ROZDZIAŁ VIII – SPRAWOZDANIA FINANSOWE

Transkrypt

Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe
ROZDZIAŁ VIII – SPRAWOZDANIA FINANSOWE
8.1. Opinia podmiotu uprawnionego do badania o badanym sprawozdaniu finansowym
Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A. za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.
Opinia niezależnego biegłego rewidenta
Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Zakładów Chemicznych „POLICE” Spółka
Akcyjna
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A.
(Spółka) z siedzibą w Policach, przy ul. Kuźnickiej 1, 72-010 Police, obejmującego:
– wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
– bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2004 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę
1.318.358 tys. zł (słownie złotych: jeden miliard trzysta osiemnaście milionów trzysta pięćdziesiąt osiem
tysięcy),
– rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku wykazujący zysk netto
88.918 tys. zł (słownie złotych: osiemdziesiąt osiem milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy),
– zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, wykazujące wzrost kapitału własnego w okresie od
1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku o kwotę 70.106 tys. zł (słownie złotych: siedemdziesiąt
milionów sto sześć tysięcy),
– rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia
2004 roku do 31 grudnia 2004 roku o kwotę 11.466 tys. zł (słownie złotych: jedenaście milionów czterysta
sześćdziesiąt sześć tysięcy),
– dodatkowe informacje i objaśnienia.
Zamieszczone w Prospekcie dane porównywalne za rok obrotowy rozpoczęty dnia 1 stycznia 2003 roku
i zakończony dnia 31 grudnia 2003 roku oraz za rok obrotowy rozpoczęty dnia 1 stycznia 2002 roku
i zakończony dnia 31 grudnia 2002 roku zostały sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych Spółki
za lata obrotowe kończące się odpowiednio 31 grudnia 2003 roku oraz 31 grudnia 2002 roku, które były
przez nas badane.
Za sporządzenie, rzetelność, prawidłowość i jasność załączonego sprawozdania finansowego, jak również
porównywalnych danych finansowych odpowiada zarząd Spółki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie
opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz o prawidłowości ksiąg
rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zamieszczone w Prospekcie zostały sporządzone
zgodnie z wymogami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 roku w sprawie szczegółowych
warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 186 poz. 1921,
z późniejszymi zmianami).
Ujawnione dane finansowe zostały sporządzone w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie
jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami
(polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za ostatni
okres od 01.01.2004 roku do 31.12.2004 roku oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach,
których one dotyczą, bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych. Uzgodnienie
porównywalnych danych finansowych zamieszczonych w Prospekcie do pozycji zbadanych sprawozdań
finansowych rzetelnie odzwierciedla dokonane przekształcenie, a porównywalne dane finansowe zamieszczone
w Prospekcie wynikają ze zbadanych sprawozdań finansowych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających
do porównywalności z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości i korekt błędów podstawowych.
275
Zamieszczone w Prospekcie sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały sporządzone
zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku
nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami).
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
– przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku nr 76,
poz. 694 z późniejszymi zmianami),
– norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą
na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności
zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie
– w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby
i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:
– przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej
Spółki na dzień 31 grudnia 2004 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2004
roku do 31 grudnia 2004 roku,
– sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej Ustawie
o rachunkowości zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg
rachunkowych,
– jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu
Spółki.
Opinie, które wydaliśmy o zbadanych sprawozdaniach finansowych, będących podstawą sporządzenia
porównywalnych danych finansowych przedstawione zostały w punkcie 8.2 Rozdziału VIII Prospektu.
HLB Frąckowiak i Wspólnicy
Sp. z o.o. w Poznaniu – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 238
Plac Wiosny Ludów 2
61-831 Poznań
Sławomir Mirkowski
Cecylia Pol
Biegły Rewident
Nr 9639/7208
Biegły Rewident
Nr 5282/782
Partner
Prezes Zarządu
Poznań, dnia 21 marca 2005 roku
Adresy i miejsca zamieszkania osób podpisujących opinię zostały zawarte w informacjach objętych wnioskiem
o niepublikowanie.
276
8.2. Źródła informacji stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego
i porównywalnych danych finansowych
Zamieszczone w niniejszym Prospekcie sprawozdanie finansowe Zakładów Chemicznych „POLICE” Spółki
Akcyjnej za rok 2004 oraz porównywalne dane finansowe za lata 2003 i 2002 zostały sporządzone na
podstawie sprawozdań finansowych Emitenta za okresy:
– od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 roku,
– od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 roku,
– od 1 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 roku.
Źródłem informacji stanowiących podstawę sporządzenia prezentowanego sprawozdania finansowego
Emitenta za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2004 roku było zbadane sprawozdanie finansowe Zakładów
Chemicznych „POLICE” Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku.
Źródłem informacji stanowiących podstawę sporządzenia danych porównywalnych były:
– uprzednio zbadane i zatwierdzone sprawozdania finansowe za lata obrotowe 2003 i 2002 sporządzone
przez Zakłady Chemiczne „POLICE” Spółka Akcyjna,
– opinia biegłego rewidenta bez zastrzeżeń z uwagą objaśniającą dotyczącą restrukturyzacji Spółki z dnia
24 marca 2004 roku z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2003
roku,
– opinia biegłego rewidenta bez zastrzeżeń z uwagą objaśniającą dotyczącą spłaty zobowiązań z tytułu
kredytów z dnia 10 marca 2003 roku z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2002 roku.
Sprawozdania finansowe za lata obrotowe 2003 i 2002 podlegały przekształceniom w celu zapewnienia
porównywalności danych w sposób opisany w dodatkowej nocie objaśniającej 8.5.16 do załączonego
sprawozdania finansowego.
Pełna treść opinii biegłych rewidentów z badania sprawozdań finansowych za lata obrotowe zakończone dnia
31 grudnia 2003 roku oraz 31 grudnia 2002 roku została przedstawiona poniżej.
277
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A.,
ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police, obejmującego:
– bilans sporządzony na dzień 31.12.2003 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę
1.337.209.790,92 zł,
– rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku wykazujący zysk netto
10.690.882,48 zł,
– informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe
informacje i objaśnienia,
– zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, wykazujące wzrost kapitału własnego w okresie od
01.01.2003 do 31.12.2003 roku o kwotę 16.699.597,56 zł,
– rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od
01.01.2003 do 31.12.2003 roku o kwotę 139.447.395,95 zł.
Za sporządzenie sprawozdania finansowego jest odpowiedzialny kierownik Spółki. Naszym zadaniem było
zbadanie tego sprawozdania i wyrażenie opinii o jego rzetelności, prawidłowości i jasności oraz o prawidłowości
ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku nr 76,
poz. 694 z późniejszymi zmianami),
– norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów,
– Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych
przepisach.
Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność do
wyrażenia miarodajnej opinii o tym sprawozdaniu finansowym i stanowiących podstawę jego sporządzenia
księgach rachunkowych. W szczególności badanie obejmowało całościową ocenę sprawozdania finansowego
oraz sprawdzenie, w dużej mierze w sposób wyrywkowy, dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają
liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, oraz zbadanie poprawności przyjętych i stosowanych
przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i ocenę zasadności dokonanych oszacowań.
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach
zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej Ustawie, stosowanymi w sposób ciągły, na
podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Jest ono zgodne, co do formy i treści z wpływającymi
na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa, statutem Spółki. Załączone sprawozdanie finansowe jest
prawidłowe oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31.12.2003 roku,
jak też wynik finansowy badanej Spółki za okres od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku.
Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2003 jest kompletne w rozumieniu Ustawy o rachunkowości,
a zawarte w nim informacje są zgodne z danymi sprawozdania finansowego.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności załączonego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę
na fakt, że na dalsze funkcjonowanie Spółki będzie istotnie wpływać sposób i zakres wdrażania rządowej „Strategii
restrukturyzacji i prywatyzacji Sektora Wielkiej Syntezy Chemicznej”, który to dokument został zatwierdzony przez
Radę Ministrów w dniu 12 listopada 2003 roku. Zarząd Spółki zawarł opis swojego stanowiska w zakresie dalszego
rozwoju przedsiębiorstwa w punkcie „Informacje ogólne o jednostce” Sprawozdania Zarządu z Działalności.
278
Jan Letkiewicz
Cecylia Pol
Audyt Partner
Prezes Zarządu
Biegły Rewident
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o.,
nr 9530/7106
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, wpisanego na listę podmiotów
uprawnionych do badania pod numerem 238
Biegły Rewident
nr 5282/782
Poznań, dnia 24 marca 2004 roku.
279
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A.,
72-010 Police, ul. Kuźnicka 1, obejmującego:
– bilans sporządzony na dzień 31.12.2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę
1.206.173.385,76 zł,
– rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2002 do 31.12.2002 roku wykazujący stratę netto
179.250.262,02 zł,
– informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe
informacje i objaśnienia,
– zestawienie zmian w kapitale własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego w okresie od 01.01.2002
do 31.12.2002 roku o kwotę 190.027.170,17 zł,
– rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od
01.01.2002 do 31.12.2002 roku o kwotę 15.707.099,65 zł.
Za sporządzenie sprawozdania finansowego jest odpowiedzialny kierownik Spółki. Naszym zadaniem było
zbadanie tego sprawozdania i wyrażenie opinii o jego rzetelności, prawidłowości i jasności oraz o prawidłowości
ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
– przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. nr 76, poz. 694,
z 2002 roku),
– norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów,
– Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych
przepisach.
Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność do
wyrażenia miarodajnej opinii o tym sprawozdaniu finansowym i stanowiących podstawę jego sporządzenia
księgach rachunkowych. W szczególności badanie obejmowało całościową ocenę sprawozdania finansowego
oraz sprawdzenie, w dużej mierze w sposób wyrywkowy, dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają
liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, oraz zbadanie poprawności przyjętych i stosowanych
przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i ocenę zasadności dokonanych oszacowań.
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach
zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej Ustawie, stosowanymi w sposób ciągły, na
podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Jest ono zgodne, co do formy i treści z wpływającymi
na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa, statutem Spółki. Załączone sprawozdanie finansowe jest
prawidłowe oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31.12.2002
roku, jak też wynik finansowy badanej Spółki za okres od 01.01.2002 do 31.12.2002 roku.
Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2002 jest kompletne w rozumieniu Ustawy o rachunkowości,
a zawarte w nim informacje są zgodne z danymi sprawozdania finansowego.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego pragniemy
zwrócić uwagę, że w roku 2003 przypadają do spłaty zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek
w kwocie 67.310,9 tys. zł. Do dnia zakończenia badania nie były znane źródła finansowania spłaty powyższych
zobowiązań.
280
Z uwagi na podjęte przez Zarząd działania zmierzające do pozyskania środków finansowych oraz poprawy
rentowności, niniejsze sprawozdanie nie zawiera korekt, które byłyby konieczne, gdyby okazało się, że przyjęte
przy jego sporządzeniu założenie kontynuacji działalności Spółki nie było zasadne.
Cecylia Pol
Prezes Zarządu
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Spółka z o.o.,
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wpisanego na listę
podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 238
Biegły Rewident kierujący badaniem
nr 5282/782
Poznań, dnia 10 marca 2003 roku.
281
8.3.
Wstęp do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych
8.3.1. Podstawowe dane o Emitencie
Nazwa: Zakłady Chemiczne „POLICE” Spółka Akcyjna z siedzibą w Policach, ul. Kuźnicka 1,
Siedziba: ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Szczecinie, Wydział XVII Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego
Numer KRS: 0000015501
Podstawowy przedmiot działalności:
1.
PKD
24 12
-
produkcja barwników i pigmentów
2.
PKD
24 13
-
produkcja chemikaliów nieorganicznych podstawowych i pozostałych
3.
PKD
24 15
-
produkcja nawozów sztucznych i związków azotowych
4.
PKD
45 25 A
-
roboty budowlane, montażowe etc.
5.
PKD
63 22 A
-
działalność portów wodnych
6.
PKD
63 11
-
przeładunek towarów
7.
PKD
63 12
-
magazynowanie i przechowywanie towarów
8.
PKD
80 42 Z
-
szkolenia i inne pozaszkolne formy kształcenia
9.
PKD
73 10 G
-
prace badawczo rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych
10.
PKD
74 30 Z
-
badania i analizy techniczne
11.
PKD
51 55 Z
-
sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych
12.
PKD
51 52 Z
-
sprzedaż hurtowa metali i rud metali
13.
PKD
51 51 Z
-
sprzedaż hurtowa paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych
14.
PKD
51 57 Z
-
sprzedaż hurtowa odpadów i złomu
15.
PKD
51 21 Z
-
sprzedaż hurtowa zbóż, nasion, pasz
16.
PKD
51 70 B
-
pozostała sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
17.
PKD
52 48 F
-
sprzedaż detaliczna nawozów, nasion, roślin etc.
18.
PKD
51 11 Z
-
działalność agentów; sprzedaż płodów rolnych
19.
PKD
51 12 Z
-
działalność agentów: sprzedaż paliw, rud, metali, chemikaliów
20.
PKD
40 10 A
-
wytwarzanie energii elektrycznej
21.
PKD
40 10 C
-
dystrybucja energii elektrycznej
22.
PKD
40 30
-
produkcja i dystrybucja ciepła (pary wodnej i gorącej wody)
23.
PKD
41
-
pobór, uzdatnianie i rozprowadzanie wody
24.
PKD
90 00 D
-
odprowadzanie ścieków
25.
PKD
90 00 B
-
unieszkodliwianie odpadów
26.
PKD
90 00 A
-
wywóz śmieci i odpadów
27.
PKD
90 00 C
-
usługi sanitarne
28.
PKD
64 20 C
-
transmisja danych i teleinformatyka
29.
PKD
55 11 Z
-
hotele z restauracjami
30.
PKD
65 2
-
pośrednictwo finansowe
Regon: 810822270
NIP: 851-02-05-573
Czas trwania Spółki jest nieograniczony
282
W tym rozdziale Prospektu prezentowane jest sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2004 roku
do 31.12.2004 roku oraz porównywalne dane za lata obrotowe od 01.01.2003 roku do 31.12.2003 roku
i od 01.01.2002 roku do 31.12.2002 roku.
Skład Zarządu Spółki:
Prezes Zarządu:
Andrzej Kurowski
Członek Zarządu:
Mirosław Bachórski
Członek Zarządu:
Janusz Motyliński
Członek Zarządu
Wojciech Kolenda
Zmiany w składzie osobowym Zarządu, jakie zaszły w 2004 roku, przedstawiają się następująco:
Z dniem 12 marca 2004 ze stanowiska Prezesa Zarządu złożył rezygnację Pan Krzysztof Żyndul. Rada
Nadzorcza z dniem 17 marca 2004 roku powołała na stanowisko Prezesa Zarządu Pana Andrzeja
Kurowskiego. Z dniem 23 listopada 2004 roku na stanowisko Członka Zarządu został powołany Pan
Wojciech Kolenda.
Skład Rady Nadzorczej:
Przewodniczący Rady Nadzorczej:
Adam Grzebieluch
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej:
Henryk Rupnik
Członek Rady Nadzorczej:
Andrzej Burzyński
Jerzy Faryniarz
Mirosław Górecki
Maciej Greinert
Mariusz Obszyński
Leonard Szymański
Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej, jakie zaszły w 2004 roku, przedstawiają się następująco:
Dnia 2 czerwca 2004 roku do składu Rady Nadzorczej powołano Pana Leonarda Szymańskiego.
Emitent nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania
finansowe.
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Spółka jest jednostką dominującą w stosunku do jednostek wskazanych
w dodatkowej nocie objaśniającej 8.5.22. Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania
finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości
(tekst jednolity Dz.U. Nr 76 poz. 694 z roku 2002 z późniejszymi zmianami), gdyż dane jednostek zależnych
i stowarzyszonych nie są istotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej
oraz wyniku finansowego Spółki. Przyjęte przez Spółkę kryteria istotności zostały przedstawione w dodatkowej
nocie 8.5.22 do sprawozdania finansowego.
283
W okresie, za który jest sporządzane sprawozdanie finansowe, nie nastąpiło połączenie Emitenta z inną
jednostką.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności.
Sprawozdania finansowe Emitenta za okresy 01.01.2003 – 31.12.2003 roku oraz 01.01.2002
– 31.12.2002 roku podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie
i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz korekt
błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej numer 8.5.16.
Opinie podmiotu uprawnionego do badania z badania sprawozdań finansowych za lata, za które
porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w Prospekcie nie zawierały zastrzeżeń.
8.3.2. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów,
przychodów i kosztów oraz pomiaru wyniku finansowego
Informacje zawarte w Prospekcie obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale
własnym, rachunek przepływu środków pieniężnych oraz noty objaśniające sporządzone zostały zgodnie
z załącznikiem nr 6/1 do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 roku w sprawie
szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. Nr 186
poz. 1921).
Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z przyjętymi
i stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości wynikającymi z Ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. Nr 76 poz. 694 z roku 2002 z późniejszymi zmianami).
Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie Spółki, w oparciu o Zakładowy Plan Kont. W sprawach
nieuregulowanych przepisami Ustawy o rachunkowości Spółka stosuje Krajowe Standardy Rachunkowości,
a w przypadku ich braku – Międzynarodowe Standardy Rachunkowości.
Metody wyceny aktywów i pasywów ustalono przyjmując założenie, że Spółka będzie kontynuowała działalność
w dającej się przewidzieć przyszłości, w niezmienionym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan upadłości
lub likwidacji.
Dokonując wyboru zasad i metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego Spółka
kierowała się podstawowymi zasadami rachunkowości:
– zasadą kontynuacji działalności,
– zasadą memoriału,
oraz wymaganiami jakościowymi dotyczącymi sprawozdań finansowych:
– wiernego odzwierciedlenia,
– przewagi treści nad formą prawną,
– neutralności,
– ostrożnej wyceny,
– kompletności.
284
Przyjęte zasady wyceny aktywów i pasywów są następujące:
1. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia,
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości oraz powiększonej
(w przypadku środków trwałych) o koszty ich ulepszenia. Odpisów amortyzacyjnych i odpisów z tytułu trwałej
utraty wartości nie stosuje się do gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów wyceniono w wartości godziwej, za którą przyjęto
wartość wynikającą z relacji do wartości gruntu określonej w otrzymanej decyzji, ustalającej opłatę roczną
za użytkowanie wieczyste gruntu.
Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
są następujące:
– środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł.
– są umarzane w ratach miesięcznych zgodnie z przyjętym przez Spółkę dla danego aktywa okresem
amortyzacji i ustaloną roczną stawką amortyzacyjną uwzględniającą okres jego ekonomicznej użyteczności.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następnego po miesiącu oddania aktywa do używania.
– środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia poniżej 3.500,00 zł do 101 zł
podlegają amortyzacji w całości w miesiącu oddania ich do używania.
– rzeczowe aktywa o wartości jednostkowej poniżej 101 zł są odnoszone bezpośrednio w koszty zużycia
materiałów w miesiącu oddania ich do używania.
– Jeżeli ustalona stawka amortyzacyjna wynikająca z okresu używania nie różni się w istotny sposób
od stawek amortyzacyjnych określonych na podstawie Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku
dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. nr 14 poz. 176 z póź. zm.), stosuje się stawki amortyzacji
przyjęte dla celów podatkowych. Za istotną różnicę przyjmuje się sytuację, dla której różnica między
roczną amortyzacją podatkową a roczną amortyzacją bilansową przekracza +/- 5% rocznej amortyzacji
podatkowej lub różnica ta przekracza +/- 500 zł.
Spółka stosuje następujące okresy amortyzacji:
Tytuł
Okres ekonomicznej użyteczności
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
20-40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny
2-10 lat
Środki transportu
3-5 lat
Inne środki trwałe
5-10 lat
Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku
z ich nabyciem lub wytworzeniem po pomniejszeniu o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do wydatków
na środki trwałe w budowie zaliczane są nakłady poniesione na budowę (zakup) nowych środków trwałych
oraz na ulepszenie już istniejących środków trwałych.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości dokonywane są w przypadku zaistnienia dużego prawdopodobieństwa,
że dane aktywa nie przyniosą w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści
ekonomicznych. Wartość odpisów ustala się następująco:
a) dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
– w przypadku ich wycofania z używania, gdy po modernizacji będą nadawać się do dalszego
gospodarczego wykorzystania w wysokości przewidywanych kosztów modernizacji,
– w przypadku czasowego wycofania z eksploatacji w wysokości przewidywanych na ten okres odpisów
amortyzacyjnych,
285
– w przypadku przeznaczenia do likwidacji i upłynnienia w wysokości 100% wartości netto, z uwzględnieniem
możliwej do uzyskania ceny sprzedaży.
b) dla środków trwałych w budowie:
– w przypadku braku nakładów na kontynuowanie zadania, gdy jednak dalsza budowa jest ekonomicznie
uzasadniona i Spółka w planach inwestycyjnych przewiduje jej kontynuację:
• odpis w pierwszym roku obrotowym braku nakładów w wysokości stopy kredytu lombardowego
obowiązującego na dzień bilansowy
• odpis w drugim i trzecim roku obrotowym braku nakładów do wysokości 50% poniesionych
nakładów,
• odpis w czwartym roku obrotowym i więcej braku nakładów do wysokości 100% poniesionych
nakładów,
– w przypadku zamierzonego zaniechania kontynuacji zadania w wysokości 100% poniesionych
nakładów.
2. Udziały, akcje oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych
Udziały, akcje oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych wyceniane są w ciągu roku obrotowego
według cen nabycia, a na dzień bilansowy pomniejszane o ewentualne odpisy spowodowane trwałą utratą
ich wartości, w przypadku gdy:
– podmiot, w którym Spółka posiada udziały lub akcje ponosi straty, a analiza (plany finansowe, biznesplany, plany strategiczne itp.) wykazuje, że sytuacja finansowa nie jest stanem przejściowym – do wysokości
udziału Spółki w aktywach netto tego podmiotu,
– podmiot, w którym Spółka posiada udziały lub akcje postawiony jest w stan upadłości lub likwidacji, bądź
sytuacja finansowa wskazuje, że w najbliższych sześciu miesiącach od dnia bilansowego może nastąpić
jego likwidacja lub upadłość w wysokości 100% posiadanych udziałów lub Akcji.
Przekwalifikowane inwestycje długoterminowe na inwestycje krótkoterminowe, na dzień przekwalifikowania
wyceniane są według niższej spośród wartości: wartości księgowej lub ceny nabycia.
3. Inwestycje krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe w ciągu roku wyceniane są według ceny nabycia, a na dzień bilansowy według
ceny nabycia albo ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Skutki obniżenia ich wartości
na dzień bilansowy zaliczane są do kosztów finansowych w pełnej wysokości, natomiast skutki wzrostu
ich wartości zaliczane są do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio
odpisanych w koszty finansowe.
Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wyceniane są według wartości godziwej
opartej o szacunki tej wartości.
4. Należności
Należności wyceniane są w ciągu roku obrotowego w wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie
wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Wartość należności aktualizowana jest przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa jej zapłaty, poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego na całość należności nie objętej gwarancją bankową, poręczeniem
bankowym lub ubezpieczeniem.
286
5. Zapasy
Zapasy materiałów i towarów, za wyjątkiem materiałów i towarów w punktach handlowych, na koniec każdego
miesiąca wyceniane są według cen nabycia, a na dzień bilansowy według cen nabycia nie wyższych od cen
ich sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu oraz koszty zakupu. Koszty zakupu rozliczane są
proporcjonalnie do wartości zużycia materiałów. Rozchody i stan zapasów materiałów i towarów, ustalany
jest metodą średniej ceny ważonej.
Materiały i towary w punktach handlowych wyceniane są po cenie zakupu. Rozchody wyceniane są
w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników zapasów, które dotyczą
ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia. Spółka dokonuje odpisów
aktualizujących wartość materiałów i towarów w następującej wysokości i sytuacjach:
– dla materiałów i towarów, dla których brak jest obrotów w ewidencji przez okres powyżej 1 roku do 2 lat
w wysokości 10% ich wartości,
– dla materiałów i towarów, dla których brak jest obrotów w ewidencji przez okres powyżej 2 do 3 lat
w wysokości 40% ich wartości,
– dla materiałów i towarów, dla których brak jest obrotów w ewidencji przez okres powyżej 3 lat w wysokości
100% ich wartości,
– dla materiałów i towarów nieprzydatnych (zbędnych) w Spółce do wysokości 100% ich wartości.
Produkty gotowe i półprodukty wycenia się według ceny ewidencyjnej ustalonej na poziomie planowanego
kosztu wytworzenia. Na koniec każdego miesiąca wartość produktów jest doprowadzana do rzeczywistego
kosztu wytworzenia przez rozliczanie odchyleń od cen ewidencyjnych produktów proporcjonalnie do ich
rozchodów. W uzasadnionej sytuacji Spółka dokonuje na dzień bilansowy odpisu aktualizującego wartość
zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów spowodowanego utratą wartości. Odpisów aktualizujących
wartość produktów gotowych i półproduktów dokonuje się w wysokości:
– 20% wartości, gdy zalegają w magazynie ponad 2 lata,
– 50% ich wartości w przypadku, gdy są niepełnowartościowe, ale nadają się do sprzedaży lub ponownego
przetworzenia (zostały zbrylone, pokruszone lub w inny sposób straciły wymaganą postać).
Produkcja w toku na koniec każdego miesiąca oraz na dzień bilansowy wyceniana jest po koszcie
wytworzenia.
Technologiczne odpady użytkowe wyceniane są w ciągu roku obrotowego i na dzień bilansowy w wysokości
planowanych kosztów materiałów bezpośrednich.
6. Środki pieniężne
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Spółka wykazuje w bilansie środki pieniężne dotyczące Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Możliwość dysponowania tymi środkami przez Spółkę jest ograniczona, gdyż są to środki, które należy
wykorzystywać zgodnie z regulaminem Funduszu.
7. Kapitały własne
Kapitały własne są wyceniane według wartości nominalnej.
Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem w rejestrze sądowym.
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutem Spółki z odpisu z zysku oraz z nadwyżki osiągniętej przy
emisji Akcji powyżej ich wartości nominalnej. Koszty emisji Akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału
287
zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością
nominalną Akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.
8. Rezerwy
Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Spółka tworzy rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa zobowiązania wynikające
ze zdarzeń przeszłych, w przypadku, gdy możliwe jest wiarygodne oszacowanie kwoty zobowiązania,
w szczególności na:
– nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne (szacunków dokonuje się, biorąc pod uwagę warunki zawarte
w Zakładowym Układzie Zbiorowym metodą aktuarialną uprawnień jednostkowych)
– skutki toczących się spraw sądowych w których Spółka jest stroną pozwaną,
– niewykorzystane urlopy wypoczynkowe,
– koszty likwidacji majątku trwałego,
– inne wynikające ze zdarzeń gospodarczych.
9. Zobowiązania
Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek są klasyfikowane jako długoterminowe lub krótkoterminowe
w oparciu o termin rozliczenia zobowiązania wynikający z umowy.
Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych,
innych niż gotówka, lub drogą wymiany na instrumenty finansowe, wyceniane są na dzień bilansowy według
wartości godziwej.
10. Odroczony podatek dochodowy
Spółka ustala aktywa i tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występującymi
na dzień bilansowy różnicami przejściowymi między wykazaną w sprawozdaniu finansowym wartością
bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia
w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości
do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują
w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej
do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic,
które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać
w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie, przy
czym w przypadku, gdy w ocenie Spółki rozliczenie aktywów z tytułu podatku będzie mało prawdopodobne,
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących aktywa.
288
11. Waluta sprawozdań finansowych oraz transakcje w walutach obcych
Sprawozdanie finansowe jest sporządzane w złotych polskich, które są walutą środowiska ekonomicznego,
w którym działa Spółka.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze Spółka ujmuje w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
– kupna walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta – w przypadku sprzedaży walut oraz zapłaty
należności,
– sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta – w przypadku kupna walut oraz zapłaty
zobowiązań,
– średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu
celnym lub innym wiążącym dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych wycenia się według obowiązującego na
ten dzień, ustalonego przez Narodowy Bank Polski średniego kursu danej waluty.
Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich
wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, a także sprzedaży walut obcych,
zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
W rachunku zysków i strat różnice kursowe prezentowane są per saldo, to jest nadwyżka dodatnich różnic
kursowych nad ujemnymi różnicami kursowymi prezentowana jest w przychodach finansowych, natomiast
nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi różnicami kursowymi prezentowana jest w kosztach
finansowych.
12. Uznawanie przychodów i kosztów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa
własności zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,
pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Przychody ze świadczenia usług ujmowane są, gdy usługa została wykonana.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
Koszty są uznawane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że nastąpi zmniejszenie korzyści
ekonomicznych, które można wiarygodnie oszacować.
13. Instrumenty finansowe
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdy kontrakt, który skutkuje jednocześnie powstaniem aktywów
finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron,
pod warunkiem że z kontraktu zawartego między stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych
zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U.
nr 149, poz. 1674, z późniejszymi zmianami) Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
– aktywa finansowe przeznaczone do obrotu – zalicza się do nich aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści
ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych
albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez względu na
289
zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych
aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie
zakładanych korzyści ekonomicznych.
– aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności – zalicza się do nich niezakwalifikowane do
pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają
termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych
terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia
kwocie, pod warunkiem że Spółka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one
wymagalne.
– aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – to aktywa finansowe niezaliczane do kategorii przeznaczonych
do obrotu, pożyczek udzielonych i należności własnych ani aktywów finansowych utrzymywanych do
terminu wymagalności.
Wycena instrumentów finansowych:
– W momencie ujęcia instrumentów finansowych w księgach rachunkowych są one wyceniane według
kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane
w wartości początkowej instrumentów finansowych.
– Po początkowym ujęciu instrumenty finansowe są wyceniane w następujący sposób:
• instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności – według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu) ustalonej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
• pożyczki udzielone i należności własne – według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu)
ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności własne o krótkim terminie
wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej wyceniane są w kwocie wymaganej
zapłaty,
• instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat,
• instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży – według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Spółka nie przeprowadza transakcji zabezpieczających i dlatego nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
14. Konsolidacja
Spółka jest jednostką dominującą w stosunku do jednostek wskazanych w notach od 3.3 do 3.5 do
sprawozdania finansowego.
Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1
Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. Nr 76 poz. 694 z roku 2002
z późniejszymi zmianami), gdyż dane jednostek zależnych i stowarzyszonych nie są istotne dla rzetelnego
i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Przyjęte przez
Spółkę kryteria istotności zostały przedstawione w dodatkowej nocie 8.5.22 do sprawozdania finansowego.
15. Błąd podstawowy
Spółka uznaje za błąd podstawowy taki błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony
w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż
w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić że sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka
poprzednich okresów rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy
na dzień jego sporządzenia. Za istotny uznaje się taki błąd, którego wartość przekracza 0,1% sumy bilansowej
za dany rok obrotowy.
290
8.3.3. Przeliczenie wybranych pozycji sprawozdań finansowych na EUR oraz zasady
przeliczenia
Wybrane pozycje przedstawionych sprawozdań finansowych zostały przeliczone na EUR według następujących
zasad:
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni
dzień okresu:
– kurs na dzień 31.12.2004 roku wynosił 1 EUR = 4,0790 PLN (tabela nr 256/A/NBP/2004 z dnia
31.12.2004 roku),
31.12.2003),
31.12.2002).
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych przeliczono
według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski
dla EUR, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
– kurs średni w 2004 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,5182 PLN,
każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,4474 PLN,
każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 3,8697 PLN.
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym
i porównywalnymi danymi finansowymi ustalane przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się
następująco:
Okres/kurs
Kurs średni *
Kurs minimalny
Kurs maksymalny
Kurs na koniec okresu
2004
4,5182
4,0518
4,9149
4,0790
2003
4,4474
3,9773
4,7170
4,7170
2002
3,8697
3,5015
4,2116
4,0202
* kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Źródło: NBP
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany poprzez podzielenie wartości wyrażonych
w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Główne pozycje sprawozdań finansowych przeliczone na EUR
2004
tys. PLN
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 645 419
2004
tys. EUR
364 176
2003
tys. PLN
1 440 993
2003
tys. EUR
324 008
2002
tys. PLN
2002
tys. EUR
1 121 544
289 827
3 701
16 502
3 652
24 430
5 493
14 323
1 395 997
308 972
1 276 053
286 921
1 094 200
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
100 262
22 191
38 597
8 679
-142 445
-36 810
Zysk (strata) brutto
106 198
23 504
20 366
4 579
-166 526
-43 033
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Zysk (strata) netto
Aktywa razem
88 918
19 680
18 546
4 170
-194 014
-50 137
1 318 358
323 206
1 331 130
282 198
1 205 731
299 918
291
Główne pozycje sprawozdań finansowych przeliczone na EUR – cd.
2004
tys. PLN
2004
tys. EUR
2003
tys. PLN
2003
tys. EUR
2002
tys. PLN
2002
tys. EUR
Rzeczowe aktywa trwałe
758 265
185 895
772 327
163 733
816 740
203 159
Zapasy
187 008
45 847
145 831
30 916
160 961
40 038
Należności krótkoterminowe
165 302
40 525
193 402
41 001
151 817
37 764
Zobowiązania krótkoterminowe
324 233
79 488
431 991
91 582
312 591
77 755
Zobowiązania długoterminowe
1 390
341
9 397
1 992
16 508
4 106
Kapitał własny
930 535
228 128
845 017
179 143
826 142
205 498
Kapitał zakładowy
600 000
147 095
600 000
127 199
600 000
149 246
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
93 749
20 749
227 370
51 124
134 541
34 768
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-48 261
-10 681
-37 715
-8 480
-57 942
-14 973
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-56 954
-12 605
-50 353
-11 322
-60 747
-15 698
Zmiana stanu środków pieniężnych
-11 466
-2 538
139 302
31 322
15 852
4 096
8.3.4. Główne obszary różnic pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości
a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Sprawozdania finansowe Spółki zostały przygotowane zgodnie z Ustawą o Rachunkowości. Wynik finansowy
oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości ujawnionych w tych sprawozdaniach,
gdyby były zaprezentowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(MSSF). Inny mógłby być również sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych
informacji.
Zgodnie z wymogami § 18 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 roku w sprawie
warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót Prospektu (Dz.U. 186, poz. 1921)
Spółka zobowiązana jest do zaprezentowania uzgodnienia wyniku finansowego za rok 2004 i kapitału
własnego na dzień 31.12.2004 roku wynikających ze sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie
z przepisami o rachunkowości obowiązującymi w Polsce, a danymi, które wynikałyby ze sprawozdania
finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF. Ponadto Spółka zobowiązana jest do przedstawienia opisu
istotnych różnic pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości zastosowanymi do sporządzenia danych za rok
2004 a zasadami rachunkowości, które byłyby zastosowane, gdyby sporządzono sprawozdanie finansowe
zgodnie z MSSF. Poniższy opis różnic został sporządzony wyłącznie w celu wypełnienia tego obowiązku.
Zarząd Spółki nie określił dotychczas zasad (polityki) rachunkowości zgodnych z MSSF. Zarząd zidentyfikował
obszary, w których jego zdaniem występują różnice pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości a MSSF.
Różnice te zostały określone na podstawie najlepszej wiedzy i szacunków Zarządu, z uwzględnieniem
tych standardów rachunkowości, które zdaniem Zarządu zostałyby zastosowane w przypadku przyjęcia
w przyszłości polityki rachunkowości zgodnej z MSSF.
Może się jednak zdarzyć, że w przypadku przyjęcia w przyszłości przez Spółkę zasad rachunkowości
zgodnych z MSSF, standardy, które będą wówczas obowiązywać, będą się różnić od obowiązujących w dniu
sporządzenia Prospektu, natomiast rzeczywiście przyjęte zasady (polityka) rachunkowości będą się różnić
od tych, które założono dla celów sporządzenia poniższego opisu różnic. W przypadku zastosowania
w przyszłości polityki rachunkowości zgodnej z MSSF bilans otwarcia pierwszego sprawozdania finansowego
zgodnego z MSSF może wymagać dodatkowych korekt nie wskazanych poniżej.
Zidentyfikowane różnice pomiędzy przyjętymi w Spółce zasadami rachunkowości a MSSF obejmują:
1. Środki trwałe
a) Różnice kursowe ujęte w wartości początkowej – według przyjętej polityki rachunkowości w cenie nabycia
lub koszcie wytworzenia środków trwałych uwzględnione zostały różnice kursowe od zobowiązań w walutach
292
obcych dotyczących nabycia lub wytworzenia środków trwałych, naliczone za okres do dnia przyjęcia
składnika rzeczowych aktywów trwałych do używania. Według MSSF kapitalizacja różnic kursowych nie
jest dopuszczalna za wyjątkiem przypadku, gdy różnice kursowe stanowią korektę odsetek od zobowiązań
zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych. Zastosowanie zaleceń MSSF mogłoby spowodować
obniżenie wartości środków trwałych i kapitałów własnych.
b) Okres używania środków trwałych – według przyjętej polityki rachunkowości Spółka ujmuje środki trwałe
zawierające istotne elementy składowe jako jeden środek trwały zdatny jako całość do użytku, przyjmując
dla niego określony okres ekonomicznej użyteczności. Zgodnie z MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” istotne
elementy środków trwałych zużywające się nierównomiernie i podlegające okresowej wymianie podlegają
obowiązkowi odrębnej amortyzacji. Zastosowanie zaleceń MSR 16 mogłoby spowodować zmianę wartości
środków trwałych i kapitałów własnych.
c) Środki trwałe nabyte w warunkach hiperinflacji – Spółka posiada środki trwałe nabyte przed 31.12.1996
roku, które nie zostały całkowicie zamortyzowane. Do końca 1996 roku Polska była uznawana
za gospodarkę hiperinflacyjną. Wartość początkowa środków trwałych została przeszacowana na
dzień 01.01.1995 roku, według wskaźników określonych na dzień 30.09.1994 roku, na podstawie
Rozporządzenia Ministra Finansów. Zgodnie z MSR 29 „Sprawozdawczość finansowa w warunkach
hiperinflacji” Spółka powinna przekształcić wartość rzeczowych aktywów trwałych tak, aby uwzględnić
zmiany poziomu cen, jakie miały miejsce w okresie do końca 1996 roku. MSSF 1 dopuszcza dokonanie
wyceny środków trwałych na dzień przejścia na MSSF w wartości godziwej, traktując tę wartość jako
domniemany koszt nabycia. Spółka nie dokonała szacunku wartości godziwej tych środków trwałych.
d) Prawa wieczystego użytkowania gruntów – Spółka wykazała w bilansie na 31 grudnia 2004 roku jako
grunty otrzymane prawa wieczystego użytkowania gruntów w kwocie 20.831 tys. zł. Wartość tych praw
została ujawniona w kapitale z aktualizacji wyceny. Zarząd Spółki jest świadom, że niektóre interpretacje
MSR 17 „Leasing” wskazują, że prawa wieczystego użytkowania gruntów powinny być wykazane jako
leasing operacyjny. Wówczas aktywa trwałe i kapitał własny byłyby niższe o 20.831 tys. zł. Jednak
w ocenie Zarządu Spółki umowa wieczystego użytkowania gruntów określona w obowiązujących w Polsce
przepisach nie jest tożsama z określeniem umowy leasingu w MSR 17. Zdaniem Zarządu prawa wieczystego
użytkowania gruntów byłyby ujawnione jako aktywa Spółki także w sprawozdaniu sporządzonym zgodnie
z MSSF, gdyż to Spółka ponosi ryzyko i otrzymuje korzyści wynikające z użytkowania tych gruntów.
Spółka odstąpiła od wykazania różnic wartościowych wynikających z kwestii wskazanych w punktach a) – d)
powyżej, gdyż wiarygodne ustalenie tych różnic nie jest obecnie możliwe do wykonania mimo dołożenia
należytej staranności.
2. Skutki zmian kursów walut obcych
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, na dzień bilansowy Spółka dokonywała przeliczeń aktywów
i pasywów wyrażonych w walutach obcych przy zastosowaniu średniego kursu dla danej waluty ogłaszanego
przez Narodowy Bank Polski. Rozwiązanie takie jest niezgodne z MSSF. MSR 21 „Skutki zmian kursów
wymiany walut obcych” określa, że:
– pozycje pieniężne wykazane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej, powinny być
wykazywane na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu zamknięcia (kursu spot),
– niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie
obcej, powinny być wykazywane przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,
– niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej,
powinny być wykazywane przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania
wartości godziwej.
Oszacowane różnice wynikające z zastosowania MSR 21 wpłynęłyby następująco na kapitał własny na dzień
31 grudnia 2004 roku (tys. zł):
293
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych
- 2 606
Wynik finansowy roku obrotowego
+ 1 756
Kapitał własny na 31.12.2004
- 850
3. Aktywa i pasywa związane z Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych
Zgodnie z przepisami obowiązującymi w Polsce Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
i ujawnia aktywa i pasywa Funduszu w sprawozdaniu finansowym.
W sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF, wartość aktywów z tytułu Funduszu (środki
pieniężne na rachunku, należności) powinna zostać wyeliminowana, gdyż Spółka nie sprawuje nad nimi
skutecznej kontroli. Odpowiednio wyeliminowaniu ze sprawozdania finansowego podlegać powinny
także pasywa Funduszu. Ta korekta nie wpłynęłaby na wartość kapitału własnego na dzień 31 grudnia
2004 roku.
4. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Zgodnie z regulacjami MSSF Spółka, w przypadku gdy jej Akcje będą w publicznym obrocie, może być
zobowiązana do prezentacji sprawozdania finansowego w podziale na segmenty działalności. Spółka
nie określiła zasad raportowania według segmentów działalności. Zgodnie z MSR 14 „Sprawozdawczość
dotycząca segmentów działalności” podział na segmenty działalności może uwzględniać kryterium branżowe
bądź geograficzne. Spółka rozważa podział na segmenty branżowe w oparciu o trzy grupy asortymentowe:
nawozy, biel tytanową i chemikalia. Segmentami uzupełniającymi mogłyby być segmenty geograficzne oparte
o kryterium lokalizacji rynków i klientów. Ustalenie segmentów działalności nie wpłynie na kapitał własny
Spółki. Szerszy w stosunku do obecnie stosowanych zasad rachunkowości byłby zakres ujawnień danych
o segmentach działalności.
5. Dyskontowanie przychodów o odroczonym terminie płatności
Zgodnie z MSR 18 „Przychody” przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty. Jeżeli termin płatności
jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania przychodu w kwocie zdyskontowanej. Wartość
dyskonta powinna stanowić przychód odsetkowy ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie
odroczonego terminu płatności. Spółka nie dyskontuje przychodów o odroczonym terminie płatności.
Spółka odstąpiła od wykazania różnic wartościowych wynikających z kwestii wskazanej wyżej, gdyż wiarygodne
ustalenie tych różnic nie jest obecnie możliwe do wykonania mimo dołożenia należytej staranności.
8.4. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2004 do 31 grudnia 2004 oraz porównywalne
dane finansowe za okresy od 1 stycznia 2003 do 31 grudnia 2003 oraz od 1 stycznia 2002
do 31 grudnia 2002
Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniach finansowych i innych danych finansowych w tym Rozdziale są
wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
8.4.1. Sprawozdanie finansowe (tys. zł)
BILANS
Nota
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
Aktywa
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
- wartość firmy
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
3. Należności długoterminowe
812 195
856 770
8 714
9 917
5 731
–
–
–
758 265
772 327
816 740
–
–
–
3.1. Od jednostek powiązanych
–
–
–
3.2. Od pozostałych jednostek
–
–
–
29 485
24 571
28 852
4. Inwestycje długoterminowe
294
805 181
3
4.1. Nieruchomości
–
–
–
4.2. Wartości niematerialne i prawne
–
–
–
BILANS – cd.
Nota
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
29 485
24 571
28 852
a) w Spółkach powiązanych, w tym:
29 485
24 571
28 852
27 818
24 571
28 852
–
–
–
–
–
–
8 717
5 380
5 447
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7 109
4 515
3 726
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
1 608
865
1 721
513 177
518 935
348 961
- udziały lub Akcje w Spółkach podporządkowanych wyceniane
metodą praw własności
b) w pozostałych Spółkach
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
5
187 008
145 831
160 961
2. Należności krótkoterminowe
6
165 302
193 402
151 817
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
7
a) w Spółkach powiązanych
1 630
1 706
1 300
163 672
191 696
150 517
147 227
167 784
24 982
147 227
167 784
24 982
350
2 200
–
135 491
57 212
5 942
11 386
108 372
19 040
–
–
–
8
13 640
11 918
11 201
9
1 318 358
1 331 130
1 205 731
930 535
845 017
826 142
600 000
600 000
600 000
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
–
–
–
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
–
–
–
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
Pasywa
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
10,11
4. Kapitał zapasowy
12
225 623
219 389
406 862
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
13
31 407
30 350
30 022
–
–
–
-15 413
-23 268
-16 728
88 918
18 546
-194 014
–
–
–
387 823
486 113
379 589
60 936
43 858
49 259
7 109
4 515
4 540
37 373
31 042
39 509
a) długoterminowa
34 352
28 237
35 859
b) krótkoterminowa
3 021
2 805
3 650
16 454
8 301
5 210
a) długoterminowe
–
–
–
b) krótkoterminowe
16 454
8 301
5 210
1 390
9 397
16 508
–
–
–
1 390
9 397
16 508
312 591
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych
8. Zysk (strata) netto
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
14
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1.3. Pozostałe rezerwy
2. Zobowiązania długoterminowe
15
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
324 233
431 991
3.1. Wobec jednostek powiązanych
16
25 119
26 869
17 107
3.2. Wobec pozostałych jednostek
295 358
401 877
291 877
3 756
3 245
3 607
1 264
867
1 231
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
17
4.1. Ujemna wartość firmy
–
–
–
1 264
867
1 231
a) długoterminowe
441
453
219
b) krótkoterminowe
823
414
1 012
1 318 358
1 331 130
1 205 731
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
Pasywa razem
Wartość księgowa
Liczba akcji (sztuki)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
18
930 535
845 017
826 142
60 000 000
60 000 000
60 000 000
15,51
14,08
13,77
295
Na daty bilansowe objęte sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka nie wyemitowała
instrumentów finansowych zamiennych na Akcje, stąd rozwodniona wartość księgowa Akcji jest równa zwykłej
wartości księgowej Akcji.
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
31.12.2004
31.12.2003
1. Należności warunkowe
–
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
–
2. Zobowiązania warunkowe
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
19
- udzielonych gwarancji i poręczeń
- pozostałe (promesa udzielenia pożyczki)
1.2. Na rzecz jednostek pozostałych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
3. Inne
- środki trwałe używane dzierżawione
Pozycje pozabilansowe, razem
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
- od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
20
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
21
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
22
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
5 600
–
–
5 600
–
–
–
–
–
5 600
–
–
–
1 000
2 000
–
1 000
2 000
321
321
321
321
321
321
5 921
1 321
2 321
01.01.2004-31.12.2004
01.01.2003-31.12.2003
01.01.2002-31.12.2002
1 645 419
1 440 993
1 121 544
19 017
20 132
18 269
1 631 214
1 423 759
1 106 827
14 205
17 234
14 717
1 412 499
1 300 483
1 108 523
21 211
20 344
15 044
1 395 997
1 276 053
1 094 200
16 502
24 430
14 323
232 920
140 510
13 021
IV. Koszty sprzedaży
45 936
44 770
41 568
V. Koszty ogólnego zarządu
68 898
64 513
66 708
118 086
31 227
-95 255
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
37 762
51 524
36 925
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
–
–
109
2. Dotacje
–
–
–
37 762
51 524
36 816
55 586
44 154
84 115
2 855
2 721
30 065
21 382
22 666
20 051
20 799
100 262
38 597
-142 445
23 632
10 588
14 067
1 699
2 889
1 700
1 699
2 889
1 700
10 333
4 972
3 108
2 267
2 701
123
979
7
–
2 006
180
–
3. Inne przychody operacyjne
23
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
24
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
25
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
26
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI)
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
27
2. Straty nadzwyczajne
28
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)
XV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
296
31.12.2002
29
63 316
8 615
2 540
9 259
17 686
29 135
38 070
4 567
19 529
24 318
395
471
–
–
–
–
3 630
7 295
12 557
9 489
2 311
1 195
106 208
20 050
-166 448
-10
316
-78
62
459
416
72
143
494
106 198
20 366
-166 526
1 611
-53
27 488
2 064
433
264
-453
-486
27 224
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – cd.
XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
30
XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych
XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII)
31
Zysk (strata) netto
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (sztuki)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
32
01.01.2004-31.12.2004
01.01.2003-31.12.2003
01.01.2002-31.12.2002
15 669
1 873
–
–
–
88 918
18 546
-194 014
88 918
18 546
-194 014
60 000 000
60 000 000
60 000 000
1,48
0,31
-3,23
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka nie wyemitowała
instrumentów finansowych zamiennych na Akcje, stąd rozwodniony zysk netto na akcję jest równy zyskowi
netto na akcję.
01.01.2004-31.12.2004
01.01.2003-31.12.2003
01.01.2002-31.12.2002
860 429
843 729
1 033 757
23 268
-23 268
-8 504
–
5 681
5 681
883 697
826 142
1 030 934
600 000
600 000
600 000
–
–
–
a) zwiększenia (z tytułu)
–
–
–
b) zmniejszenia (z tytułu)
–
–
–
600 000
600 000
600 000
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
219 389
406 863
496 192
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
6 235
-187 474
-89 330
6 235
–
–
–
–
–
–
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
–
–
6 235
–
–
–
187 474
89 330
- pokrycia straty
–
179 250
55 975
- pokrycia straty z lat ubiegłych
–
8 224
33 355
225 623
219 389
406 862
30 350
30 022
40 093
1 057
6 009
-10 071
3 625
6 787
2 607
–
–
–
637
127
90
688
6 659
2 517
778
12 678
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu)
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
- wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- rozwiązanie rezerwy na podatek odroczony
- różnica z aportu
2 300
2 568
- zbycia środków trwałych
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- rezerwa na podatek odroczony
0
–
–
–
127
90
–
–
1 125
688
- wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów
789
–
–
- odpis tytułem aktywów podatku odroczonego
527
–
–
- odpis aktualizujący wartość udziałów
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
–
–
12 678
31 406
30 350
30 022
297
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM – cd.
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
01.01.2004-31.12.2004
01.01.2003-31.12.2003
01.01.2002-31.12.2002
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
10 691
-210 742
-89 330
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
10 691
-210 742
–
2 889
–
–
4 966
–
–
18 546
–
–
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- podziału zysku z lat ubiegłych
–
–
–
–
–
–
–
10 691
–
- uchwała WZ - podział zysku za 2003 r.
10 691
–
–
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7 855
–
–
0
210 742
89 330
210 742
106 058
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
23 268
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
7 518
23 268
–
–
–
–
187 474
89 330
- odpis na kapitał zapasowy z tytułu strat z lat ubiegłych
–
8 224
- odpis na kapitał zapasowy z tytułu straty za rok 2001
–
- odpis na kapitał zapasowy z tytułu straty za rok 2002
–
179 250
55 975
23 268
23 268
16 728
-15 413
-23 268
-16 728
88 918
18 546
-194 014
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
33 355
88 918
18 546
b) strata netto
–
–
c) odpisy z zysku
–
–
930 535
845 017
826 142
930 535
845 017
826 142
01.01.2004-31.12.2004
01.01.2003-31.12.2003
01.01.2002-31.12.2002
88 918
18 546
-194 014
4 831
208 824
328 555
–
–
–
74 955
70 370
67 914
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
194 014
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej – metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu należności
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
11. Inne korekty
-1
0
12
17 724
4 962
12 598
4 531
11 743
7 395
16 642
-11 082
-21 078
-41 177
15 131
38 685
35 329
-43 700
107 432
-97 563
154 921
68 515
-4 779
-1 129
26 388
-830
7 608
20 694
93 749
227 370
134 541
12 004
7 064
3 451
1 014
–
559
–
–
–
3. Z aktywów finansowych, w tym:
10 990
7 064
2 892
10 990
3 060
2 892
2 889
1 699
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
298
- zbycie aktywów finansowych
2 200
- dywidendy i udziały w zyskach
1 699
01.01.2004-31.12.2004
01.01.2003-31.12.2003
01.01.2002-31.12.2002
6 754
171
985
337
–
208
–
–
–
–
4 004
–
- zbycie aktywów finansowych
–
–
–
- dywidendy i udziały w zyskach
–
–
–
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
–
–
–
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – cd.
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
- odsetki
–
–
–
- inne wpływy z aktywów finansowych
–
–
–
4. Inne wpływy inwestycyjne
–
–
–
60 265
44 779
61 393
49 170
34 818
56 327
–
–
–
3. Na aktywa finansowe, w tym:
9 380
7 700
5 066
9 380
3 703
5 066
626
653
486
8 754
3 050
4 580
–
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
–
3 997
- nabycie aktywów finansowych
–
–
–
- udzielone pożyczki długoterminowe
–
–
–
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
1 715
2 261
–
-48 261
-37 715
-57 942
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
–
–
25 607
10 115
64 716
–
–
–
25 500
10 000
64 716
–
–
–
107
115
82 561
60 468
125 463
–
–
–
17 075
2 074
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
4 122
–
–
58 167
52 404
110 961
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
–
–
–
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
–
–
–
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
195
170
3 002
5 820
–
–
–
-56 954
-50 353
-60 747
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-11 466
139 302
15 852
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-96 986
89 477
15 852
1
900
232
F. Środki pieniężne na początek okresu
158 342
19 040
3 188
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
146 876
158 342
19 040
–
–
–
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- o ograniczonej możliwości dysponowania
14 502
8.4.2. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego (tys. zł)
Nota 1.1
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
–
9
b) wartość firmy
–
–
–
8 714
9 908
5 700
858
1 203
–
–
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
31
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
–
–
223
–
–
Wartości niematerialne i prawne razem
8 714
9 917
5 731
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
299
Nota 1.2
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2004
a
b
koszty zakończonych prac
rozwojowych
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
c
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
wartość firmy
- oprogramowanie
komputerowe
d
e
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne i prawne,
razem
109
–
12 421
2 368
–
–
12 530
–
–
526
115
–
–
526
–
–
526
115
–
–
526
–
–
8
4
–
–
8
–
–
8
4
–
–
8
d) wartość brutto wartości
koniec okresu
109
–
12 939
2 478
–
–
13 048
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
100
–
2 513
1 164
–
–
2 613
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
9
–
1 712
457
–
–
1 721
- odpis amortyzacyjny
9
–
1 720
461
–
–
1 729
- zmniejszenia z tytułu
likwidacji
–
–
8
4
–
–
8
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
109
–
4 225
1 621
–
–
4 334
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
–
–
–
–
–
–
–
b) zwiększenia (z tytułu)
- zakup
c) zmniejszenia (z tytułu)
- likwidacja
- zwiększenie
–
–
–
–
–
–
–
- zmniejszenie
–
–
–
–
–
–
–
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
–
–
–
–
–
–
–
j) wartość netto wartości
koniec okresu
–
–
8 714
858
–
–
8 714
Nota 1.3
a
b
rozwojowych
początek okresu
wartość firmy
- oprogramowanie
komputerowe
d
e
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
razem
109
–
7 449
1 243
–
–
7 558
–
5 004
1 156
–
1 156
–
32
32
–
32
32
–
–
–
–
–
5 004
5 004
–
–
–
–
–
koniec okresu
109
–
12 421
2 368
–
–
12 530
78
–
1 748
1 020
–
–
1 826
22
–
765
143
–
787
22
–
797
175
–
–
–
- zmniejszenia z tytułu
likwidacji
- zakup
- likwidacja
300
c
–
–
5 004
32
32
819
–
–
32
32
–
–
32
100
–
2 513
1 164
–
–
2 613
–
–
–
–
–
–
–
- zwiększenie
–
–
–
–
–
–
–
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2003 – cd.
- zmniejszenie
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
koniec okresu
9
–
9 908
1 204
–
–
9 917
Nota 1.4
a
b
rozwojowych
początek okresu
- zakup
c
wartość firmy
- oprogramowanie komputerowe
d
e
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki na
wartości niematerialne
i prawne
Wartości
razem
109
–
3 659
1 195
–
–
3 768
–
–
3 830
60
–
–
3 830
–
–
3 830
60
–
–
3 830
–
–
40
12
–
–
40
- sprzedaż
–
–
34
12
–
–
34
- likwidacja
–
–
6
–
–
–
6
koniec okresu
109
–
7 449
1 243
–
–
7 558
56
–
1 573
867
–
–
1 629
22
–
176
154
–
–
198
–
–
203
166
–
–
203
- zmniejszenia z tytułu likwidacji
–
–
27
12
–
–
27
78
–
1 749
1 020
–
–
1 827
–
–
–
–
–
–
–
- zwiększenie
–
–
–
–
–
–
–
- zmniejszenie
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
5 700
223
–
–
5 731
koniec okresu
31
Nota 1.5
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
Wartości niematerialne i prawne razem
31.12.2004
31.12.2003
8 714
31.12.2002
9 917
5 731
–
–
–
8 714
9 917
5 731
Nota 1.6
Wartość firmy – nie występuje.
301
Nota 2.1
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2004
a) środki trwałe, w tym:
31.12.2003
724 554
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
31.12.2002
745 766
763 939
34 982
35 766
35 766
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
493 233
524 761
537 442
- urządzenia techniczne i maszyny
191 618
180 951
186 693
- środki transportu
1 657
1 857
1 868
- inne środki trwałe
3 064
2 431
2 170
33 711
26 561
52 801
–
–
–
758 265
772 327
816 740
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
Nota 2.2
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2004
- grunty ( w tym
prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
a) wartość brutto środków
trwałych na początek okresu
Środki trwałe,
razem
35 766
1 156 691
1 103 428
9 231
11 889
2 317 005
14
9 430
48 233
323
1 477
59 477
- przyjęcie ze środków
trwałych w budowie
14
9 065
45 880
323
1 474
56 756
- nadwyżki
–
256
2 462
–
3
2 721
- przeksięgowanie
–
109
-109
–
–
–
798
5 764
7 538
21
44
14 165
63
2 349
186
21
2
2 621
- sprzedaż
- niedobór
–
72
2
–
–
74
- likwidacja
–
1 775
7 330
–
42
9 147
735
1 568
20
–
–
2 323
34 982
1 160 357
1 144 123
9 533
13 322
2 362 317
–
630 471
920 392
7 375
9 458
1 567 696
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
–
32 034
29 742
499
782
63 057
–
34 574
37 308
520
825
73 227
- zmniejszenia z tyt.
Likwidacji, sprzedaży,
aportu i innych
–
-2 641
-7 465
-21
-43
-10 170
- przeksięgowania
- aport
d) wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
–
101
-101
–
–
–
–
662 505
950 134
7 874
10 240
1 630 753
–
1 459
5 346
–
–
6 805
- zwiększenie
–
4 278
503
2
18
4 801
- zmniejszenie
–
1 118
3 478
–
–
4 596
–
4 619
2 371
2
18
7 010
34 982
493 233
191 618
1 657
3 064
724 554
j) wartość netto środków
302
- budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Nota 2.3
- grunty (w tym
prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
- budynki, lokale
lądowej i wodnej
Środki trwałe,
razem
35 766
1 141 483
1 103 897
8 846
11 558
2 301 550
–
22 269
31 516
566
1 104
55 455
trwałych w budowie
–
18 891
28 280
566
1 104
48 841
- nadwyżki
–
2 454
–
–
2 454
- przeksięgowanie
–
924
-924
–
–
–
- inne
–
–
358
–
–
358
- korekta remontów
–
–
3 802
–
–
–
–
7 061
28 183
181
773
36 198
- sprzedaż
–
61
363
28
184
636
- niedobór
–
–
–
33
–
33
- inne
–
–
14
–
–
14
- likwidacja
–
7 000
27 806
120
589
35 515
35 766
1 156 691
1 107 230
9 231
11 889
2 320 807
–
601 749
913 828
6 977
9 388
1 531 942
(z tytułu)
–
28 722
7 105
397
70
36 294
- amortyzacja dotycząca
korekty remontów
–
–
540
–
–
540
–
33 557
34 082
569
803
69 011
- zwiększenia
–
270
–
–
270
- przeksięgowanie
–
174
-174
–
–
–
- zmniejszenia z tyt.
Sprzedaży, likwidacji,
niedoboru i innych
–
-5 009
-27 613
-172
-733
-33 527
–
630 471
920 933
7 374
9 458
1 568 236
–
2 293
3 376
–
–
5 669
- zwiększenie
–
876
2 280
–
–
3 156
- zmniejszenie
–
1 710
310
–
–
2 020
–
1 459
5 346
–
–
6 805
35 766
524 761
180 951
1 857
2 431
745 766
Nota 2.4
- grunty (w tym
prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
- budynki, lokale
lądowej i wodnej
Środki trwałe,
razem
35 766
1 143 834
1 071 380
8 835
11 353
2 271 168
–
15 637
48 767
101
452
64 957
trwałych w budowie
–
15 190
41 475
101
447
57 213
- nadwyżka
–
447
7 292
–
5
7 744
303
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2002 – cd.
–
34 576
17 988
16 250
91
247
1 359
46
187
1 592
10 449
14 863
45
60
25 417
9
–
–
–
- sprzedaż
–
- likwidacja
–
- niedobór
–
- inne
–
7 539
19
–
–
7 558
35 766
1 141 483
1 103 897
8 845
11 558
2 301 549
–
575 886
894 971
6 470
8 686
1 486 013
(z tytułu)
–
25 863
18 857
507
702
45 929
–
34 690
31 543
598
918
67 749
- inne
–
110
2 926
–
–
3 036
- zmniejszenie z tytułu
sprzedaży, likwidacji,
niedoborów i innych
–
-8 937
-15 612
-91
-216
-24 856
–
601 749
913 828
6 977
9 388
1 531 942
–
3 718
19
–
–
3 737
- zwiększenie
–
3 375
–
–
3 375
- zmniejszenie
–
1 426
18
–
–
1 444
–
2 292
3 376
–
–
5 668
35 766
537 442
186 693
1 868
2 170
763 939
Nota 2.5
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,
w tym:
Środki trwałe bilansowe razem
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
723 920
745 230
763 939
634
536
–
724 554
745 766
763 939
Nota 2.6
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,
w tym:
31.12.2004
31.12.2002
321
321
321
–
–
–
321
321
321
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
31.12.2003
Nota 3.1
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
- udziały lub akcje
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
304
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
25 028
20 114
25 047
23 361
20 114
25 047
1 667
–
–
–
–
–
–
–
–
4 457
4 457
3 805
4 457
4 457
3 805
–
–
–
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – cd.
31.12.2004
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
31.12.2003
–
31.12.2002
–
–
–
–
–
29 485
24 571
28 852
Nota 3.2
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
Udziały i akcje
a) stan na początek okresu
- nabycie akcji i udziałów
24 571
28 852
49 063
4 402
652
1 058
4 402
- nabycie dodatkowych udziałów poprzez podwyższenie kapitałów w spółce stowarzyszonej
–
652
1 056
- korekta wartości udziałów o koszty nabycia
–
–
2
1 155
4 933
21 269
- odpis aktualizujący wartość posiadanych udziałów
1 155
- przeniesienie do pozycji inwestycji krótkoterminowych „wartość netto”
d) stan na koniec okresu
21 269
4 933
27 818
24 571
28 852
Udzielone pożyczki
–
–
–
7 569
837
437
- udzielenie pożyczki
6 732
837
437
837
437
837
437
24 571
28 852
- rozwiązanie odpisu w związku ze spłatą pożyczki
- spłata pożyczki
- odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek
d) stan na koniec okresu
Długoterminowe aktywa finansowe razem
837
5 902
837
5 065
1 667
29 485
305
306
b
siedziba
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
a
nazwa (firma) Spółki
ze wskazaniem
formy prawnej
AUTOMATIKA Usługi
Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o.
CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje,
Serwis Sp. z o.o.
INFRAPARK POLICE
S.A.
1
2
3
Lp.
charakter powiązania
(Spółka zależna,
współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań
bezpośrednich
i pośrednich)
jednostka zależna,
bezpośrednio
jednostka zależna,
bezpośrednio
jednostka zależna,
bezpośrednio
przedmiot
przedsiębiorstwa
Prace inwestycyjne i inżynieryjno techniczne (montażowe i uruchomieniowe)
w zakresie automatyki,
remonty aparatury kontrolno-pomiarowej, utrzymanie
ruchu komputerowych
systemów sterowania
i wizualizacji procesów
Remonty i przeglądy maszyn elektrycznych, prace
pomiarowe i diagnostyczne, przeglądy i konserwacja urządzeń, sieci instalacji
elektrycznych średniego
i niskiego napięcia
Zarządzanie Polickim
Parkiem Przemysłowym,
przejęcie zarządzania
zbędnym majątkiem (tereny
inwestycyjne) od Z.Ch.
„POLICE” S.A. i Gminy
Police oraz jego dzierżawa
lub sprzedaż, świadczenie
usług zarządzania infrastrukturą przemysłową,
transfer technologii, pobudzanie innowacyjne w PPP,
pomoc przy podejmowaniu
i prowadzeniu przedsięwzięć gospodarczych
przedsiębiorcom działającym na terenie PPP.
nie podlega
konsolidacji
nie podlega
konsolidacji
2004-04-29
2001-07-17
2001-11-29
data objęcia
kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego
wpływu
zastosowana
metoda
konsolidacji /
wycena metodą
praw własności,
bądź wskazanie,
że Spółka nie
podlega konsolidacji / wycenie
metodą praw
własności
nie podlega
konsolidacji
f
e
d
c
UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2004
Nota 3.3
4359
1398
1251
wartość
udziałów /
akcji według ceny
nabycia
g
–
1398
1251
korekty
aktualizujące
wartość (razem)
h
wartość akcji
w bilansie
4359
4356
–
–
wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
i
76,0%
100%
100%
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
j
76,0%
100%
100%
udział w
ogólnej
liczbie
głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
k
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
wskazanie innej
niż określona pod
lit. j) lub k),
podstawy kontroli
/ współkontroli
/ znaczącego
wpływu
l
Usługi medyczne
jednostka zależna,
bezpośrednio
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
MEDIKA Usługi Medyczne Sp. z o.o.
6
jednostka zależna,
bezpośrednio
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
KONCEPT Sp. z o.o.
5
Prace projektowe
w branżach: budowlanej,
instalacyjnej,
mechanicznej,
elektrycznej, automatyki,
i pomiarów oraz
technologicznej (z
kosztorysami nakładczymi
i inwestorskimi).
Specjalizacja: projekty
dla przemysłu
chemicznego dotyczące
wytwarzania amoniaku
i mocznika, nawozów
wieloskładnikowych,
kwasu fosforowego i
siarkowego oraz pigmentu
tytanowego. Usługi
poligraficzne
i introligatorskie.
nie podlega
konsolidacji
nie podlega
konsolidacji
2000-03-24
2001-06-28
2001-06-28
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
nie podlega
konsolidacji
jednostka zależna,
bezpośrednio
Usługi dla firm
zlokalizowanych w
rejonie działania spółki
„Kargo”. Specjalizuje się
w towarowym transporcie
kolejowym i usługach
remontowych taboru
kolejowego
KARGO Transport
Kolejowy Sp. z o.o.
przedmiot
przedsiębiorstwa
4
(Spółka zależna,
bezpośrednich
i pośrednich)
siedziba
data objęcia
wpływu
zastosowana
metoda
konsolidacji /
wycena metodą
praw własności,
bądź wskazanie,
że Spółka nie
metodą praw
własności
ze wskazaniem
formy prawnej
f
e
c
d
b
a
Lp.
UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2004 – cd.
508
518
8173
wartość
udziałów /
akcji według ceny
nabycia
g
–
518
–
korekty
aktualizujące
wartość (razem)
h
508
0
8173
wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
i
100%
100%
100%
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
j
100%
100%
100%
udział w
ogólnej
liczbie
głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
k
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
wskazanie innej
niż określona pod
lit. j) lub k),
podstawy kontroli
/ współkontroli
/ znaczącego
wpływu
l
307
308
jednostka zależna,
bezpośrednio
jednostka zależna,
bezpośrednio
jednostka zależna,
bezpośrednio
Spółka stowarzyszona, bezpośrednio
Centrum Dystrybucyjne
Nawozów Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A.
Usługi transportowe
(transport mikrobusami
oraz transport towarów
samochodami ciężarowymi
o ładowności do 24 ton
– wywrotki i samochody
skrzyniowe spełniające
wymogi ADR)
Działalność portów morskich,
budowa portów, zarządzanie
nieruchomościami, prace
badawcze, obsługa żeglugi
morskiej i śródlądowej, transport wodny przybrzeżny
Budownictwo ogólne
i przemysłowe związane
ze wznoszeniem nowych
obiektów kubaturowych
i remontami
Produkcja i sprzedaż
nawozów
Produkcja i sprzedaż
chemikaliów do
oczyszczania wody i ścieków
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
ul. Monopolowa 6, 51-541
Wrocław
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
ul. Kuźnicka 1,
72-010 Police
REMECH Grupa
Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o.
SUPRA Agrochemia
Sp. z o.o.
Usługi Sprzętowe
i Transportowe
TRANSTECH
Sp. z o.o.
PORT MORSKI w
Policach Sp. z o.o.
„budchem” Sp. z o.o.
FOSFAN S.A.
KEMIPOL Sp. z o.o.
8
9
10
11
12
13
nie podlega
konsolidacji
nie podlega
konsolidacji
nie podlega
konsolidacji
nie podlega
konsolidacji
nie podlega
konsolidacji
nie podlega
konsolidacji
1994-08-08
2000-08-29
1999-07-20
2004-11-23
2000-12-28
2000-12-28
2001-11-29
Prace remontowe i inwestycyjne z branży mechanicznej: prace remontowe
wykonywane na instalacjach przemysłowych,
wykonawstwo instalacji
i aparatów, w tym także
z tworzyw sztucznych, prace
serwisowe branży mechanicznej, prace warsztatowe,
obróbka metali, prace
dozorowe
nie podlega
konsolidacji
jednostka zależna,
bezpośrednio
przedmiot
przedsiębiorstwa
7
(Spółka zależna,
bezpośrednich i
pośrednich)
siedziba
data objęcia
wpływu
zastosowana
metoda
konsolidacji /
wycena metodą
praw własności,
bądź wskazanie,
że Spółka nie
metodą praw
własności
ze wskazaniem
formy prawnej
f
e
c
d
b
a
Lp.
1171
2694
592
45
13110
12869
6227
wartość
udziałów /
akcji według ceny
nabycia
g
–
–
–
–
5634
10068
6227
korekty
aktualizujące
wartość (razem)
h
1171
2694
592
45
7476
2801
0
wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
i
33,99%
31,33%
48,96%
90%
100%
100%
100%
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
j
33,99%
32,52%
49,86%
90%
100%
100%
100%
udział w
ogólnej
liczbie
głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
k
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
wskazanie innej
niż określona pod
lit. j) lub k),
podstawy kontroli
/ współkontroli
/ znaczącego
wpływu
l
-3 755
8 131
9 246
-190
529
-6 406
2 652
7 945
CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp.
z o.o.
INFRAPARK POLICE S.A.
KARGO Transport
Kolejowy Sp. z o.o.
KONCEPT Sp.
z o.o.
Medika Usługi Medyczne Sp. z o.o
REMECH Grupa
SUPRA Agrochemia Sp. z o.o.
Usługi sprzętowe
i Transportowe
TRANSTECH Sp.
z o.o.
PORT MORSKI w
Policach Sp. z o.o.
budchem Sp. z
o.o.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
15 163
31 789
12 FOSFAN S.A.
13 KEMIPOL Sp. z o.o.
2 787
50
-2 178
AUTOMATIKA
Usługi Kontrolno
- Pomiarowe Sp.
z o.o.
kapitał
własny
Spółki
1
nazwa Spółki
a
3 445
14 711
1 201
50
13 090
12 845
6 213
503
512
8 161
500
1 390
1 241
kapitał
zakładowy
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
(wartość
ujemna)
14 486
–
635
–
–
–
–
280
–
527
–
–
–
kapitał
zapasowy
13 859
452
951
–
-5 145
-10 192
-12 618
-254
-701
558
7 631
-5 145
-3 419
pozostały
kapitał
własny
–
-3 083
–
–
-5 651
-10 403
-22 470
-307
-935
-207
–
-7 640
-4 852
zysk (strata) z lat
ubiegłych
11 341
1 658
951
–
506
211
9 852
52
234
765
-368
2 495
1 433
zysk
(strata)
netto
pozostały kapitał własny, w tym:
kapitał własny Spółki, w tym:
m
Lp.
14 464
7 867
6 124
–
5 602
7 590
23 209
442
1 289
2 156
253
8 647
7 928
zobowiązania i
rezerwy
na zobowiązania
Spółki
należności Spółki, w tym:
o
3 180
625
–
–
–
1 667
3 193
–
–
–
–
1 294
847
10 261
5 179
5 498
–
3 499
5 640
16 490
219
718
1 513
253
6 180
6 121
6 679
4 853
5 976
–
3 796
5 640
12 098
224
516
1 290
30
3 210
3 329
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
6 679
4 853
5 976
–
3 796
406
12 098
196
516
1 290
30
3 210
3 329
- należ- należności
- zobowią- zobowiąnależno- ności
krótkotermizania długo- zania krótkości Spółki długonowe
terminowe
terminowe
terminowe
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Spółki, w tym:
n
46 253
23 030
8 911
–
13 548
10 242
16 803
1 045
981
11 402
8 385
4 892
5 750
aktywa
Spółki,
razem
p
55 914
41 478
23 483
–
28 163
4 360
53 029
2 380
3 452
16 353
152
19 530
18 126
przychody
ze
sprzedaży
r
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
nieopłacona
przez
Emitenta
wartość
udziałów
/ akcji w
jednostce
s
3 637
–
Zysk nie
został
jeszcze
podzielony
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
otrzymane
lub
należne
dywidendy
od Spółki
za ostatni
rok obrotowy
t
309
310
jednostka zależna,
bezpośrednio
jednostka zależna,
bezpośrednio
Usługi dla firm zlokalizowanych w rejonie działania spółki
„Kargo”. Specjalizuje się w
towarowym transporcie kolejowym i usługach remontowych
taboru kolejowego
Prace projektowe w branżach:
budowlanej, instalacyjnej,
mechanicznej, elektrycznej,
automatyki, i pomiarów oraz
technologicznej (z kosztorysami nakładczymi i inwestorskimi). Specjalizacja: projekty
dla przemysłu chemicznego
dotyczące wytwarzania amoniaku i mocznika, nawozów
wieloskładnikowych, kwasu
fosforowego i siarkowego oraz
pigmentu tytanowego. Usługi
poligraficzne i introligatorskie.
Usługi medyczne
ul. Kuźnicka 1,
72-010
Police
ul. Kuźnicka 1,
72-010
Police
ul. Kuźnicka 1,
72-010
Police
KARGO Transport
Kolejowy
Sp. z o.o.
KONCEPT
Sp. z o.o.
Medika Usługi
Medyczne
Sp. z o.o
2
3
4
5
jednostka zależna,
bezpośrednio
jednostka zależna,
bezpośrednio
Remonty i przeglądy maszyn
elektrycznych, prace pomiarowe i diagnostyczne, przeglądy
i konserwacja urządzeń, sieci
instalacji elektrycznych średniego i niskiego napięcia
ul. Kuźnicka 1,
72-010
Police
CENTRUM
Elektrotechnika,
Instalacje, Serwis
Sp. z o.o.
Prace inwestycyjne i inżynieryjno-techniczne (montażowe
i uruchomieniowe) w zakresie
automatyki, remonty aparatury
kontrolno-pomiarowej, utrzymanie ruchu komputerowych
systemów sterowania i wizualizacji procesów
nie podlega konsolidacji
2000-03-24
2001-06-28
2001-06-28
2001-07-17
2001-11-29
jednostka zależna,
bezpośrednio
przedmiot
przedsiębiorstwa
data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
(Spółka zależna,
współzależna,
stowarzyszona,
z wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednich i pośrednich)
ul. Kuźnicka 1,
72-010
Police
siedziba
nazwa (firma)
Spółki
ze wskazaniem
formy prawnej
f
e
zastosowana
metoda
konsolidacji /
wycena metodą
praw własności,
bądź wskazanie, że
Spółka nie podlega konsolidacji /
wycenie metodą
praw własności
d
c
AUTOMATIKA
Usługi Kontrolno
- Pomiarowe
Sp. z o.o.
b
a
1
Lp.
Nota 3.4
508
518
8173
1398
1251
wartość
udziałów /
akcji według ceny
nabycia
g
–
518
–
1398
1251
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
h
508
–
8173
–
–
wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
i
100%
100%
100%
100%
100%
procent
posiadanego
kapitału zakładowego
j
100%
100%
100%
100%
100%
udział w
ogólnej liczbie głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
k
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
wskazanie innej
niż określona
pod
lit. j) lub k),
podstawy
kontroli /
współkontroli
/ znaczącego
wpływu
l
Usługi wypoczynkowo-wczasowe
Budownictwo ogólne i przemysłowe związane ze wznoszeniem nowych obiektów
kubaturowych i remontami
Produkcja i sprzedaż nawozów
Produkcja i sprzedaż chemikaliów do oczyszczania wody
i ścieków
ul. Kuźnicka 1,
72-010
Police
72-421
Łukęcin, ul.
Słoneczna
11
ul. Kuźnicka 1,
72-010
Police
ul. Kuźnicka 1,
72-010
Police
ul. Kuźnicka 1,
72-010
Police
Usługi Sprzętowe
i Transportowe
TRANSTECH
Sp. z o.o.
WRZOS Sp. z o.o.
budchem
Sp. z o.o.
FOSFAN S.A.
KEMIPOL
Sp. z o.o.
8
9
10
11
12
jednostka zależna,
bezpośrednio
jednostka zależna,
bezpośrednio
Usługi transportowe (transport
mikrobusami oraz transport
towarów samochodami ciężarowymi o ładowności do 24
ton - wywrotki i samochody
skrzyniowe spełniające wymogi
ADR)
jednostka zależna,
bezpośrednio
Centrum Dystrybucyjne Nawozów Zakładów Chemicznych
„POLICE” SA
ul. Monopolowa 6,
51-541
Wrocław
7
Prace remontowe i inwestycyjne z branży mechanicznej:
prace remontowe wykonywane
na instalacjach przemysłowych, wykonawstwo instalacji
i aparatów w tym także z tworzyw sztucznych, prace serwisowe branży mechanicznej,
prace warsztatowe, obróbka
metali
1994-08-08
2000-08-29
1999-07-20
1999-06-30
2000-12-28
2000-12-28
2001-11-29
jednostka zależna,
bezpośrednio
przedmiot
przedsiębiorstwa
data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
(Spółka zależna,
współzależna,
stowarzyszona,
z wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednich i pośrednich)
ul. Kuźnicka 1,
72-010
Police
siedziba
nazwa (firma)
Spółki
ze wskazaniem
formy prawnej
f
e
zastosowana
metoda
konsolidacji /
wycena metodą
praw własności,
bądź wskazanie, że
Spółka nie podlega konsolidacji /
wycenie metodą
praw własności
d
c
REMECH Grupa
Remontowo
- Inwestycyjna
Sp. z o.o.
b
a
6
Lp.
1171
2694
592
5846
13110
12869
6227
wartość
udziałów /
akcji według ceny
nabycia
g
–
–
–
3646
5634
8913
6227
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
h
1171
2 694
592
2200
7476
3956
–
wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
i
33,99%
31,33%
48,96%
100%
100%
100%
100%
procent
posiadanego
j
33,99%
32,52%
49,86%
100%
100%
100%
100%
udział w
ogólnej liczbie głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
k
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
wskazanie innej
niż określona
pod
lit. j) lub k),
podstawy
kontroli /
współkontroli
/ znaczącego
wpływu
l
311
312
-6 250
8 470
-424
477
-16 257
1 863
7 439
Serwis Sp. z o.o.
KARGO Transport
Kolejowy Sp. z o.o.
KONCEPT
Sp. z o.o.
Medika Usługi Medyczne Sp. z o.o
REMECH Grupa
SUPRA Agrochemia
Sp. z o.o.
Usługi Sprzętowe
i Transportowe
TRANSTECH
Sp. z o.o.
WRZOS Sp. z o.o.
budchem Sp. z o.o.
FOSFAN S.A.
KEMIPOL Sp. zo.o.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
25 900
13 573
1 836
4 602
-3 611
kapitał
własny
Spółki
AUTOMATIKA
Usługi Kontrolno
- Pomiarowe
Sp. z o.o.
nazwa Spółki
a
1
Lp.
3 445
14 711
1 201
5 833
13 090
12 845
6 213
503
512
8 161
1 390
1 241
kapitał
zakładowy
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
10 245
–
635
–
–
–
–
280
40
527
–
–
12 210
-1 138
–
-1 232
-5 651
-10 982
-22 470
-306
-976
-218
-7 640
-4 852
należne
wpłaty na
kapitał
kapitał
pozostały
zakłazapasowy
kapitał
dowy
własny
(wartość
ujemna)
–
-4 095
80
-900
-5 613
-4 933
-13 638
-135
-732
–
-5 725
-3 362
zysk
(strata) z
lat ubiegłych
9 693
1 080
-80
-332
-38
-6 050
-8 832
-172
-244
-218
-1 915
-1 489
zysk (strata) netto
m
4 331
6 496
5 837
241
4 767
11 238
30 843
466
1 099
2 520
9 696
8 152
zobowiązania i
rezerwy
na zobowiązania
Spółki
–
600
–
–
–
–
1 338
–
–
–
–
88
- zobowiązania
długoterminowe
3 588
4 189
5 498
210
2 709
10 143
24 039
220
528
1 790
8 545
6 717
- zobowiązania
krótkoterminowe
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Spółki, w tym:
n
5 733
3 928
6 130
25
4 119
278
9 768
485
415
5 813
2 418
3 355
należności Spółki
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
- należności
długoterminowe
5 733
3 928
6 130
25
4 119
278
9 768
485
415
5 813
2 418
3 355
- należności
krótkoterminowe
o
30 231
20 069
7 673
4 842
12 206
13 101
14 586
942
675
10 989
3 445
4 542
aktywa
Spółki,
razem
p
41 903
25 060
20 686
2 125
22 206
10 043
40 868
2 536
2 388
14 145
13 993
13 367
przychody
ze
sprzedaży
r
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
nieopłacona
przez
Emitenta
wartość
udziałów
/ akcji w
jednostce
s
2 889
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
otrzymane
lub
należne
dywidendy
od Spółki
za ostatni
rok obrotowy
t
ul. Kuźnicka
1, 72-010
Police
Medika Usługi
Medyczne
Sp. z o.o
REMECH Grupa
Remontowo
- Inwestycyjna
Sp. z o.o.
5
6
jednostka zależna,
bezpośrednio
ul. Kuźnicka
1, 72-010
Police
KONCEPT
Sp. z o.o.
4
Prace remontowe i inwestycyjne
z branży mechanicznej: prace remontowe wykonywane na instalacjach
przemysłowych, wykonawstwo instalacji i aparatów w tym także z tworzyw
sztucznych, prace serwisowe branży
mechanicznej, prace warsztatowe,
obróbka metali
jednostka zależna,
bezpośrednio
Prace projektowe w branżach: budowlanej, instalacyjnej, mechanicznej,
elektrycznej, automatyki i pomiarów
oraz technologicznej (z kosztorysami
nakładczymi i inwestorskimi). Speul. Kuźnicka
cjalizacja: projekty dla przemysłu
1, 72-010
chemicznego dotyczące wytwarzania
Police
amoniaku i mocznika, nawozów
wieloskładnikowych, kwasu fosforowego i siarkowego oraz pigmentu
tytanowego. Usługi poligraficzne i
introligatorskie.
3
jednostka zależna,
bezpośrednio
jednostka zależna,
bezpośrednio
Usługi dla firm zlokalizowanych w
ul. Kuźnicka rejonie działania spółki „Kargo”. Spe1, 72-010 cjalizuje się w towarowym transporcie
Police
kolejowym i usługach remontowych
taboru kolejowego
KARGO Transport Kolejowy
Sp. z o.o.
Usługi medyczne
jednostka zależna,
bezpośrednio
2
2001-11-29
2000-03-24
2001-06-28
2001-06-28
2001-07-17
2001-11-29
data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
(Spółka zależna,
bezpośrednich
i pośrednich)
Remonty i przeglądy maszyn elektryczCENTRUM
ul. Kuźnicka nych, prace pomiarowe i diagnostyczElektrotechnika,
1, 72-010 ne, przeglądy i konserwacja urządzeń,
Instalacje, Serwis
Police
sieci instalacji elektrycznych średniego
Sp. z o.o.
i niskiego napięcia
przedmiot
przedsiębiorstwa
f
e
zastosowana
metoda
konsolidacji / wycena
metodą praw własności, bądź wskazanie,
że Spółka nie podlega
konsolidacji / wycenie
d
jednostka zależna,
bezpośrednio
siedziba
nazwa (firma)
Spółki
ze wskazaniem
formy prawnej
c
1
b
a
Prace inwestycyjne i inżynieryjno-techniczne (montażowe i uruchomieniowe)
AUTOMATIKA
ul. Kuźnicka
Usługi Kontrolno
w zakresie automatyki, remonty apa1, 72-010
ratury kontrolno-pomiarowej, utrzyma- Pomiarowe
Police
Sp. z o.o.
nie ruchu komputerowych systemów
sterowania i wizualizacji procesów
Lp.
Nota 3.5
6227
508
518
8173
1398
1251
wartość
udziałów /
akcji według ceny
nabycia
g
6227
–
518
–
1398
1251
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
h
–
508
–
8173
–
–
wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
i
100%
100%
100%
100%
100%
100%
procent
posiadanego
j
l
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
wskazanie innej
udział w
niż określona
ogólnej
pod
liczbie głosów
lit. j) lub k),
na Walnym
podstawy konZgromadze- troli / współkonniu
troli / znaczącego wpływu
k
313
314
Usługi wypoczynkowo-wczasowe
Budownictwo ogólne i przemysłowe
związane ze wznoszeniem nowych
obiektów kubaturowych i remontami
Produkcja i sprzedaż nawozów
Produkcja i sprzedaż chemikaliów do
oczyszczania wody i ścieków
ul. Kuźnicka
1, 72-010
Police
ul. Kuźnicka
1, 72-010
Police
ul. Kuźnicka
1, 72-010
Police
budchem
Sp. z o.o.
FOSFAN S.A.
KEMIPOL
Sp. z o.o.
10
11
12
jednostka zależna,
bezpośrednio
8
72-421
Łukęcin, ul.
Słoneczna
11
Usługi transportowe (transport mikroUsługi Sprzętowe
ul. Kuźnicka busami oraz transport towarów samoi Transportowe
chodami ciężarowymi o ładowności
1, 72-010
TRANSTECH
Police
do 24 ton – wywrotki i samochody
Sp. z o.o.
skrzyniowe spełniające wymogi ADR)
7
WRZOS
Sp. z o.o.
jednostka zależna,
bezpośrednio
Centrum Dystrybucyjne Nawozów
Zakładów Chemicznych „POLICE” SA
ul. Monopolowa 6,
51-541
Wrocław
9
jednostka zależna,
bezpośrednio
przedmiot
przedsiębiorstwa
1994-08-08
2000-08-29
1999-07-20
1999-06-30
2000-12-28
2000-12-28
data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
(Spółka zależna,
bezpośrednich i
pośrednich)
siedziba
f
e
zastosowana
metoda
konsolidacji / wycena
metodą praw własności, bądź wskazanie,
że Spółka nie podlega
konsolidacji / wycenie
d
nazwa (firma)
Spółki
ze wskazaniem
formy prawnej
c
b
a
Lp.
1171
2 042
592
5846
13110
12869
wartość
udziałów /
akcji według ceny
nabycia
g
–
–
–
913
5634
8913
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
h
1171
2 042
592
4933
7476
3956
wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
i
33,99%
31,33%
48,96%
100%
100%
100%
procent
posiadanego
j
l
33,99%
32,52%
49,86%
100%
100%
100%
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
wskazanie innej
udział w
niż określona
ogólnej
pod
lit. j) lub k),
liczbie głosów
podstawy konna Walnym
Zgromadze- troli / współkontroli / znacząceniu
go wpływu
k
-4 335
8 587
-217
648
-7 425
7 912
7 476
Serwis Sp. z o.o.
KARGO Transport
Kolejowy Sp. z o.o.
KONCEPT Sp. z o.o.
Medika Usługi Medyczne Sp. z o.o.
REMECH Grupa
SUPRA Agrochemia
Sp. z o.o. we
Wrocławiu
Usługi Sprzętowe i
Transportowe TRANSTECH Sp. z o.o.
WRZOS Sp. z o.o.
budchem Sp. z o.o.
FOSFAN S.A.
KEMIPOL Sp. z o.o.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
25 104
10 400
1 919
4 933
-2 121
kapitał
własny
Spółki
AUTOMATIKA Usługi
Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o.
nazwa Spółki
a
1
Lp.
3 445
12 911
1 201
5 833
13 090
12 845
6 213
503
512
8 161
1 390
1 241
kapitał
zakładowy
należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
(wartość
ujemna)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
5 345
–
629
–
–
–
–
279
–
–
–
–
16 314
-2 511
89
-900
-5 614
-4 933
-13 638
-134
-728
427
-5 725
-3 362
kapitał
pozostały
zapasowy kapitał
własny
6 000
-4 616
80
-671
-3 591
-1 526
–
-135
-769
-969
–
–
zysk (strata) z lat
ubiegłych
8 475
414
6
-230
-2 023
3 406
-13 638
1
40
1 496
-5 725
-3 362
zysk
(strata)
netto
m
3 468
7 850
5 825
161
4 579
11 748
19 197
538
1 190
4 476
7 194
5 746
zobowiązania i
rezerwy
na zobowiązania
Spółki
–
1 030
–
–
–
–
–
–
–
–
1 432
438
- zobowiązania długoterminowe
2 644
4 667
5 173
120
2 121
10 835
12 343
241
478
2 448
3 398
3 547
- zobowiązania
krótkoterminowe
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Spółki, w tym:
n
4 423
3 932
4 918
9
2 482
1 341
5 921
267
510
6 182
1 538
2 138
należności
Spółki
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
4 423
3 932
4 918
9
2 482
1 341
5 921
267
510
6 182
1 538
2 138
- na- należleżności
ności
długo- krótkotermi- terminowe
nowe
o
28 571
18 251
7 744
5 094
12 055
19 660
11 772
1 186
973
13 164
2 859
3 625
aktywa
Spółki,
razem
p
s
37 672
20 874
16 294
1 989
19 530
11 102
37 698
2 813
3 094
16 637
12 166
9 171
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
nieopłacona
przez
przychody
Emitenta
wartość
ze
sprzedaży udziałów
/ akcji w
jednostce
r
1 700
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
otrzymane
lub
należne
dywidendy
od Spółki
za ostatni
rok obrotowy
t
315
Nota 3.6
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
- wartość niepomniejszona o odpisy
- odpis aktualizujący wartość
31.12.2004
27 818
31.12.2002
24 571
28 852
52 914
48 578
53 772
-25 096
-24 007
-24 920
–
–
–
27 818
24 571
28 852
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
31.12.2003
Nota 3.7
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
A. Z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach
–
–
–
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
–
–
–
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
–
–
–
27 818
24 571
28 852
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):
27 818
24 571
28 852
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
25 096
24 007
24 920
- wartość na początek okresu
24 571
28 852
49 063
- wartość według cen nabycia
52 914
48 578
53 772
b) obligacje (wartość bilansowa):
–
–
–
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
–
–
–
- wartość na początek okresu
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Wartość według cen nabycia, razem
52 914
48 578
53 772
Wartość na początek okresu, razem
24 571
28 852
49 063
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
25 096
24 007
24 920
Wartość bilansowa, razem
27 818
24 571
28 852
Nota 3.8
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
- wartość niepomniejszona o odpisy
31.12.2004
31.12.2002
–
–
6 732
837
437
-5 065
-837
-437
–
–
–
1 667
–
–
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem
31.12.2003
1 667
Nota 4.1
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2003
31.12.2002
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
4 515
3 726
28 659
a) odniesionych na wynik finansowy
4 387
3 636
28 659
128
90
–
–
–
–
7 109
4 515
3 726
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
316
31.12.2004
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO – cd.
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
- powstania różnic przejściowych
31.12.2004
31.12.2002
6 998
4 387
3 636
6 998
4 387
3 636
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
31.12.2003
–
–
–
111
128
90
111
128
90
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
–
–
–
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
–
–
–
3. Zmniejszenia
4 515
3 726
28 659
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
4 387
3 636
25 245
4 387
3 636
25 245
–
–
3 414
- odwrócenia się różnic przejściowych
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
128
90
–
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
–
–
–
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
–
–
–
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
7 109
4 515
3 726
a) odniesionych na wynik finansowy
6 998
4 387
3 636
111
128
90
–
–
–
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Nota 4.2
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE DLA PODSTAWOWYCH GRUP
AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
Aktywa trwałe:
- ujemne różnice przejściowe na początek okresu
24 987
18 958
5 570
- ujemne różnice przejściowe na koniec okresu
18 382
24 987
18 958
49 469
67 083
22 935
43 968
49 469
67 083
Aktywa obrotowe:
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania:
–
–
–
59 867
51 934
62 073
67 476
59 867
51 934
–
–
–
Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych
Ujemne różnice przejściowe na początek okresu
134 323
137 975
90 578
Ujemne różnice przejściowe na koniec okresu
129 826
134 323
137 975
Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych dla niektórych pozycji jest trudna lub niemożliwa do
wiarygodnego oszacowania, a dla niektórych pozycji ustalenie tej daty wymagałoby bardzo dużego nakładu
pracy, stąd odstąpiono od ustalenia daty wygaśnięcia różnic przejściowych.
Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny część aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego została
objęta odpisem aktualizującym. W bilansie przedstawione zostały jedynie aktywa możliwe do odliczenia
w latach przyszłych. W roku 2002 aktywa zostały przedstawione w bilansie w wysokości 10% ustalonej
wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego. W latach 2003 i 2004 aktywa z tytułu podatku odroczonego
utworzono do wysokości rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
317
Nota 4.3
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
1 608
865
1 721
- katalizatory
1 608
865
1 721
–
–
–
1 608
865
1 721
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
Nota 5
ZAPASY
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
a) materiały
97 665
70 513
65 847
b) półprodukty i produkty w toku
44 656
27 357
21 475
c) produkty gotowe
44 540
39 113
73 615
17
d) towary
92
131
e) zaliczki na dostawy
55
8 717
7
187 008
145 831
160 961
Zapasy, razem
Nota 6.1
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
1 630
1 706
1 228
1 630
1 706
1 228
1 630
1 706
1 228
–
–
–
- inne
- powyżej 12 miesięcy
–
–
–
- dochodzone na drodze sądowej
–
–
–
b) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
163 672
191 696
150 589
105 433
130 755
113 500
105 433
130 754
113 500
–
1
55 161
57 848
34 035
3 078
3 093
3 054
–
–
–
165 302
193 402
151 817
75 405
70 221
64 779
240 707
263 623
216 596
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto, razem
Nota 6.2
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
31.12.2003
31.12.2002
1 630
1 706
1 300
1 544
382
778
–
–
–
86
1 324
522
- od znaczącego inwestora
–
–
–
- od Spółki dominującej
–
–
–
b) inne:
–
–
–
c) dochodzone na drodze sądowej:
–
–
–
1 630
1 706
1 300
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
318
31.12.2004
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
11 875
23 902
16 912
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
13 505
25 608
18 212
Nota 6.3
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
Stan na początek okresu
70 221
64 779
50 246
31 937
13 629
27 092
31 937
13 629
27 092
26 753
8 187
12 559
- utworzenie
- rozwiązanie
- wykorzystanie
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
8 793
3 335
4 595
17 960
4 852
7 964
75 405
70 221
64 779
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
223 869
214 951
186 939
16 838
48 672
29 657
1 751
3 587
2 674
5 236
13 419
10 265
2 734
7 350
4 692
11 152
34 673
18 864
78
87
85
450
580
528
Nota 6.4
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta
tys./USD
tys. zł
tys./EUR
tys. zł
tys./GBP
tys. zł
pozostałe waluty w tys. zł
Należności krótkoterminowe, razem
–
–
–
240 707
263 623
216 596
Nota 6.5
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) – O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
a) do 1 miesiąca
48 033
70 255
48 987
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
22 273
31 312
36 739
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
24 304
10 826
11 018
9 404
12 724
7 190
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
2 037
1 791
1 516
71 192
67 012
61 626
177 243
193 920
167 076
70 180
61 459
52 348
107 063
132 461
114 728
Nota 6.6
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO)
– Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
a) do 1 miesiąca
5 282
7 974
17 523
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
3 914
5 217
5 943
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
7 425
3 222
5 307
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
13 454
14 264
7 684
e) powyżej 1 roku
41 117
36 335
25 169
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
71 192
67 012
61 626
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
66 048
56 704
49 190
5 144
10 308
12 436
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
319
Nota 6.7
NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE
(DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE) WG TYTUŁÓW
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
a) należności długoterminowe, w tym
–
–
–
- od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych
–
–
–
- których nie wykazano jako „Należności dochodzone na drodze sądowej”
b) należności z tytułu dostaw i usług, w tym
–
–
–
75 619
74 062
72 528
5 144
10 308
12 436
71 192
67 012
61 626
c) inne
473
1 845
869
325
410
270
473
1 844
812
–
–
–
d) z tytułu podatków, dotacji i ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych oraz innych świadczeń
Nota 7.1
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w Spółkach zależnych
- odpis aktualizujący wartość udziałów
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
31.12.2003
31.12.2002
350
2 200
–
–
5 846
–
–
-3 646
–
–
–
–
- dłużne papiery wartościowe
–
–
–
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
–
–
–
- odpis aktualizujący udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w Spółkach współzależnych
2 338
6 464
3 528
-1 988
-6 464
-3 528
–
–
–
–
–
–
c) w Spółkach stowarzyszonych
–
–
–
d) w znaczącym inwestorze
–
–
–
e) w jednostce dominującej
–
–
–
135 491
57 212
5 942
–
–
–
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
–
–
–
135 491
49 970
–
f) w pozostałych Spółkach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- weksle handlowe
- odpis aktualizujący wartość posiadanych weksli
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
320
31.12.2004
0
7 242
5 942
27
8 767
5 942
-27
-1 525
–
–
–
–
–
–
–
11 386
108 372
19 040
11 386
108 372
17 410
–
–
1 630
–
–
–
147 227
167 784
24 982
Nota 7.2
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
135 491
59 412
5 942
- wartość nie pomniejszona o odpisy
135 518
64 583
5 942
-27
-5 171
–
–
–
–
135 491
59 412
5 942
- odpisy aktualizujące wartość
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
Nota 7.3
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
31.12.2004
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
–
–
135 491
49 970
0
–
–
–
b) obligacje (wartość bilansowa)
c1) bony skarbowe
31.12.2002
–
a) akcje (wartość bilansowa)
c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa)
31.12.2003
–
–
–
135 491
49 970
0
135 491
49 970
0
135 491
49 970
–
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
–
–
–
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
–
9 442
5 942
–
2 200
–
–
5 846
–
–
-3 646
–
–
–
–
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):
b) obligacje (wartość bilansowa)
c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa)
c1) weksle handlowe
–
7 242
5 942
–
7 242
5 942
27
8 767
5 942
-27
-1 525
–
Wartość według cen nabycia, razem
135 518
64 583
5 942
Wartość na początek okresu, razem
64 583
5 942
7 615
-27
-5 171
–
135 491
59 412
5 942
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem
Nota 7.4
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
- wartość nie pomniejszona o odpisy
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
350
0
0
2 338
6 464
3 528
-1 988
-6 464
-3 528
–
–
–
350
–
–
321
Nota 7.5
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
10 879
67 737
11 552
USD
–
–
–
w walucie
132
7 580
1 140
po przeliczeniu na PLN
395
28 354
4 377
w walucie
EUR
27
2 603
774
112
12 280
3 111
w walucie
–
1
–
–
1
–
DKK
Razem po przeliczeniu na PLN
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
507
40 635
7 488
11 386
108 372
19 040
Nota 8
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2004
31.12.2003
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
897
- katalizatory
31.12.2002
1 101
4 718
802
857
1 175
- ubezpieczenia
34
130
2 812
- prenumerata
29
27
38
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne
32
2
- podwyższenie kapitału w jednostce powiązanej
- koszty prac badawczych i rozwojowych
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- VAT naliczony dot. następnego roku obrotowego
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
40
653
85
12 743
10 817
6 483
12 743
10 817
6 483
13 640
11 918
11 201
Nota 9.1
ODPISY AKTUALIZUJĄCE ŚRODKI TRWAŁE
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
stan na początek okresu
6 805
5 668
3 737
utworzenie
3 704
3 157
3 375
- czasowe wyłączenie z eksploatacji
1 691
2 281
3 375
- przeznaczenie do likwidacji
2 013
876
–
rozwiązanie
3 499
2 020
1 444
- postawione w stan likwidacji
1 137
1 711
1 444
- włączenie do eksploatacji
2 362
309
–
stan na koniec okresu
7 010
6 805
5 668
Nota 9.2
ODPISY AKTUALIZUJĄCE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
31.12.2003
31.12.2002
24 844
25 357
3 651
utworzenie
6 220
837
21 706
- udziały i akcje – do wysokości kapitałów własnych spółek, w których Emitent posiada udziały
lub akcje, w tym:
1 155
–
21 269
–
–
12 678
- odniesione na kapitał własny
- odniesione na wynik finansowy
1 155
–
–
- udzielone pożyczki – ze względu na słabą sytuację finansową pożyczkobiorcy
5 065
837
437
837
1 350
–
rozwiązanie
322
31.12.2004
ODPISY AKTUALIZUJĄCE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE – cd.
- udzielone pożyczki – spłata
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
837
–
–
- udzielone pożyczki – przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych
–
437
–
- udziały i akcje – przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych
–
913
–
30 227
24 844
25 357
Nota 9.3
ODPISY AKTUALIZUJĄCE MATERIAŁY
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
25 036
40 275
2 859
utworzenie
385
2 524
37 416
- materiały do upłynnienia
385
1 435
13 810
- materiały zalegające od 1 do 2 lat
–
395
–
–
694
–
- materiały zalegające powyżej 3 lat
rozwiązanie – zbycie materiałów (sprzedaż, likwidacja, wykorzystanie)
- materiały do upłynnienia
–
–
23 606
11 141
17 763
–
4 547
6 493
–
215
92
–
1 950
203
–
- materiały zalegające powyżej 3 lat
4 429
10 975
–
14 280
25 036
40 275
Odpisy dotyczące pozostałych pozycji zapasów nie były istotne.
Odpisy aktualizujące należności
Zaprezentowano w notach od 6.1.–6.7.
Nota 9.4
ODPISY AKTUALIZUJĄCE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
zwiększenie
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
11 635
3 528
33
8 298
3 528
- udziały i akcje – do wysokości ceny uzyskanej ze sprzedaży udziałów, w tym:
–
3 646
–
- odniesienie na wynik finansowy
–
2 733
–
- przeniesienie z inwestycji długoterminowych
–
913
–
- udzielone pożyczki – ze względu na słabą sytuację finansową pożyczkobiorcy, w tym:
–
2 947
3 528
–
2 510
–
- przeniesienie z inwestycji długoterminowych
–
437
–
- inne papiery wartościowe, w tym:
33
1 705
–
33
1 215
–
490
–
191
–
- wykorzystanie utworzonej rezerwy na sprzedaż wekslową
zmniejszenie
9 653
- udziały i akcje – sprzedaż udziałów
3 646
–
–
4 476
11
–
- inne papiery wartościowe – spłata
6
180
–
- inne papiery wartościowe – przeniesienie na należności
1 525
–
–
2 015
11 635
3 528
323
Nota 10
W okresie od 01.01.2002 do dnia 31.12.2004 nie dokonano żadnych zmian w kapitale zakładowym.
Nota 11
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
Akcjonariusze
Skarb Państwa
Skarb Państwa
Skarb Państwa
Rodzaj Akcji
zwykłe
zwykłe
zwykłe
Liczba Akcji
60 000 000
60 000 000
60 000 000
100%
100%
100%
Procent Głosów
Nota 12
KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
200 000
200 000
200 000
25 623
19 389
206 862
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
–
–
–
e) inny (wg rodzaju)
–
–
–
225 623
219 389
406 862
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
–
–
–
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
Kapitał zapasowy, razem
Nota 13
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym:
–
–
–
–
–
–
-1 014
-561
-889
–
–
–
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
c) z tytułu podatku odroczonego
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
e) inny (wg rodzaju)
wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów
nadwyżka wartości udziałów nad przekazanym aportem
–
–
–
20 042
20 831
20 831
28 365
26 066
26 066
odpis aktualizujący wartość udziałów
-15 986
-15 986
-15 986
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
31 407
30 350
30 022
Nota 14.1
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2003
31.12.2002
4 514
4 540
10 537
a) odniesionej na wynik finansowy
3 826
3 562
1 361
688
978
9 176
–
–
–
2. Zwiększenia
7 109
4 515
4 540
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)
5 984
3 827
3 562
5 984
3 827
3 562
1 125
688
978
1 125
688
978
–
–
–
3. Zmniejszenia
4 514
4 540
10 537
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3 826
3 562
1 361
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
324
31.12.2004
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO – cd.
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
3 826
3 562
1 361
–
–
–
- zmiany stawek podatkowych
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
688
978
9 176
688
978
9 176
–
–
–
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
7 109
4 515
4 540
a) odniesionej na wynik finansowy
5 984
3 827
3 562
b) odniesionej na kapitał własny
1 125
688
978
–
–
–
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Nota 14.2
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE
I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
28 237
35 859
53 767
- nagrody jubileuszowe
22 301
29 862
44 998
- odprawy emerytalne
5 936
5 997
8 769
6 115
–
–
4 382
–
–
1 733
–
–
c) wykorzystanie (z tytułu)
–
–
–
d) rozwiązanie (z tytułu)
–
7 622
17 908
–
7 561
15 136
–
61
2 772
e) stan na koniec okresu
34 352
28 237
35 859
26 683
22 301
29 862
7 669
5 936
5 997
Nota 14.3
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I
PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
2 805
3 650
4 477
2 622
3 198
4 074
183
452
403
216
–
49
216
–
–
–
49
–
–
–
–
845
876
–
576
876
–
269
–
3 021
2 805
3 650
2 838
2 622
3 198
183
183
452
325
Nota 14.4
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
31.12.2004
31.12.2003
–
- sprawy bierne
31.12.2002
–
358
–
–
358
–
–
–
–
–
–
–
–
358
–
–
–
Nota 14.5
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
31.12.2003
31.12.2002
8 301
5 210
9 076
- niewykorzystane urlopy
1 643
1 114
2 198
- koszty likwidacji środków trwałych
6 170
2 600
–
- sprzedaż wekslowa
–
490
907
- reklamacje
212
506
–
- sprawy bierne
272
336
–
4
164
5 971
13 052
6 795
4 752
1 569
1 643
1 114
6 836
4 940
2 600
173
212
506
3 645
–
358
- inne
- reklamacje
- sprawy bierne
- inne
829
–
174
3 782
1 676
2 198
1 643
1 114
2 198
1 848
–
–
–
490
–
- reklamacje
174
–
–
- sprawy bierne
117
–
–
–
72
–
1 117
2 028
6 420
280
1 370
–
–
38
506
–
391
64
22
- inne
- reklamacje
- sprawy bierne
- inne
- reklamacje
- sprawy bierne
- inne
326
31.12.2004
417
408
88
5 981
16 454
8 301
5 210
1 569
1 643
1 114
10 878
6 170
2 600
–
–
490
173
212
506
3 409
272
336
425
4
164
Nota 15.1
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
a) wobec jednostek zależnych
–
–
–
b) wobec jednostek współzależnych
–
–
–
c) wobec jednostek stowarzyszonych
–
–
–
d) wobec znaczącego inwestora
–
–
–
e) wobec Spółki dominującej
–
–
–
1 390
9 397
16 508
1 171
9 041
16 508
–
–
–
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
193
330
–
- umowy leasingu finansowego
193
330
–
26
26
–
26
26
–
1 390
9 397
16 508
f) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne (wg rodzaju)
- wpłacone kaucje
Zobowiązania długoterminowe, razem
Nota 15.2
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
31.12.2004
1 332
31.12.2002
9 371
16 508
58
8
–
–
18
–
1 390
9 397
16 508
c) powyżej 5 lat
31.12.2003
Nota 15.3
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
1 390
9 397
16 508
–
–
–
1 390
9 397
16 508
327
328
Warszawa
Al. Jerozolimskie 7
Warszawa
ul. Senatorska 18A
Szczecin
ul. Solskiego 3
Bank Gospodarstwa
Krajowego Oddział
w Szczecinie
BRE Bank S.A. Oddział
Regionalny Szczecin
Wojewódzki Fundusz
Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej
w Szczecinie
3 271
20 000
35 000
tys. zł
waluta
–
–
–
–
–
1 171
1 171
tys. zł
waluta
Kwota kredytu / poKwota kredytu / pożyczżyczki pozostała do
ki wg umowy
spłaty
Opis warunków oprocentowania został
zamieszczony w „In–
formacjach objętych
wnioskiem o niepublikowanie”
Warunki
oprocentowania
Zabezpieczenia
01.10.2006 r.
Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową uprawniającą do
wypełnienia weksla do kwoty 2,5 mln zł
Hipoteka kaucyjna do kwoty 2,5 mln zł, ustanowiona na nieruchomości
opisanej w księdze wieczystej KW nr 2271 (dawna 91749) prowadzonej przez
Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeni
Cesja wierzytelności przysługujących od dwóch odbiorców
29.04.2006 r. Zastaw rejestrowy na zapasach miału węglowego, siarki płynnej i bieli tytanowej wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
wypełnienia weksla do kwoty 5 mln zł
Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym prowadzonym
przez Bank Gospodarstwa Krajowego Oddział w Szczecinie
Hipoteka kaucyjna do kwoty 44,8 mln złotych na nieruchomości opisanej
w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd
Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach
30.09.2006 r. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
Termin
spłaty
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2004 R.
Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Siedziba
Nazwa (firma)
Spółki
Nota 15.4.1
Inne
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Bank Polska Kasa Opieki
S.A. III Oddział w Szczecinie
6 565
23 278
5 842
3 271
tys. zł
waluta
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
–
–
–
–
9 041
1 817
3 273
1 580
2 371
tys. zł
waluta
20.12.2005 r.
20.12.2005 r.
20.12.2005 r.
Termin
spłaty
01.10.2006 r.
Warunki
oprocentowania
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty
Zabezpieczenia
Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa
Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków
budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną
Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości
opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej
przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych
w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
Szczecin
ul. Solskiego 3
Siedziba
Wojewódzki Fundusz
Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej
w Szczecinie
Nazwa (firma)
Spółki
Nota 15.4.2
Inne
329
330
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
6 565
23 278
5 842
3 271
tys. zł
waluta
–
–
–
–
16 508
3 352
6 939
3 046
3 171
tys. zł
waluta
20.12.2005 r.
20.12.2005 r.
20.12.2005 r.
Termin
spłaty
01.10.2006 r.
Warunki
oprocentowania
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty
Zabezpieczenia
opisanej w księdze wieczystej KW nr 2271 (dawna 91749) prowadzonej przez
Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
Szczecin
ul. Solskiego 3
Siedziba
Wojewódzki Fundusz
Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej
w Szczecinie
Nazwa (firma)
Spółki
Nota 15.4.3
Inne
Nota 16.1
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
a) wobec jednostek zależnych
20 863
23 752
15 191
- kredyty i pożyczki, w tym:
–
–
–
14 878
19 893
13 737
14 878
19 893
13 737
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b) wobec jednostek współzależnych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
–
–
–
–
–
–
–
–
–
5 985
3 859
1 454
–
–
–
4 256
3 117
1 916
–
–
–
–
–
–
–
–
–
- z tytułu dywidend
–
–
–
- długoterminowe w okresie spłaty
- inne zobowiązania finansowe:
- do 12 miesięcy
–
–
–
2 123
2 696
1 163
2 123
2 696
1 163
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2 133
421
753
d) wobec znaczącego inwestora
–
–
–
e) wobec Spółki dominującej
–
–
–
295 358
401 877
291 877
7 570
32 367
67 311
7 570
7 367
6 774
–
–
–
- inne (wg rodzaju)
f) wobec pozostałych jednostek
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe:
- do 12 miesięcy
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
- z tytułu wynagrodzeń
- inne (wg rodzaju)
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
–
–
–
220
178
–
245 202
329 112
192 023
245 202
329 112
192 023
–
–
–
1 742
6 949
2 748
–
–
–
17 631
19 642
16 278
5 844
8 580
5 585
17 149
5 049
7 932
3 756
3 245
3 607
3 756
3 245
3 607
324 233
431 991
312 591
331
Nota 16.2
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta tys./USD
tys. zł
tys./EUR
tys. zł
tys./NOK
tys. zł
tys./GBP
tys. zł
tys./CHF
tys. zł
pozostałe waluty w tys. zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
332
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
271 742
384 991
246 428
52 491
47 000
66 163
9 415
8 277
12 790
28 154
30 958
49 098
5 381
2 679
3 292
21 946
12 638
13 235
4 830
5 689
5 967
2 391
3 188
3 291
–
29
86
–
195
535
–
7
1
–
21
4
–
–
–
324 233
431 991
312 591
10 000
Warszawa
ul. Piękna 20
Raiffeisen Bank Polska S.A.
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
30 000
Warszawa
ul. Puławska 15
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.
Oddział w Szczecinie
17 000
25 000
Katowice
ul. Sokolskiej 34
ING Bank Śląski S.A. Centrum Bankowości Korporacyjnej w Szczecinie
tys. zł
Siedziba
waluta
–
–
–
–
–
–
–
–
26.08.2005 r.
08.03.2005 r.
20.01.2005 r.
31.03.2005 r.
Termin
spłaty
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
tys. zł
waluta
Hipoteka kaucyjna do kwoty 10 mln zł, ustanowiona na nieruchomości
Hipoteka zwykła w kwocie 25 mln zł, ustanowiona na nieruchomości
opisanej w księdze wieczystej KW 5636 (dawna 92840) prowadzonej
Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi
przez Raiffeisen Bank Polska S.A.
Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową
Poręczenie wg prawa cywilnego Funduszu Wspierania Rozwoju Gospodarczego Miasta Szczecina Sp. z o.o. do kwoty 5 mln złotych
Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym prowadzonym
przez PKO BP S.A. I Oddział w Szczecinie
Cesja wierzytelności przysługujących od pięciu odbiorców
Zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych – nawozy o wartości
30 mln złotych wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
Pełnomocnictwo do rachunków bankowych prowadzonych przez ING Bank
Śląski S.A. Oddział w Szczecinie
Umowa o zabezpieczenie spłaty kredytu
Cesja wierzytelności przysługujących od dwóch odbiorców
Zastaw rejestrowy na zapasach fosforytów do kwoty 2,5 mln złotych wraz
z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
Zabezpieczenia
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK stan na 31.12.2004
Nazwa (firma)
Spółki
Nota 16.3.1
Inne
333
334
23 278
6 565
3 271
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Wojewódzki Fundusz
Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej w
Szczecinie
Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Szczecin
ul. Solskiego 3
5 842
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
tys. zł
17 000
Siedziba
waluta
–
–
–
–
–
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Nazwa (firma)
Spółki
7 570
900
1 817
3 273
1 580
–
20.12.2005 r.
Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego
działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze
środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną
działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze
przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie
Hipoteka zwykła w kwocie 50 mln zł, ustanowiona na nieruchomości
Zabezpieczenia
01.10.2006 r. w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
20.12.2005 r. działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze
20.12.2005 r.
31.03.2005 r.
Termin
spłaty
Warunki
oprocentowania
tys. zł
waluta
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK stan na 31.12.2004 – cd.
Inne
5 000
17 000
25 000
5 842
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
tys. zł
Warszawa
ul. Piękna 20
Siedziba
waluta
–
–
–
–
wg umowy
–
–
1 466
25 000
tys. zł
waluta
30.06.2004 r.
30.06.2004 r.
20.12.2004 r.
Termin
spłaty
30.04.2004 r.
Warunki
procentowania
Zabezpieczenia
Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków
Hipoteka zwykła w kwocie 50 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 17393 (dawna 88583) prowadzonej przez
Cesja wierzytelności przysługujących od odbiorców
opisanej w księdze wieczystej KW 5636 (dawna 92840) prowadzonej przez
Nazwa (firma)
Spółki
Nota 16.3.2
Inne
335
336
6 565
3 271
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Wojewódzki Fundusz OchroSzczecin
ny Środowiska i Gospodarki
ul. Solskiego 3
Wodnej w Szczecinie
23 278
tys. zł
waluta
–
–
–
wg umowy
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Siedziba
Nazwa (firma)
Spółki
32 367
700
1 535
3 666
tys. zł
waluta
20.12.2004 r.
01.10.2004 r.
Opis warunków
oprocentowania został zamieszczony w
–
„Informacjach objętych
Opis warunków
–
Termin
spłaty
20.12.2004 r.
Warunki
procentowania
Opis warunków
–
wnioskiem o niepublikow anie”
Zabezpieczenia
Inne
45 000
5 842
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
30 000
tys. zł
17 000
Warszawa
ul. Piękna 20
Siedziba
waluta
–
–
–
–
1 466
45 000
–
15 537
tys. zł
waluta
30.09.2003 r.
14.11.2003 r.
20.12.2003 r.
Opis warunków
oprocentowania
został zamieszczony
–
w „Informacjach
objętych wnioskiem
o niepublikowanie”
Opis warunków
oprocentowania
–
w „Informacjach
objętych wnioskiem
Opis warunków
oprocentowania
–
w „Informacjach
objętych wnioskiem
Termin
spłaty
30.04.2003 r.
Warunki
oprocentowania
Opis warunków
oprocentowania
–
w „Informacjach
objętych wnioskiem
Zabezpieczenia
Cesja wierzytelności przysługujących od odbiorców
opisanej w księdze wieczystej KW 17353 prowadzonej przez Sąd Rejonowy
w Świnoujściu wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
opisanej w księdze wieczystej KW 11249 (dawna 93740) prowadzonej
opisanej w księdze wieczystej KW 5636 (dawna 92840) prowadzonej przez
wg umowy
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Nazwa (firma)
Spółki
Nota 16.3.3
Inne
337
338
3 271
Wojewódzki Fundusz
Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej w
Szczecinie
67 311
7
Naliczone odsetki od pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej
67 304
1 535
3 666
RAZEM
–
–
tys. zł
100
waluta
waluta
20.12.2003 r.
30.11.2003 r.
Opis warunków
oprocentowania
–
w „Informacjach
objętych wnioskiem
Opis warunków
oprocentowania
–
w „Informacjach
objętych wnioskiem
Termin
spłaty
20.12.2003 r.
Warunki
oprocentowania
Opis warunków
oprocentowania
–
w „Informacjach
objętych wnioskiem
–
Szczecin
ul. Solskiego 3
6 565
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
tys. zł
wg umowy
23 278
Siedziba
Warszawa
ul. Grzybowska
53/57
Nazwa (firma)
Spółki
Zabezpieczenia
Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową uprawniającą
do wypełnienia weksla do kwoty 2,5 mln zł
w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeni
Inne
Nota 17
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2004
31.12.2003
674
31.12.2002
181
263
- długoterminowe (wg tytułów)
–
–
–
- krótkoterminowe (wg tytułów)
674
181
263
516
–
–
odsetki od kredytu inwestycyjnego
74
100
151
inne bierne rozliczenia międzyokresowe
84
81
112
590
686
968
441
453
219
441
453
219
149
233
749
119
207
426
12
10
299
premia
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- długoterminowe (wg tytułów)
dotacje
- krótkoterminowe (wg tytułów)
dotacje
naliczone kary, obciążenia, odszkodowania
inne
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
18
16
24
1 264
867
1 231
Nota 18
Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną Akcję
Wartość księgowa na jedną Akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów
netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych Akcji.
Na daty bilansowe objęte sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka nie wyemitowała
instrumentów finansowych zamiennych na Akcje, stąd rozwodniona wartość księgowa Akcji jest równa zwykłej
wartości księgowej Akcji.
8.4.3. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
Nota 19
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
(Z TYTUŁU)
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:
- na rzecz jednostek zależnych
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
–
–
–
–
–
–
- na rzecz jednostek współzależnych
–
–
–
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
–
–
–
- na rzecz znaczącego inwestora
–
–
–
- na rzecz Spółki dominującej
–
–
–
b) pozostałe (z tytułu)
5 600
–
–
- promesa udzielenia pożyczki
5 600
–
–
- w tym: na rzecz jednostek zależnych
5 600
–
–
- w tym: na rzecz jednostek współzależnych
–
–
–
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
–
–
–
- w tym: na rzecz znaczącego inwestora
–
–
–
–
–
–
5 600
–
–
- w tym: na rzecz Spółki dominującej
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
339
8.4.4. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
Nota 20.1
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
- wyroby gotowe
1 604 525
1 399 618
1 082 963
nawozy
1 112 759
950 673
811 512
- w tym od jednostek powiązanych
biel tytanowa
289 608
chemikalia
pozostałe produkty
- media energetyczne
- usługi
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
617
–
281 013
239 544
0
0
–
199 772
164 968
28 051
1 945
850
–
2 386
2 964
3 856
762
1 165
–
8 413
8 018
6 716
3 132
3 105
–
18 276
16 123
17 148
6 615
5 832
–
1 631 214
1 423 759
1 106 827
12 454
11 568
0
Nota 20.2
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
931 051
648 983
12 453
11 568
549 615
–
700 163
774 776
557 212
1 631 214
1 423 759
1 106 827
12 453
11 568
Nota 21.1
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
- towary
- w tym od jednostek powiązanych *
- materiały
31.12.2004
14 205
31.12.2002
17 234
14 717
5 770
6 228
6 792
4 049
4 657
–
7 977
10 441
8 944
2 514
3 907
–
–
1
3
14 205
17 234
14 717
6 563
8 564
–
- zrównane ze sprzedażą
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
31.12.2003
Nota 21.2
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
14 205
17 234
14 717
a) kraj
12 616
16 861
14 462
6 563
8 564
–
b) eksport
1 589
373
255
14 205
17 234
14 717
–
–
–
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
*Ze względu na brak wiarygodnych danych w notach 20.1, 20.2, 21.1 i 21.2 w danych za rok 2002 nie podano wielkości dotyczących przychodów uzyskanych
od jednostek powiązanych.
340
Nota 22
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
74 955
70 370
67 914
b) zużycie materiałów i energii
967 289
853 059
714 570
c) usługi obce
286 190
223 919
208 941
d) podatki i opłaty
55 150
53 838
49 633
e) wynagrodzenia
118 730
120 487
127 734
32 534
32 246
37 806
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe
7 090
5 778
6 897
1 541 938
1 359 697
1 213 495
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
29 984
-27 125
4 883
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby Spółki (wielkość ujemna)
-1 123
-1 486
-6 136
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-45 936
-44 770
-41 568
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-68 898
-64 513
-66 708
1 395 997
1 276 053
1 094 200
Koszty według rodzaju, razem
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Nota 23
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
–
–
- przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (wielkość dodatnia)
–
–
559
- wartość zbytych niefinansowych aktywów trwałych (wielkość ujemna)
–
–
-450
2. Inne przychody operacyjne
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
- rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania
109
37 762
51 907
36 816
629
15 283
21 120
629
15 283
21 120
37 133
36 624
15 696
- nadwyżka niefinansowych aktywów trwałych
2 718
2 454 187
-
- wykorzystanie rezerw na przyszłe zobowiązania
3 491
-
-
b) pozostałe, w tym:
- rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
7 703
5 348
3 459
- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość środków trwałych i środków trwałych w budowie
3 928
4 953
1 443
852
1 100
–
11 141
17 763
–
- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość wyrobów gotowych
- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość materiałów
- zapłata i zwrot kar i innych opłat
3 049
954
699
- inne przychody operacyjne
4 251
4 052
9 908
37 762
51 907
36 925
Inne przychody operacyjne, razem
Nota 24
INNE KOSZTY OPERACYJNE
1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
- odpis aktualizujący materiały
- odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie
- odpis aktualizujący wyroby gotowe
- odpis aktualizujący należności
31.12.2004
30 065
31.12.2003
31.12.2002
21 382
63 316
385
2 524
37 416
3 419
3 475
2 894
857
879
1 100
21 700
11 348
18 470
- odpis aktualizujący środki trwałe
3 704
3 156
3 436
2. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2 855
2 721
–
-1 482
-2 325
–
4 337
5 046
–
22 666
20 434
20 799
- przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
- wartość zbytych niefinansowych aktywów trwałych
3. Inne koszty operacyjne
341
INNE KOSZTY OPERACYJNE – cd.
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
18 389
11 813
- rezerwy na przyszłe zobowiązania
3 280
18 389
11 813
3 280
b) pozostałe, w tym:
4 277
8 621
17 519
- kary umowne i inne opłaty
1 276
166
399
- koszty sądowe i egzekucyjne
71
189
422
- odszkodowania za odejście na emerytury
0
6 350
–
- niedobory i szkody aktywów obrotowych
359
229
–
–
183
8
–
–
5 041
312
322
399
- likwidacja aktywów obrotowych
- likwidacja majątku trwałego
- odszkodowania za odzież, samochody, wypadki i inne
- inne koszty operacyjne
Inne koszty operacyjne, razem
2 259
1 182
11 250
55 586
44 537
84 115
Nota 25.1
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
a) od jednostek powiązanych, w tym:
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
1 699
2 889
1 700
1 699
2 889
1 700
–
–
–
–
–
–
b) od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
–
–
–
1 699
2 889
1 700
Nota 25.2
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) z tytułu udzielonych pożyczek
31.12.2003
31.12.2002
653
468
298
653
468
123
653
468
123
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
- od pozostałych jednostek
–
–
175
- od jednostek powiązanych, w tym:
b) pozostałe odsetki
- od jednostek powiązanych, w tym:
9 680
4 504
2 810
1 614
2 233
–
1 614
2 233
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
- od pozostałych jednostek
8 066
2 271
2 810
10 333
4 972
3 108
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
342
31.12.2004
Nota 25.3
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
31.12.2004
31.12.2003
2 006
31.12.2002
180
–
- rozwiązanie odpisów aktualizujących długoterm. aktywa finansowe
1 666
–
–
- rozwiązanie odpisów aktualizujących krótkoterm. aktywa finansowe
340
180
–
2. Inne przychody finansowe
9 594
2 547
9 259
a) dodatnie różnice kursowe
–
1 835
7 708
- zrealizowane
–
92
2 447
- niezrealizowane
–
1 743
5 261
–
–
–
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
- wartość netto sprzedanych aktywów finansowych
- przychody ze sprzedaży aktywów finansowych
9 594
712
1 551
-293 052
-3 997
–
294 031
4 004
–
- rozwiązanie odpisów aktualizujących naliczone odsetki
1 623
485
982
- umorzone odsetki
2 839
148
520
- inne przychody finansowe
4 153
72
49
11 600
2 727
9 259
Inne przychody finansowe, razem
Nota 26.1
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) od kredytów i pożyczek
- dla innych jednostek
b) pozostałe odsetki
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla innych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
31.12.2004
31.12.2003
3 019
31.12.2002
5 877
14 668
3 019
5 877
14 668
1 548
13 652
9 650
395
471
–
395
471
–
1 153
13 181
9 650
4 567
19 529
24 318
Nota 26.2
INNE KOSZTY FINANSOWE
- odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe
- odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe
2. Inne koszty finansowe
a) ujemne różnice kursowe
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
- odpisy aktualizujące naliczone odsetki od należności
31.12.2004
31.12.2003
3 630
- inne koszty finansowe
Inne koszty finansowe, razem
7 295
2 822
12 557
9 029
808
7 295
3 528
9 489
2 311
1 195
788
–
–
3 275
–
–
-2 487
–
–
–
–
–
8 701
2 311
1 195
7 029
2 065
626
160
119
- koszty faktoringu
- umorzone odsetki
31.12.2002
103
554
1 512
24
15
13 119
9 606
13 752
343
Nota 27
ZYSKI NADZWYCZAJNE
31.12.2004
a) losowe
31.12.2003
62
b) pozostałe (wg tytułów)
Zyski nadzwyczajne, razem
31.12.2002
459
416
–
–
–
62
459
416
Nota 28
STRATY NADZWYCZAJNE
31.12.2004
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
Straty nadzwyczajne, razem
31.12.2003
31.12.2002
72
143
494
–
–
–
72
143
494
Nota 29.1
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
31.12.2003
31.12.2002
1. Zysk (strata) brutto
106 198
20 366
-166 526
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-91 707
-20 366
44 251
a) przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania
54 006
56 183
41 347
- odpisy aktualizujące
25 614
29 330
9 824
- odsetki
10 592
3 860
2 095
- różnice kursowe
4 884
898
5 963
- rezerwa na przyszłe zobowiązania
4 120
15 283
21 289
- dywidendy
1 699
2 889
1 700
- inne przychody
7 097
3 923
476
b) koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu
71 096
64 097
97 181
- odpisy aktualizujące
30 001
21 365
63 053
- rezerwy na przyszłe zobowiązania
18 390
11 813
3 280
- odpisy aktualizujące aktywa finansowe
3 630
7 295
8 591
- odpisy aktualizujące naliczone odsetki
7 029
2 065
4 591
- różnice kursowe
4 931
2 775
702
- naliczone odsetki
1 419
12 939
5 808
- PFRON
1 713
1 718
1 368
387
1 888
4 565
- likwidacja niefinansowych aktywów trwałych
- pozostałe koszty
c) inne różnice
3 596
2 239
5 223
108 797
28 280
11 583
- przychody zaliczane do przychodów podatkowych
4 684
258
24
- przychody zmniejszające przychody podatkowe
1 026
3 850
–
33 416
15 077
11 607
1 523
8 137
–
80 483
17 748
–
79
–
–
14 491
–
-122 275
2 753
–
–
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
-689
433
264
- podatek od dywidend
-689
433
255
- koszty zaliczone do kosztów podatkowych
- koszty zmniejszające koszty podatkowe
- strata z lat ubiegłych
- darowizny do odliczenia
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
4. Podatek dochodowy według stawki 19%
344
31.12.2004
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY – cd.
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
- wykazany w rachunku zysków i strat
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
2 064
433
264
2 064
433
264
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
–
–
–
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy
–
–
–
Nota 29.2
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW
I STRAT:
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
-453
-486
23 810
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
–
–
–
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej
lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
–
–
–
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
–
–
–
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
–
–
–
–
–
3 414
-453
-486
27 224
- strata podatkowa
Podatek dochodowy odroczony, razem
Nota 30
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY),
Z TYTUŁU:
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
Wpłata z zysku
15 669
1 873
–
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem
15 669
1 873
–
Nota 31
PODZIAŁ ZYSKU
1. Zysk/strata netto
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
88 918
18 546
-194 014
a) pokrycie straty z kapitału zapasowego
–
–
179 250
b) nie pokryta strata
–
–
-14 764
c) nie podzielony zysk
–
7 855
–
88 918
10 691
–
–
6 235
–
600
300
–
- wypłata nagród z zysku
9 952
3 386
–
- na kapitał rezerwowy
75 585
–
–
2 781
770
d) podział zysku
- na kapitał zapasowy
- wypłata dywidendy dla właściciela
- odpis na ZFŚS
Dane za rok 2004 dotyczą propozycji podziału zysku.
Nota 32
Sposób obliczenia zysku na Akcję
Wartość zysku na jedną akcję na dzień bilansowy to iloraz wartości zysku netto za rok obrotowy i liczby
zarejestrowanych Akcji.
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka nie wyemitowała
instrumentów finansowych zamiennych na Akcje, stąd wartość rozwodnionego zysku netto na jedną Akcję
jest równa wartości zysku na jedną Akcję.
345
8.4.5. Noty do rachunku przepływów pieniężnych
Nota 33
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
01.01.2004-31.12.2004
01.01.2003-31.12.2003
01.01.2002-31.12.2002
11 385
108 372
17 410
–
–
1 630
Inne środki pieniężne (w tym środki pieniężne w drodze)
Papiery dłużne wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego
135 491
49 970
-
Razem środki pieniężne
146 876
158 342
19 040
Nota 34
Podział na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową, przyjęty w rachunku przepływów
pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej obejmują wpływy i wydatki związane
z podstawową działalnością gospodarczą Spółki. Obejmuje ona przede wszystkim wpływy środków
pieniężnych ze sprzedaży produktów, materiałów i usług, wydatki związane z pokrywaniem kosztów produkcji,
świadczonych usług oraz zatrudnieniem pracowników, płatności na rzecz dostawców, wydatki z tytułu
podatków, opłat, ubezpieczeń społecznych. Z działalności operacyjnej wyeliminowano wpływy i wydatki
związane z działalnością inwestycyjną lub finansową.
W przepływach środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Spółka ujmuje opłacone w danym
roku wydatki i wpływy dotyczące zakupu i sprzedaży składników wartości niematerialnych i prawnych,
rzeczowego majątku trwałego, a także aktywów finansowych. Do przychodów z tej działalności Spółka zalicza
zainkasowane dywidendy, a także odsetki od udzielonych pożyczek.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej obejmują wpływy z uzyskanych kredytów bankowych
oraz wydatki związane z wypłatą dywidend dla akcjonariuszy, z obsługą kredytów (odsetki, spłaty rat kredytowych).
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Spółki, stan środków pieniężnych w sprawozdaniu
z przepływów środków pieniężnych za rok 2004 uwzględnia kwotę 135.491 tys. zł stanowiącą wartość
aktywów finansowych płatnych w okresie do trzech miesięcy. Stan środków pieniężnych na koniec roku 2004
nie uwzględnia natomiast dodatniej różnicy kursowej wynikającej z wyceny bilansowej środków pieniężnych
w walutach obcych w kwocie 1 tys. zł.
W rachunku przepływów pieniężnych sporządzonym na koniec roku 2003 stan środków pieniężnych
na koniec okresu uwzględniał różnice kursowe w wysokości 899 tys. zł z wyceny bilansowej i wynosił łącznie
158.342 tys. zł. Stan środków pieniężnych wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych na koniec roku
2003 bez uwzględnienia powyższych różnic wynosiłby 157.442 tys. zł.
Nota 35
OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANĄ STANU NIEKTÓRYCH
POZYCJI WYKAZANĄ W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ORAZ
ANALOGICZNĄ ZMIANĄ W BILANSIE
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2002
Rezerwy
Bilansowa zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu rezerw odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny
Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów pieniężnych
17 078
-11 082
-21 078
-437
–
–
16 641
-11 082
-21 078
28 099
-41 585
106 329
-12
709
–
7 242
-2 824
1 673
–
–
-570
Należności
Bilansowa zmiana stanu należności netto
Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
Zmiana stanu krótkoterminowych papierów wartościowych (weksle obce)
Zmiana stanu należności z tytułu nabycia udziałów
346
OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANĄ STANU NIEKTÓRYCH
POZYCJI WYKAZANĄ W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ORAZ
ANALOGICZNĄ ZMIANĄ W BILANSIE – cd.
31.12.2004
Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych
31.12.2003
31.12.2002
35 329
-43 700
107 432
Bilansowa zmiana zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-82 784
154 344
57 116
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu działalności inwestycyjnej
-14 559
76
12 052
Zobowiązania
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu
-220
-178
–
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych
–
653
-653
Zmiana stanu innych zobowiązań długoterminowych
–
26
–
-97 563
154 921
68 515
-4 662
-1 014
26 388
-100
-115
–
-17
–
–
-4 779
-1 129
26 388
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów w rachunku
przepływów pieniężnych
Rozliczenia międzyokresowe
Bilansowa zmiana rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów z tytułu otrzymanych dotacji
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy odniesiona na kapitał z aktualizacji
wyceny
Zmiana rozliczeń międzyokresowych w rachunku przepływów pieniężnych
8.5. Dodatkowe noty objaśniające
8.5.1. Informacja o instrumentach finansowych
8.5.1.1. Instrumenty finansowe według grup
2004
zwiększenia
Pożyczki udzielone i należności
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu wymagalności
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
Pozostałe zobowiązania finansowe
57 212
–
–
–
–
41 916
565 546
–
9 406
–
–
25 600
leasing
–
–
–
–
–
100
kredyty i pożyczki
–
–
–
–
–
25 500
udzielone pożyczki
–
–
8 754
–
–
–
naliczone odsetki
–
–
316
–
–
–
naliczone odsetki – zapłacone
–
–
336
–
–
–
11 264
–
–
–
–
–
zakup bonów
554 282
–
–
–
–
–
zmniejszenia
487 267
–
7 389
–
–
58 362
17 055
–
6 754
–
–
58 167
otrzymane weksle
spłata pożyczek udzielonych,
weksli, kredytów i pożyczek
sprzedaż bonów
468 761
przeksięgowanie
2 948
–
–
–
–
–
spłata rat leasingowych kapitałowych
–
–
–
–
–
195
spłata odsetek od pożyczek
–
–
336
–
–
–
umorzenie odsetek
–
–
547
–
–
–
-1 497
–
-248
–
–
–
135 491
–
2 017
–
–
9 154
zmiana odpisu aktualizującego
wartość
Stan na koniec okresu
347
2003
zwiększenia
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
sprzedaży
7 572
–
–
–
–
83 819
118 353
–
3 507
–
–
10 638
leasing
–
–
–
–
–
638
kredyty i pożyczki
–
–
–
–
–
10 000
udzielone pożyczki
–
–
3 050
–
–
–
naliczone odsetki
–
–
457
–
–
–
otrzymane weksle
68 383
–
–
–
–
–
zakup bonów
49 970
–
–
–
–
–
zmniejszenia
68 713
–
3 507
–
–
52 541
67 189
–
171
–
–
52 404
spłata rat leasingowych
kapitałowych
–
–
–
–
–
130
–
–
–
–
–
7
1 524
–
3 336
–
–
–
57 212
–
–
–
–
41 916
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
8 049
–
282
wartość
2002
zwiększenia
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
–
sprzedaży
–
130 052
127 319
–
4 808
–
–
64 716
kredyty i pożyczki
–
–
–
–
–
64 716
udzielone pożyczki
–
–
4 580
–
–
–
naliczone odsetki
–
–
228
–
–
–
otrzymane weksle
127 319
–
–
–
–
–
zmniejszenia
127 796
–
5 090
–
–
110 949
127 796
–
985
–
–
110 949
–
–
139
–
–
–
wartość
–
–
3 966
–
–
–
7 572
–
–
–
–
83 819
Powyższa nota nie uwzględnia danych dotyczących lokat krótkoterminowych. Stan lokat na koniec
poszczególnych okresów zaprezentowano w nocie 8.5.1.2.4 poniżej.
348
ŁĄCZNIE
„CENTRUM” Elektrotechnika,
Instalacje, Serwis Sp. z o.o.
„REMECH” Grupa Remontowo
- Inwestycyjna Sp. z o.o.
„AUTOMATIKA” Usługi Kontrolno
- Pomiarowe Sp. z o.o.
stopa redyskonta weksli + marża 1,0%
08.04.2003
05.02.2002/ ANEKS – 15.07.2002
08.10.2002
14.10.2002
06.11.2002
12.02.2003
04.03.2003
300
12.05.2003
08.04.2002 /ANEKS 1
– 12.11.2002/ ANEKS 2
– 12.02.2003
350
200
150
500
525
1 600
800
1 500
216
613
Kwota pożyczki
09.12.2002
8 754
2 000
1 725
3 900
1 129
Kwota pożyczki
STAN POŻYCZEK NA DZIEŃ 31.12.2003
08.05.2002 /ANEKS –18.09.2002
05.08.2004
„SUPRA Agrochemia” Sp. z o.o. we
Wrocławiu
Stopa pożyczki
29.06.2004
„CENTRUM” Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o.
Stopa pożyczki
Data zawarcia umowy
29.06.2004
Razem
29.06.2004
Data zawarcia umowy
Spółki
8.5.1.2.1. Pożyczki udzielone
8.5.1.2. Charakterystyka instrumentów finansowych
203
256
88
Łączna kwota odsetek
naliczonych do dnia
31.12.2003
316
17
84
163
52
naliczonych do dnia
31.12.2004
7 301
1 928
4 156
1 217
Stan na dzień
31.12.2003
9 070
2 017
1 809
4 063
1 181
Stan na dzień
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2003
31.12.2003
31.12.2003
30.04.2002 : 31.10.2003
częściowo spłacona
30.04.2003 : 30.09.2004
31.03.2003 : 31.08.2004
30.10.2002 : 31.07.2003
30.06.2003 : 28.02.2005
30.06.2003 : 30.12.2003
częściowo rozliczona
31.05.2003 : 28.02.2005
częściowo rozliczona
Okres spłaty pożyczki
05.08.2005: 05.05.2008
15.06.2005 : 15.03.2008
15.06.2005 : 15.03.2008
15.06.2005 : 15.03.2008
349
350
ŁĄCZNIE
„CENTRUM” Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o.
05.02.2002/ ANEKS – 15.07.2002
06.11.2002
08.04.2002 /ANEKS 1
– 12.11.2002/ ANEKS 2
– 12.02.2003
14.10.2002
09.12.2002
08.05.2002 /ANEKS – 18.09.2002
08.10.2002
Stopa pożyczki
Data zawarcia umowy
200
150
500
525
1 500
300
700
Kwota pożyczki
–
57
33
naliczonych do dnia
31.12.2002
3 965
1 432
1 533
1 000
Stan na dzień
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2003
31.12.2003
30.04.2002 : 31.10.2003
częściowo spłacona
30.10.2002 : 31.07.2003
30.06.2003 : 30.12.2003
31.05.2003 : 28.02.2005
8.5.1.2.2. Weksle
STAN NA DZIEŃ 31.12.2004 R.
Wystawca weksla
Mineral PHU Export Import Józef Skutecki
Termin wykupu
30.09.2003
Kwota do wykupu na
31.12.2004
Wartość nominalna
216
27
Odpis aktualizujący wartość ww. weksla
–
-27
Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach
- inne papiery wartościowe – weksle
–
–
Wystawca weksla
Termin wykupu
Wartość nominalna
Kwota do wykupu na
31.12.2003
PHU Agroplon
30.09.2003
1 452
1 452
PHU Agroplon
31.12.2003
161
161
Mineral PHU Export Import Józef Skutecki
31.12.2003
216
170
Animex-Agri Trading Sp. z o.o.
30.09.2003
1 524
1 525
Hurtownia Środków do Produkcji Rolno-Spożywczej Rolnik Grajewski i Kaczmarek
31.05.2004
1 500
1 500
31.05.2004
1 500
1 500
31.05.2004
1 500
1 500
31.05.2004
959
959
8 812
8 767
Odpis aktualizujący wartość weksla wystawionego przez spółkę Animex
–
-1 525
–
7 242
Wartość nominalna
Kwota do wykupu na
31.12.2002
RAZEM wartość weksli
Wystawca weksla
Termin wykupu
31.05.2003
2 456
1 632
31.05.2003
2 457
2 457
Agrolok Sp. z o.o.
30.08.2003
1 853
1 853
–
5 942
Wartość nominalna
Kwota do wykupu na
31.12.2002
Wystawca weksla
Termin wykupu
Prywatne Przedsiębiorstwo Zaopatrzenia i Zbytu Bogdan Boryło
15.11.2002
251
76
Firma Handlowo Usługowa Waldemar Płaskowicz
15.11.2002
103
73
Elpasz Agro Sp. z o.o.
15.11.2002
534
296
Elpasz Banie Sp. z o.o.
30.09.2002
381
100
Nordland Polska Sp. z o.o.
15.11.2002
94
94
15.11.2002
91
91
15.11.2002
40
40
30.09.2002
461
408
30.09.2002
450
450
30.09.2002
907
2
–
1 630
Krótkoterminowe aktywa finansowe; środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- inne środki pieniężne
351
352
zabezpieczenie
zabezpieczenie
forward
forward
USD/PLN
EUR/PLN
EUR/PLN
Waluta
1 136,5
190,0
534,1
Kwota będąca
podstawą
obliczenia
przyszłych
płatności
3 391,9
-805,5
2 264,6
Suma
przyszłych
płatności
2005-01-11
2005-01-10
2005-01-10
Termin zapadalności instrumentu
4,2397
2,9845
zawarcie transakcji
odwrotnej
zawarcie transakcji
odwrotnej
zabezpieczenie
zabezpieczenie
zabezpieczenie
zabezpieczenie
zabezpieczenie
zabezpieczenie
forward
forward
forward
forward
forward
forward
USD/PLN
EUR/PLN
EUR/PLN
EUR/PLN
EUR/PLN
EUR/PLN
EUR/PLN
Waluta
1 000,0
1 500,0
460,0
1 000,0
1 000,0
500,0
500,0
Kwota będąca
podstawą obliczenia przyszłych płatności
-3 858,0
-5 973,6
-1 839,7
4 005,8
-3 997,8
2 000,8
-1 995,8
Suma przyszłych płatności
2003-02-03
2003-01-03
2003-01-07
2003-01-16
2003-01-16
2003-01-20
2003-01-20
Termin zapadalności instrumentu
3,9916
4,0016
3,9978
4,0058
3,9994
3,9824
3,858
zawarcie transakcji
odwrotnej
zawarcie transakcji
odwrotnej
zawarcie transakcji
odwrotnej
zawarcie transakcji
odwrotnej
zawarcie transakcji
odwrotnej
zawarcie transakcji
odwrotnej
zawarcie transakcji
odwrotnej
Możliwość wcześniejszego rozliczenia
Zgodnie z zasadą istotności Spółka nie wyceniła tych instrumentów w sprawozdaniu finansowym.
zabezpieczenie
Cel nabywanego
instrumentu
forward
Zakres i charakter instrumentu
2002
W roku 2003 instrumenty pochodne nie występowały
Cena
realizacji
instrumentu
4,2397
Cena realizacji instrumentu
zawarcie transakcji
odwrotnej
Możliwość wcześniejszego rozliczenia
Zgodnie z zasadą istotności Spółka nie wyceniła tych instrumentów w sprawozdaniu finansowym.
zabezpieczenie
Cel nabywanego
instrumentu
forward
Zakres i charakter instrumentu
2004
8.5.1.2.3. Instrumenty pochodne
-
-
-
-
-
-
-
Dodatkowe
zabezpieczenia
związane z tym
instrumentem
-
-
-
Dodatkowe
zabezpieczenia związane
z tym instrumentem
-
-
-
-
-
-
Suma istniejących zobowiązań z tytułu
zajętych pozycji
w instrumentach
- walutowe
- walutowe
- walutowe
- walutowe
- walutowe
- walutowe
-
-
-
-
-
-
-
Suma istniejąRodzaj ryzyka cych zobowiązań
związanego z z tytułu zajętych
instrumentem pozycji w instrumentach
walutowe
walutowe
walutowe
Rodzaj ryzyka związanego z instrumentem
- walutowe
Warunki towarzyszące
danemu instrumentowi
Warunki towarzyszące
danemu instrumentowi
8.5.1.2.4. Lokaty krótkoterminowe
BRE Bank S.A. Oddział Regionalny
Szczecin
stan na 31.12.2004
a)
w walucie polskiej
b)
w walucie obcej po przeliczeniu na
PLN, w tym:
USD
w walucie
stan na 31.12.2003
Razem
4 640
2 423
7 063
264
–
264
88
–
88
264
–
264
4 904
2 423
7 327
RAZEM lokaty krótkoterminowe
Powszechna Kasa Oszczędności Bank
Polski S.A. Oddział w Szczecinie
Bank Polska Kasa
Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie
BRE Bank S.A.
Oddział Regionalny
Szczecin
Raiffeisen Bank
Polska S.A.
Bank Handlowy SA
W-wa
Razem
a)
w walucie polskiej
35 917
977
30 299
–
67 193
b)
w walucie obcej po przeliczeniu na PLN, w tym:
0
12 913
13 746
11
26 670
EUR
w walucie
–
–
–
2
2
USD
–
–
–
7
7
w walucie
–
3 452
3 675
1
7 128
stan na 31.12.2002
–
12 913
13 746
4
26 663
35 917
13 890
44 045
11
93 863
BRE Bank S.A. Oddział
Regionalny Szczecin
Bank Handlowy SA
W-wa
Razem
a)
w walucie polskiej
4 172
1 102
–
5 274
b)
w walucie obcej po przeliczeniu na PLN, w tym:
–
177
460
637
EUR
w walucie
–
–
–
–
–
–
2
2
w walucie
–
47
122
169
–
177
458
635
4 172
1 279
460
5 911
USD
Wszystkie lokaty są lokatami krótkoterminowymi zapadalnymi do 1 miesiąca.
8.5.1.2.5. Bony Skarbowe
31.12.2004
Zapadalność w kwocie wykupu
Charakterystyka
Portfel
Wartość
Ilość
do 3 miesięcy
Bony Skarbowe
aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
49 970
5 012
powyżej 3 miesięcy
50 120
–
31.12.2003
Zapadalność w kwocie wykupu
Charakterystyka
Portfel
Wartość
Ilość
do 3 miesięcy
Bony Skarbowe
aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
135 491
13 749
137 313
powyżej 3 miesięcy
–
Na dzień 31.12.2002 roku Spółka nie posiadała bonów skarbowych.
353
8.5.1.2.6. Środki trwałe w leasingu
31.12.2004
Lp.
Numer umowy
Data umowy
Nazwa środka trwałego
Wartość przedmiotu leasingu
Aneks
Wartość przedmiotu
leasingu RAZEM
1.
O/SZ/2003/035/K
30.04.2003
Samochód ciężarowy VOLKSWAGEN
83
83
2.
O/SZ/2003/036/K
30.04.2003
Kserokopiarka Minolta
44
44
3.
O/SZ/2003/040/K
30.04.2003
Wózek widłowy GP 30K
128
128
4.
O/SZ/2003/041/K
30.04.2003
Wózek akumul. WAN 13-0202
39
39
5.
O/SZ/2003/061/K
26.06.2003
Wózek widłowy MANITOU
217
16
233
6.
O/SZ/2003/110/K
12.11.2003
Vibscanner VIB
88
2
90
7.
O/SZ/2003/111/K
12.11.2003
Wózek akumul. WNA 12-0202
40
8.
O/SZ/2004/096
08.07.2004
Chromatograf gazowy Varian
94
Razem
40
-12
82
739
733
8.5.1.3. Dane o aktywach i zobowiązaniach, których nie wycenia się według wartości
godziwej
Aktywa i zobowiązania finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek Spółka wycenia w skorygowanej
cenie nabycia. W ocenie Spółki wiarygodne oszacowanie wartości godziwej posiadanych aktywów
finansowych nie zmieniłoby w sposób istotny wartości tych aktywów w sprawozdaniu finansowym i danych
porównywalnych. Ze względów praktycznych Spółka nie dokonała takiej wyceny.
Poniżej zaprezentowane są aktywa i zobowiązania wyceniane w inny sposób niż w wartości godziwej.
8.5.1.3.1. Weksle
Na koniec 2004 roku wartość bilansowa weksli wynosi zero.
2003
Rodzaj instrumentu finansowego
Kwalifikacja
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Weksle
Wartość bilansowa
7 242
Powód, dla którego nie można w
wiarygodny sposób zmierzyć wartości
godziwej
Instrument nie notowany na aktywnym
rynku regulowanym
Granice przedziału, w którym
wartość godziwa może się
zawierać
Brak danych
2002
Weksle
Kwalifikacja
Wartość bilansowa
7 572
Powód, dla którego nie można w
wiarygodny sposób zmierzyć wartości
godziwej
Granice przedziału, w którym
wartość godziwa może się
zawierać
Instrument nie notowany na aktywnym rynku
Brak danych
regulowanym
8.5.1.3.2. Pozostałe aktywa i zobowiązania finansowe niewyceniane w wartościach
godziwych
Pozostałe zobowiązania finansowe: kredyty bankowe i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się
odpowiednio w wartości nominalnej zobowiązania powiększonej o odsetki naliczone według stopy
wynikającej z zawartej umowy. Ze względu na krótki okres upływający pomiędzy momentem wyceny
i terminem oszacowania przez rynek stopy procentowej stosowanej w umowach, różnica pomiędzy
wyceną opartą o stopę nominalną a wyceną w zamortyzowanym koszcie nie jest istotna. Ze względu
na formę zapłaty zobowiązań finansowych w drodze wydania środków pieniężnych, Spółka nie ustalała
ich wartości godziwej.
354
2004
Kwalifikacja
Wartość bilansowa
Skorygowana cena nabycia
Kredyty i pożyczki
8 815
8 815
Leasing
413
413
2003
Kwalifikacja
Wartość bilansowa
Kredyty i pożyczki
41 508
41 508
Leasing
508
508
2002
Kredyty i pożyczki
Kwalifikacja
Wartość bilansowa
83 970
83 970
Bony skarbowe są wyceniane w cenie nabycia ze względu na nieistotną różnicę pomiędzy ceną nabycia
a wartością godziwą.
2004
Instrument finansowy
Bony skarbowe
Klasyfikacja
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
135 491
136 597
2003
Instrument finansowy
Klasyfikacja
Bony skarbowe
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
49 970
49 972
Na dzień 31.12.2002 Spółka nie posiadała bonów skarbowych.
8.5.1.4. Odsetki od dłużnych instrumentów finansowych i pożyczek udzielonych
ODSETKI NIEZREALIZOWANE OD UDZIELONYCH POŻYCZEK
termin zapłaty
31.12.2002
do 3 m-cy
31.12.2003
90
w tym: Automatika
31.12.2004
547
317
–
88
53
Remech
33
256
163
Centrum
57
203
84
–
–
17
Supra
ODSETKI ZREALIZOWANE OD UDZIELONYCH POŻYCZEK
rok 2002
razem:
rok 2003
rok 2004
136
–
337
w tym: Automatika
51
–
47
Remech
85
–
162
Centrum
–
–
64
Supra
–
–
64
W latach 2002-2004, za wyjątkiem należności z tytułu pożyczki przysługujących od Supra Agrochemia
Sp. z o.o. w roku 2004, wszystkie pozostałe należności z tytułu pożyczek udzielonych Spółkom powiązanym
pokryte były w całości odpisami aktualizującymi ich wartość.
355
8.5.1.5. Koszty odsetek od zobowiązań
2002 rok
Tytuły
2003 rok
2004 rok
Odsetki i prowizje
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane do 3 m-cy
Odsetki i prowizje
zrealizowane
Odsetki i prowizje
zrealizowane
Kredyty i pożyczki
obrotowe
12 066
0
4 384
0
1 859
0
Kredyty i pożyczki
inwestycyjne
2 742
151
1 242
100
1 086
74
0
0
35
0
57
0
Leasing
8.5.1.6. Informacja o stosowanych zabezpieczeniach ryzyka finansowego
Spółka nie dokonywała w latach 2002-2004 transakcji zabezpieczających i w związku z tym nie stosuje
rachunkowości zabezpieczeń.
8.5.2. Pozycje pozabilansowe
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W LATACH 2002-2004
Lp.
Tytuł zobowiązania warunkowego
Rodzaj zabezpieczenia
1
Poręczenie za Gminę Police na rzecz WFOŚiGW z tyt. umowy
pożyczki 22/99/02-SK/P
poręczenie cywilne
2
Promesa udzielenia pożyczki dla „INFRAPARK” S.A. (jednostka
powiązana)
Razem zobowiązania warunkowe
Stan na koniec
2004 roku
Stan na koniec
2003 roku
Stan na koniec
2002 roku
–
1 000
2 000
–
5 600
–
–
X
5 600
1 000
2 000
INNE POZYCJE POZABILANSOWE W LATACH 2002-2004
Lp.
1
Stan na koniec
2004 roku
Tytuł pozycji
Środki trwałe używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
Stan na koniec
2002 roku
321
321
321
77
77
77
194
194
194
50
50
50
321
321
321
- budynek dyspozycyjny
- budowle hydrotechniczne
- rurociąg wody na pomoście
Razem inne pozycje pozabilansowe
Stan na koniec
2003 roku
8.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z
tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
W latach 2002-2004 w Spółce nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
8.5.4. Informacje o działalności zaniechanej
W latach 2002-2004 w Spółce nie miały miejsca przypadki zaniechania jakiegokolwiek rodzaju działalności.
Nie przewiduje się też zaprzestania takiej działalności w okresie następnym.
8.5.5. Koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby
KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE I ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY
Lp.
1.
356
Treść
Wartość za rok obrotowy
Rok 2002
Rok 2003
1 562
Rok 2004
468
–
8.5.6. Nakłady inwestycyjne poniesione w latach 2002-2004 i planowane na rok 2005 na
niefinansowe aktywa trwałe
Lp.
NAKŁADY NA:
Poniesione w 2002 roku
1.
Wartości niematerialne
i prawne
Planowane na 2005 rok
4 605
3 720
1 048
4 107
2.
Środki trwałe w budowie,
w tym:
37 725
29 005
60 657
111 383
dotyczące ochrony środowiska
14 424
7 650
6 309
24 095
RAZEM
42 330
32 725
61 705
115 490
8.5.7. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym opisane zostały w nocie 8.5.1.2.1 do sprawozdania finansowego.
Inne transakcje z jednostkami powiązanymi zostały przedstawione poniżej.
Większość podmiotów zależnych od Spółki została wydzielona ze struktury Emitenta w latach 2000-2001,
w ramach procesów restrukturyzacji i outsourcingu działalności pomocniczych. W początkowym okresie
funkcjonowania część tych podmiotów znalazła się w trudnej sytuacji finansowej, która wymagała od
Emitenta pomocy w postaci zasilenia kapitałowego, udzielenia pożyczek i redukcji części zobowiązań.
Obecnie Emitent prowadzi działania zmierzające do sprzedaży udziałów w następujących spółkach
zależnych:
• „AUTOMATIKA” Usługi Kontrolno-Pomiarowe Sp. z o.o.
• CENTRUM Elektrotechnika Instalacje Serwis Sp. z o.o.
• „Kargo” Transport Kolejowy Sp. z o.o.
• „Koncept” Sp. z o.o.
• „Medika” Usługi Medyczne Sp. z o.o.
• REMECH Grupa Remontowo-Inwestycyjna Sp. z o.o.
• „Supra” Agrochemia Sp. z o.o.
• „Transtech” Usługi Sprzętowe i Transportowe Sp. z o.o.
Emitent dążył będzie do tego, aby zbycie udziałów we wskazanych wyżej podmiotach nastąpiło do końca
2005 r.
Natomiast spółki zależne „INFRAPARK POLICE” S.A. i „Port Morski w Policach” Sp. z o.o. są ważnym
elementem strategii rozwojowej Emitenta. Podmioty te zostały powołane w 2004 r. i znajdują się dopiero na
etapie inicjowania działalności.
357
Transakcje ze Spółkami powiązanymi
Stan na 31.12.2004 r.
Nazwa podmiotu
KEMIPOL Sp. z o.o.
należności z tyt. dostaw i usług (w tym
należności układowe)
zobowiązania z tyt.
dostaw i usług dział.
operacyjnej i inwestycyjnej
169
177
887
2 221
15
87
1 038
166
wartość obrotów
z tytułu zakupów od
spółek
wartość obrotów
z tytułu sprzedaży
do spółek
Ośrodek Wczasowy WRZOS Sp. z o.o.
Medika - Usługi Medyczne Sp. z o.o.
FOSFAN S.A.
59
budchem Sp. z o.o.
27
4 050
11 953
301
4 973
304
3 321
934
67
1 948
25 042
3 188
190
490
4 158
179
KARGO Transport Kolejowy Sp. z o.o.
56
1 049
18 489
3 493
20
16
185
Usługi Sprzętowe i Transportowe TRANSTECH
Sp. z o.o.
KONCEPT Sp. z o.o.
6 018
CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis
Sp. z o.o.
1 980
2 954
23 308
1 323
REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna
Sp. z o.o.
3 613
10 892
62 470
3 395
AUTOMATIKA Usługi Kontrolno - Pomiarowe
Sp. z o.o.
1 725
2 951
21 438
839
12 894
24 902
172 120
22 242
Razem
Stan na 31.12.2003 r.
Nazwa podmiotu
KEMIPOL Sp. z o.o.
MEDIKA - Usługi Medyczne Sp. z o.o.
FOSFAN S.A.
budchem Sp. z o.o.
164
5
103
2 046
5
0
4
5
wartość obrotów
z tytułu zakupów
od spółek
wartość obrotów
do spółek
14
173
1 075
151
1 190
0
0
5 082
10
2 691
10 288
395
9 811
0
3 580
2 126
49
2 974
21 992
4 323
220
116
2 830
186
47
5 580
16 121
3 067
Sp. z o.o.
3 147
2 024
16 664
1 378
Sp. z o.o.
7 702
6 973
47 446
3 944
Sp. z o.o.
1 946
2 053
15 636
970
24 136
22 584
135 632
21 622
Sp. z o.o.
KONCEPT Sp. z o.o.
Razem
358
Stan na 31.12.2002 r.
Nazwa podmiotu
158
5
KEMIPOL Sp. z o.o.
wartość obrotów
z tytułu zakupów
od spółek
wartość obrotów
do spółek
45
1 626
0
0
11
9
MEDIKA - Usługi Medyczne Sp. z o.o.
14
84
1 343
109
FOSFAN S.A.
1 247
0
20
1 969
11
1 258
10 117
369
10 345
2
4 470
1 211
162
1 414
17 477
2 551
21
435
3 096
416
270
5 870
16 849
2 864
Sp. z o.o.
1 514
1 346
11 151
1 953
Sp. z o.o.
3 234
4 460
33 055
5 150
818
1 679
8 648
1 239
17 636
16 548
106 237
17 840
budchem Sp. z o.o.
Sp. z o.o.
KONCEPT Sp. z o.o.
Sp. z o.o.
Razem
8.5.8. Wspólne przedsięwzięcia, które nie podlegają konsolidacji
W latach 2002-2004 nie miały miejsca wspólne przedsięwzięcia.
8.5.9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Lp.
Wyszczególnienie
Przeciętna liczba zatrudnionych
w roku 2004
w roku 2003
w roku 2002
Kobiety
Kobiety
Kobiety
Mężczyźni
Razem
Mężczyźni
Razem
Mężczyźni
Razem
1
Pracownicy pracujący czynnie
620
2 125
2 745
720
2 246
2 966
766
2 462
3 228
a
Pracownicy pracujący na stanowiskach robotniczych
290
1 550
1 840
365
1 686
2 051
399
1 890
2 289
b
Pracownicy pracujący na stanowiskach nierobotniczych
330
575
905
355
560
915
367
572
939
Pracownicy korzystający z urlopów
wychowawczych lub bezpłatnych
lub odbywający zasadniczą służbę
wojskową
5
6
11
2
6
8
3
6
9
625
2 131
2 756
722
2 252
2 974
769
2 468
2 468
2
Pracownicy ogółem
8.5.10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych dla
osób zarządzających i nadzorujących Spółkę.
Lp.
Wyszczególnienie
Rok 2004
Rok 2003
Rok 2002
1.
Zarząd Spółki
801
670
463
2.
Organy nadzorcze
222
207
199
Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie),
wypłaconych lub należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających lub nadzorujących w spółce bez
względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, za okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2004 (oddzielnie wynagrodzenia i nagrody otrzymane z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach
zależnych, współzależnych i stowarzyszonych) została przedstawiona poniżej.
359
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej (w tys. zł) za 2004 rok
Wynagrodzenia, premie,
nagrody
Inne świadczenia
(Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej)
Wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji we władzach
jednostek zależnych
1
Andrzej Kurowski
241,9
0,8
1,2
2
Janusz Motyliński
203,1
0,8
–
3
Wojciech Kolenda
17,8
4
Mirosław Bachórski
202,8
0,8
1,2
5
Krzysztof Żyndul*
135,1
0,8
Razem Zarząd
800,7
3,2
2,5
–
1
Adam Grzebieluch
29,7
–
–
2
Henryk Rupnik
29,7
–
–
3
Jerzy Faryniarz
29,7
–
–
4
Maciej Greinert
29,7
–
–
5
Mirosław Górecki
29,7
–
–
6
Andrzej Burzyński
29,7
–
–
7
Mariusz Obszyński
29,7
–
–
8
Leonard Szymański
14,6
–
–
222,2
–
–
Razem RN
* Prezes Zarządu do dnia 12 marca 2004 roku.
8.5.11. Niespłacone pożyczki i zaliczki udzielone członkom organów Spółki
W latach 2002-2004 nie zostały udzielone pożyczki osobom wchodzącym w skład zarządu ani osobom
wchodzącym w skład rady nadzorczej. Nie występują także niespłacone w terminie zaliczki wynikające
z bieżącej działalności Spółki.
8.5.12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych
w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
W sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2004 nie ujęto znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych,
a skutki zmian zasad polityki rachunkowości i stwierdzonych istotnych błędów odniesiono w niepodzielony
wynik finansowy z lat ubiegłych.
8.5.13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące roku obrotowego 2004, których nie
uwzględniono w sprawozdaniu finansowym.
8.5.14. Relacje między prawnym poprzednikiem Emitenta a Emitentem
W dniu 30 grudnia 1995 roku na mocy ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw
państwowych (Dz.U. Nr 51, poz. 298 ze zm.) przedsiębiorstwo państwowe Zakłady Chemiczne „POLICE” zostało
przekształcone w jednoosobową spółkę skarbu państwa pod nazwą Zakłady Chemiczne „POLICE” S.A.
Na podstawie aktu przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w spółkę akcyjną (Rep. A. Nr 20142/95
z dnia 14 grudnia 1995 roku) kapitał zakładowy przekształconego przedsiębiorstwa w wysokości 600.000 tys. zł
został pokryty funduszem założycielskim, funduszem przedsiębiorstwa i niepodzielonym wynikiem finansowym
za okres działalności przed jego przekształceniem. Pozostałą część funduszy w wysokości 288.785 tys. zł
przekazano na kapitał zapasowy. Bilans zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego stał się bilansem otwarcia
spółki akcyjnej.
360
8.5.15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, skorygowane
wskaźnikiem inflacji
Ponieważ w latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi
skumulowany wskaźnik inflacji nie przekroczył 100% nie są przedstawiane sprawozdania finansowe
skorygowane wskaźnikiem inflacji.
8.5.16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi
i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
BILANS stan na dzień 31.12.2003
AKTYWA
A.
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
I.
i prawne
stan na dzień
31.12.2003 r.
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
Korekta 4
Korekta 5
Dane prezentowane
w Prospekcie
Korekta 6
817 022
–
-4 827
–
–
–
–
812 195
9 917
–
0
–
–
–
–
9 917
768 937
–
3 390
–
–
–
–
772 327
II.
Rzeczowe aktywa
trwałe
III.
Należności
długoterminowe
–
–
–
–
–
–
–
–
IV.
Inwestycje
długoterminowe
24 571
–
–
–
–
–
–
24 571
Długoterminowe
V. rozliczenia
międzyokresowe
13 597
–
-8 217
–
–
–
–
5 380
B.
AKTYWA OBROTOWE
I. Zapasy
520 188
–
-6 219
–
4 966
–
–
518 935
140 865
–
–
–
4 966
–
–
145 831
II.
Należności
krótkoterminowe
193 402
–
–
–
–
–
–
193 402
III.
Inwestycje
krótkoterminowe
167 784
–
–
–
–
–
–
167 784
Krótkoterminowe
IV. rozliczenia
międzyokresowe
18 137
–
-6 219
–
–
–
–
11 918
1 337 210
–
-11 046
–
4 966
–
–
1 331 130
AKTYWA RAZEM (A+B)
PASYWA
A.
I.
stan na dzień
31.12.2003 r.
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
Korekta 4
Korekta 5
Dane prezentowane
w Prospekcie
Korekta 6
KAPITAŁ (FUNDUSZ)
WŁASNY
860 430
–
-11 046
–
4 966
–
-9 333
845 017
Kapitał (fundusz)
podstawowy
600 000
–
–
–
–
–
–
600 000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
219 389
–
–
–
–
–
–
219 389
30 350
–
–
–
–
–
–
30 350
Należne wpłaty na
II. kapitał podstawowy
(wielkość ujemna)
III.
Udziały (akcje) własne
(wielkość ujemna)
IV.
Kapitał (fundusz)
zapasowy
V.
Kapitał (fundusz)
z aktualizacji wyceny
VI.
Pozostałe kapitały
(fundusze) rezerwowe
–
–
–
–
–
–
–
0
VII.
Zysk (strata) z lat
ubiegłych
–
1 629
-7 046
4 809
–
–
-22 660
-23 268
361
PASYWA – cd.
stan na dzień
31.12.2003r.
VIII. Zysk (strata) netto
ZOBOWIĄZANIA
I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
Korekta 3
Korekta 4
Korekta 5
Dane prezentowane
w Prospekcie
Korekta 6
-1 629
-4 000
-4 809
4 966
–
13 327
18 546
–
–
–
–
–
–
–
–
476 780
–
–
–
–
–
9 333
486 113
34 525
–
–
–
–
–
9 333
43 858
I.
Rezerwy na
zobowiązania
II.
Zobowiązania
długoterminowe
9 575
–
–
–
–
-178
–
9 397
III.
Zobowiązania
krótkoterminowe
431 813
–
–
–
–
178
–
431 991
IV.
Rozliczenia
międzyokresowe
867
–
–
–
–
–
–
867
1 337 210
–
-11 046
4 966
–
–
1 331 130
PASYWA RAZEM (A+B)
– WARIANT KALKULACYJNY
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
A.
I.
Przychody netto ze sprzedaży
produktów
II.
Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów, w tym:
B.
- jednostkom powiązanym
Koszt wytworzenia sprzedanych
I.
produktów
II.
Wartość sprzedanych towarów
i materiałów
Za okres od
01.01.2003 do
31.12.2003
Dane
prezentowane
w Prospekcie
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
Korekta 4
Korekta 6
1 440 993
–
–
–
–
–
1 440 993
20 132
–
–
–
–
–
20 132
1 423 759
–
–
–
–
–
1 423 759
17 234
–
–
–
–
–
17 234
1 265 432
–
4 000
36 017
-4 966
–
1 300 483
20 344
–
–
–
–
–
20 344
1 241 002
–
4 000
36 017
-4 966
–
1 276 053
24 430
–
–
–
–
–
24 430
175 561
–
-4 000
-36 017
4 966
–
140 510
C.
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE
SPRZEDAŻY (A-B)
D.
Koszty sprzedaży
75 978
–
–
-31 208
–
–
44 770
E.
Koszty ogólnego zarządu
64 513
–
–
–
–
–
64 513
F.
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY
(C-D-E)
35 070
–
-4 000
-4 809
4 966
–
31 227
Pozostałe przychody operacyjne
G.
44 942
–
–
–
–
6 965
51 907
Zysk ze zbycia niefinansowych
I.
aktywów trwałych
0
–
–
–
–
–
0
II. Dotacje
0
–
–
–
–
–
0
44 942
–
–
–
–
6 965
51 907
51 528
–
–
–
–
-6 991
44 537
III. Inne przychody operacyjne
H.
Pozostałe koszty operacyjne
I.
Strata ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych
2 721
–
–
–
–
–
2 721
II.
Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych
21 382
–
–
–
–
–
21 382
III. Inne koszty operacyjne
27 425
–
–
–
–
-6 991
20 434
I.
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ (F+G-H)
28 484
0
-4 000
-4 809
4 966
13 956
38 597
J.
Przychody finansowe
12 820
-2 232
–
–
–
–
10 588
2 889
–
–
–
–
–
2 889
I. Dywidendy i udziały w zyskach
362
Korekta 2
10 691
Odpisy z zysku netto
IX. w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B.
Korekta 1
– WARIANT KALKULACYJNY – cd.
II. Odsetki
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
Za okres od
01.01.2003 do
31.12.2003
Dane
prezentowane
w Prospekcie
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
Korekta 4
Korekta 6
2 889
–
–
–
–
–
2 889
4 972
–
–
–
–
–
4 972
2 701
–
–
–
–
–
2 701
7
–
–
–
–
–
7
180
–
–
–
–
–
180
4 772
-2 232
–
–
–
–
2 540
29 135
–
–
–
–
–
29 135
19 529
–
–
–
–
–
19 529
471
–
–
–
–
–
471
0
–
–
–
–
–
–
III. Aktualizacja wartości inwestycji
7 295
–
–
–
–
–
7 295
IV. Inne
2 311
–
–
–
–
–
2 311
12 169
-2 232
-4 000
-4 809
4 966
13 956
20 050
316
–
–
–
–
–
316
459
–
–
–
–
–
459
V. Inne
K.
Koszty finansowe
I. Odsetki
II. Strata ze zbycia inwestycji
L.
GOSPODARCZEJ (I+J-K)
M.
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
(M.I - M.II.)
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
143
–
–
–
–
–
143
12 485
-2 232
-4 000
-4 809
4 966
13 956
20 366
-79
-603
–
–
–
629
-53
1 873
–
–
–
–
–
1 873
ZYSK (STRATA) NETTO (N-O-P)
10 691
-1 629
-4 000
-4 809
4 966
13 327
18 546
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Kwoty za okres
od 01.01.2003 r.
do 31.12.2003 r.
Przepływy środków pieniężnych
z działalności operacyjnej
–
–
–
–
–
–
–
10 691
-1 629
-4 000
-4 809
4 966
13 327
18 546
II. Korekty o pozycje:
212 894
1 484
7 930
4 809
-4 966
-13 327
208 824
1. Amortyzacja
69 830
540
–
–
–
70 370
N.
ZYSK (STRATA) BRUTTO (L +/- M)
O.
Podatek dochodowy od osób
prawnych
P.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia
zysku (zwiększenia straty)
R.
A.
I. Wynik finansowy netto (zysk/strata)
Korekta 2
Korekta 3
Korekta 4
Korekta 6
Dane
prezentowane
w Prospekcie
2. Zyski / Straty z tytułu różnic
kursowych
–
–
–
–
–
–
–
3. Odsetki i udziały w zyskach
(dywidendy)
4 962
–
–
–
–
–
4 962
4. Zysk (strata) z działalności
inwestycyjnej
11 743
–
–
–
–
–
11 743
3 477
-603
–
–
–
-13 956
-11 082
15 288
–
–
4 809
-4 966
–
15 131
-44 721
1 021
–
–
–
–
-43 700
8. Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
153 855
1 066
–
–
–
–
154 921
-9 148
–
7 390
–
–
629
-1 129
7 608
–
–
–
–
–
7 608
223 585
-145
3 930
–
–
–
227 370
–
–
–
–
–
–
–
9. Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych
10. Inne korekty
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO
III. Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
(I+/-II)
B.
Korekta 1
z działalności inwestycyjnej
363
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH – cd.
Kwoty za okres
od 01.01.2003 r.
do 31.12.2003 r.
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
Korekta 4
Korekta 6
Dane
prezentowane
w Prospekcie
I. Wpływy
7 064
–
0
–
–
–
7 064
II. Wydatki
40 849
–
3 930
–
–
–
44 779
-33 785
–
-3 930
–
–
–
-37 715
–
–
–
–
–
–
–
I. Wpływy
10 115
–
–
–
–
–
10 115
II. Wydatki
60 468
–
–
–
–
–
60 468
-50 353
–
–
–
–
–
-50 353
139 447
-145
–
–
–
–
139 302
89 477
–
–
–
–
–
89 477
900
–
–
–
–
–
900
18 895
145
–
–
–
–
19 040
158 342
–
–
–
–
–
158 342
III. Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
(I-II)
z działalności finansowej
C.
III.
Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
D.
RAZEM (A.III±B.III±C.III)
E.
Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych
z tytułu różnic kursowych
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK
OKRESU
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC
OKRESU (F±D)
Objaśnienia korekt do sprawozdania finansowego za rok 2003:
1. W roku 2003 Spółka zmieniła zasady wyceny wyrażonych w walutach obcych składników aktywów
i pasywów, wyceniając je na dzień bilansowy zamykający rok 2003 po kursie średnim Narodowego
Banku Polskiego. Korekta wynika z doprowadzenia wartości środków pieniężnych, należności i zobowiązań
do wartości wycenionej według kursu średniego na dzień 01.01.2003 roku.
2. W roku 2004 Spółka zmieniła sposób ujmowania kosztów remontów wykonywanych cyklicznie. Część
kosztów tych remontów była uprzednio aktywowana w czynnych rozliczeniach międzyokresowych.
Koszty remontów cyklicznych dotyczące środków trwałych, których przewidywany okres użytkowania
upłynął, a w wyniku remontów środki te mogą być użytkowane w przyszłości i przynosić Spółce korzyści
ekonomiczne, są obecnie ujmowane jako zwiększenia wartości środków trwałych.
3. W roku 2003 Spółka zmieniła zasady ujmowania kosztów sprzedaży. Z kosztów sprzedaży wyłączono
koszty związane z przemieszczaniem i konfekcjonowaniem półproduktów znajdujących się w Centrach
Dystrybucyjnych, ujmując je w technicznym koszcie wytworzenia. Zmiany zasady dokonano od
początku listopada roku 2003. Korekta dotyczy wyksięgowania odnośnych kosztów przemieszczania
i konfekcjonowania produktów za okres od 01.01.2003 do 31.10.2003. Skorygowano również wynik
finansowy ze względu na skorygowanie wartości zapasu na dzień 01.01.2003 w związku ze zmianą
szacunku technicznego kosztu wytworzenia.
4. W roku 2003 Spółka nieprawidłowo wyceniła zapasy, w związku z błędnym przypisaniem kosztów zakupu
do materiałów znajdujących się w magazynie i materiałów w drodze. Korekta powiększa wartość zapasu
na dzień 31.12.2003 roku.
5. Spółka w roku 2004 dokonała podziału zobowiązań z tytułu leasingu na część krótko- i długoterminową.
W poprzednich latach zobowiązania z tytułu leasingu w całości były prezentowane w zobowiązaniach
długoterminowych. Korekta dotyczy przeniesienia zobowiązań z tytułu leasingu podlegających spłacie
w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego do części krótkoterminowej.
6. W roku 2004 Spółka zmieniła zasady szacowania rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne.
W latach poprzednich szacowanie to odbywało się samodzielnie przez Spółkę, natomiast w roku 2004
oszacowanie rezerw nastąpiło metodami aktuarialnymi przez uprawnionego aktuariusza. Aktuariusz
dokonał też przeliczenia rezerw na koniec roku 2001, 2002 oraz 2003.
364
BILANS stan na dzień 31.12.2002
AKTYWA
A.
AKTYWA TRWAŁE
I. Wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
III. Należności długoterminowe
IV. Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia
V.
międzyokresowe
B.
AKTYWA OBROTOWE
stan na dzień
31.12.2002 r.
Korekta 1
Korekta 2
859 434
–
-3 293
5 731
–
–
816 740
–
–
0
–
–
28 852
–
8 111
Korekta 3
Dane
prezentowane
w Prospekcie
Korekta 4
Korekta 5
–
–
629
859 434
–
–
–
5 731
–
–
–
816 740
–
–
–
–
–
–
–
–
28 852
–
-3 293
–
–
629
5 447
346 739
1 166
-3 753
4 809
–
–
348 961
I. Zapasy
156 152
–
–
4 809
–
–
160 961
II. Należności krótkoterminowe
150 796
1 021
–
–
–
–
151 817
III. Inwestycje krótkoterminowe
24 837
145
–
–
–
–
24 982
Krótkoterminowe rozliczenia
IV.
międzyokresowe
14 954
–
-3 753
–
–
–
11 201
1 206 173
1 166
-7 046
4 809
629
1 205 731
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
Korekta 4
Korekta 5
843 729
1 629
-7 046
4 809
5 681
-22 660
826 142
600 000
–
–
–
–
–
600 000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
406 862
–
–
–
–
–
406 862
AKTYWA RAZEM (A+B)
PASYWA
A.
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy
II.
(wielkość ujemna)
III.
Udziały (akcje) własne (wielkość
ujemna)
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Zysk (strata) netto
stan na dzień
31.12.2002 r.
Dane
prezentowane
w Prospekcie
24 341
–
–
–
5 681
–
30 022
–
–
–
–
–
–
–
-8 224
–
–
–
–
-8 504
-16 728
-14 156
-194 014
-179 250
1 629
-7 046
4 809
Odpisy z zysku netto w ciągu roku
IX.
obrotowego (wielkość ujemna)
–
–
–
–
–
–
–
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
362 444
-463
–
–
-5 681
23 289
379 589
31 048
603
–
–
-5 681
23 289
49 259
B.
I. Rezerwy na zobowiązania
II. Zobowiązania długoterminowe
16 508
–
–
–
–
–
16 508
III. Zobowiązania krótkoterminowe
313 657
-1 066
–
–
–
–
312 591
IV. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM (A+B)
– WARIANT KALKULACYJNY
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów, w tym:
A.
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II.
Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów
1 231
0
–
–
–
–
1 231
1 206 173
1 166
-7 046
4 809
–
629
1 205 731
Za okres od
01.01.2002 do
31.12.2002
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
Dane prezentowane
w Prospekcie
Korekta 5
1 121 544
–
–
–
–
1 121 544
18 269
–
–
–
–
18 269
1 106 827
–
–
–
–
1 106 827
14 717
–
–
–
–
14 717
365
– WARIANT KALKULACYJNY – cd.
Koszty sprzedanych produktów, towarów
i materiałów, w tym:
B.
- jednostkom powiązanym
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
Dane prezentowane w Prospekcie
Korekta 5
1 067 228
–
7 046
34 249
–
1 108 523
15 044
–
–
–
–
15 044
1 052 905
–
7 046
34 249
–
1 094 200
I.
Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
II.
Wartość sprzedanych towarów
i materiałów
14 323
–
–
–
–
14 323
C.
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
(A-B)
54 316
–
-7 046
-34 249
–
13 021
D.
Koszty sprzedaży
80 626
–
–
-39 058
–
41 568
E.
Koszty ogólnego zarządu
66 708
–
–
–
–
66 708
F.
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (C-D-E)
-93 018
–
-7 046
4 809
–
-95 255
48 565
–
–
–
-11 640
36 925
109
–
–
–
–
109
–
–
–
–
–
–
48 456
–
–
–
-11 640
36 816
84 115
–
–
–
–
84 115
–
–
–
–
–
–
63 316
–
–
–
–
63 316
20 799
–
–
–
–
20 799
-7 046
4 809
-11 640
-142 445
G.
Pozostałe przychody operacyjne
I.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne
H.
Pozostałe koszty operacyjne
I.
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
II.
Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
I.
OPERACYJNEJ (F+G-H)
J.
Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach
II. Odsetki
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
V. Inne
K.
Koszty finansowe
I. Odsetki
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
IV. Inne
-128 568
11 835
2 232
–
–
–
14 067
1 700
–
–
–
–
1 700
1 700
–
–
–
–
1 700
3 108
–
–
–
–
3 108
123
–
–
–
–
123
0
–
–
–
–
–
0
–
–
–
–
–
7 027
2 232
–
–
–
9 259
38 070
–
–
–
–
38 070
24 318
–
–
–
–
24 318
0
–
–
–
–
–
0
–
–
–
–
–
12 557
–
–
–
–
12 557
1 195
–
–
–
–
1 195
L.
GOSPODARCZEJ (I+J-K)
-154 803
2 232
-7 046
4 809
-11 640
-166 448
M.
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I
- M.II.)
-78
–
–
–
–
-78
416
–
–
–
–
416
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
366
Za okres
od 01.01.2002
do 31.12.2002
N.
ZYSK (STRATA) BRUTTO (L +/- M)
O.
Podatek dochodowy od osób prawnych
P.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia
zysku (zwiększenia straty)
R.
ZYSK (STRATA) NETTO (N-O-P)
494
–
–
–
–
494
-154 881
2 232
-7 046
4 809
-11 640
-166 526
24 369
603
–
–
2 516
27 488
–
–
–
–
–
–
-179 250
1 629
-7 046
4 809
-14 156
-194 014
Kwoty za okres
od 01.01.2002 r.
do 31.12.2002 r.
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
Korekta 5
Dane prezentowane
w Prospekcie
-179 250
1 629
-7 046
4 809
-14 156
-194 014
II. Korekty o pozycje:
313 646
-1 484
7 046
-4 809
14 156
328 555
1. Amortyzacja
67 914
–
–
–
–
67 914
12
–
–
–
–
12
12 598
–
–
–
–
12 598
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Wynik finansowy netto (zysk/strata)
2. Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
7 395
–
–
–
–
7 395
-33 321
603
–
–
11 640
-21 078
43 494
–
–
-4 809
–
38 685
108 453
-1 021
–
–
–
107 432
8. Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
69 581
-1 066
–
–
–
68 515
9. Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych
16 826
–
7 046
–
2 516
26 388
10. Inne korekty
20 694
–
–
–
–
20 694
134 396
145
–
–
–
134 541
–
–
–
–
–
–
I. Wpływy
3 451
–
–
–
–
3 451
II. Wydatki
61 393
–
–
–
–
61 393
-57 942
–
–
–
–
-57 942
–
–
–
–
–
–
I. Wpływy
64 716
–
–
–
–
64 716
II. Wydatki
125 463
–
–
–
–
125 463
III.
Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
-60 747
–
–
–
–
-60 747
III.
Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)
Przepływy środków pieniężnych z
działalności inwestycyjnej
B.
III.
Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
z działalności finansowej
C.
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
(A.III±B.III±C.III)
15 707
145
–
–
–
15 852
E.
Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych, w tym:
15 707
145
–
–
–
15 852
87
145
–
–
–
232
3 188
–
–
–
–
3 188
18 895
145
–
–
–
19 040
- zmiana stanu środków pieniężnych
z tytułu różnic kursowych
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK
OKRESU
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
(F±D)
Objaśnienia korekt do sprawozdania finansowego za rok 2002:
1. W roku 2003 Spółka zmieniła zasady wyceny wyrażonych w walutach obcych składników aktywów
i pasywów, wyceniając je na dzień bilansowy zamykający rok 2003 po kursie średnim Narodowego
Banku Polskiego. Korekta wynika z doprowadzenia wartości środków pieniężnych, należności i zobowiązań
do wartości wycenionej według kursu średniego na dzień 31.12.2002 roku.
2. W roku 2004 Spółka zmieniła sposób ujmowania kosztów remontów wykonywanych cyklicznie. Część
kosztów tych remontów była uprzednio aktywowana w czynnych rozliczeniach międzyokresowych.
Koszty remontów cyklicznych dotyczące środków trwałych, których przewidywany okres użytkowania
upłynął, a w wyniku remontów środki te mogą być użytkowane w przyszłości i przynosić Spółce korzyści
ekonomiczne, są obecnie ujmowane jako zwiększenia wartości środków trwałych.
367
3. W roku 2003 Spółka zmieniła zasady ujmowania kosztów sprzedaży. Z kosztów sprzedaży wyłączono
koszty związane z przemieszczaniem i konfekcjonowaniem półproduktów znajdujących się w Centrach
Dystrybucyjnych, ujmując je w technicznym koszcie wytworzenia. Zmiany zasady dokonano
od początku listopada roku 2003. Korekta dotyczy wyksięgowania odnośnych kosztów przemieszczania
i konfekcjonowania produktów za okres od 01.01.2003 do 31.10.2003. Skorygowano również wynik
finansowy ze względu na skorygowanie wartości zapasu na dzień 01.01.2003 w związku ze zmianą
szacunku technicznego kosztu wytworzenia.
4. Począwszy od roku 2003 Spółka nie tworzy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
dotyczącej prawa wieczystego użytkowania gruntów. Zmniejszono wartość rezerwy na odroczony podatek
oraz powiększono kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny.
5. W roku 2004 Spółka zmieniła zasady szacowania rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne.
W latach poprzednich szacowanie to odbywało się samodzielnie przez Spółkę, natomiast w roku 2004
oszacowanie rezerw nastąpiło metodami aktuarialnymi przez uprawnionego aktuariusza. Aktuariusz
dokonał też przeliczenia rezerw na koniec roku 2001, 2002 oraz 2003.
8.5.17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzednich okresów
obrotowych
Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na sytuację majątkową i finansową oraz rentowność Spółki zostały
przedstawione w nocie 8.5.16 powyżej.
8.5.18. Korekty błędów podstawowych
W roku 2003 Spółka nieprawidłowo wyceniła zapasy, w związku z błędnym przypisaniem kosztów zakupu do
materiałów znajdujących się w magazynie i materiałów w drodze. Kwota 4.966 tys. zł została odniesiona w
niepodzielny wynik finansowy.
8.5.19. Możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
8.5.20. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym
W okresach prezentowanych w Prospekcie Emitent nie łączył się z innymi Spółkami.
8.5.21. Skutki wyceny udziałów w Spółkach podporządkowanych metodą praw własności
Rok 2004
Wyszczególnienie
Wynik finansowy
% udział
Wycena udziałów
według metody
praw własności
Wartość
bilansowa
udziałów
Wpływ na
wartość udziałów i kapitały
własne
Wpływ na
wynik finansowy
-2 178
1 433
100%
–
–
–
–
CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o.
-3 755
2 495
100%
–
–
–
–
„INFRAPARK POLICE” S.A.
8 131
-367
76%
6 180
4 357
1 823
-279
„Kargo” Transport Kolejowy
Sp. z o.o.
9 246
765
100%
9 246
8 173
1 073
765
-190
234
100%
–
–
–
–
529
52
100%
529
508
21
52
-6 405
9 851
100%
–
–
–
–
2652
211
100%
2 652
2801
-149
211
„Koncept” Sp. z o.o.
„Medika” Usługi Medyczne
Sp. z o.o.
REMECH Grupa Remontowo
„Supra” Agrochemia Sp. z o.o.
368
Kapitał
własny
Wyszczególnienie – cd.
„Transtech” Usługi Sprzętowe
i Transportowe Sp. z o.o.
Kapitał
własny
Wynik
finansowy
% udział
Wycena udziałów
według metody
praw własności
Wartość
bilansowa
udziałów
Wpływ na
własne
Wpływ na
wynik finansowy
7945
506
100%
7 945
7476
469
506
50
–
90%
45
45
–
–
„KEMIPOL” Sp.z o.o.
31 789
11 341
34%
10 805
1 171
9 634
3 855
FOSFAN S.A.
15 163
1 658
31%
4 646
2 695
1 951
508
2 787
951
49%
1 365
592
773
466
–
–
–
43 413
27 818
15 595
6 084
„PORT MORSKI w Policach”
Sp. z o.o.
RAZEM
Rok 2003
Wyszczególnienie
Kapitał
własny
Wynik
finansowy
% udział
Wycena udziałów
według metody
praw własności
Wpływ na
własne
Wartość
bilansowa
udziałów
Wpływ na
wynik
finansowy
-3 611
-1 489
100%
–
–
–
–
CENTRUM Elektrotechnika,
Instalacje, Serwis Sp. z o.o.
-6 250
-1 915
100%
–
–
–
–
Sp. z o.o.
8 470
-217
100%
8 470
8 173
297
-217
-424
-244
100%
–
–
–
–
476
-172
100%
476
508
-32
-172
-16 257
-8 832
100%
–
–
–
–
1 863
-6050
100%
1 863
3 956
-2 093
-6 050
i Transportowe Sp. z o.o.
7 439
-37
100%
7 439
7 476
-37
-37
WRZOS Ośrodek Wczasowy
Sp. z o.o.
4 601
-332
–
–
2 200
–
–
„Medika” Usługi Medyczne
Sp. z o.o.
25 900
9 693
34%
8 803
1 171
7 632
3 295
FOSFAN S.A.
13 573
1 080
31%
4 159
2 695
1 464
331
1 836
-80
49%
899
592
307
-39
–
–
–
32 109
26 771
7 538
-2 889
RAZEM
Rok 2002
Wyszczególnienie
Kapitał
własny
Wynik
finansowy
% udział
Wycena udziałów
według metody
praw własności
Wpływ na
własne
Wartość
bilansowa
udziałów
Wpływ na
wynik
finansowy
-2 121
-3 362
100%
–
–
–
–
CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o.
-4 335
-5 725
100%
–
–
–
–
8 587
1 496
100%
8 587
8 173
414
1 496
-217
40
100%
–
–
–
–
648
1
100%
648
508
140
1
-7 425
-13 638
100%
–
–
–
–
7912
3 406
100%
7 912
3 956
3 956
3 406
i Transportowe Sp. z o.o..
7476
-2 023
100%
7 476
7 476
–
-2 023
Sp. z o.o.
KONCEPT Sp. z o.o.
MEDIKA Usługi Medyczne
Sp. z o.o.
369
Wyszczególnienie – cd.
Kapitał
własny
WRZOS Ośrodek Wczasowy
Sp. z o.o.
Wynik
finansowy
% udział
Wycena udziałów
według metody
praw własności
Wartość
bilansowa
udziałów
Wpływ na
własne
Wpływ na
wynik
finansowy
4933
-229
100%
4 933
4 933
–
-229
25 104
8 475
34%
8 533
1 171
7 362
2 881
FOSFAN S.A.
10 400
414
31%
3 187
2 042
1 145
127
1 919
6
49%
940
592
348
3
–
–
–
42 216
28 851
13 365
5 662
RAZEM
8.5.22. Podstawa prawna niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1
Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. Nr 76 poz. 694 z roku 2002
z późniejszymi zmianami), gdyż dane jednostek zależnych i stowarzyszonych nie były istotne dla rzetelnego
i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki.
Spółka ustaliła, że wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej lub stowarzyszonej są
nieistotne w stosunku do danych sprawozdania finansowego Spółki jeżeli:
- suma bilansowa oraz przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych
jednostki są niższe od 10% sumy bilansowej i przychodu Spółki,
- łączna kwota sum bilansowych i przychodów jednostek nieobjętych konsolidacją nie może jednak
przekraczać 20% odpowiednich wielkości skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ustalonych
przy założeniu, że w jego zakres wchodzą wszystkie jednostki zależne lub stowarzyszone bez dokonywania
wyłączeń.
Wartości udziałów sum bilansowych i przychodów netto spółek powiązanych w sumie bilansowej i przychodach
netto Z.CH. „POLICE” S.A. przedstawiono w poniższej tabeli:
Skrócona nazwa spółki
Lp.
1
„KEMIPOL” Sp. z o.o.
2
„Medika” Sp. z o.o.
3
4
5
FOSFAN SA
6
7
8
REMECH Sp. z o.o.
Kapitał własny
Suma bilansowa
Przychody netto
oraz z operacji
finansowych
% udział
w przychodach
Z.Ch.„POLICE”
S.A.
31 789
46 523
3,53%
56 743
3,40%
529
1 000
0,08%
2 389
0,14%
2 787
8 911
0,68%
23 581
1,41%
„INFRAPARK POLICE” SA
8 131
8 385
0,64%
163
0,01%
15 163
23 030
1,75%
41 524
2,49%
2 652
10 242
0,78%
5 558
0,33%
-190
981
0,07%
3 471
0,21%
-6 405
16 803
1,27%
53 908
3,23%
9
„AUTOMATIKA” Sp. z o.o.
-2 178
5 750
0,44%
18 392
1,10%
10
CENTRUM Sp. z o.o.
-3 755
4 892
0,37%
19 995
1,20%
11
„Kargo” Sp. z o.o.
8 246
11 402
0,86%
16 598
0,99%
12
„Transtech” Sp. z o.o.
7 945
13 548
1,03%
28 356
1,70%
64 714
151 467
SUMA
270 677
Z.Ch. „POLICE” S.A.
1 318 358
1 669 052
SUMA dla Grupy
1 469 825
1 939 729
Udział % sum bilansowych jednostek zależnych i stowarzyszonych w sumie bilansowej
grupy
Udział % przychodów jednostek zależnych i stowarzyszonych w sumie przychodów grupy
370
% udział w sumie bilansowej
Z.Ch.„POLICE”
S.A.
10,31%
13,95%

ROZDZIAŁ VIII – SPRAWOZDANIA FINANSOWE

Transkrypt

Podobne dokumenty

Struktura sprawozdania 1. Pierwsza strona z tytułem projektu

WZÓR SPRAWOZDANIA

Bilans za lata 2010 do 2014

Raport ESPI Temat: Wybór biegłego rewidenta

Czytaj... - MBF Group SA

BILANS na dzień 31 grudnia 2006 roku SUMA AKTYWÓW 8 862

Oświadczenie Zarządu dotyczące wybory biegłego rewidenta.

bilans za rok 2014 - Stowarzyszenie „Lajkonik”

BILANS na dzień 31.12.2014 - Fundacja „Normalna Przyszłość”

z ania .,lC..m§,t.r.ł,...ł.9f_ §1. ZKow L