
-
kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
-
kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych
przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego,
-
najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie.
a) Poszczególne pozycje bilansu na dzień 31.12.2004r. oraz rachunku przepływów
pieniężnych zostały przeliczone wg średniego kursu EUR wynoszącego 4,0790 zł,
ogłoszonego przez NBP w dniu 31.12.2004r. - Tabela nr 256/A/NBP/2004.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat za 2004r. zostały przeliczone wg średniego
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP,
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca objętego raportem.
Szczegółowe wyliczenie średniego kursu EUR przedstawia się następująco:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Tabela nr 21/A/NBP/2004 z dnia 30.01.2004r.
Średnia arytmetyczna średnich kursów dla przeliczenia 12 miesięcy 2004r.
4,7614
4,8746
4,7455
4,8122
4,6509
4,5422
4,3759
4,4465
4,3832
4,3316
4,2150
4,0790
4,5182
Najwyższy kurs w okresie to 4,8746 (II 2004), natomiast najniższy to 4,0790 (XII 2004).
b) Średnie kursy EUR według NBP za 2003r.
•
4,7170 – kurs na dzień 31.12.2003r.
•
4,4474 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca 2003r.
Najwyższy kurs w okresie to 4,7170 (XII 2003), natomiast najniższy to 4,1286 (I 2003).
c) Zasady przeliczania na EURO wielkości liczbowych wyrażonych w zł
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone w następujący sposób:
•
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przeliczono według kursu EUR
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca:
•
-
4,5182 zł/EUR dla 2004r.
-
4,4474 zł/EUR dla 2003r.
poszczególne pozycje bilansu i rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według
kursu NBP na dzień bilansowy:
-
4,0790 zł/EUR dla 2004r.
-
4,7170 zł/EUR dla 2003r.
13. Objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości zgodnie z § 18 ust. 2 Rozporządzenia o
prospekcie.
Sprawozdanie finansowe za 2004r. zostało sporządzone w oparciu o ustawę o
rachunkowości, a różnice miedzy wytycznymi zawartymi w Międzynarodowych Standardach
Rachunkowości (MSR) są następujące:
− Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych według MSR dokonuje się nawet wówczas, gdy
wartość środka trwałego przewyższa jego wartość bilansową, a przeszacowania środków
trwałych dokonuje się tak często, jak zmienia się wartość jego godziwa, można również
dokonywać zmiany metody amortyzacji, według ustawy o rachunkowości odpisów
amortyzacyjnych dokonuje się do momentu zrównania ich z wartością początkową lub jego
likwidacji bądź sprzedaży, nie zmienia się metody amortyzacji i przeszacowania środków
trwałych dokonuje się na podstawie odrębnych przepisów.
− W świetle MSR 38 można zmieniać metody amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych i
dokonać przeszacowania do wartości godziwej, a według ustawy o rachunkowości przyjęte
metody amortyzacji nie mogą ulec zmianie, nie można również przeszacowywać wartości
niematerialnych i prawnych.
− Według MSR 11 przedmiotem kontraktu długoterminowego może być tylko usługa budowlana,
nie wskazuje się minimalnego czasu realizacji kontraktu, natomiast według ustawy o
rachunkowości może to być każdy rodzaj usług o minimalnym czasie trwania 6 miesięcy.
Zaliczenie do kontraktów długoterminowych również zleceń budowlanych o okresie trwania
krótszym niż 6 miesięcy spowoduje zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów o 26 tys.
zł oraz zmniejszenie kosztu wytworzenia sprzedanych produktów o 566 tys. zł.
− W świetle MSR 37 kwota rezerwy powinna być dyskontowana, jeżeli skutek zmiany wartości
pieniądza w czasie jest istotny, według ustawy o rachunkowości nie ma obowiązku
dyskontowania.
Katowice, dnia 15 kwietnia 2005r.
BILANS
Aktywa
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
2. Rzeczowe aktywa trwałe
3. Należności długoterminowe
3.1. Od jednostek powiązanych
3.2. Od pozostałych jednostek
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
b) w pozostałych jednostkach
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywarazem
Pasywa
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał zapasowy
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych
8. Zysk (strata) netto
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
a) długoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek powiązanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
Stan na koniec roku
2004
Stan na koniec roku
2003
18 571,00
12,00
528,00
5 901,00
15 354,00
18 026,00
18 026,00
17 974,00
52,00
5,00
7 791,00
25 049,00
1 513,00
21 255,00
5 901,00
15 354,00
511,00
511,00
56,00
455,00
1 770,00
43 620,00
13 367,00
18,00
641,00
0,00
291,00
25 674,00
12 697,00
0,00
12 697,00
12 657,00
40,00
0,00
11,00
0,00
12 051,00
28 474,00
729,00
25 965,00
291,00
25 674,00
1 277,00
1 277,00
0,00
0,00
1 277,00
0,00
503,00
41 841,00
-21 983,00
9 723,00
2 248,00
51,00
13,00
-39 046,00
5 028,00
-28 801,00
9 723,00
0,00
0,00
749,00
57,00
13,00
-41 159,00
1 816,00
-
0,00
65 603,00
5 103,00
1 794,00
943,00
803,00
140,00
2 366,00
5 321,00
2 366,00
13 077,00
12 421,00
656,00
39 632,00
2 601,00
36 991,00
40,00
7 791,00
70 642,00
6 802,00
2 091,00
1 119,00
928,00
191,00
3 592,00
9 693,00
3 592,00
3 983,00
0,00
3 983,00
47 806,00
8 980,00
38 734,00
92,00
12 051,00
4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
Pasywarazem
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
7 791,00
5 321,00
2 470,00
43 620,00
2 278 622,00
-
POZYCJE POZABILANSOWE
1. Należności warunkowe
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
3. Inne (z tytułu)
Pozycje pozabilansowe, razem
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI)
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)
XV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych
0,00
12 051,00
9 693,00
2 358,00
41 841,00
2 278 622,00
rok 2004
13 777,00
13 777,00
13 777,00
rok 2004
59 575,00
51 697,00
7 878,00
53 439,00
45 505,00
7 934,00
6 136,00
265,00
3 736,00
2 135,00
1 434,00
1 434,00
1 517,00
920,00
597,00
2 052,00
5 784,00
408,00
59,00
4 542,00
3 319,00
1 223,00
3 294,00
1 734,00
1 801,00
67,00
5 028,00
-
rok 2003
9 336,00
389,00
8 947,00
9 336,00
rok 2003
49 049,00
45 062,00
3 987,00
47 550,00
43 162,00
4 388,00
1 499,00
285,00
3 659,00
-2 445,00
10 665,00
23,00
10 642,00
4 641,00
3 633,00
1 008,00
3 579,00
1 715,00
329,00
1 271,00
539,00
3 510,00
819,00
1 271,00
1 420,00
1 784,00
32,00
32,00
1 816,00
-
metodą praw własności
XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
5 028,00
-
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
I.Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
rok 2004
-28 801,00
-28 801,00
9 723,00
1 499,00
6,00
9 723,00
1 816,00
749,00
1 499,00
2 113,00
2 248,00
57,00
-6,00
51,00
13,00
13,00
-39 343,00
1 816,00
-41 159,00
-41 159,00
-39 046,00
-39 046,00
5 028,00
5 028,00
-
1 816,00
rok 2003
-29 270,00
-29 270,00
9 723,00
746,00
9 723,00
2 644,00
3 167,00
3,00
746,00
746,00
3 718,00
749,00
57,00
57,00
3 180,00
-3 167,00
-3 167,00
13,00
-42 233,00
-42 233,00
-42 233,00
2 644,00
3 718,00
-41 159,00
-41 159,00
1 816,00
1 816,00
-
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
-21 983,00 -28 801,00
-21 983,00 -28 801,00
RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda bezpośrednia
I. Wpływy
1. Sprzedaż
2. Inne wpływy z działalności operacyjnej
II. Wydatki
1. Dostawy i usługi
2. Wynagrodzenia netto
3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia
4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
5. Inne wydatki operacyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu należności
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
11. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
4 . Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
rok 2004
5 028,00
-843,00
rok 2003
4 012,00
1 816,00
2 196,00
-
-
210,00
103,00
-1 699,00
-784,00
5 897,00
4 477,00
-5 522,00
-3 525,00
4 185,00
12,00
220,00
152,00
12,00
56,00
-220,00
-
316,00
-23,00
3 479,00
384,00
-5 401,00
6 180,00
-3 459,00
720,00
4 012,00
25,00
25,00
119,00
119,00
-94,00
20,00
-
-
20,00
4 787,00 2 858,00
4 754,00 2 844,00
-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
33,00
-4 787,00
-822,00
-822,00
1 277,00
455,00
14,00
-2 838,00
1 080,00
1 080,00
197,00
1 277,00
Dodatkowe noty objaśniające
za 2004 rok
Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych
PEMUG Spółka Akcyjna
1. Informacje o instrumentach finansowych – w 2004r. Pemug S.A. nie posiadała instrumentów
finansowych.
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, a w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w
tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z
wyodrębnionych udzielonych na rzecz jednostek powiązanych
Zobowiązania warunkowe
Stan na 01.01.2004r.
Stan na 31.12.2004r.
Kwota w tys. zł
Kwota w tys. zł
Poręczenia (także wekslowe)
Weksle in blanco wystawione pod kaucje gwarancyjne i
389
-
8.947
13.777
9.336
13.777
wadia na przetargi
Razem
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli – nie występują.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie – w 2004r. Pemug S.A. nie
zaniechała prowadzenia żadnej działalności i nie przewiduje zaniechać w następnym okresie.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby –
nie występuje.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od
dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe. W 2004r.
Pemug S.A. poniosła następujące nakłady na niefinansowe aktywa trwałe:
•
21 tys. zł – inwestycja w obcym środku trwałym (grupa 1),
•
22 tys. zł – zakup sprzętu komputerowego (grupa 4),
•
27 tys. zł – zakup zgrzewarki doczołowej (grupa 4),
•
36 tys. zł – zakup spawarek (grupa 4),
•
24 tys. zł – zakup wyposażenia (grupa 8).
130 tys. zł razem
14
Ponadto w 2004r. Spółka nabyła w drodze leasingu finansowego samochód osobowy o
wartości 64 tys. zł.
Planowane nakłady na zakup niefinansowych aktywów trwałych na następne 12 miesięcy
wynoszą 147 tys. zł i składają się z następujących pozycji:
− sprzęt komputerowy – 14 tys. zł,
− samochód ciężarowy – 80 tys. zł,
− spawarki, szlifierki, wiertarki – 20 tys. zł,
− logo firmy (inwestycja w obcym środku trwałym) – 20 tys. zł,
− oprogramowanie komputerowe – 13 tys. zł.
Spółka nie poniosła ani nie planuje w okresie najbliższych 12 miesięcy nakładów na
ochronę środowiska naturalnego.
7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi
Dane liczbowe dotyczące spółek zależnych, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego:
a) wzajemne należności i zobowiązania:
• Pemug SA posiadała na dzień 31.12.2004r. należności netto od spółek zależnych w wysokości 5.901 tys. zł, a
zobowiązania wobec spółek tworzących grupę kapitałową w wysokości 15.022 tys. zł,
• Pemug Inwestycje sp. z o. o. posiadała na dzień 31.12.2004r. należności netto od spółek tworzących grupę
kapitałową w wysokości 6.497 tys. zł, a zobowiązania wobec spółek tworzących grupę kapitałową w wysokości
58 tys. zł,
• Pemug Sprzęt sp. z o. o. posiadała na dzień 31.12.2004r. należności netto od spółek tworzących grupę kapitałową
w wysokości 7.252 tys. zł, a zobowiązania wobec spółek tworzących grupę kapitałową w wysokości 5.876 tys. zł,
• Pemug Konstrukcje sp. z o. o. posiadała na dzień 14.07.2004r. należności netto od spółek tworzących grupę
kapitałową w wysokości 382 tys. zł, a zobowiązania wobec spółek tworzących grupę kapitałową w wysokości
351 tys. zł,
• Biuro Handlowe Pemug sp. z o. o. nie posiadała na dzień 31.12.2004r. należności netto od spółek tworzących
grupę kapitałową, a zobowiązania wobec spółek tworzących grupę kapitałową w wysokości 5 tys. zł.
b) koszty i przychody z wzajemnych transakcji w 2004r.
• Pemug S.A. sprzedała do spółek zależnych usługi i towary na łączną kwotę 10.372 tys. zł, a zakupiła na kwotę
2.710 tys. zł,
• Pemug Inwestycje sp. z o. o. sprzedała do spółek tworzących grupę kapitałową usługi na łączną kwotę 485 tys. zł,
a zakupiła na kwotę 6 tys. zł,
• Pemug Sprzęt sp. z o. o. sprzedała do spółek tworzących grupę kapitałową usługi i towary na łączną kwotę 682
tys. zł, a zakupiła 8.919 tys. zł,
• Pemug Konstrukcje sp. z o. o. sprzedała do spółek tworzących grupę kapitałową usługi i towary na łączną kwotę
1.672 tys. zł, a zakupiła 1.576 tys. zł,
• Pemug Biuro Handlowe sp. z o. o. w likwidacji nie sprzedawała i nie kupowała od spółek tworzących grupę
kapitałową towarów i usług.
c) inne dane niezbędne do sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego
• kapitał mniejszości 4 tys. zł.
8. Wspólne przedsięwzięcia nie podlegające konsolidacji – nie występują.
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Przeciętne zatrudnienie w Pemug S.A. za 2004r. wyniosło 280 pracowników i kształtowało się
następująco:
15
¾ pracownicy na stanowiskach robotniczych – 206
•
monterzy – 85
•
brygadziści robót montażowych – 45
•
spawacze – 69
•
elektrycy – 2
•
operator żurawia – 1
•
kierowca – 1
•
ekspedytor poczty – 1
•
magazynierzy – 2
¾ pracownicy umysłowi – 74 osób
•
pracownicy inżynieryjno-techniczni – 42
•
ekonomiści – 15
•
księgowi – 5
•
pracownicy administracyjni – 12
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu, naturze lub
jakiejkolwiek innej formie) wypłaconych lub należnych, odrębnie dla każdej z osób
zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na
zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku gdy emitentem jest
jednostka dominująca lub znaczący inwestor oddzielne informacje o wartości wynagrodzeń i
nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych,
współzależnych i stowarzyszonych – przedstawia poniższa tabela w zł i gr.
Z tytułu pełnienia funkcji Z tytułu pełnienia funkcji
w Pemug S.A.
we władzach jednostek
zależnych
347.096,06 zł
117.243,13 zł
193.096,06 zł
154.000,00 zł
80.277,36 zł
36.965,77 zł
312.976,10 zł
257.984,85 zł
41.160,99 zł
81.204,08 zł
30.870,75 zł
60.847,16 zł
37.175,64 zł
34.334,26 zł
63.693,75 zł
94.570,24 zł
65.386,60 zł
arząd
Henryk Urbańczyk – Prezes Zarządu
Waldemar Pytlarz – Wiceprezes Zarządu
ada Nadzorcza
Robert Florczak
Waldemar Michałowski
Mariusz Czarski
Roman Doleżał
Małgorzata Michałowska
16
Bożena Doleżał
Kacper Piasecki
Adam Guz
19.022,98 zł
40.266,67 zł
2.427,83 zł
-
215.596,06 zł
47.924,21 zł
116.596,06 zł
99.000,00 zł
42.374,18 zł
5.550,03 zł
rokurenci
Antoni Domański
Anna Karmańska
11. Informacja o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego
zależnych i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład
organów zarządzających i nadzorujących spółką, odrębnie dla osób zarządzających i
nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego
stopnia, przysposobionych lub przysposobiających oraz innym osobom, z którymi są one
powiązane osobiście – nie wystąpiły.
12. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym – nie wystąpiły.
13. Informacje
o
znaczących
zdarzeniach,
jakie
nastąpiły
po
dniu
bilansowym,
a
nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym – nie wystąpiły.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i
zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Prawnym poprzednikiem było przedsiębiorstwo państwowe Przedsiębiorstwo Montażu
Urządzeń Górniczych PW, które zostało z dniem 01.12.1991r. zlikwidowane, a majątek
przekazany w płatne użytkowanie Przedsiębiorstwu Montażu Konstrukcji Stalowych i
Urządzeń Górniczych Pemug S.A., zarejestrowanemu w dniu 10.10.1991r., które z dniem
01.12.1991r. rozpoczęło działalność.
15. Sprawozdanie finansowe nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji ponieważ
skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat nie osiągnęła wartości
100%.
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i
opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi – nie wystąpiły.
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych),
17
ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację
majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność – nie wystąpiły.
18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych
tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy i
rentowność
W 2004r. na skutek ogłoszenia upadłości z likwidacją spółki zależnej ZPP Pemug
Konstrukcje sp. z o. o. dokonano częściowego rozliczenia rezerwy na odroczony podatek
dochodowy w kwocie 297 tys. zł, które odniesiono na kapitał własny – stratę z lat ubiegłych.
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności,
opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy
sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać
również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu
eliminację niepewności.
Na dzień 31.12.2004r. Spółka posiadała ujemny kapitał własny w wysokości -21.983 tys.
zł. W związku z powyższym, na podstawie art. 397 Kodeksu Spółek Handlowych, Zwyczajne
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Pemug S. A. powinno podjąć uchwałę w sprawie dalszego
istnienia Spółki.
W celu poprawy sytuacji finansowej Zarząd Pemug S.A. podjął szereg działań naprawczych
polegających na obniżeniu kosztów działalności, redukcji zadłużenia z tytułu zobowiązań
publicznoprawnych i handlowych, zmianie struktury organizacyjnej, wprowadzeniu nowego
Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy Pemug S.A oraz poszukiwaniu nowych
zleceniodawców w branżach energetycznej i budownictwa przemysłowego. W celu redukcji
zobowiązań publicznoprawnych Spółka na podstawie ustawy z dnia 30 sierpnia 2002r. o
restrukturyzacji niektórych należności publicznoprawnych od przedsiębiorców (Dz. U. nr
155, poz. 1287) złożyła wnioski i otrzymała decyzje o warunkach restrukturyzacji od II
Urzędu Skarbowego w Katowicach, ZUS w Chorzowie oraz Państwowego Funduszu
Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. W kwietniu 2004r. Spółka otrzymała decyzje o
zakończeniu restrukturyzacji od PFRON i II Urzędu Skarbowego w Katowicach
stwierdzające umorzenie zobowiązań publicznoprawnych w łącznej kwocie 1.729 tys. zł.
Ponadto w lutym 2004r. Spółka wystąpiła do Oddziału ZUS w Chorzowie z wnioskiem o
przyznanie układu ratalnego w płatności składek ZUS za okres od III 2001 do I 2004r. w
łącznej kwocie należności głównej 3.241 tys. zł. W chwili obecnej pozytywnie rozpatrzony
przez ZUS wniosek o układ ratalny oraz decyzja kończąca postępowanie restrukturyzacyjne
w ZUS oczekuje na zatwierdzenie przez UOKiK oraz Komisję Europejską. Redukcja
18
zobowiązań handlowych polega na terminowej spłacie kolejnych rat zobowiązań objętych
postępowaniem układowym – do chwili obecnej spłacono uprzywilejowanych wierzycieli w
kwocie 199 tys. zł oraz siedem rat w IX, XII 2003r. i w III,VI, IX, XII 2004r., oraz w III
2005r.
20. W 2004r. nie nastąpiło połączenie Pemug S.A. z innymi spółkami.
21. Do wyceny udziałów i tworzenia odpisów aktualizujących wartość udziałów w jednostkach
podporządkowanych użyto metody praw własności.
22. Pemug SA sporządza skonsolidowane sprawozdanie dla grupy kapitałowej w skład której wchodzą następujące
spółki:
• Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. (metoda konsolidacji
– pełna),
• Pemug Inwestycje sp. z o. o. (metoda konsolidacji – pełna),
• Przedsiębiorstwo Sprzętu i Transportu Pemug Sprzęt sp. z o. o (metoda konsolidacji – pełna),
• Pemug Biuro Handlowe sp. z o. o. w likwidacji (metoda konsolidacji – pełna),
• Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje sp. z o. o. w upadłości – ze względu na upadłość z
likwidacją ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o. o. ogłoszoną w dniu 15 lipca 2004r. dane finansowe tej spółki
zależnej zostały skonsolidowane metodą pełną do dnia 14 lipca 2004r, a począwszy od dnia 15 lipca 2004r.
ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o. o. w upadłości wykazywana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym metodą praw własności zgodnie z art. 57 ust. 1 pkt 3 ustawy o rachunkowości oraz § 5 ust. 4
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12.12.2001 w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez
jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych.
Raport roczny skonsolidowany (SA-RS) za rok obrotowy 2004 zostanie przekazany na Giełdę Papierów
Wartościowych do dnia 15.06.2005r.
19
RAPORT
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
z badania sprawozdania finansowego uzupełniający opinię dotyczącą
PRZEDSIĘBIORSTWA MONTAŻU KONSTRUKCJI
STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH
„PEMUG” S.A.
w Katowicach
1. Badaniem objęto sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do
31
grudnia 2004 roku.
2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadził biegły rewident :
Bogusława Zemełka zam. w Sosnowcu, ul. Orkana 9
Nr ewid. 9368|7008
w okresie od dnia 14.10.2004r. do dnia 19.04.2005r. z przerwami.
20
Raport z badania sprawozdania finansowego za 2004 r. uzupełniający opinię dotyczącą
Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych „Pemug” S.A. w Katowicach
3. Skład Zarządu Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń
Górniczych „Pemug” S.A. w okresie od dnia 01.01.2004r. do dnia 31.12.2004r. był
następujący :
Prezes Zarządu
Pan Henryk Urbańczyk
Wiceprezes Zarządu
Pan Waldemar Pytlarz
4. Głównym Księgowym była Pani Anna Karmańska od dnia 01.09.2003r.
5. Skład Rady Nadzorczej aktualny na dzień badania sprawozdania finansowego był
następujący :
1) Pan Waldemar Michałowski
-Przewodniczący Rady Nadzorczej
2) Pan Roman Doleżał
- Zastępca Przewodniczącego
Rady Nadzorczej
A.
3) Pan Kacper Piasecki
- Sekretarz Rady Nadzorczej
4) Pani Małgorzata Michałowska
- Członek Rady Nadzorczej
5) Pani Bożena Doleżał
CZĘŚĆ OGÓLNA
Forma prawna jednostki
Nazwa firmy brzmi: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych
i Urządzeń Górniczych „Pemug” Spółka Akcyjna
adres:
40-029 Katowice, ul. Reymonta 24
Spółka może używać skrótu nazwy: ”Pemug” S.A.
21
Zmiany organizacyjne w Spółce nie wystąpiły.
Przedmiot działalności
Przedmiotem działalności jest:
1. rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, roboty ziemne,
2. wykonywanie
robót
ogólnobudowlanych
związanych
z
wznoszeniem
budynków,
3. wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów mostowych,
4. wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i
produkcyjnych,
5. wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów inżynierskich,
gdzie indziej nie sklasyfikowanych,
6. wykonywanie robót budowlanych w zakresie montażu i wznoszenia budynków i
budowli z elementów prefabrykowanych,
7. roboty związane z fundamentowaniem,
8. wykonywanie robót budowlanych w zakresie wznoszenia konstrukcji stalowych,
9. wykonywanie robót budowlanych murarskich,
10. wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych, gdzie indziej nie
sklasyfikowanych,
11. wykonywanie robót budowlanych izolacyjnych,
12. tynkowanie,
13. malowanie,
14. wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych,
15. produkcja konstrukcji metalowych z wyjątkiem działalności usługowej,
16. działalność usługowa w zakresie instalowania konstrukcji metalowych,
22
17. pozostała sprzedaż hurtowa nie wyspecjalizowana,
18. działalność
w
zakresie
projektowania
budowlanego,
urbanistycznego,
technologicznego,
19. badania i analizy techniczne,
20. pozostałe pośrednictwo pieniężne, gdzie indziej nie sklasyfikowane,
21. pozostałe pośrednictwo finansowe,
22. pozostałe pośrednictwo pieniężne, gdzie indziej nie sklasyfikowane,
23. zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
24. kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
25. wynajem nieruchomości na własny rachunek
26. wynajem maszyn i urządzeń budowlanych,
27. wynajem pozostałych maszyn i urządzeń,
28. pozostała działalność komercyjna, gdzie indziej nie sklasyfikowana,
29. pozostała działalność związana z informatyką,
30. pozostałe usługi telekomunikacyjne,
31. działalność radiowa i telewizyjna,
32. działalność pielęgniarek i położnych,
33. pozostała działalność usługowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana,
34. kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia, gdzie indziej nie
sklasyfikowane.
Realizowany przedmiot działalności nie różni się w sposób istotny od zapisanego w
Statucie Spółki.
23
Podstawa prawna działalności
1. Ustawa z dnia 15.09.2000r. – Kodeks spółek handlowych (Dz.U.
z
2000r. Nr 94 poz. 1037),
2. Ustawa z dnia 21.08.1997r. – Prawo o publicznym obrocie papierami
wartościowymi (Dz.U. z 1997r. Nr 118, poz. 754 z późn. zm.),
3. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 11.08.2004r. w sprawie szczegółowych
warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu
(Dz. U. z 2004r. Nr 186, poz. 1921).
4. Ustawa z dnia 30.08.2002r. o restrukturyzacji niektórych należności
publicznoprawnych od przedsiębiorców (Dz.U. Nr 155, poz. 1287),
5. Akt zawiązania Spółki Akcyjnej pod nazwą: Przedsiębiorstwo Montażu
Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych „Pemug” Spółka Akcyjna (akt
notarialny Rep.A nr 2493/91 z dnia 21.06.1991r.).
IV. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru
Postanowienie Sądu Rejonowego w Katowicach, Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 06.03.2002 r. o dokonanym wpisie do
Rejestru Przedsiębiorców pod nr KRS: 0000056005.
Wcześniejsza rejestracja była dokonana w Sądzie Rejonowym w
Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy pod numerem RHB
7341.
Ostatni wpis do rejestru KRS został dokonany w dniu 21.07.2004r.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
24
Rejestracja podatkowa i statystyczna
„Pemug” S.A. posiada numer identyfikacyjny
REGON
271111175
nadany przez Urząd Statystyczny w Katowicach w dniu 06.12.1991r.
oraz numer identyfikacji podatkowej
NIP 634-019-84-58
nadany przez Urząd Skarbowy w Katowicach dnia 11.06.1993r.
V.
Wysokość kapitału zakładowego
Kapitał zakładowy „Pemug” S.A. wynosi 9.723 tys. zł i dzieli się na 2.278.622 akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4,00 zł każda.
Różnica w kwocie 608,7 tys. zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego
a
iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej jest spowodowana umorzeniem
akcji bez obniżania kapitału zakładowego.
Akcje Spółki są przedmiotem obrotu giełdowego na rynku równoległym od dnia 8
stycznia 1999 roku.
Kapitał podstawowy został pokryty zgodnie z literą prawa i faktycznie istnieje.
Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień 31.12.2004 roku przedstawiała się
następująco:
Właściciele akcji
Ilość akcji
1.139.310
Udział w kapitale
podstawowym
49,99
Roman Doleżał
322.000
14,13
pozostali – posiadający poniżej
5% akcji
817.312
35,88
25
W okresie badanym nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym Spółki. Kapitał
podstawowy został pokryty zgodnie z literą prawa i faktycznie istnieje.
VI. Wielkość średniorocznego zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie za 2004 rok według DG-1 wyniosło 280 osób.
VII.
Informacje dotyczące Zarządu
Prezes Zarządu
− Pan Henryk Urbańczyk
od 31.08.2002r.
Wiceprezes Zarządu
− Pan Waldemar Pytlarz
od 31.08.2002r.
Skład osobowy Rady Nadzorczej, pełnione funkcje oraz zmiany w roku badanym
przedstawiały się następująco :
− w okresie od dnia 01.01.2004r. do dnia 29.06.2004r. Rada Nadzorcza pełniła
swoje funkcje w następującym składzie :
Pan Robert Florczak
- Przewodniczący Rady Nadzorczej
Pan Waldemar Michałowski
- Zastępca Przewodniczącego Rady
Nadzorczej
Pan Mariusz Czarski
Pan Roman Doleżał
Pani Małogorzata Michałowska - Członek Rady Nadzorczej
− skład Rady Nadzorczej w okresie od dnia 29.06.2004r. do dnia badania był
następujący :
Pan Waldemar Michałowski
- Przewodniczący Rady Nadzorczej
Pan Roman Doleżał
- Zastępca Przewodniczącego Rady
Nadzorczej
Pan Kacper Piasecki
26
Pani Małgorzata Michałowska - Członek Rady Nadzorczej
Pani Bożena Doleżał
VIII. Zbadane sprawozdanie finansowe sporządzone
za okres od 1 stycznia 2004r. do 31 grudnia 2004r. składa się z:
-
wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
-
bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2004r.,
który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę
-
43.620 tys. zł
rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2004,
wykazujący zysk netto
5.028 tys. zł
- zestawienia zmian w kapitale własnym, wykazującego
wzrost kapitału własnego o sumę
6.818 tys. zł
-
dodatkowych informacji i objaśnień,
-
rachunku przepływów środków pieniężnych,
wykazującego zmniejszenie stanu środków
pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego na sumę
IX.
822 tys. zł
Podstawą badania sprawozdania finansowego
jest umowa nr 39/04/05 z dnia 19.07.2004r. zawarta z Biurem Usług
Rachunkowości i Finansów M.W. "RAFIN", 41-200 Sosnowiec, Al.
Zwycięstwa 3 – podmiotem uprawnionym Nr 198.
Umowa
ta
została
zawarta
w
wykonaniu
uchwały
Rady
Nadzorczej
„Pemug” S.A. Nr 4 z dnia 13.07.2004r., w oparciu o art. 27 pkt 2 Statutu Spółki.
Podmiot uprawniony, jak i biegły rewident są niezależni od badanej
jednostki.
27
X.
Kierownik jednostki złożył wszystkie żądane przez biegłego rewidenta
oświadczenia, wyjaśnienia i informacje. W czasie badania nie nastąpiły
ograniczenia zakresu ani metod badania.
XI.
Sprawozdanie finansowe jednostki za ubiegły okres obrotowy:
1. Było badane przez Biuro Usług Rachunkowości i Finansów M.W. „RAFIN” w
Sosnowcu i uzyskało opinię bez zastrzeżeń z opisem.
2. Zostało zatwierdzone Uchwałą Nr 3 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy „Pemug” S.A. z dnia 29.06.2004r.
3. Bilans zamknięcia został wprowadzony do ksiąg okresu badanego jako bilans
otwarcia.
4. Zysk netto za rok poprzedni został przeznaczony na pokrycie straty z lat
ubiegłych.
5. Sprawozdanie finansowe zostało opublikowane w „Monitorze Polskim – B” Nr
556 z dnia 04.03.2005r. poz. 4556.
6. Zostało złożone w sądzie rejestrowym w dniu 07.07.2004r.
XII.
Wnioski
i
zalecenia
biegłego
rewidenta
z
badania
sprawozdania
finansowego za poprzedni rok obrotowy zostały wykonane.
XIII. Jednostka nie była w ciągu roku objęta kontrolą przez organy kontrolne.
XIV. Informacja o jednostkach powiązanych
„Pemug” S.A. jest jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane
sprawozdanie finansowe.
Jednostkami powiązanymi są:
28
Pro
cent
udziału w
prawach
głosu
Jednostka powiązana
Biuro Handlowe „Pemug” Sp. z o.o. w
likwidacji w Katowicach
Zakład Produkcji Przemysłowej „Pemug
Konstrukcje” Sp. z o.o. w upadłości w Katowicach
„Pemug Inwestycje” Sp. z o.o. w Katowicach
Przedsiębiorstwo Sprzętu i Transportu
„Pemug Sprzęt” Sp. z o.o. w Katowicach
B.
CZĘŚĆ
RAPORTU
Charakte
r powiązania
90,
00 %
zależna
99,
99 %
99,
98 %
zależna
99,
99 %
zależna
zależna
SZCZEGÓŁOWA
I. Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości
1.
„Pemug”
S.A.
posiada
aktualną
dokumentację
opisującą
politykę
rachunkowości, o której mowa w art. 10 znowelizowanej ustawy z dnia
29.09.1994r. o rachunkowości a w szczególności Zakładowy Plan Kont,
wprowadzony w życie od 01.01.2002r. Zarządzeniem Nr 9/2003 Prezesa
Zarządu – Dyrektora Naczelnego „Pemug” S.A.
2.
Księgi rachunkowe prowadzone są techniką komputerową przy zastosowaniu
systemu FK autorstwa Biura Projektowania Systemów Cyfrowych S.A.
w Chorzowie.
Oprogramowanie jest systemem zintegrowanym składającym się z modułów:
− Finanse – Księgowość
29
− Kadry – Płace
− Środki Trwałe
− Gospodarka Materiałowa.
Jednostka posiada dokumentację systemu przetwarzania danych przy użyciu
programów komputerowych.
3.
Operacje gospodarcze zostały udokumentowane w sposób kompletny,
wystarczający i przejrzysty.
4.
Księgi rachunkowe zostały otwarte na podstawie zbadanego i zatwierdzonego
sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31.12.2003r. Zachowana
jest ciągłość stosowanych zasad rachunkowości.
5.
Stwierdza się poprawność prowadzenia ksiąg w systemie komputerowym oraz
zgodność z postanowieniami ZPK, a zwłaszcza zgodność wykazu kont
syntetycznych z komentarzem, trafność wyboru przyjętych do stosowania
zasad rachunkowości.
Przechowywanie i przetwarzanie danych jest bezpieczne.
6.
Wyniki przeprowadzonego dla potrzeb oceny sprawozdania finansowego
wyrywkowego badania ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych
stanowiących podstawę zapisów w nich oraz powiązań danych ksiąg
rachunkowych
z badanym sprawozdaniem finansowym pozwalają uznać
je za ogólnie spełniające warunek rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności.
II. Działanie w jednostce systemu kontroli wewnętrznej powiązanej
z systemem rachunkowości
W badanej jednostce działanie systemu kontroli wewnętrznej opiera się na :
30
− kontroli instytucjonalnej sprawowanej przez pracowników Biura Analiz
Ekonomicznych i Kontroli Wewnętrznej,
− kontroli funkcjonalnej pełnionej przez osoby zajmujące stanowiska
kierownicze w oparciu o posiadane zakresy czynności,
− stosowaniu instrukcji wewnętrznych takich jak : Instrukcja obiegu
dokumentów
księgowych,
Instrukcja
kasowa,
Instrukcja
kontroli
wewnętrznej.
Badanie systemu kontroli wewnętrznej było przeprowadzone w takim zakresie,
w jakim wiąże się ona ze sprawozdaniem finansowym i dotyczyło procesu:
− zakupu, przyjęcia materiałów do magazynu, zapłat faktur dostawcom,
− sprzedaży, wydania produktów, wpłat należności,
− trafności systemu kalkulacji kosztów i wyceny produktów,
− ustaleń i dokumentacji wynagrodzeń i świadczeń socjalnych,
− kontroli formalno-rachunkowej i merytorycznej uzyskanych dochodów i
poniesionych wydatków.
Przeprowadzone badanie nie ujawniło znaczących niedociągnięć w działaniu
systemu kontroli wewnętrznej.
Z ustaleń badającego wynika, że można zaufać istniejącej kontroli
wewnętrznej.
III. Inwentaryzacja
1.
Roczna inwentaryzacja aktywów i pasywów została przeprowadzona na
podstawie Zarządzenia nr 13/2004 z dnia 09.11.2004r. Prezesa Zarządu Dyrektora Naczelnego „Pemug” S.A. w sprawie rocznej inwentaryzacji
składników majątkowych i źródeł ich finansowania.
31
2.
Organizacja i tryb przeprowadzenia inwentaryzacji był prawidłowy.
3.
Inwentaryzacją objęto:
a)
w drodze spisu z natury:
- środki pieniężne w kasie, czeki, weksle, papiery
wartościowe
na dzień 31.12.2004r.
- zapasy materiałów w Magazynie 01 i 03,
na dzień 30.11.2004r.
- zapasy materiałów w Magazynie 02, materiałów
niezabudowanych i produkcji w toku
b)
c)
na dzień 31.12.2004r.
w drodze potwierdzenia sald:
- należności od kontrahentów
na dzień 31.12.2004r.
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
na dzień 31.12.2004r.
w drodze weryfikacji dokumentów:
- pozostałe aktywa i pasywa
4.
Biegły
rewident
na dzień 31.12.2004r.
uczestniczył
w
niezapowiedzianej
kontroli
kasy
przeprowadzonej w dniu 12.04.2005r.
5.
Terminy i częstotliwość inwentaryzacji są zgodne z art. 26 ustawy z dnia
29.09.1994r. o rachunkowości.
Inwentaryzację aktywów i pasywów, przeprowadzoną w sposób, zakresie,
terminach i z częstotliwością przewidzianą w ustawie o rachunkowości, uznano
za
poprawną
a
stwierdzone
różnice
inwentaryzacyjne
w
zapasach
materiałowych rozliczono w księgach rachunkowych badanego roku.
IV. Ocena właściwego przechowywania ksiąg rachunkowych,
dokumentacji księgowej i sprawozdań finansowych
Dokumentacja
księgowa,
zatwierdzone
sprawozdania
finansowe
oraz
32
dokumentacja opisująca przyjęte zasady rachunkowości, przechowywane są w
należyty sposób w Dziale Księgowości oraz w archiwum zakładowym.
C.
OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA
SYTUACJI FINANSOWEJ
1.
Zmiana stanu aktywów (majątku) na 31.12.2004r. w stosunku do stanu na
31.12.2003r. oraz jego struktura są następujące:
w tys. zł
31.12.2004r.
Składniki aktywów
31.12.2003r.
Struktura
%
Kwota
Struktura
%
Kwota
18.571
42,57
13.367
31,95
540
1,24
659
1,57
2. Należności długoterminowe
-
-
-
-
3. Inwestycje długoterminowe
18.026
41,32
12.697
30,35
5
0,01
11
0,03
25.049
57,43
28.474
68,05
1.513
3,47
729
1,74
2. Należności krótkoterminowe
21.255
48,73
25.965
62,06
3. Inwestycje krótkoterminowe
511
1,17
1.277
3,05
1.770
4,06
503
1,20
43.620
100,00
41.841
100,00
A. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i
prawne i rzeczowe aktywa
trwałe
4. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
4. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
Aktywa razem
2.
Zmiana stanu źródeł pochodzenia aktywów (majątku) na
31.12.2004r. w
33
stosunku do stanu na 31.12.2003r. oraz jego struktura są następujące:
w tys. zł
31.12.2004r.
Składniki pasywów
A. Kapitał własny
Kwota
31.12.2003r.
Struktura
%
Struktura
%
Kwota
- 21.983
- 50,40
- 28.801
- 68,83
65.603
150,40
70.642
168,83
5.103
11,70
6.802
16,25
13.077
29,98
3.983
9,52
39.632
90,86
47.806
114,26
7.791
17,86
12.051
28,80
43.620
100,00
41.841
100,00
B. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
2. Zobowiązania
długoterminowe
3. Zobowiązania
krótkoterminowe
4. Rozliczenia
międzyokresowe
Pasywa razem
Ocena aktywów i pasywów bilansu roku badanego i poprzedniego wskazuje
na:
- wzrost inwestycji długoterminowych spowodowany
odwróceniem odpisu aktualizującego wycenę udziałów
+ 5.329 tys. zł
- wzrost poziomu zapasów materiałowych, produkcji
w toku oraz udzielonych zaliczek
+ 784 tys. zł
- spadek należności krótkoterminowych głównie z tytułu
dostaw i usług
- 4.710 tys. zł
- spadek inwestycji krótkoterminowych w grupie środków
pieniężnych oraz zwiększenie udzielonych pożyczek
- 766 tys. zł
- wzrost rozliczeń międzyokresowych kosztów głównie
z tytułu kontraktów długoterminowych
- wzrost kapitału własnego
+ 1.267 tys. zł
+ 6.818 tys. zł
34
- spadek rezerw na przyszłe zobowiązania
- wzrost
zobowiązań
długoterminowych
- 1.699 tys. zł
z
tytułu
udzielonych poręczeń
+ 9.094 tys. zł
- spadek zobowiązań krótkoterminowych
- 8.174 tys. zł
- spadek rozliczeń międzyokresowych przychodów
- 4.260 tys. zł
W efekcie majątek ogółem zwiększył się o 1.779 tys. zł.
3.
Wyniki finansowe w okresie badanym w stosunku do roku ubiegłego są
następujące :
w tys. zł
Lp.
Treść
1
2
1.
Wynik na sprzedaży
2.
Wynik na pozostałych
Rok bieżący
+ zysk
- strata
3
Rok poprzedni
+ zysk
- strata
4
Wskaźnik
+ poprawa
%
- pogorszenie
(3 : 4)
5
6
2.135
- 2.445
4.580
- 83
6.024
- 6.107
1.242
- 1.795
3.037
stratach nadzwyczajnych
1.734
32
1.702
5.418,75
5.
Zysk brutto
5.028
1.816
3.212
276,87
6.
Podatek dochodowy
-
-
-
-
7.
Pozostałe obowiązkowe
-
-
-
-
5.028
1.816
3.212
276,87
przychodach i kosztach
operacyjnych
3.
Wynik na przychodach i
kosztach finansowych
4.
Wynik na zyskach,
zmniejszenia zysku
8.
Zysk netto
Porównanie wyników działalności gospodarczej roku sprawozdawczego z
rokiem poprzednim wskazuje na poprawę wyniku finansowego. Osiągnięty
zysk netto wynosi 5.028 tys. zł.
35
4.
Istotne wskaźniki zyskowności, płynności finansowej, wypłacalności oraz
wskaźniki z rachunku przepływów pieniężnych są następujące :
Lp.
Nazwa wskaźnika
1
1.
2
Rok
bieżący
3
Rok
poprzedni
4
+ Poprawa
- pogorszenie
5
Wskaźnik zyskowności
sprzedaży
8,44 %
3,70 %
+ 4,74 %
2.
Wskaźnik płynności bieżącej
63,20 %
59,56 %
+ 3,64 %
3.
Wskaźnik płynności szybki
59,39 %
58,04 %
+ 1,35 %
4.
Wskaźnik obciążenia majątku
138,20 %
145,67 %
- 7,47 %
108,11 %
90,97 %
17,14 %
zobowiązaniami
5.
Pieniężna wydajność
sprzedaży
6.
Wskaźnik obrotu należności
118 dni
137 dni
- 19 dni
7.
Wskaźnik obrotu zobowiązań
169 dni
177 dni
- 8 dni
8.
Wskaźnik obrotu zapasami
57 dni
90 dni
- 33 dni
Wskaźniki płynności i wypłacalności są na poziomie niezadowalającym,
pomimo niewielkiej poprawy w stosunku do roku poprzedniego.
Spółka prowadzi działania naprawcze: realizowała częściowo warunki
restrukturyzacji finansowej zobowiązań publicznoprawnych, prawidłowo
spłaca postępowanie układowe z wierzycielami, uzyskała poprawę wyniku
finansowego.
Występujący jednak ujemny kapitał własny oraz trudności finansowe z jakimi
Spółka boryka się w związku ze spłatą rat postępowania układowego stanowią
36
przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia zagrożenia w zakresie
kontynuacji działalności w najbliższej przyszłości.
BADANIE WŁAŚCIWE AKTYWÓW I PASYWÓW
ORAZ
POZYCJI
KSZTAŁTUJĄCYCH
WYNIK
DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI
I. AKTYWA TRWAŁE
1.
Wartości niematerialne i prawne wynoszą:
Wartości niematerialne i prawne
Dotychczasowe umorzenie
Wartość netto na dzień 31.12.2004r.
Udział procentowy w sumie bilansowej
Kwota rocznej amortyzacji
Wartości
komputerowe.
niematerialne
i
prawne
370 tys. zł
358 tys. zł
12 tys. zł
0,03 %
6 tys. zł
stanowią
programy
Klasyfikacja do wartości niematerialnych i prawnych jest
prawidłowa.
Stawki amortyzacyjne wartości niematerialnych i prawnych są
zgodne z ustawą z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od
osób prawnych (Dz.U. z 2000r. Nr 54 poz. 654 z późn. zmian.).
Wartości niematerialne i prawne zostały ujęte w sposób
kompletny
w księgach i sprawozdaniu finansowym.
37
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych zostały właściwie
udokumentowane.
Zwiększenia i zmniejszenia stanu wartości niematerialnych
i prawnych przedstawiały się następująco:
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2004r.
Umorzenia za 2004 rok
Stan na 31.12.2004r.
Wartość netto
Wartość
początkow
a
Umorzen
ie
370 tys.
zł
352 tys.
zł
6 tys. zł
358 tys.
zł
370 tys.
zł
12 tys. zł
Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota 12 tys. zł jest
prawidłowa, zgodna z zestawieniem obrotów i sald.
2.
Rzeczowe aktywa trwałe wynoszą :
Środki trwałe – wartość początkowa
Dotychczasowe umorzenie
Wartość netto na dzień 31.12.2004r.
Środki trwałe w budowie
Odpis aktualizujący środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Razem rzeczowe aktywa trwałe na 31.12.2004r.
Udział % w sumie bilansowej
Kwota rocznej amortyzacji
1.3.
3.478 tys. zł
2.950 tys. zł
528 tys. zł
60 tys. zł
- 60 tys. zł
- tys. zł
528 tys. zł
1,21 %
204 tys. zł
W ciągu roku zwiększono wartość środków trwałych ogółem
z tytułu:
− przyjęcia z bezpośredniego zakupu
− przekwalifikowanie z materiałów
− przyjęcia w leasing
razem
130 tys. zł
2 tys. zł
64 tys. zł
196 tys. zł
oraz zmniejszono z tytułu:
− likwidacji
160 tys. zł
razem
160 tys. zł
38
− mniej umorzenie
− wartość netto rozchodowanych środków
trwałych
3.
57 tys. zł
103 tys. zł
W 2004r. nakłady na budowę środków trwałych w stosunku
do możliwych źródeł finansowych wynoszą :
Nakłady na budowę środków trwałych
194 tys. zł
)
Źródła finansowania
)
)
amortyzacja
nieplanowana
planowana
i
Nadwyżka źródeł finansowania
254 tys. zł
60 tys. zł
)
Sfinansowanie nakładów na budowę środków trwałych
przedstawia się następująco :
zobowiązania na 01.01.2004r.
59 tys. zł
nakłady na budowę środków trwałych w
194 tys. zł
2004r.
Razem potrzebne środki na finansowanie
budowy środków trwałych
zobowiązania na 31.12.2004r.
sfinansowano nakłady
253 tys. zł
68 tys. zł
185 tys. zł
Zobowiązania na budowę środków trwałych na 31.12.2004r. są
nieprzeterminowane.
Odpisem aktualizującym objęte są środki trwałe w budowie o
wartości 60 tys. zł.
Środki trwałe zostały ujęte w księgach w sposób kompletny, a
ich suma została prawidłowo wykazana w sprawozdaniu finansowym.
Wycena środków trwałych jest dokonywana w oparciu
o faktury zakupu według cen nabycia.
Środki trwałe są kontrolowane
wykorzystywane do własnych potrzeb.
przez
jednostkę
i
39
Środki trwałe są prawidłowo kwalifikowane do poszczególnych
grup rodzajowych i posiadają właściwe stawki amortyzacyjne, zgodne
z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17.01.1997r. oraz ustawą
o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000r. Nr 54
poz. 654 z późn. zmianami).
Przyjęcia środków trwałych na majątek udokumentowano
dowodami OT nr 990 – 1018 oraz PK OT 1 – modernizacja środka
trwałego.
Rozchody środków
dowodami LT nr 902- 912.
trwałych
zostały
udokumentowane
Zabezpieczenia na majątku Spółki wykazano w części D.VI
raportu.
Po dacie bilansu nie zaszły żadne zdarzenia mające wpływ na
sytuację finansową firmy.
Rzeczowy majątek trwały został wykazany w sprawozdaniu
finansowym w prawidłowej wysokości, zgodnej z ewidencją
syntetyczną
i analityczną oraz zestawieniem obrotów i sald.
Inwestycje długoterminowe
.
Wartość
brutto
Długoterminowe
aktywa finansowe
a) w jednostkach
powiązanych
z tego
przypada na:
- udziały lub akcje
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansow
a
28.259
tys. zł
10.233
tys. zł
18.026
tys. zł
27.907
tys. zł
9.933
tys. zł
17.974
tys. zł
27.907
tys. zł
9.933
tys. zł
17.974
tys. zł
40
b) w pozostałych
jednostkach
z tego
przypada na :
- udziały lub akcje
352 tys. zł
300 tys.
zł
52 tys.
zł
300 tys.
zł
10.233
tys. zł
52 tys.
zł
18.026
tys. zł
41,32 %
352 tys. zł
28.259
Razem na
tys. zł
31.12.2004r.
Inwestycje długoterminowe zostały
sprawozdaniu w sposób kompletny.
ujęte
w
księgach
i
Posiadane udziały i akcje w obcych jednostkach zostały
poprawnie wycenione w cenach nabycia po uwzględnieniu odpisów
aktualizujących.
Inwestycje długoterminowe zostały wykazane w bilansie w
kwotach zgodnych z zestawieniem obrotów i sald.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Inne rozliczenia międzyokresowe
Razem
- tys. zł
5 tys. zł
5 tys. zł
0,01 %
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowi
opłata wstępna z tytułu umowy leasingowej do rozliczenia w latach
2006-2007.
Pozycja kwalifikuje się do ujęcia w długoterminowych
rozliczeniach międzyokresowych.
AKTYWA OBROTOWE
I.
41
Zapasy
1.513 tys. zł
.
z tego przypada na :
1) Materiały
2) Półprodukty i produkty w toku
3) Produkty gotowe
4) Towary
5) Zaliczki na dostawy
3,47 %
1.100 tys. zł
200 tys. zł
- tys. zł
- tys. zł
213 tys. zł
W oparciu o Zarządzenie nr 13/2004 Prezesa Zarządu Dyrektora Naczelnego Spółki z dnia 09.11.2004r. w sprawie rocznej
inwentaryzacji składników majątkowych i źródeł ich finansowania,
przeprowadzono na dzień :
- 30.11.2004r. spis z natury materiałów objętych ewidencją
ilościowo-wartościową w Magazynie 01 i 03,
- 31.12.2004r. spis z natury materiałów niezabudowanych oraz robót
w toku,
- 31.12.2004r. spis z natury materiałów w Magazynie 02.
Różnice inwentaryzacyjne w zakresie materiałów zostały ujęte
w księgach badanego roku.
Wartość zinwentaryzowanych robót w toku wynosiła 200 tys. zł.
Wycena produkcji w toku nastąpiła w oparciu o stopień
zaawansowania robót. Wartość materiałów niezabudowanych
wprowadzonych na stan magazynowy wynosiła 156 tys. zł.
Inwentaryzacja nie ujawniła zapasów nieprzydatnych lub
zbędnych.
Stan zapasów nierotacyjnych przedstawia się następująco :
Stan na początek okresu
5 tys. zł
Stan na koniec okresu
6 tys. zł
W stosunku do materiałów nie wykazujących rotacji, dokonany
został odpis aktualizujący w kwocie 6 tys. zł.
Materiały w drodze wynosiły 56 tys. zł. Do dnia badania pozycja
ta została rozliczona.
42
Zaliczki udzielone na poczet dostaw wynosiły 213 tys. zł. Do
dnia badania została rozliczona cała kwota. Odpis aktualizujący
zaliczki wynosi 1 tys. zł.
Zapasy zostały wykazane w sprawozdaniu w sposób kompletny.
Wycena zapasów na dzień bilansowy została dokonana z
zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Wykazane stany zapasów w pozycji B.I bilansu są prawidłowe,
zgodne z zestawieniem obrotów i sald, kontami syntetycznymi oraz
zostały potwierdzone inwentaryzacją.
Należności krótkoterminowe
.
Należności krótkoterminowe
mniej :
- odpisy z tytułu aktualizacji wyceny
- równowartość kwot zwiększających odpisy
z tytułu aktualizacji wyceny
29.695 tys. zł
Należności krótkoterminowe na 31.12.2004r.
- należności od jednostek powiązanych
- należności od pozostałych jednostek
21.255 tys. zł
48,73 %
Należności z tytułu dostaw i usług
brutto
mniej :
- odpisy z tytułu aktualizacji wyceny
- równowartość kwot zwiększających odpisy
28.505 tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług netto
7.479 tys. zł
961 tys. zł
5.901 tys. zł
15.354 tys. zł
6.387 tys. zł
897 tys. zł
21.221 tys. zł
Z kwoty brutto należności z tytułu dostaw i usług przypada na
należności :
− nieprzeterminowane
− przeterminowane
w tym płatne
a) do 3 miesięcy
17.301 tys. zł
11.204 tys. zł
4.079 tys. zł
43
b) od 3 do 6 miesięcy
c) od 6 do 12 miesięcy
d) powyżej 12 miesięcy
Razem
59 tys. zł
220 tys. zł
6.846 tys. zł
28.505 tys. zł
Należności przeterminowane powyżej 12 miesięcy stanowią
należności w postępowaniu układowym, w upadłości, po wyrokach,
noty odsetkowe.
Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług zostały
objęte odpisami aktualizującymi w kwocie 6.928 tys. zł.
Należności od jednostek objętych postępowaniem układowym,
upadłościowym i likwidacyjnym wynoszą 2.628 tys. zł.
Wielkość odpisów aktualizujących
nieściągalnością jest wystarczająca.
należności
zagrożone
Należności z tytułu dostaw i usług zostały wykazane w kwotach
wymaganej zapłaty.
-
Pozostałe należności w łącznej kwocie
to :
należności z tytułu podatków, dotacji, ceł,
ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
rozrachunki wewnątrzzakładowe
rozrachunki z tytułu rzeczowych aktywów
trwałych i inwestycji
inne
34 tys. zł
- tys. zł
- tys. zł
- tys. zł
34 tys. zł
Należności dochodzone na drodze sądowej przedstawiają się
.1. następująco:
− należności dochodzone na drodze sądowej
− odpisy z tytułu aktualizacji wyceny
Na
Na
31.12.2004r. 31.12.2003r.
300
331
tys. zł
tys. zł
300
tys. zł
331
tys. zł
44
− stan należności po pomniejszeniu o odpisy
- tys. zł
- tys. zł
Pozycja należności dochodzonych na drodze sądowej nie jest
wykazana w bilansie, gdyż cała wartość została objęta odpisem
aktualizującym.
Rozliczenie płatności należnych odsetek od należności z
.2. tytułu sprzedaży produktów, usług oraz rzeczowych aktywów
trwałych i inwestycji jest następujące:
−
−
−
−
−
553 tys. zł
264 tys. zł
44 tys. zł
294 tys. zł
479 tys. zł
stan na 01.01.2004r.
naliczono do 31.12.2004r.
zapłacono do 31.12.2004r.
umorzono w 2004r.
stan na 31.12.2004r.
Naliczone odsetki hipotetyczne wynoszą 29 tys. zł.
Stan należnych odsetek objęty jest w całości odpisem
aktualizującym.
Ewidencja księgowa należności prowadzona jest według
kontrahentów, terminów płatności oraz według poszczególnych
faktur.
W ujęciu analitycznym należności obejmują następujące tytuły:
Należności z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych
stanowią:
nazwa
kwota
Należności za roboty i usługi
odpis
aktualizu
jący
18 tys. zł
Należności z tytułu odsetek
5.902 tys.
zł
8 tys. zł
Przepłacone zobowiązania
27 tys. zł
10 tys. zł
Razem
Należność netto
8 tys. zł
5.937 tys.
36 tys. zł
zł
5.901 tys. zł
45
Należności z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych
stanowią :
nazwa
kwota
Należności za roboty i usługi
Odsetki symulowane od należności
Należności w postępowaniu
upadłościowym
Należności w postępowaniu
układowym
Odsetki i koszty procesu w
postępowaniu układowym
Odsetki naliczone kontrahentom
Inne należności
Należności z tytułu dzierżawy lokali
Należności z tytułu kaucji
gwarancyjnych
Należności zasądzone i trudnościągalne
Przepłacone zobowiązania
Razem
Należność netto
odpis
aktualizu
jący
14.934
tys. zł
29 tys. zł
161 tys.
zł
29 tys. zł
1.770 tys.
zł
506 tys.
zł
1.770 tys.
zł
506 tys.
zł
124 tys. zł
124 tys. zł
353 tys.
zł
987 tys.
zł
11 tys. zł
353 tys.
zł
986 tys.
zł
11 tys. zł
559 tys.
87 tys. zł
zł
2.853 tys.
2.853 tys.
zł
zł
442 tys.
368 tys.
zł
zł
22.568
7.248 tys.
tys. zł
zł
15.320 tys. zł
Udokumentowanie należności fakturami
wyrokami sądowymi jest kompletne i prawidłowe.
sprzedaży,
notami,
Spółka wysłała do 59 kontrahentów krajowych wnioski o
potwierdzenie sald wg stanu na dzień 31.12.2004r. na kwotę 22.895 tys.
zł. Zgodność sald potwierdzili odbiorcy w 77 % tej sumy. Należności
uregulowane do dnia badania wynoszą 18.101 tys. zł.
Należności z tytułu dostaw i usług wykazane w pozycji B.II bilansu
uznaje się za realne.
46
Należności z tytułu podatków, dotacji, ubezpieczeń społecznych nie
występują.
Inne należności wobec jednostek powiązanych stanowią:
nazwa
kwota
Należności z tytułu spłaty kredytu
Należność netto
odpis
aktualizu
jący
193 tys.
193 tys.
zł
zł
- tys. zł
Inne należności wobec jednostek pozostałych stanowią:
nazwa
kwota
Rozrachunki z pracownikami
Roszczenia od pracowników z tytułu
niedoborów, szkód, kradzieży
Pozostałe rozrachunki
Razem
Należność netto
odpis
aktualizu
jący
9 tys. zł
- tys. zł
102 tys. zł
102 tys. zł
586 tys.
561 tys.
zł
zł
697 tys.
663 tys.
zł
zł
34 tys. zł
Wielkość
odpisów
aktualizujących
należności
zagrożone
nieściągalnością jest wystarczająca. Należności wykazane w bilansie
stanowią kwoty realne do ściągnięcia.
Wymienione tytuły zostały prawidłowo wykazane w bilansie i są
zgodne
z zestawieniem obrotów i sald.
Inwestycje krótkoterminowe wynoszą:
.
47
Wartość
brutto
Krótkoterminowe aktywa
finansowe
Udział % w sumie
bilansowej
- udzielone pożyczki
c) środki pieniężne i inne
aktywa pieniężne
- środki pieniężne w
kasie i na rachunkach
bankowych
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansow
a
511 tys.
zł
-
511 tys.
zł
1,17 %
56 tys.
zł
56 tys.
zł
-
-
56 tys.
zł
56 tys.
zł
-
455 tys.
zł
-
455 tys.
zł
455 tys.
zł
-
-
455 tys.
zł
-
-
-
Środki pieniężne w kasie wynoszące
36 tys. zł
zgodne są z raportem kasowym z dnia 31.12.2004r. i zostały
potwierdzone inwentaryzacją.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych w
419 tys.
wysokości
zł
zgodne są z wyciągami bankowymi z dnia 31.12.2004r. oraz zostały
przez banki potwierdzone.
Inwestycje krótkoterminowe zostały wykazane w poz. B.III bilansu
w prawidłowej wysokości, zgodnej z zestawieniem obrotów i sald.
Kompletność ujęcia została zachowana.
.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
wynoszą
w tym:
- rozliczenia
międzyokresowe
kosztów
operacyjnych
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe
1.770 tys. zł
4,06 %
1.077 tys. zł
693 tys. zł
28
Razem stan na 31.12.2004r.
1.770 tys. zł
Rozliczenia międzyokresowe stanowią poniesione z góry koszty
operacyjne, niezafakturowane przychody kontraktów długoterminowych
oraz podatek naliczony VAT do odliczenia w następnym miesiącu.
Powyższe tytuły ujęte w rozliczeniach międzyokresowych kosztów
kwalifikują się do rozliczenia w czasie.
Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów operacyjnych oparta
jest na ewidencji poniesionych kosztów, rozliczanych stosownie do upływu
czasu oraz zarachowanych przychodów.
Saldo jest realne.
Wykazane w pozycji B.IV bilansu rozliczenia międzyokresowe są
prawidłowe, zgodne z zestawieniem obrotów i sald.
KAPITAŁ WŁASNY
II.
Kapitał własny wynosi
- 21.983 tys.
zł
i składa się z:
Kapitału podstawowego
9.723 tys. zł
)
)
Należnych wpłat na kapitał podstawowy
(wielkość ujemna)
)
Udziałów (akcji) własnych (wielkość
ujemna)
2
- tys. zł
- tys. zł
4
Kapitału zapasowego
2.248 tys. zł
5
Kapitału z aktualizacji wyceny
51 tys. zł
Pozostałych kapitałów rezerwowych
13 tys. zł
)
)
)
Straty z lat ubiegłych
- 39.046 tys.
zł
Zysku netto
5.028 tys. zł
)
)
29
)
Odpisów z zysku netto w ciągu roku
obrotowego (wielkość ujemna)
- tys. zł
Kapitał akcyjny wykazany w kwocie 9.723 tys. zł jest zgodny ze
Statutem Spółki oraz wpisem do Rejestru Przedsiębiorców KRS 56005.
Kapitał akcyjny w wysokości 9.723.200 zł dzieli się na 2.278.622
o wartości nominalnej 4,00 zł każda.
Różnica w kwocie 608.712 zł pomiędzy wielkością kapitału
akcyjnego
a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej jest
spowodowana umorzeniem akcji bez obniżania kapitału akcyjnego.
akcji
Zmiany w kapitale zapasowym przedstawiają się one następująco:
- stan kapitału na 01.01.2004 r.
- zwiększenie :
• z tyt. likwidacji środków trwałych
• z tyt. umorzenia zobowiązań w postępowaniu
układowym
- zmniejszenie z tyt. likwidacji środków trwałych
749 tys. zł
1.523 tys. zł
30 tys. zł
1.493 tys. zł
24 tys. zł
2.248 tys. zł
Zmiany w kapitale zapasowym są zgodne z przepisami art. 36 ust. 2d
ustawy o rachunkowości.
Kapitał z aktualizacji wyceny w badanym okresie uległ zmianie :
- zwiększenie z tyt. likwidacji środków trwałych
- zmniejszenie z tyt. sprzedaży i likwidacji środków
trwałych
57 tys. zł
24 tys. zł
30 tys. zł
51 tys. zł
Zmiany w kapitale rezerwowym są zgodne z przepisami Kodeksu
spółek handlowych.
Straty z lat ubiegłych uległy zmniejszeniu z tytułu :
- pokrycia zyskiem za 2003 rok w kwocie
- częściowego rozliczenia rezerwy na odroczony
podatek dochodowy w kwocie
razem
1.816 tys. zł
297 tys. zł
2.113 tys. zł
Wysokość kapitału podstawowego jest wystarczająca w stosunku do
rozmiarów prowadzonej działalności.
30
Poszczególne pozycje kapitałów i wyniku finansowego zostały
prawidłowo wykazane w bilansie, w kwotach zgodnych z ewidencją
księgową.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
V.
Rezerwy na zobowiązania wynoszą
.
i obejmują:
1) rezerwę z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
2) rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowe
- krótkoterminowe
3) pozostałe rezerwy
z tego przypada na:
- długoterminowe
- krótkoterminowe
5.103 tys.
zł
11,70 %
1.794 tys.
zł
943 tys. zł
803 tys. zł
140 tys. zł
2.366 tys.
zł
- tys. zł
2.366 tys.
zł
Stan odpisów z tytułu aktualizacji i wyceny aktywów
oraz rezerw na zobowiązania przedstawia się następująco:
1)
Stan na początek roku
2)
3)
Odpisy z tytułu aktualizacji
Utworzenie rezerw
Razem
4)
5)
6)
7)
Wykorzystanie
Ustanie przyczyn dla których dokonano:
a) odpisów
b) utworzenia rezerw
Rozwiązanie odpisów i rezerw na skutek
spłaty należności
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
32.393 tys.
zł
1.343 tys. zł
3.301 tys. zł
37.037 tys.
zł
3.753 tys. zł
5.319 tys. zł
2.899 tys. zł
906 tys. zł
317 tys. zł
31
Razem zmniejszenia odpisów i rezerw
8)
9)
13.194 tys.
zł
Stan na koniec okresu
z tego:
- zmniejszono aktywa trwałe
- zmniejszono aktywa obrotowe
23.843 tys.
zł
10.293 tys.
zł
8.447 tys. zł
Stan rezerw bilansowych
5.103 tys. zł
Rezerwa na podatek dochodowy od osób prawnych dotyczy
przychodu, który zostanie osiągnięty przy sprzedaży udziałów w
spółkach zależnych. Zaliczony w wynik roku 2000 przychód powstał
jako różnica między wartością księgową netto środków trwałych
wniesionych aportem do spółek zależnych a wartością objętych
udziałów.
Rezerwa została częściowo rozwiązana w wynik lat ubiegłych w
związku z postawieniem spółki zależnej w stan upadłości z likwidacją.
W badanym okresie została zaktualizowana rezerwa na nagrody
jubileuszowe i odprawy emerytalne pracowników. Wysokość rezerwy
została ustalona przez Spółkę metodą aktuarialną.
Pozostałe rezerwy stanowią:
− rezerwa na spółkę w likwidacji
53 tys. zł
− rezerwa z tytułu udzielonych poręczeń
104 tys. zł
− rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków
zarządu
− rezerwa na sprawy sądowe w toku
222 tys. zł
267 tys. zł
− podatek VAT należny
następnych okresach
do
rozliczenia
w
razem:
1.720 tys. zł
2.366 tys. zł
Kwota rezerw wykazana w bilansie zgodna z zestawieniem
obrotów
i sald oraz ewidencją analityczną.
Zobowiązania długoterminowe wynoszą
13.077 tys. zł
.
i dotyczą:
1) jednostek powiązanych
12.421 tys. zł
32
2) pozostałych jednostek
z tego przypada na:
a) kredyty i pożyczki
b) emisję dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) inne
656 tys. zł
636 tys. zł
- tys. zł
- tys. zł
20 tys. zł
Wykazane kredyty bankowe objęte są postępowaniem układowym.
Inne zobowiązania długoterminowe dotyczą umów leasingu
finansowego.
Zobowiązania długoterminowe zostały ujęte w sposób kompletny.
Terminy spłaty zobowiązań długoterminowych przypadają po
01.01.2006r.
Zobowiązania długoterminowe zostały prawidłowo wykazane w
bilansie w kwotach zgodnych z zestawieniem obrotów i sald.
Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą
39.632 tys. zł
.
i obejmują zobowiązania:
1) wobec jednostek powiązanych
2.601 tys. zł
a) z tytułu dostaw i usług
b) inne
w tym
- rozrachunki z tytułu rzeczowych
aktywów trwałych i inwestycji
2.601 tys. zł
- tys. zł
2) wobec pozostałych jednostek
z tytułu:
a) kredytów i pożyczek
b) emisji dłużnych papierów wartościowych
c) innych zobowiązań finansowych
d) dostaw i usług
e) zaliczek otrzymanych na dostawy
f) zobowiązań wekslowych
g) podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
h) wynagrodzeń
i) innych
a w tym :
36.991 tys. zł
- tys. zł
254 tys. zł
- tys. zł
- tys. zł
29.109 tys. zł
1.950 tys. zł
- tys. zł
4.974 tys. zł
547 tys. zł
157 tys. zł
33
− rozrachunki wewnątrzzakładowe
− rozrachunki z tytułu rzeczowych
aktywów trwałych
3) fundusze specjalne
- tys. zł
- tys. zł
40 tys. zł
Struktura czasowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
3
.1.
jest następująca:
a) nieprzeterminowane
b) przeterminowane
płatne
− do 3 miesięcy
− od 3 do 6 miesięcy
− od 6 do 12 miesięcy
− powyżej 12 miesięcy
21.902 tys. zł
9.808 tys. zł
7.588 tys. zł
887 tys. zł
586 tys. zł
747 tys. zł
Razem a + b
.2.
31.710 tys. zł
Naliczone
należne
odsetki
z
tytułu
3
nieterminowych zapłat zobowiązań za dostawy i
usługi wynoszą:
−
−
−
−
−
150 tys. zł
141 tys. zł
40 tys. zł
12 tys. zł
239 tys. zł
stan na początek roku
naliczono do 31.12.2004r.
zapłacono do 31.12.2004r.
umorzono
stan na 31.12.2004r.
Ponadto naliczone odsetki hipotetyczne wynoszą 160 tys. zł.
Wykazane w sprawozdaniu
prawidłowe
i powiązane z analityką księgową.
finansowym
zobowiązania
są
Kredyty bankowe zostały objęte postępowaniem układowym.
Spłata kredytów w 2004r. przebiegała zgodnie z harmonogramem.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
powiązanych obejmują:
wobec jednostek
Zobowiązania
objęte
postępowaniem
układowym
1.464 tys. zł
1.137 tys. zł
34
2.601 tys. zł
razem
pozostałych stanowią:
wobec jednostek
Przepłacone rozrachunki z odbiorcami
Zobowiązania
objęte
postępowaniem
układowym
Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji
gwarancyjnych
razem
21.153 tys.
zł
128 tys. zł
7.489 tys. zł
339 tys. zł
29.109 tys. zł
Powyższe salda są realne, zgodne z zestawieniem obrotów i sald.
Zaliczki otrzymane na dostawy stanowią:
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tyt.
faktur zaliczkowych
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z
tytułu kontraktów długoterminowych
razem
92 tys. zł
1.858 tys. zł
1.950 tys.
zł
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
stanowią:
Podatek dochodowy od osób fizycznych
Rozrachunki z ZUS, FP, FGŚP
Rozrachunki z PFRON
Rozrachunki z tytułu VAT
Opłata prolongacyjna zarachowana na rzecz ZUS
Odsetki zarachowane wobec ZUS
razem
136 tys. zł
3.888 tys. zł
14 tys. zł
56 tys. zł
231 tys. zł
649 tys. zł
4.974 tys.
zł
Zobowiązania główne wynikają z deklaracji podatkowych. Do dnia
zakończenia badania zostały uregulowane: podatek dochodowy od osób
fizycznych, opłata na PFRON, podatek VAT oraz bieżący ZUS za
wyjątkiem kwoty 3.241 tys. zł wnioskowanej do zawarcia układu
ratalnego.
35
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń wynikają z następujących sald:
Wynagrodzenia osobowe pracowników
Wynagrodzenia bezosobowe
Wynagrodzenia za posiedzenia Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia niepodjęte
razem:
465 tys. zł
56 tys. zł
21 tys. zł
5 tys. zł
547 tys. zł
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń zostały wypłacone do dnia
zakończenia badania.
Inne zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek pozostałych
obejmują:
Rozrachunki z pracownikami
37 tys. zł
Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń rzeczowych i
osobowych
Rozrachunki z tyt. dostaw inwestycyjnych
Pozostałe rozrachunki
15 tys. zł
33 tys. zł
72 tys. zł
razem:
157 tys. zł
Wykazane w bilansie zobowiązania krótkoterminowe są zgodne z
zestawieniem obrotów i sald.
.3
Realizacja restrukturyzacji finansowej według ustawy z dnia
30.08.2002 r.
Spółka wystąpiła z wnioskami o restrukturyzację należności
publicznoprawnych, określonych w ustawie z dnia 30.08. 2002 r. o
restrukturyzacji niektórych należności publicznoprawnych od
przedsiębiorców.
Realizacja restrukturyzacji finansowej przebiega następująco:
1. umorzenie zobowiązań objętych restrukturyzacją zgodnie z
decyzją Drugiego Urzędu Skarbowego w Katowicach z dnia
30.04.2004r.
2. umorzenie zobowiązań objętych restrukturyzacją zgodnie z
decyzją PFRON z dnia 20.04.2004r.
36
prezentuje poniższe zestawienie:
w złotych
Lp.
1.
Treść
Urząd Skarbowy
Zobowiązanie
główne
739.104,53
Odsetki
Razem
820.813,80 1.559.918,33
w tym:
- podatek dochodowy od osób
prawnych za 1998r. i 1999r.
- podatek VAT za 1998r. i
2001r.
2.
300.160,20
572.927,10
873.087,30
PFRON
438.944,33
137.314,45
247.886,70
45.308,83
686.831,03
182.623,28
Ogółem
876.418,98
866.122,63 1.742.541,61
3. Zobowiązanie wobec ZUS
restrukturyzację w kwocie:
− należność główna
zgłoszone
− odsetki
Razem
wnioskiem
o
724.157,40
zł
263.182,50
zł
987.339,90
zł
pozostaje nadal na etapie rozpoznawania przez Prezesa Urzędu
Ochrony Konkurentów i Konkurencji, gdzie została skierowana przez
ZUS propozycja umowy o rozłożeniu na raty należności z tytułu składek
oraz wniosek „Pemug” S.A. celem uzyskania opinii o pomocy
indywidualnej na restrukturyzację.
Realizacja postępowania układowego
.4
„Pemug” S.A. realizuje własne postępowanie układowe na
podstawie uprawomocnionego postanowienia Sądu Rejonowego w
Katowicach
z dnia 27.06.2002 r.
Spłata uprzywilejowanych drobnych wierzycieli nastąpiła w
kwocie 199 tys. zł.
W odniesieniu do pozostałych wierzycieli zredukowana o 40 %
suma wierzytelności jest spłacana w 20 ratach kwartalnych począwszy
od 30.09.2003 r.
37
Realizacja spłaty zobowiązań przedstawia się następująco:
Ogólna kwota do spłaty po umorzeniu 40%
wynosi
W roku 2004 spłacono
Narastająco spłacono
Pozostało do spłaty
20.797
tys. zł
7.228 tys.
zł
11.282
tys. zł
9.515 tys.
zł
Realizacja postępowania układowego przebiega prawidłowo.
Fundusze specjalne wynoszą
40 tys. zł
.
i obejmują :
− zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
0,09 %
40 tys. zł
Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wykazuje następujące
obroty:
Stan funduszu na dzień 01.01.2004r.
92 tys. zł
Zwiększenia
− Odpis podstawowy
240 tys.
zł
− Odsetki i wpływy z opłat od osób korzystających
9 tys. zł
razem zwiększenia
249 tys. zł
Zmniejszenia
− Udzielanie pomocy rzeczowej i finansowej
99 tys. zł
− Organizacja wypoczynku
178 tys.
zł
24 tys. zł
− Działalność kulturalno-oświatowa i rekreacyjna
razem zmniejszenia
Stan funduszu na dzień 31.12.2004r.
301 tys. zł
40 tys. zł
38
Stan środków pieniężnych na rachunku bankowym
Stan środków w kasie ZFŚS
Niedobór środków na rachunku
15 tys. zł
3 tys. zł
22 tys. zł
Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych za 2004 rok
został dokonany w prawidłowej wysokości, w oparciu o faktyczne
zatrudnienie oraz przeciętne miesięczne wynagrodzenie w II półroczu
2003 roku,
z uwzględnieniem zatrudnienia osób w uciążliwych
warunkach.
Wydatki z ZFŚS zgodne są z założeniami funduszu i regulaminem
zakładowym oraz uzależnione są od warunków bytowych pracowników.
Przekazanie środków pieniężnych na rachunek wyodrębniony oraz
do kasy funduszu nastąpiło sukcesywnie w ciągu roku w kwocie 187 tys.
zł.
Wykazane w bilansie fundusze specjalne zgodne są z zestawieniem
obrotów i sald.
Rozliczenia międzyokresowe wynoszą
7.791 tys. zł
.
i obejmują :
1) ujemną wartość firmy
2) inne rozliczenia międzyokresowe
17,86 %
- tys. zł
7.791 tys. zł
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:
− rozliczenia międzyokresowe przychodów z tyt.
kredytów do umorzenia w postępowaniu układowym
− rozliczenia międzyokresowe przychodów z tyt.
zobowiązań do umorzenia w postępow. układowym
− zobowiązania do umorzenia z tytułu restrukturyzacji
zobowiązań budżetowych
847 tys.
zł
5.967 tys.
zł
977 tys.
zł
39
razem
7.791 tys.
zł
Zaliczenie wymienionych tytułów do rozliczeń międzyokresowych
przychodów jest prawidłowe.
Wykazana kwota w pozycji B.IV bilansu zgodne jest z
zestawieniem obrotów i sald.
WYNIK FINANSOWY, PODATKI
.
PRZYCHODY I KOSZTY
.
.
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
w tym:
− od jednostek powiązanych
.
I.
.
Przychody netto
produktów
Przychody netto
towarów
i materiałów
ze
sprzedaży
ze
sprzedaży
.
I.
Zysk brutto ze sprzedaży
10.420 tys. zł
51.697 tys. zł
7.878 tys. zł
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
w tym:
− jednostkom powiązanym
Koszt
wytworzenia
produktów
Wartość sprzedanych
materiałów
59.575 tys. zł
sprzedanych
towarów
i
53.439 tys. zł
10.834 tys. zł
45.505 tys. zł
7.934 tys. zł
6.136 tys. zł
.
Koszty sprzedaży
265 tys. zł
.
Koszty ogólnego zarządu
3.736 tys. zł
Zysk ze sprzedaży
2.135 tys. zł
.
.
40
Pozostałe przychody operacyjne
1.434 tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne
1.517 tys. zł
Zysk z działalności operacyjnej
2.052 tys. zł
Przychody finansowe
5.784 tys. zł
Koszty finansowe
4.542 tys. zł
Zysk z działalności gospodarczej
3.294 tys. zł
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
1.734 tys. zł
Zysk brutto
5.028 tys. zł
.
.
.
.
.
.
.
.
Podatek dochodowy
- tys. zł
Pozostałe obowiązkowe zwiększenia straty
- tys. zł
.
.
Zysk netto
5.028 tys. zł
.
Przychody ze sprzedaży produktów są prawidłowe i kompletne,
wynikają z kont syntetycznych i analitycznych oraz zestawienia obrotów i
sald.
Koszty uzyskania przychodów są kompletne, poprawnie
klasyfikowane
i prawidłowo udokumentowane. Wykazują
współmierność z przychodami.
Powiązanie kosztów z przychodami przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
Sprzedaż robót montażowych i
pozostałych usług
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Przychod
y
Koszty
51.697 tys.
zł
45.505 tys.
zł
265 tys. zł
3.736 tys.
zł
41
Razem
51.697 tys. zł
49.506 tys. zł
Zmiana stanu produktów:
− produkcja niezakończona
− rozliczenia międzyokresowe czynne
− rozliczenia międzyokresowe bierne
razem
Koszty rodzajowe
200 tys. zł
- 27 tys. zł
2.470 tys. zł
2.643 tys. zł
52.149 tys. zł
Rozliczenie kręgu kosztów prawidłowe.
Przychody i koszty uzyskania przychodów zostały zaprezentowane
w rachunku zysków i strat w kwotach zgodnych z ewidencją księgową.
2
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
.
Pozostałe koszty operacyjne
Strata
1.434 tys. zł
1.517 tys. zł
83 tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne obejmują:
− zmniejszenie odpisów na należności
− zmniejszenie odpisów na zapasy
− rozwiązanie rezerwy na wynagrodzenia byłych
członków zarządu
− przychody z tytułu spłaty poręczenia
− rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych
− materiały pochodzące z odzysku
− przedawnione zobowiązania
− otrzymane koszty sądowe
− pozostałe przychody operacyjne
141 tys. zł
319 tys. zł
32 tys. zł
17 tys. zł
31 tys. zł
30 tys. zł
1 tys. zł
razem
1.434 tys. zł
861 tys. zł
2 tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne stanowią:
−
−
−
−
odpis aktualizujący zapasy
odpis aktualizujący należności
utworzone rezerwy na sprawy sądowe w toku
rezerwy na wynagrodzenia byłych członków
zarządu
2 tys. zł
918 tys. zł
267 tys. zł
9 tys. zł
42
− koszty egzekucyjne związane z niewykonaniem
zobowiązań
− wartość zlikwidowanych środków trwałych
− koszty sądowe
− przekazane darowizny
− niezawinione
niedobory
w
składnikach
majątkowych
− korekta należności
razem
21 tys. zł
44 tys. zł
143 tys. zł
3 tys. zł
18 tys. zł
92 tys. zł
1.517 tys. zł
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
3
.
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk
5.784 tys. zł
4.542 tys. zł
1.242 tys. zł
Przychody finansowe stanowią:
− przychody z tytułu odsetek
− odwrócenie odpisów aktualizujących udziały
− zmniejszenie odpisu aktualizującego
odsetkowe
− umorzone odsetki od zobowiązań
− opusty od cesji wierzytelności
należności
408 tys. zł
5.317 tys.
zł
44 tys. zł
12 tys. zł
3 tys. zł
razem
5.784 tys. zł
odsetki budżetowe
odsetki pozostałe
opłata wstępna z tytułu umowy leasingowej
dokonane odpisy aktualizujące należności
rezerwa na odsetki od wynagrodzenia byłych
członków zarządu
rezerwa na odsetki z tytułu poręczenia kredytu
koszty windykacji należności
opłata prolongacyjna
pozostałe koszty
454 tys. zł
2.865 tys. zł
19 tys. zł
389 tys. zł
razem
4.542 tys. zł
Koszty finansowe obejmują:
−
−
−
−
−
−
−
−
−
31 tys. zł
34 tys. zł
511 tys. zł
237 tys. zł
2 tys. zł
43
4
OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU
.
Podatek dochodowy
Inne obciążenie zysku
4
- tys. zł
- tys. zł
Ustalenie podstawy opodatkowania:
.1
− zysk bilansowy brutto
5.028 tys. zł
− przychody i zyski księgowe nie wliczane
trwale do podstawy opodatkowania
8.426 tys. zł
− przychody i zyski księgowe przejściowo nie
wliczane do podstawy opodatkowania
- 1.533 tys.
zł
− przychody podatkowe nie ujęte w wyniku
roku obrotowego
3.317 tys. zł
− koszty i straty księgowe trwale nie
stanowiące kosztu uzyskania przychodu
1.699 tys. zł
− koszty i straty księgowe przejściowo nie
stanowiące kosztu uzyskania przychodu
- 739 tys. zł
− koszty podatkowo stanowiące koszt
uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku
obrotowego
367 tys. zł
− podstawa opodatkowania
2.045 tys. zł
− odliczenie straty za rok 2001
2.045 tys. zł
− dochód/strata podatkowa
- tys. zł
PODATKI - ROZLICZENIA Z BUDŻETEM
.
1) Podatek od środków transportowych
2) Podatek od towarów i usług VAT nadwyżka
należnego
3) Podatek dochodowy od osób fizycz. PIT-4
4) Podatek dochodowy od osób fizycz. PIT-8A
5) Opłaty na PFRON
6) Składki ZUS, FP, FGŚP
7) Podatek dochodowy od osób prawnych
3 tys. zł
3.084 tys. zł
791 tys. zł
2 tys. zł
182 tys. zł
3.739 tys. zł
- tys. zł
44
Podatek od środków transportowych
.
bilans otwarcia
- tys. zł
należny za 2004r.
3 tys. zł
)
)
razem
3 tys. zł
zapłacono w ciągu roku
3 tys. zł
stan na 31.12.2004r.
- tys. zł
)
)
Podatek od towarów i usług VAT
.
bilans otwarcia
492 tys. zł
należny za 2004r.
13.326 tys.
zł
10.242 tys.
zł
)
)
naliczony do odliczenia
)
razem
3.576 tys. zł
zapłacono w 2004r.
3.520 tys. zł
stan na 31.12.2004r.
56 tys. zł
)
)
Saldo zostało uregulowane w styczniu 2005r.
Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT-4
.
bilans otwarcia
149 tys. zł
należny za 2004r.
791 tys. zł
)
)
razem
940 tys. zł
zapłacono w 2004r.
804 tys. zł
stan na 31.12.2004r.
136 tys. zł
)
)
45
Do dnia zakończenia badania podatek został uregulowany.
.
Podatek dochodowy od osób fizycznych
PIT-8A
bilans otwarcia
1 tys. zł
należny za 2004r.
2 tys. zł
)
)
razem
3 tys. zł
zapłacono w 2004r.
3 tys. zł
stan na 31.12.2004r.
- tys. zł
)
)
Zaliczki na podatek pobrane w grudniu 2004r. zostały
przekazane do Urzędu Skarbowego w dniu 17.01.2005r.
Opłaty na PFRON
.
bilans otwarcia
107 tys. zł
należne za 2004r.
182 tys. zł
)
)
razem
289 tys. zł
zapłacono w 2004r.
275 tys. zł
stan na 31.12.2004r.
14 tys. zł
)
)
Saldo obejmuje opłatę za grudzień 2004r. uregulowaną
13.01.2005r.
Składki ZUS, FP, FGŚP
.
bilans otwarcia
4.728 tys. zł
należne składki za 2004r.
3.739 tys. zł
)
)
razem
8.467 tys. zł
46
zapłacono w 2004r.
4.354 tys. zł
)
potrącono zasiłki
225 tys. zł
)
stan na 31.12.2004r.
3.888 tys. zł
)
Do dnia zakończenia badania uregulowano składki w kwocie
606 tys. zł. Zobowiązanie do układu ratalnego z ZUS stanowi kwotę
3.241 tys. zł.
Rozrachunki z budżetem i funduszami ujęte zostały w księgach
w sposób kompletny.
Podstawy opodatkowania i naliczania składek ZUS, opłat na
PFRON, są właściwie przyjęte i udokumentowane.
Naliczenie zobowiązań podatkowych, wobec ZUS i PFRON
dokonywane jest zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Sporządzane deklaracje podatkowe były terminowo przesyłane
do właściwych urzędów. Podatki były opłacane terminowo lub z
pewnym opóźnieniem, za wyjątkiem ZUS, gdzie zobowiązanie z
tytułu składek w kwocie 3.241 tys. zł przewidziane jest do układu
ratalnego. Odsetki budżetowe z tytułu przeterminowanych płatności
wynoszą 454 tys. zł.
Należności i zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych świadczeń są prawidłowo wykazane w
sprawozdaniu finansowym.
I.
ZOBOWIĄZANIA
V
OGRANICZENIA
W PRAWACH WŁASNOŚCI
WARUNKOWE,
1. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku
Spółki:
Stan na 31.12.2004 roku
Stan na 31.12.2003 roku
Zobowiąz
anie
zabezpieczone
47
kwota
kredytu,
pożyczki
i inne
Zastaw środków
trwałych
890 tys. zł
kwota
zabezpieczeni
a
1.070 tys. zł
kwota
zabezpiecze
nia
wyrażona
jako %
aktywów
kwota
kredytu,
pożyczki
i inne
2,5
kwota
zabezpieczeni
a
1.144 tys. zł
kwota
zabezpiecz
enia
wyrażona
jako %
aktywów
1.070 tys. zł
2,6
2. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez
jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe:
Rodzaj zobowiązań,
gwarancji, poręczeń
Stan na 31.12.2004 roku Stan na 31.12.2003 roku
kwota
%
aktywów
kwota
Poręczenia wg prawa cywilnego
- tys. zł
389 tys. zł
Gwarancje bankowe
- tys. zł
- tys. zł
%
aktywów
0,9
Weksle własne in blanco
13.777 tys. zł
31,6
8.947 tys. zł
21,4
Zobowiązania warunkowe ogółem
13.777 tys. zł
31,6
9.336 tys. zł
22,3
V
RACHUNEK
PRZEPŁYWÓW
II. DODATKOWE
INFORMACJE
I
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
PIENIĘŻNYCH,
OBJAŚNIENIA,
Dodatkowe informacje i objaśnienia ujmują prawidłowo i
kompletnie wielkości i problemy związane z działalnością
jednostki.
Rachunek z przepływu środków pieniężnych sporządzony jest
w sposób prawidłowy oraz wykazuje powiązanie z bilansem,
rachunkiem zysków i strat oraz księgami rachunkowymi.
49
−
−
−
−
W sprawozdaniu z działalności sporządzonym zgodnie z art.
ust. 2 ustawy o rachunkowości, podano między innymi:
zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki, jakie
nastąpiły w roku obrotowym a także po jego zakończeniu, do
dnia zakończenia badania sprawozdania finansowego,
przewidywany rozwój jednostki,
ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju
technicznego,
informacje o aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej.
48
Sprawozdanie z działalności jest zgodne z badanym
sprawozdaniem finansowym.
V
NARUSZENIE PRAWA
III.
W badanej jednostce nie stwierdzono przypadków istotnego
naruszenia prawa podatkowego, kodeksu spółek handlowych oraz
Statutu Spółki.
I
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
X.
Nie wystąpiły po dacie zakończenia roku obrotowego
zdarzenia, które mogły by mieć istotny wpływ na wyniki z
działalności w następnych okresach.
E. OCENA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
ROK 2004
Stwierdzamy, że sprawozdanie finansowe i stanowiące jego podstawę księgi
rachunkowe są zgodne z przepisami prawa i powszechnie przyjętymi przez
środowisko zawodowe zasadami rachunkowości.
Stwierdzamy prawidłowość i rzetelność sprawozdania finansowego,
polegającą na wykazaniu w nim wyników działalności gospodarczej oraz
sytuacji majątkowej i finansowej jednostki zgodnie z prawdą materialną.
Niniejszy raport został omówiony z kierownikiem badanej jednostki
- PEMUG S.A.
F. USTALENIA KOŃCOWE
49
1.
Raport niniejszy zawiera 52 strony maszynopisu kolejno
ponumerowane.
Każdą ze stron oznaczono, umieszczając na niej obok numeru strony
podpis biegłego rewidenta.
2.
Do raportu załącza się sprawozdanie finansowe jednostki oraz:
1) Pozostałe wnioski i uwagi – nie występują
2) Wyniki ekonomiczno-finansowe
3) Wskaźniki zyskowności, płynności finansowej i wypłacalności
4) Wskaźniki z rachunku przepływów pieniężnych
5) Stan odpisów z tytułu aktualizacji wyceny aktywów oraz
rezerw na
zobowiązania
6) Potwierdzenie odbioru (w egzemplarzu podmiotu badającego)
Biegły rewident
Bogusława Zemełka
nr ewid. 9368|7008
Podmiot uprawniony
Sosnowiec, dnia 19 kwietnia 2005r.
50
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki „Pemug”
S.A.
za 2004 r.
PEMUG S.A. – DZIAŁALNOŚĆ W 2004 R.
1. Podstawowe produkty i usługi.
2. Rynki zbytu.
3. Źródła zaopatrzenia.
4. Umowy znaczące dla działalności Spółki.
Sytuacja finansowa i Perspektywy rozwoju
1. Wyniki finansowe Spółki.
2. Ocena zarządzania zasobami finansowymi.
3. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych.
4. Zatrudnienie.
5. Perspektywy rozwoju działalności gospodarczej.
6. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń.
7. Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki
finansowe.
8. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania .
9. Wartość niespłaconych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki,
udzielonych przez Pemug S.A. osobom zarządzającym i nadzorującym oraz innym
osobom, z którymi są one powiązane osobiście.
10. Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju.
11. Posiadane przez Spółkę oddziały (zakłady).
12. Informacje o nabyciu i zbyciu udziałów (akcji własnych)
13. Informacje o instrumentach finansowych.
III.
Pozostałe informacje
1. Zarząd i Rada Nadzorcza
28
2. Akcjonariat
I.
PEMUG S.A. – DZIAŁALNOŚĆ W 2004 R.
1. Podstawowe produkty i usługi Spółki.
Asortyment podstawowych produktów i usług w ujęciu wartościowym i ilościowym
przedstawiają poniższe zestawienia.
Struktura
przychodów
ze sprzedaży
Wyszczególnienie
2003r.
%
2004r.
w tys. zł
Dynamika
%
2004/2003
rodukcja budowlano-montażowa
Konstrukcje stalowe obiektów
Urządzenia transportu poziom. i pionowego
Urządzenia poprawy jakości węgla
Konstrukcje mostów i estakad
Lekkie obudowy
Inne wyroby
6.701
18.142
15.402
751
155
3.723
13,7
37,0
31,4
1,5
0,3
7,6
3.521
21.094
23.521
623
148
1.012
5,9
35,4
39,4
1,1
0,3
1,7
52,5
116,3
152,7
83,0
95,5
27,2
Razem produkcja budowlano-montażowa
44.874
175
91,5
0,4
49.919
266
83,8
0,5
111,2
152,0
13
0,0
1.512
2,5
11.630,8
3.987
8,1
7.878
13,2
197,6
49.049
100,0
59.575
100,0
121,5
sługi projektowo-technologiczne
sługi pozostałe
przedaż towarów i materiałów
Ogółem sprzedaż
W 2004 r. Pemug S.A osiągnął przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów w wysokości 59.575 tys. zł. Przychody te wykazały zdecydowany
wzrost, w porównaniu do roku ubiegłego zwiększyły się o 10.526 tys. zł, tj. o 21,5 %.
Główną przyczyną wzrostu były przychody ze sprzedaży produktów , które zmieniły się
29
„In plus” o 6.635 tys. zł , tj. o 14,7 %. W ramach przychodów ze sprzedaży produktów,
spółka osiągnęła wzrost we wszystkich rodzajach świadczonych usług. Największy
wzrost (wartościowo) wykazała produkcja budowlano-montażowa , gdzie przyrost ze
sprzedaży wyniósł 5.045 tys. zł , tj. 11,2 %. Zwiększyły się przychody ze sprzedaży
usług projektowo-technologicznych ( zmiana o 91 tys. zł) oraz ze sprzedaży usług
pozostałych ( zmiana o 1.499 tys. zł).
Sprzedaż towarów i materiałów realizowana w 2004 r. wykazała wzrost o 3.891
tys. zł, tj. o 97,6 %. Zdecydowana większość (77,9 %) przychodów ze sprzedaży
towarów i materiałów dotyczyła sprzedaży węgla, który Pemug S.A. otrzymywał w
formie zapłaty za swoje usługi świadczone dla kontrahentów z branży górniczej.
Struktura ilościowa produkcji budowlano-montażowej
Wyszczególnienie
Konstrukcje stalowe obiektów
Urządzenia transportu poziom. i pionowego
Urządzenia poprawy jakości węgla
Konstrukcje mostów i estakad
Lekkie obudowy
Inne
Suma
Ilość zleceń
2003 r.
%
Ilość zleceń
2004 r.
%
37
19
25
5
2
11
99
37,4
19,2
25,3
5,1
2,0
11,0
100,0
32
18
26
8
3
10
97
33,0
18,6
26,8
8,2
3,1
10,3
100,0
W 2004 r. Spółka realizowała 97 zleceń w ramach produkcji budowlanomontażowej. Była to porównywalna ilość w stosunku do roku ubiegłego.
Największa liczba realizowanych zleceń (33 %) dotyczyła konstrukcji stalowych
obiektów, w porównaniu do roku 2003 liczba zleceń realizowanych w ramach tego
asortymentu spadła o 13,5 %.
Kolejnym dominującym asortymentem (26,8 %) realizowanych zleceń były urządzenia
poprawy jakości węgla. Liczba zleceń realizowanych w ramach tego asortymentu była
podobna do roku ubiegłego.
Na poziomie podobnym do roku 2003 (w ujęciu ilościowym) realizowano
również zlecenia dotyczące urządzeń transportu poziomego i pionowego.
30
W 2004 r. największe przychody ze sprzedaży odnotowano przy realizacji zleceń
dotyczących urządzeń poprawy jakości węgla, przychody te stanowiły 39,4 % ogólnej
wartości przychodów ze sprzedaży. Przychody w ramach tego asortymentu wzrosły w
porównaniu do roku 2003 o 8.119 tys. zł, tj. o 52,7 %
Na drugim miejscu znalazły się zlecenia dotyczące urządzeń transportu poziomego i
pionowego, które przyniosły Spółce przychody stanowiące 35,4 % ogólnej wartości
sprzedaży. Przychody te również wykazały wzrost w porównaniu do roku ubiegłego.
2. Rynki zbytu
Głównym rynkiem zbytu dla Spółki jest rynek krajowy. W 2004 r. nie realizowano
zleceń dla kontrahentów zagranicznych.
w tys. zł
Dynamika
2004/2003
6
Wyszczególnienie
2003 r.
%
2004 r.
%
1
2
3
4
5
100,0
100,0
59.575
100,0
100,0
Sprzedaż krajowa
Sprzedaż eksportowa
Ogółem
49.049
49.049
59.575
121,5
121,5
Strukturę przychodów ze sprzedaży wg branż obrazuje poniższa tabela:
w tys. zł
Wyszczególnienie
Górnictwo
Energetyka
Budownictwo przemysłowe
Pozostałe
Ogółem
2003 r.
41.016
2.878
990
4.165
49.049
%
83,6
5,9
2,0
8,5
100,0
2004 r.
49.467
1.262
2.260
6.586
59.575
%
83,0
2,1
3,8
11,1
100,0
Dynamika
2004/2003
120,6
43,8
228,3
158,1
121,5
31
Na krajowym rynku zbytu w 2004 r. Spółka odnotowała wzrost przychodów ze
sprzedaży prawie we wszystkich branżach, za wyjątkiem energetyki , gdzie sprzedaż
zmalała o 1.616 tys. zł, tj. o 56,2 %.
Głównym odbiorcą usług Pemug S.A. w 2004 r. było górnictwo, gdzie
odnotowano wzrost sprzedaży o 8.451 tys. zł, tj. o 20,6 %. Pomimo tego wartościowego
wzrostu, udział branży górniczej w przychodach ze sprzedaży nieznacznie zmalał z 83,6
% (2003 r.) do 83 % (rok 2004).
W strukturze przychodów wg branż wzrósł udział przychodów realizowanych w
budownictwie przemysłowym o 1,8 pkt. % , oraz w pozostałych branżach z 8,5 % (2003
r.) do 11,1 % (rok 2004).
3. Źródła zaopatrzenia.
Spółka realizuje większość produkcji według indywidualnych projektów i
zamówień. W związku z tym występuje duża zmienność asortymentowa podstawowych
materiałów używanych do produkcji. Podstawowe grupy zakupów to: wyroby hutnicze,
farby i lakiery oraz materiały złączne.
Wartość dostaw za 2004 r. wynosiła 6.357,2 tys. zł.
Struktura asortymentowa dostaw przedstawia się następująco:
WARTOŚĆ
/W TYS. ZŁ/
UDZIAŁ
3.942,2
62,0
Wyroby przemysłu chemicznego
960,9
15,1
Wyroby przemysłu metalowego
917,3
14,5
Wyroby przemysłu elektrotechnicznego
464,0
7,3
Pozostałe wyroby
72,8
1,1
6.357,2
100,0
WYSZCZEGÓLNIENIE
Wyroby przemysłu hutniczego
Ogółem wartość dostaw
/W %/
Poniżej przedstawiamy głównych dostawców Spółki wraz z ich udziałem w wartości
32
dostaw za 2004 r.:
Nazwa dostawcy
Wartość dostaw
(w tys. zł)
Udział
(w %)
53,9
6,5
244,2
15,7
171,9
144,5
21,1
7,5
2130,4
57,1
197,7
3,4
6,9
35,1
6,1
90,2
193,5
7,7
91,2
20,4
6,9
92,3
11,9
326,1
0,8
0,1
3,9
0,2
2,7
2,3
0,3
0,02
33,5
0,9
3,1
0,05
0,1
0,6
0,1
1,4
3
0,1
1,4
0,3
0,1
1,5
0,2
5,1
26,1
2,2
1,6
3,7
28,5
6,3
4,5
6,5
16,4
89,2
7,5
5,9
12,1
27,9
18,6
52,5
2,1
17,4
1,4
22,5
0,4
0,03
0,02
0,1
0,4
0,1
0,1
0,1
0,3
1,4
0,1
0,1
0,2
0,4
0,3
0,8
0,03
0,3
0,01
0,4
Wyroby przemysłu hutniczego
„DACH- LAND” Bielsko Biała
„Huta Królewska” Chorzów
„Unikol” Zabrze
„Proserwis” Katowice
„Kolmet” Katowice
„Bielstal” Bielsko Biała
„Marand” Rybnik
„GGK Wielland” Zabrze
„GPM-Handel” Katowice
„Giaur” Gliwice
„Stalprofil” Dąbrowa Górnicza
„Rafstal” Piekart Śląskie
„Centrostal” Katowice
„Pemug Konstrukcje” Katowice
„Bobrek” Dąbrowa Górnocza
„THYSSEN KRUPP Energostal” Toruń
„Stal” Mysłowice
„Arcelor” Dystrybucja Polska Katowice
„Polstal” Sosnowiec
„AL.-Due” Rybnik
„Pemug Sprzęt” Katowice
„Kontakt” Radom
„Dorstal” Katowice
„Rurex” Katowice
Wyroby przemysłu metalowego
„Chemitex” Sieradz
„Pneumat” System Wrocław
„WAMAG” Wałbrzych
„Prema” Kielce
„Spawmet” Świętochłowice
„Perfopol” Starachowice
„Kol-Tram” Zawiercie
„Polimex Mostostal” Siedlce
„Skrawmet” Orzesze
„Inwest” Rybnik
„Favierex” Ksawerów
„Long” Sosnowiec
„Inwit Armatura” Ksawerów
„TIG” Puławy
„Technika” Czeladż
„UNIKOL” Zabrze
„Lis Odlew” Czeladż
„ZBUD” Bytom
„AZIS” Białe Błota
„Stolmex” Starogard Gdański
33
„Metalex” Katowice
„Gomex” Dąbrowa Górnicza
„GPM” Katowice
„Electrocarbon” Tarnowskie Góry
„Giaur” Gliwice
„Pumar” Mysłowice
„Rotool” Chorzów
„Armatura” Gliwice
„Pemug Konstrukcje” Katowice
„Hydrotech” Jankowice
„Wąsikowski” Starachowice
„Prima Pol” Łódż
„Fram” Mikołów
„Tasta” Stalowa Wola
„Fena” Katowice
„Eurotech” Radzionków
ZPHU „Warzecha” Bukowno
„Jagamet” Tarnowskie Góry
„Tehaco” Gdańsk oddz. Gliwice
Wyroby przemysłu chemicznego
„Platforma” Czeladź
„Tuplex” Warszawa
„Simona” Wrocław
„Chemex” Katowice
„Elplast” Jastrzębie
„Semag” Zabrze
„Polifarb” Gliwice
„Linde Gaz” Kraków
„Grejspol” Orzesze
„Proserwis” Katowice
„Lemar” Bytom
„Ekonomos” Polska Katowice
„Matrans” Sulechów
„ZOT” Chorzów
„Marand” Rybnik
„Polonus” Warszawa
„Matbud” Będzin
„Polinowa” Katowice
„Unikol” Zabrze
„Hossa” Katowice
„Hurtmiex” Czeladź
„Prewenta” Mikołów
„Mada” Zabrze
„Transjaz” Imielin
„GPM” Katowice
„ANTALIS” Poland
„Minibud” Sosnowiec
„Sacher” Chorzów
„Pogotowie Szklarskie” Katowice
„Gonar” Katowice
„Unima-Tech” Komorniki
„Uniwersal” Katowice
Wyroby przemysłu elektrotechnicznego
60,3
104,4
68,1
1,4
57,1
2,1
6,6
32,1
16,2
5,4
36,6
3,2
6,4
9,5
1,1
2,5
79,9
11,8
27,6
0,9
1,6
1,1
0,02
0,9
0,03
0,1
0,5
0,3
0,1
0,6
0,1
0,1
0,1
0,01
0,03
1,3
0,2
0,4
1,3
38,1
56,5
9,8
3,8
0,5
2,1
139,7
107,5
4,7
7,6
11,5
2,3
6,5
16,6
5,1
1,8
15,6
74,4
17,9
2,5
31,1
30,8
2,7
324,9
9,3
2,7
9,8
4,1
1,5
1,6
16,6
0,02
0,6
0,9
0,2
0,1
0
0,03
2,2
1,7
0,1
0,1
0,2
0,04
0,1
0,3
0,1
0,03
0,3
1,2
0,3
0,04
0,5
0,5
0,04
5,1
0,2
0,04
0,2
0,1
0,02
0,03
0,3
34
„Meraserw” Sosnowiec
„UNIGOODS” Stargard Gdański
„Emag” Katowice
„Sygnały” Rybnik
„Sels” Warszawa
„ZBUD” Dąbrowa Górnicza
Pozostali
OGÓŁEM
4.
1,5
51,6
352,8
42,5
1,7
13,9
72,8
6357,2
0,02
0,8
5,5
0,7
0,02
0,2
1,1
100%
Umowy znaczące dla działalności Spółki.
a) Umowami dostawy i montażu znaczącymi dla działalności Spółki w 2004 r.
były:
• umowa z dnia 22 września 1998 roku wraz Aneksem Nr 1 z dnia 11 lipca 2000 r.
i Aneksem Nr 2 z dnia 10.01.2002 r. na budowę Zakładu Wzbogacania Miału
KWK „Piast” zawarta z Kompanią Węglową S. A. Aktualna wartość –
110.498.595,00 zł, wykonano do 31 grudnia 2004 roku – 78.808.444,40 zł –
71,3 %
• umowa z dnia 14 grudnia 1998 roku z Kompanią Węglową S. A. KWK
„Jankowice”, zawarta na wykonanie zadania „Kontynuacja budowy szybu VIII
KWK Jankowice” na wartość 80.000.000 zł. Do 31 grudnia 2004 r. wykonano
70.936.377,38 zł – 88,7 %
• umowa z dnia 15 listopada 1996 roku wraz z Aneksami: nr 9 z dnia 2 marca 2001
r.
i nr 11 z dnia 12.12.2001 r. z Kopalnią Węgla Kamiennego „Budryk” S. A.
zawarta na wykonanie zadania inwestycyjnego „Transport pionowy dla szybu
VI KWK „Budryk” S. A.” na wartość 13.257.992,96 zł. Do dnia 31 grudnia
2004 roku wykonano 11.883.445,88 zł – 89,6 %
• umowa z dnia 9 lutego 2001 r. zawarta z Kompanią Węglową S.A. KWK Knurów
na wykonanie zadania „Modernizacja zakładu przeróbczego w rejonie szybów
głównych KWK Knurów" na wartość 16.350.000,00 zł. Wykonano do 31
grudnia 2004 roku – 15.456.979,25 zł – 94,5 %
35
• umowa z dnia 19 kwietnia 2000 r. wraz z aneksem nr 1/2000 i nr 2/2001 zawarta
z Kompanią Węglową S.A. na wykonanie zadania: „Urządzenie załadunkowoskipowe KWK Knurów szyb Jan” na wartość 1.909.300,00 zł. Do dnia 31
grudnia 2004 r. wykonano 1.849.300,00 zł – 96,9 %.
• umowa z dnia 14.08.2001 r. wraz z aneksami zawarta z Kompanią Węglową
S.A. na wykonanie zadania: „Modernizacja ZPMW KWK Marcel w zakresie
węzłów:
-
Wzbogacenie
i
odwadnianie
mułów
energetycznych
-
Wzbogacanie miału w osadzarce OMPE - 3 x 6,5
wraz z odwodnieniem produktów
-
Klasyfikacja wstępna wysiewacza węgla klasy 04 (6) mm
-
Załadunek węgla na zwałach
Na wartość 7.084.831,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano 5.949.787,63
zł – 84 %
• umowa z dnia 12.09.2001 r. wraz z aneksami zawarta z Elektrownią Turów S.A.
na wykonanie zadania: „Modernizacja i remont ścian osłonowych hali
maszynowni na bloku 5, 4 i 6” na wartość 3.599.677,86 zł. Do dnia 31 grudnia
2004 roku wykonano 3.221.486,13 zł – 89,5 %
• umowa z dnia 11.06.2003 r. zawarta z Katowickim Holdingiem Węglowym S.A.
KWK Staszic na wykonanie zadania: „Likwidacja szybu III wraz z
przynależnymi obiektami na powierzchni”, na wartość 986.000,00 zł. Do dnia
31 grudnia 2004 r. wykonano 970.017,94 zł – 98,4 %
• umowa z dnia 11.09.2003 r. zawarta z Kompanią Węglową KWK Chwałowice na
wykonanie zadania: „Modernizacja transportu pionowego – wyłożenie naczyń
górniczego wyciągu szybowego szybu II, przedział A”, na wartość 1.650.000,00
zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano 1.650.000,00 zł – 100 %.
• umowa z dnia 26.08.2003 r. zawarta z ABB Centrum sp. z o.o. na wykonanie
zadania: „Wykonanie montażu dwóch maszyn wyciągowych na szybie KWK
36
Jankowice”, na wartość 724.950,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano
653.000,00 zł – 86,1 %
• Umowa z dnia 27.12.2002 r. zawarta z PPHU „Legal” sp. z o.o. na wykonanie
zadania: „Demontaż i montaż elementów zadania modernizacja klasyfikacji
kontrolnej orzecha i groszku w ZPMW KWK Ziemowit”, na wartość
557.000,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano 557.000,00 zł – 100 %
• Umowa z dnia 20.01.2004 r. zawarta z Pemug Sprzęt sp. z o.o. na wykonanie
zadania: „Remont maszyn i urządzeń z ZPMW KWK Budryk”, na wartość
453.895,93 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano 100%
• Umowa z dnia 28.01.2004 r. zawarta z Pemug Sprzęt sp. z o.o. na wykonanie
zadania: „KWK Ziemowit – remont konstrukcji stalowej od poziomu +25 m do
poziomu +36 m w budynku płuczki I ZPMW”, na wartość 335.000,00 zł. Do
dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano 327.997,39 zł – 97,9 %
• Umowa z dnia 30.03.2004 r. zawarta z Kopalnią Soli „Kłodawa” na wykonanie
zadania: „Wymiana belek podtrzonowych wieży szybu Michał w Kopalni Soli
Kłodawa”, na wartość 330.000,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano
330.000,00 zł – 100 %
• Umowa z dnia 30.04.2004 r. zawarta z Fabryką ELWO S.A. na wykonanie
zadania: „Wykonanie i dostawa na plac budowy do Elektrowni Jaworzno III
elementów elektrofiltru oraz instalacji odprowadzenia”, na wartość 764.196,00
zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano 100 %
• Umowa z dnia 11.08.2004 r. zawarta z Pemug Sprzęt na wykonanie zadania :
„Modernizacja węzła wzbogacania cieczy zawiesinowej na KWK Borynia”, na
wartość 1.720.000,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano 1.492.170,00 zł
– 86,7 %
• Umowa z dnia 04.06.2004 r. zawarta z PIOMA S.A. na wykonanie zadania:
„KWK Makoszowy – remont odmulnika promieniowego DORRA”, na wartość
470.000,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano 100 %.
• Umowa z dnia 18.06.2004 r. zawarta z Pemug Sprzęt na wykonanie zadania:
„Remont na KWK Ryd-Anna suszarki koncentratu flotacyjnego typu ROW-2 w
37
suszarni ZPMW R-II”, na wartość 459.000,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r.
wykonano 432.853,46 zł – 94,3 %
• Umowa z dnia 30.06.2004 r. zawarta z Pemug Sprzęt na wykonanie zadania: Na
KWK Jas-Mos modernizacja urządzeń przyszybowych szybu JAS I przedział
północny”, na wartość 1.495.000,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano
681.000,00 zł – 45,5 %
„KWK Marcel modernizacja węzła załadunku węgla w budynku płuczki na poz
+6 m II etap”, na wartość 798.500,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano
777.000,00 zł – 97,3 %
„KWK Budryk kompleksowa modernizacja węzła klasyfikacji wstępnej systemu
I ZPMW”, na wartość 714.000,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano
100%
„KWK Ryd-Anna Ruch I montaż osadzarki miałowej wraz z urządzeniami
towarzyszącymi w ZPMW”, na wartość 596.890,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004
r. wykonano 300.000,00 zł – 50,3 %
• Umowa z dnia 22.10.2004 r. zawarta z KOPEX S.A. na wykonanie zadania:
„Pogłębianie szybu i udostępnienie nowego poziomu Kopalnia CBI”, na wartość
627.000,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano 0%
„KWK Jas-Mos – wymiana 2 szybów przenośników kubełkowych B-1000 wraz
z zsuwniami łączącymi”, na wartość 455.000,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r.
wykonano 335.960,00 zł – 73,8 %
„KWK Ryd-Anna – remont kapitalny wzbogacalnika DISA-3 KR w ZPMW
Ruch II, na wartość 490.000,00 zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano
250.000,00 zł – 51,0 %
38
• Umowa z dnia 21.12.2004 r. zawarta z PIOMA S.A. na wykonanie zadania:
„Remont osadzarek dla KWK Pniówek”, na wartość 470.000,00 zł. Do dnia 31
grudnia 2004 r. wykonano 0 %
„KWK Staszic – roboty budowlano-montażowe związane z budową estakady i
taśmociągów łączących ZP z drobnicową sprzedażą”, na wartość 10.200.000,00
zł. Do dnia 31 grudnia 2004 r. wykonano 970.000,00 zł – 9,5 %
„KWK Szczygłowice – przebudowa górniczego wyciągu szybowego w
przedziale wschodnim szybu III”, na wartość 8.818.800,00 zł. Do dnia 31
grudnia 2004 r. wykonano 0%.
b) Umowy ubezpieczenia.
Spółka jest stroną umów ubezpieczenia, wśród których ważniejsze to następujące umowy
zawarte z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeniowym ERGO HESTIA S.A.
•
Ubezpieczenie sprzętu i maszyn budowlanych na sumę 1.112.890,28 zł, zawarte na
okres od 07.01.2004 r. do 06.01.2005 r.
•
Ubezpieczenie mienia od ognia i innych zdarzeń losowych na sumę 4.853.544,92 zł,
zawarte na okres od 07.01.2004 r. do 06.01.2005 r.
•
Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzenia działalności
gospodarczej lub użytkowania mienia na sumę 2.000.000,00 zł, zawarte na okres od
07.01.2004 r. do 06.01.2005 r.
•
Ubezpieczenie mienia od kradzieży z włamaniem i rabunku na sumę 575.000,00 zł
zawarte na okres od 07.01.2004 r. do 06.01.2005 r.
•
Ubezpieczenie sprzętu elektronicznego od szkód materialnych na sumę 463.477,00
zł, plus ubezpieczenie zewnętrznych nośników danych i danych na sumę 300.000,00
zł, zawarte na okres od 07.01.2004 r. do 06.01.2005 r.
39
c) Umowy kredytowe, umowy pożyczki, poręczenia i gwarancje.
Kredyty:
1. Wg stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. nastąpiła całkowita spłata kredytów
zaciągniętych przez Pemug S.A. w Banku PEKAO S.A.
W dniu 20 stycznia 2005 r. Zarząd Pemug S.A. otrzymał informację o wydaniu 19
stycznia 2005 r. przez Bank PEKAO S.A. dwóch oświadczeń – skierowanych do
jednostek zależnych Emitenta: „Pemug Sprzęt” Sp. z o.o. i „Pemug Inwestycje” Sp. z
o.o., jako poręczycieli i solidarnie zobowiązanych do spłaty czterech kredytów
zaciągniętych przez Emitenta w latach 1999 i 2000 r. na łączną kwotę 11.289.563,50
zł – stwierdzających, że do dnia 31 grudnia 2004 r. nastąpiła całkowita spłata tych
kredytów.
Oświadczenie skierowane do spółek stwierdza, że w związku z powyższym następuje
zwolnienie zabezpieczenia ustanowionego w formie przewłaszczenia wskazanych
środków trwałych „Pemug Sprzęt” Sp. z o.o. oraz Bank PEKAO S.A. wyraża zgodę
na wykreślenie hipoteki kaucyjnej do wysokości 8.700.000,00 zł wpisanej na rzecz
Banku do KW Nr 25411 prowadzonej na nieruchomości położonej w Katowicach
przy u. Reymonta 24, będącej własnością „Pemug Inwestycje” Sp. z o.o.
Wyżej wskazane jednostki zależne Emitenta jako poręczyciele i solidarnie
zobowiązani, dokonały spłaty zaciągniętych przez niego kredytów na wezwanie
Banku, w ramach podjętej przez Bank decyzji o restrukturyzacji tego zadłużenia
(zakładającej umorzenie części odsetek) w kwotach wymienionych poniżej:
-
„Pemug Inwestycje” Sp. z o.o. spłaciła ogółem 5.865.660,29 zł wraz z
odsetkami,
-
„Pemug Sprzęt” Sp. z o.o. zapłaciła ogółem 6.555.220,30 zł z
odsetkami.
2. Spółka posiada zadłużenie wobec Banku Przemysłowo-Handlowego S.A. Oddz. w
Katowicach – zadłużenie z tyt. kredytu krótkoterminowego: 2.000.000,00 zł (kwota
kredytu na dzień otwarcia postępowania układowego), spłata 29.06.2001r.,
40
oprocentowanie na poziomie 1,2 stopy odsetek ustawowych, kredyt przeterminowany
– objęty postępowaniem układowym.
Saldo kredytu na dzień 31.12.2004 r. (zgodne z bankiem) wynosi : 889.766,72 zł
Zabezpieczenie:
1) Weksel własny in blanco z wystawienia kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową
2) Zastaw na zasadach ogólnych środków trwałych o wartości netto 1.291.914,30 zł
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
3) Zastaw na zasadach ogólnych środków trwałych o wartości netto 1.134.838,27 zł
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
4) Hipoteka kaucyjna na rzecz BPH S.A. Oddz. Katowice, którego użytkownikiem
wieczystym jest Zakład Produkcji Przemysłowej PEMUG Konstrukcje Sp. z o.o. w
Katowicach oraz budynków i budowli stanowiących własność ZPP PEMUG
Konstrukcje Sp. z o.o. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej.
Pożyczki udzielone przez „Pemug „S.A.
1. Pożyczka pieniężna udzielona spółce zależnej Pemug Inwestycje sp. z o.o. na okres
od 22 grudnia 2004 r. do 25.01.2005 r. na podstawie umowy z dnia 22 grudnia 2004
r. Kwota pożyczki 191.000,00 zł.
Spłata pożyczki w dwóch ratach:
-
Pierwsza rata w kwocie 135.146,00 zł w terminie do dnia 31.12.2004 r.
-
Druga rata w kwocie 55.854,00 zł w terminie do dnia 25.01.2005 r.
Strony ustaliły stałe oprocentowanie pożyczki w wysokości 8,69 % w skali roku ( na
podstawie średniego WIBOR 1M z miesiąca poprzedzającego zawarcie umowy
pożyczki + 2 %).
Wg stanu na dzień 31.12.2004 r. saldo udzielonej pożyczki wynosi 55.854,00 zł +
odsetki
41
Poręczenia udzielone przez „Pemug” S.A.
1. Poręczenie wekslowe kredytu bankowego do wysokości 700 000,00 zł dla Pemug
Konstrukcje sp. z o.o. Ważne do 31.12.2004 r.
Spółka „Pemug” S.A. zawarła z Bankiem Przemysłowo-Handlowym PBK S.A.
umowę przystąpienia do długu, z tytułu spłaty przeterminowanego kredytu
poręczonego dla Pemug Konstrukcje sp. z o.o. Termin spłaty ostatniej raty ustalono
na dzień 31.12.2004 r.
Wg stanu na 31.12.2004 r. saldo poręczonego kredytu wyniosło 104.163,80 zł
II.
SYTUACJA FINANSOWA I PERSPEKTYWY ROZWOJU
1. Wyniki finansowe Spółki.
Na przestrzeni 2004 r. nastąpiła poprawa sytuacji ekonomiczno-finansowej
Pemug S.A. Spółka odnotowała narastająco w 2004 r. zysk na poszczególnych
poziomach tworzenia wyniku. Wynikało to głównie ze wzrostu przychodów Spółki oraz
poprawy rentowności prowadzonej działalności gospodarczej.
Ogółem przychody Spółki według źródeł ich tworzenia przedstawiały się następująco:
w tys. zł
Wyszczególnienie
2003 r.
Struktura
2004 r.
%
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Struktura
%
45.062
73,3
51.697
75,4
3.987
6,5
7.878
11,5
42
Przychody finansowe
10.665
17,3
1.434
2,1
1.715
2,8
5.784
8,4
32
0,1
1.801
2,6
61.461
100,0
68.594
100,0
Zyski nadzwyczajne
Ogółem przychody
W 2004 r. Pemug S.A. odnotowała znaczący wzrost przychodów ogółem,
wzrosły one o 7.133 tys. zł. (o 11,6 %) w porównaniu do roku 2003. Przyrost odnotowały
przychody ze sprzedaży produktów o 14,7 % ( o 6.635 tys. zł.), oraz przychody ze
sprzedaży materiałów o 97,6 % (o 3.891 tys.zł).
Pozostałe przychody operacyjne zmniejszyły się o 86,6 % (o 9.231 tys. zł ), natomiast
przychody finansowe wzrosły ponad 2-krotnie (o 4.069 tys. zł).
Spółka uzyskała zyski nadzwyczajne w wysokości 1.801 tys. zł
Rok 2004 Pemug S.A. zakończyła wysokim zyskiem brutto i netto w kwocie 5.028 tys.
zł
Źródła tworzenia zysku przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
2003 r.
2004 r.
zmiana
2004-2003
Zysk/Strata brutto ze sprzedaży
Zysk/Strata ze sprzedaży
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
Wynik na działalności finansowej
Saldo strat i zysków nadzwyczajnych
Zysk/Strata brutto
1.499
6.136
+4.637
-2.445
2.135
+4.580
6.024
-83,0
-6.107
-1.795
1.242
+3.037
32
1.734
+1.702
1.816
5.028
+3.212
43
1.816
Zysk/Strata netto
5.028
Przychody i koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
Działalność podstawowa Spółki zakończyła się w 2004 r. zyskiem ze sprzedaży w
wysokości 2.135 tys. zł. W porównaniu do straty roku ubiegłego Pemug S.A. poprawił
swój wynik o 4.580 tys. zł.
Osiągnięty zysk był wynikiem znaczącego wzrostu przychodów ze sprzedaży, które
zwiększyły się o 10.526 tys. zł (tj. o 21,5 %), oraz wolniejszego przyrostu kosztów
(zwiększyły się one jedynie o 12,4 %). Na niższą dynamikę wzrostu kosztów w
porównaniu do wzrostu przychodów wpłynęły działania restrukturyzacyjne realizowane
w poprzednich okresach czasu , jak również wycena kontraktów długoterminowych.
Koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu nieznacznie wzrosły (o 14 %) w
porównaniu do roku 2003.
Poprawie uległa rentowność działalności podstawowej Spółki. Wskaźnik rentowności ze
sprzedaży w 2004 r. ukształtował się na poziomie 3,6 % wobec ujemnej wartości tego
wskaźnika w roku 2003 (-5,0 %).
Pozostałe przychody i koszty operacyjne.
Pozostałe przychody operacyjne w 2004 r. wyniosły 1.434 tys. zł
Wśród pozostałych przychodów operacyjnych największą pozycję stanowiło rozwiązanie
odpisu aktualizującego należności w kwocie 861,5 tys. zł
Inne przychody operacyjne, dotyczyły : m.in. następujących pozycji :
-
przychody z tytułu spłaty poręczenia kredytowego dla Pemug Konstrukcje – 318,8
tys. zł
-
rozwiązanie rezerwy na wynagrodzenie dla byłego zarządu - 140,5 tys. zł
-
przedawnione zobowiązania spisane w przychody operacyjne – 31,4
-
otrzymane koszty sądowe - 30,5 tys. zł
-
nadwyżki z inwentaryzacji – 31,5 tys. zł
-
materiały pochodzące z odzysku – 17 tys. zł
-
pozostałe – 2,8 tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne były wyższe od przychodów i wyniosły w 2004
44
+3.212
r. 1.517 tys. zł
Główną pozycję tych kosztów stanowił
odpis na należności nie stanowiące kosztu
uzyskania przychodu w kwocie 918,4 tys. zł
Znacząco na wysokość pozostałych kosztów operacyjnych wpłynęły koszty procesowe i
zastępstwo procesowe w kwocie 142,8 tys. zł , oraz rezerwy na sprawy sądowe w toku w
wysokości 266,4 tys. zł
Na pozostałej działalności operacyjnej Pemug S.A. poniosła stratę w
wysokości 83 tys. zł.
Przychody i koszty finansowe.
Przychody finansowe Spółki wyniosły w 2004 r. 5.784 tys. zł i dotyczyły następujących
pozycji:
-
rozwiązanie odpisu aktualizującego na udziały w spółkach zależnych Pemug
Inwestycje i Pemug Sprzęt w związku ze wzrostem kapitałów własnych tych Spółek
(5.316,8 tys. zł)
-
odsetki (420,7 tys. zł)
-
rozwiązanie odpisy aktualizującego na odsetki (44,0 tys. zł)
-
przychody z tytułu cesji wierzytelności – upusty (2,6 tys. zł)
Koszty finansowe wyniosły 4.542 tys. zł
Największą pozycję tych kosztów stanowiły odsetki (3.319,3 tys. zł), oraz:
* koszty opłaty wstępnej z tytułu umowy leasingowej
19,1 tys. zł
* pośrednictwo finansowe i windykacyjne
510,3 tys. zł
* opłata prolongacyjna od zobowiązań publicznoprywatnych
237,4 tys. zł
* rezerwy na odsetki
455,1 tys. zł
* ujemne różnice kursowe
0,1 tys. zł
Na działalności finansowej Spółka uzyskała zysk w wysokości 1.242 tys. zł.
Zyski i straty nadzwyczajne.
W 2004 r. Pemug S.A. uzyskała zyski nadzwyczajne w łącznej kwocie : 1.801 tys. zł
Pochodziły one z następujących tytułów:
-
zdarzenie losowe (72 tys. zł)
45
-
zakończenie restrukturyzacji zobowiązań publicznoprawnych (1.729 tys. zł)
Straty nadzwyczajne wyniosły 67 tys. zł, dotyczyły kradzieży w magazynach, oraz
kradzieży samochodu.
2. Ocena zarządzania zasobami finansowymi Spółki.
Ocenę sytuacji finansowej Spółki za 2004 r. obrazuje:
⇒ poziom podstawowych wskaźników finansowych:
Wyszczególnienie
I. Wskaźniki zyskowności:
1. Zyskowność sprzedaży
= zysk netto*100/Przychody ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
2. Zyskowność ogółem majątku (ROA)
= zysk netto*100/przeciętny stan majątku
3. Produktywność majątku trwałego
= Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów/przeciętny stan majątku trwałego
II. Wskaźniki płynności finansowej:
1. Wskaźnik pokrycia bieżących zobowiązań
= aktywa obrotowe*100/zobowiązania bieżące
2. Wskaźnik szybkości spłaty zobowiązań
= aktywa obrotowe-zapasy*100/zobowiązania bieżące
3. Wskaźnik obrotu należnościami w dniach
= liczba dni w okresie/wskaźnik obrotu należności w
razach
4. Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach
= liczba dni w okresie/wskaźnik obrotu zobow. w
razach
5. Wskaźnik obrotu zapasami w dniach
= liczba dni w okresie/wskaźnik obrotu zapasami
materiałów w razach
III. Wskaźniki wypłacalności
1. Obciążenie majątku zobowiązaniami
= zobowiązania ogółem*100/aktywa razem
2. Pokrycie majątku kapitałami własnymi
= kapitały własne-dywidendy*100/aktywa razem
3. Wskaźnik zobowiązań do kapitałów własnych
= przeciętne zobowiązania*100/kapitały własne
4. Wskaźnik pokrycia zobowiązań nadwyżką
2003 r.
2004 r.
3,70
8,44
4,32
11,77
2,84
3,73
59,56
63,20
58,04
59,39
136,70
118,12
177,18
168,98
89,90
57,12
145,67
138,2
-45,67
-38,20
-310,39
-408,85
0,04
0,10
46
finansową
= nadwyżka finansowa/przeciętne zobowiązania
⇒ oraz strumienie przepływów pieniężnych:
w tys. zł
Wyszczególnienie
2003 r.
2004 r.
1
2
3
1. środki pieniężne z działalności operacyjnej
2. środki
pieniężne
z
4.012
4.185
-94
-220
-2.858
-4.787
1.080
-822
197
1.277
1.277
455
działalności
inwestycyjnej
3. środki pieniężne z działalności finansowej
4. zmiana stanu środków pieniężnych
5. środki pieniężne na początek okresu
6. środki pieniężne na koniec okresu
Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych wskazuje, że stan środków
pieniężnych w Pemug S.A. na koniec 2004 r. wyniósł 455 tys. zł. W trakcie 2004 r.
nastąpiło zmniejszenie stanu środków pieniężnych o 822 tys. zł w porównaniu do stanu
na koniec 2003 r.
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej zamknęły się dodatnią kwotą 4.185 tys.
zł, na którą w głównej mierze miały wpływ następujące zdarzenia:
•
spadek stanu rezerw o 1.699 tys. zł
•
wzrost stanu zapasów o 784 tys. zł
•
spadek należności krótkoterminowych o 5.897 tys. zł
•
spadek zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek)
o 4.477 tys. zł
•
spadek rozliczeń międzyokresowych biernych, oraz wzrost czynnych
krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w łącznej kwocie 5.522
tys. zł.
47
•
inne korekty 3.525 tys. zł
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej zamknęły się ujemnym
wynikiem: 220 tys. zł, spowodowanym nabyciem wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych (152 tys. zł), ponadto nabyciem udziałów w
Zakładach Koksowniczych Przyjaźń
w zamian za należności Pemug S.A. w tym
podmiocie w wysokości 12 tys. zł oraz innymi wydatkami inwestycyjnymi.
Działalność finansowa Spółki spowodowała ujemne saldo środków pieniężnych
w wysokości 4.787 tys. zł, związane ze spłatą kredytów i pożyczek w kwocie 4.754 tys.
zł oraz zapłatą zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w wysokości 33 tys. zł.
Analiza wskaźnikowa za 2004 r. wykazuje poprawę funkcjonowania Spółki
w porównaniu do roku ubiegłego.
Szczególnie widoczne jest to we wzroście wskaźników zyskowności.
Wskaźnik zyskowności sprzedaży wzrósł z 3,70 % ( 2003 r.) do 8,44 % (2004 r.).
Wyraźnej poprawie uległa również rentowność majątku (ROA), która
zwiększyła się w relacji do roku 2003 o 7,45 punkta %.
Zdolność płatnicza Pemug S.A. jest nadal jeszcze niezadowalająca.
Wskaźniki płynności finansowej bieżący i szybki kształtują się na niskim
poziomie, poniżej wartości uznanych za optymalne, jednak również w tej grupie
wskaźników widoczny jest wzrost w porównaniu do roku ubiegłego. Wskaźnik
płynności bieżący poprawił się o 3,64 punkta , natomiast wskaźnik szybki wzrósł
o 1,35 punkta.
Za zjawisko korzystne należy uznać obniżenie wskaźników obrotu
należnościami i zobowiązaniami w dniach.
Z analizy wskaźnikowej wynika , że majątek Spółki nadal finansowany jest
w całości przez kapitały obce – zobowiązania i rezerwy na zobowiązania.
Kapitał własny spółki ma wartość ujemną i wynosi na koniec 2004 r. 21.983 tys. zł.
Poprawił swoją wartość w relacji do stanu na koniec roku 2003 o 6.818 tys. zł. Wpływ na
to miał głównie wypracowany zysk za rok 2004, oraz odniesienie na kapitał zapasowy
Spółki umorzenia zobowiązań z tytułu spłaty w trakcie 2004 r. czterech rat postępowania
układowego.
48
3.
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych.
W spółce na rok 2004 został opracowany plan zamierzeń inwestycyjnych, który
przewidywał wydatki inwestycyjne na kwotę 97 tys. zł.
W skali 2004 r. poniesiono nakłady inwestycyjne na kwotę 129,5 tys. zł. Zostały one
sfinansowane ze środków własnych i dotyczyły następujących pozycji:
-
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej (domofon, klimatyzacja) na
kwotę 21,3 tys. zł
-
urządzenia techniczne i maszyny (spawarki, zgrzewarka i sprzęt komputerowy) na
kwotę 84,5 tys. zł
-
inne środki trwałe (wyposażenie biura, kserokopiarka) na kwotę 23,7 tys. zł
Ponadto zakupiono w drodze leasingu finansowego samochód ciężarowy o wartości 64,3
tys. zł.
4.
Zatrudnienie w Pemug S.A.
Przeciętne zatrudnienie wg grup zawodowych w Pemug S.A. za 2004 r. wyniosło 280, w
tym:
¾ pracownicy na stanowiskach robotniczych –206
•
monterzy – 85
•
brygadziści robót montażowych – 45
•
spawacze – 69
•
elektrycy – 2
•
operator żurawia – 1
•
kierowca – 1
•
ekspedytor poczty – 1
•
magazynierzy – 2
¾ pracownicy umysłowi – 74 osób
•
pracownicy inżynieryjno-techniczni – 42
49
•
ekonomiści – 15
•
księgowi – 5
•
pracownicy administracyjni – 12
5. Perspektywy rozwoju działalności gospodarczej Spółki.
Spółka zamierza kontynuować działalność wykorzystując w niezmienionym
rozmiarze swój dotychczasowy potencjał.
Tempo rozwoju firmy uzależnione będzie w dużej mierze od ogólnej sytuacji
gospodarczej w kraju, w tym głównie od sytuacji finansowej głównego partnera Pemug
S.A , którym nadal pozostaje górnictwo.
Perspektywy górnictwa są obiecujące , w związku z zapoczątkowaną w połowie
2004 r. koniunkturą na węgiel, poprawiła się rentowność tego sektora gospodarki. Branża
zamierza rozwijać się i inwestować, głównie w nowoczesne maszyny i urządzenia, oraz
technologie eksploatacji. Plany inwestycyjne górnictwa są dużą szansą dla Pemug S.A.,
ponieważ działalność gospodarcza Spółki od prawie 60 lat jest ściśle związana z tym
sektorem, gdzie Pemug S.A ma ugruntowaną i wiodącą pozycję.
Zarząd Spółki zakłada , że planowane inwestycje w przemyśle węglowym
pozwolą na uzyskanie w najbliższych latach znaczącego portfela zleceń z tego segmentu
rynku. Świadczą o tym podpisane na koniec 2004 r. dwa znaczące kontrakty o wartości
netto 10,2 mln i 8,8 mln zł, które realizowane będą na KWK Staszic oraz KWK
Szczygłowice w 2005 r.
Spółka nadal dąży do dywesyfikacji sprzedaży i w związku z tym prowadzi w
ramach własnej grupy kapitałowej szerokie działania marketingowe, mające na celu
zwiększenie portfela zleceń, a tym samym przychodów ze sprzedaży na rynku
energetycznym i budownictwa przemysłowego.
Prognozy robót na lata 2005-2006
¾ Rozbudowa węzła klasyfikacji węgła 20-0 mm kontrakt dla KWK Bielszowice
50
¾ Budowa hali remontowo-magazynowej kontrakt dla Legal Sp. z.o.o
¾ Budowa hali produkcyjnej kontrakt dla Saturn Bis Sp. z o.o.
¾ Modernizacja ZPMW kontrakt dla KWK Halemba
¾ Wykonanie dodatkowego węzła kruszenia nadawy w Zakładzie Odzysku Węgla
kontrakt
6.
Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń.
a) Pomimo generowania przez Pemug S.A. w ostatnim okresie czasu zysków netto (za
rok 2003 i za 2004 r.) w Spółce pozostaje do rozliczenia strata z lat ubiegłych w
wysokości 39.046 tys. zł. Strata ta spowodowała, że wg stanu na dzień 31.12.2004 r.
Pemug S.A. posiada ujemny kapitał własny w kwocie 21.983 tys. zł. Uwzględniając
przedstawione relacje (strata do rozliczenia z lat ubiegłych przekracza sumę
kapitałów zapasowego i rezerwowego oraz 1/3 kapitału akcyjnego Spółki) najbliższe
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy „Pemug” S.A. podejmie uchwałę w
sprawie dalszego istnienia spółki.
b) Poważny wpływ na sytuację firmy wywiera ryzyko niewypłacalności kontrahentów,
które może spowodować konieczność tworzenia rezerw na należności wątpliwe.
7. Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki
finansowe spółki „Pemug” S.A.
•
Pemug S.A. realizuje postępowanie układowe z wierzycielami na podstawie
postanowienia Sądu Rejonowego w Katowicach z dnia 5 lipca 2002 r. Do końca
marca 2003 r. Spółka spłaciła drobnych wierzycieli w łącznej kwocie 198,8 tys. zł.
Pozostała do zapłaty kwota 20.796,9 tys. zł została rozłożona na 20 kwartalnych rat
(od września 2003 r. do czerwca 2008 r.). Do dnia 31.12.2004 r. zapłacono 6 rat
kwartalnych dla wierzycieli objętych postanowieniem (2 raty w 2003 r. i 4 kolejne w
2004 r.). Po dniu bilansowym na koniec marca 2005 r. spółka spłaciła kolejną
51
(siódmą) ratę postępowania układowego.
•
Pemug S.A. w listopadzie 2002 r. wystąpiła do ZUS, Urzędu Skarbowego i PFRON z
wnioskami o restrukturyzację zadłużenia (zgodnie z ustawą z 30 sierpnia 2002 r. o
restrukturyzacji niektórych należności publicznoprawnych od przedsiębiorców). W
kwietniu 2004 r. Spółka otrzymała decyzje z PFRON i Urzędu Skarbowego o
zakończeniu restrukturyzacji. Decyzje te oznaczają umorzenie zobowiązań na ogólną
kwotę 1.742,5 tys. zł. Spółka spełniła również wszystkie warunki uprawniające ją do
zakończenia restrukturyzacji zobowiązań wobec ZUS, jednak z uwagi na
przystąpienie Polski do Unii Europejskiej ostateczna decyzja w sprawie umorzenia
tych zobowiązań uzależniona jest w chwili obecnej od zgody Komisji Europejskiej.
•
Spółka zależna Pemug S.A. - Pemug Biuro Handlowe decyzją Zgromadzenia
Wspólników z dnia 14 stycznia 2003 r. została postawiona w stan likwidacji.
•
W dniu 15 lipca 2004 r. Sąd Rejonowy w Katowicach wydał postanowienie o
ogłoszeniu upadłości z likwidacją Zakładu Produkcji Przemysłowej „Pemug
Konstrukcje” sp. z o.o. w Katowicach – spółki zależnej Pemug S.A. Sąd wyznaczył
SSR Beatę Łogasz-Kościelniak na sędziego komisarza, Jerzego Kachela na syndyka
masy upadłości.
8. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem.
Na przestrzeni 2004 r. nie nastąpiły zmiany w podstawowych zasadach
zarządzania przedsiębiorstwem.
9.
Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, jednostek od niej
zależnych i z nią stowarzyszonych, udzielonych przez Spółkę osobom
zarządzającym i nadzorującym oraz ich współmałżonkom, krewnym i
52
powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym oraz innym osobom, z
którymi są one powiązane osobiście.
Spółka nie udzieliła tego rodzaju umów zobowiązujących.
10. Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju.
W 2004 r. Spółka nie miała ważniejszych osiągnięć w dziedzinie badań i rozwoju.
11. Posiadane przez jednostkę oddziały (zakłady).
Pemug S.A. nie posiada oddziałów (zakładów).
12. Informacje o nabyciu i zbyciu udziałów (akcji) własnych.
W 2004 r. Spółka nie nabywała oraz nie zbywała udziałów (akcji) własnych.
13. Informacje o instrumentach finansowych.
Pemug S.A. nie posiadała w 2004 r. instrumentów finansowych. Spółka nie stosuje
metod zarządzania ryzykiem finansowym.
III.
POZOSTAŁE INFORMACJE
1. Informacja o wynagrodzeniach brutto osób zarządzających i nadzorujących w
Pemug S.A. wypłaconych w 2004.
w zł
Z tytułu pełnienia funkcji Z tytułu pełnienia funkcji
w Pemug S.A.
we władzach jednostek
zależnych
53
347.096,06
117.243,13
193.096,06
80.277,36
154.000,00
36.965,77
312.976,10
257.984,85
41.160,99
34.334,26
81.204,08
63.693,75
30.870,75
-
60.847,16
94.570,24
37.175,64
65.386,60
19.022,98
-
40.266,67
-
2.427,83
-
215.596,06
47.924,21
116.596,06
42.374,18
99.000,00
5.550,03
arząd
. Urbańczyk- Prezes Zarządu
. Pytlarz- Wiceprezes Zarządu
ada Nadzorcza
obert Florczak
aldemar Michałowski
ariusz Czarski
oman Doleżał
ałgorzata Michałowska
ożena Doleżał
acper Piasecki
dam Guz
rokurenci
ntoni Domański
nna Karmańska
Zmiany w składzie organów Spółki
Zarząd Spółki:
54
W 2004 r. pracą Spółki kierował Zarząd w składzie: Henryk Urbańczyk – Prezes
Zarządu, Dyrektor Naczelny i Waldemar Pytlarz – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor
Techniczny.
Prokurenci:
Antoni Domański, Anna Karmańska
Rada Nadzorcza Spółki:
Od 30 czerwca 2003 r. do 29 czerwca 2004 roku Rada Nadzorcza działała w
składzie:
Robert Florczak – Przewodniczący, Waldemar Michałowski – Z-ca Przewodniczącego,
Mariusz Czarski – Sekretarz, Roman Doleżał i Małgorzata Michałowska – członkowie.
ZWZA „Pemug” S. A. w dniu 29 czerwca 2004 roku dokonało wyboru Rady
Nadzorczej na nową kadencję w składzie:
Bożena Doleżał, Roman Doleżał, Małgorzata Michałowska, Waldemar Michałowski,
Kacper Piasecki, która ukonstytuowała się w sposób następujący: Waldemar
Michałowski – Przewodniczący, Roman Doleżał – Z-ca Przewodniczącego, Kacper
Piasecki – Sekretarz, Bożena Doleżał i Małgorzata Michałowska –członkowie.
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta przez osoby
zarządzające i nadzorujące Emitenta za okres IV kwartału 2004 roku:
Osoby zarządzające Spółką
Imię i Nazwisko
stan na 15 04 2005
(akcje i głosy)
Henryk Urbańczyk
12.345
Waldemar Pytlarz
12.979
55
Prokurenci
Antoni Domański
9.294
Anna Karmańska
2.757
Rada Nadzorcza Spółki
Imię i Nazwisko
stan na 15 04 2005
(akcje i głosy)
Bożena Doleżał
nie posiada
Roman Doleżał
357.432
Małgorzata Michałowska
nie posiada
1.139.310
Kacper Piasecki
nie posiada
Udziały w jednostkach grupy kapitałowej „Pemug” S. A.:
„PEMUG INWESTYCJE” Sp. z o. o. -
Robert Florczak, Waldemar Michałowski,
Małgorzata Michałowska, Roman Doleżał posiadają po 1 udziale o wartości nominalnej
1000 zł każdy. Razem posiadają 4 udziały o łącznej wartości 4000 zł.
Zakład Produkcji Przemysłowej „PEMUG KONSTRUKCJE” Sp. z o. o. - Robert
Florczak, Waldemar Michałowski, Roman Doleżał, Andrzej Orłoś po 1 udziale każdy o
łącznej wartości 100 zł każdy. Razem 4 udziały o łącznej wartości nominalnej 400 zł.
Przedsiębiorstwo Sprzętu i Transportu „PEMUG SPRZĘT” Sp. z o. o. - Robert Florczak,
Waldemar Michałowski, Roman Doleżał, Andrzej Orłoś po 1 udziale każdy o łącznej
wartości 100 zł każdy. Razem 4 udziały o łącznej wartości nominalnej 400 zł.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% akcji i głosów na WZA „Pemug” S. A.
stan na 1 stycznia 2004 roku
56
Roman Doleżał
1.139.310 akcji
313.700 akcji
1.139.310 głosów na WZA 49,99%
313.700 głosów na WZA
13,77%
stan na 15 kwietnia 2005 roku
Roman Doleżał
1.139.310 akcji
357.432 akcji
1.139.310 głosów
357.432 głosów
49,99%
15,68%
Emitentowi nie są znane informacje o jakichkolwiek zawartych umowach, w
wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych
akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy poza informacją o zgodzie wyrażonej
Panu Waldemarowi Michałowskiemu przez Komisję papierów Wartościowych i
Giełd w Warszawie do objęcia do 50% akcji i głosów na WZA „Pemug” S. A.
57
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Zarząd Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug
S.A. oświadcza, iż wedle jego najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe za
2004r. oraz dane porównywalne za 2003r. sporządzone zostały zgodnie z
obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową emitenta oraz jego wynik finansowy
oraz, że sprawozdanie zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz
sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
58
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Zarząd Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug
S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego za 2004r.
został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci
dokonujący badania tego sprawozdania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i
niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
59

Pemug SA jednostkowy raport za rok 2004 Data przekazania: 2005

Transkrypt

Podobne dokumenty

rap bież nr 44 2007

Nr 1 2006

porządek obrad NWZ 05 12 2006 MS akt

OFERTA PRACY KIEROWNIK MONTAŻU KONSTRUKCJI

Oferta dla biur projektowych

Projekty uchwał na ZWZA 2007 wersja ostateczna

formularz wniosku o wprowadzenie sprawy do

WSPOMÓŻ I TY DZIAŁALNOŚC FUNDACJI RODZIN GÓRNICZYCH

Znak podstawowy / komunikacja zewnętrzna Znak uzupełniający z