tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

Transkrypt

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W ŁODZI
Numer egzemplarza:
1
PROTOKÓŁ
KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ
I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH
STAROSTWO POWIATOWE
Jednostka kontrolowana: PODDĘBICE Ul. Łęczycka 16
Termin kontroli: 28.01.2004 – 24.03.2004
Kontrolujący:
Barbara Kozioł
Katarzyna Starnawska
Okres objęty kontrolą 01.01.20002 – 31.12.2003
Numer upoważnienia:
WK 0904/Ł/2/7/2004
Uwaga!
Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie
z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz. 1198),
z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy.
PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W POWIECIE PODDĘBICKIM
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
I.
INFORMACJE WSTĘPNE
DANE O JEDNOSTCE
Siedzibą Powiatu jest miasto Poddębice. Na dzień 1.01.2003 roku
powierzchnia powiatu wynosiła 881,3 km2, a ludność Powiatu według stanu
na dzień30 czerwca 2003 roku liczyła 42.997 mieszkańców. W granicach
administracyjnych Powiatu funkcjonuje 6 gmin: Dalików, Pęczniew,
Poddębice, Uniejów, Wartkowice, Zadzim. Liczba bezrobotnych na koniec
31.12.2003 roku wynosiła 3.624 osoby. Stopa bezrobocia w powiecie
wynosiła 13,8 % (według danych na koniec grudnia 2003 roku).
II.
USTALENIA OGÓLNE
1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI
Przewodniczący rady powiatu
Przewodniczącym Rady Powiatu Poddębickiego w kadencji 1998-2002 był
pan Stanisław Foryś wybrany na to stanowisko uchwałą nr I/2/98 Rady
Powiatu z dnia 9 listopada 1998 roku.
Przewodniczącym Rady Powiatu w kadencji 2002 - 2006 jest pan Andrzej
Urbaniak wybrany na to stanowisko uchwałą Rady Powiatu nr I/2/02 z dnia
19 listopada 2002 roku.
Starosta i pozostali członkowie zarządu powiatu
Zarząd Powiatu liczy 5 osób w skład którego wchodzą: Starosta pełniący
funkcję Przewodniczącego Zarządu, Wicestarosta i trzech członków Zarządu.
Starostą Powiatu Poddębickiego jest pan Ryszard Rytter wybrany na to
stanowisko uchwałą nr II/8/02 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 19
listopada 2002 roku.
W I kadencji Rady Powiatu funkcję starosty pełnił pan Alfred Szałyga
wybrany na to stanowisko uchwałą nr II/8/98 Rady Powiatu Poddębickiego z
dnia 9 listopada 1998 roku.
Wicestarostą Powiatu Poddębickiego jest pani Teresa Świderska Możdżan
wybrana na to stanowisko uchwałą nr III/11/02 Rady Powiatu Poddębickiego
z dnia 3 grudnia 2002 roku. Pani Teresa Świderska Możdżan zrezygnowała ze
stanowiska z dniem 30 stycznia 2004 roku.
_____________________________________________________
2
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Wicestarostą Powiatu Poddębickiego w poprzedniej kadencji był pan Józef
Kaczmarek wybrany na to stanowisko uchwałą nr III/13/98 Rady Powiatu
Poddębickiego z dnia 29 grudnia 1998 roku.
Członkami Zarządu są radni wybrani uchwałą nr III/14/02 Rady Powiatu z
dnia 2 grudnia 2002 roku w osobach:
-
Leonard Bednarek,
-
Danuta Pecyna,
-
Zdzisław Stępień.
W poprzedniej kadencji funkcje członków Zarządu pełnili:
-
Leon Czupryński,
-
Jadwiga Dudczak,
-
Michał Kowalski,
-
Danuta Pecyna,
wybrani na te stanowiska uchwałą nr II/11/98 Rady powiatu z dnia 12
grudnia 1998 roku.
Skarbnik powiatu
Skarbnikiem Powiatu Poddębickiego jest pan Jan Skórka powołany na to
stanowisko uchwałą nr III/17/98 Rady Powiatu z dnia 29 grudnia 1998
roku.
Sekretarz powiatu
Sekretarzem Powiatu Poddębickiego jest pani Irena Małkiewicz powołana na
to stanowisko uchwałą nr VII/35/03 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 16
kwietnia 2003 roku. Wcześniej funkcję Sekretarza Powiatu pełniła pani
Elżbieta Kaźmierczak powołana na tę funkcję uchwałą nr III/16/98 z dnia 29
grudnia 1998 roku. Ze stanowiska Sekretarza Powiatu odwołano panią
Elżbietę Kaźmierczak uchwałą nr V/31/03 Rady Powiatu z dnia 14 lutego
2003 roku.
2. POWIATOWE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI
Według załącznika nr 3 do statutu Powiatu Poddębickiego na terenie powiatu
funkcjonuje 11 jednostek organizacyjnych, a mianowicie:
1. Liceum Ogólnokształcące w Poddębicach,
2. Zespół Szkół Ponadgminnych w Poddębiacach,
_____________________________________________________
3
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
3. Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna w Poddębicach,
4. Powiatowa Biblioteka Publiczna w Poddębicach,
5. Szkoła Muzyczna I Stopnia w Uniejowie,
6. Powiatowy Urząd Pracy w Poddębicach,
7. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Poddębicach,
8. Dom Pomocy Społecznej w Gostkowie,
9. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Poddębice,
10. Powiatowy Środowiskowy Dom Samopomocy w Pęczniewie,
11. Powiatowa Środowiskowa Świetlica dla Dzieci i Młodzieży w Poddębicach.
3. UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE
Statut powiatu
Statut Powiatu Poddębickiego uchwalony został uchwałą nr X/53/03 Rady
Powiatu Poddębickiego z dnia 29 sierpnia 2003 roku. Cytowaną wyżej
uchwałą stracił moc statut wprowadzony w życie uchwałą nr III/15/98 Rady
Powiatu Poddębickiego z dnia 29 grudnia 1998 roku, zmieniony uchwałami
Rady Powiatu:
-
nr IV/25/99 z dnia 25 lutego 1999 roku,
-
nr XI/83/2000 z dnia 28 lutego 2000 roku,
-
nr XXII/162/01 z dnia 30 sierpnia 2001 roku.
Regulamin organizacyjny starostwa
Regulamin Organizacyjny Starostwa Powiatowego w Poddębicach przyjęty
został uchwałą nr III/16/98 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 29 grudnia
1998 roku, zmieniony uchwałami Rady Powiatu:
-
nr IV/26/99 z dnia 25 lutego 1999 roku,
-
nr VII/52/99 z dnia 30 sierpnia 1999 roku,
-
nr XVI/114/2000 z dnia 2 listopada 2000 roku,
-
nr XXII/163/01 z dnia 30 sierpnia 2001 roku.
Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów
Zarządzeniem nr 10/99 Starosty Poddębickiego z dnia 05 listopada 1999
roku wprowadzono w życie Instrukcję sporządzania, obiegu i kontroli
dokumentów
finansowo-księgowych.
Tym
samym
zarządzeniem
wprowadzono w życie instrukcję kasową. W § 8 instrukcji ustalono zasady
kontroli dokumentów księgowych oraz wskazano osoby odpowiedzialne za
dokonanie tej kontroli.
_____________________________________________________
4
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym
Rada Powiatu Poddębickiego w dniu 22 lutego 2001 roku podjęła uchwałę w
sprawie zasad zbycia, wydzierżawienia lub wynajęcia majątku Publicznego
Zakładu Opieki Zdrowotnej w Poddębicach. W stosunku do mienia
komunalnego Starostwa Powiatowego, Rada Powiatu Poddębickiego nie
podjęła odrębnej uchwały, w zakresie zasad gospodarowania tym mieniem.
Rada Powiatu Poddębickiego w przypadku zbycia, nabycia, bądź
wydzierżawienia mienia w stosunku do każdego przypadku podejmuje
odrębną uchwałę.
Zasady składania oświadczeń woli – pełnomocnicy.
Składanie oświadczeń woli w imieniu Powiatu stosownie do zapisu § 58
Statutu Powiatu Poddębickiego należy do obowiązków Członka Zarządu
Powiatu, na podstawie imiennych upoważnień wynikających z uchwał
Zarządu Powiatu.
4. FUNKCJONOWANIE KONTROLI WEWNĘTRZNEJ (FINANSOWEJ).
Unormowania w zakresie kontroli finansowej. Osoby odpowiedzialne.
Kontrolującym przedłożono procedury kontroli wydatków, zasad wstępnej
oceny celowości, legalności i gospodarności oraz sposobu wykorzystania
wyników kontroli i oceny dokonanych wydatków w Starostwie Powiatowym w
Poddębicach oraz procedury przeprowadzania i wykorzystania wyników
kontroli w jednostkach organizacyjnych Powiatu Poddębickiego. Przedłożone
kontrolującym procedury opracowane zostały 29 września 2001 roku
przez Skarbnika Powiatu pana Jana Skórkę. Do czasu przeprowadzania
kontroli nie zostały zatwierdzone i wprowadzone do stosowania przez
Zarząd Powiatu.
Kontrola finansowa w starostwie – na podstawie art.35a ustawy
o finansach publicznych
Kontrolą w zakresie przestrzegania kontroli finansowej w Urzędzie
Powiatowym objęte zostały przez inspektorów RIO wydatki z tytułu
wynagrodzeń, diet radnych, kosztów podróży służbowych, wydatków
inwestycyjnych.. Ustalenia z tych czynności opisane zostały w dalszej części
protokółu przy kontroli poszczególnych zagadnień.
Kontrola finansowa wobec jednostek organizacyjnych, w tym kontrola
wykonywana na podstawie art.127 ustawy o finansach publicznych
Kontrolującym nie przedłożono dokumentacji w sprawie wykonywanych
kontroli finansowych wobec jednostek organizacyjnych.
_____________________________________________________
5
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Kontrola wykonywana przez Komisję Rewizyjną
Szczegółowe obowiązki i uprawnienia Komisji Rewizyjnej w zakresie kontroli
określone zostały w paragrafach 38, 39 i 40 Statutu Powiatu Poddębickiego.
Plany kontroli Komisji Rewizyjnej ustala uchwałami Rada Powiatu. W
kontrolowanym okresie plany kontroli Komisji Rewizyjnej ustalono
uchwałami:
-
na rok 2002 – uchwałą nr XXVI/206/02 z dnia 28.lutego.2002 roku – w
planie kontroli ujęto 5 tematów przewidywanych do rozpatrzenia,
-
na rok 2003 - uchwałą nr IV/23/02 z dnia 30 grudnia 2002 roku – w
planie kontroli ujęto 14 tematów przewidzianych do rozpatrzenia.
Uchwałą nr X/54/03 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 29 sierpnia
2003 roku zmieniającą uchwałę nr IV/23/02 skreślono temat
przewidywany do kontroli w zakresie stanu zatrudnienia i finansów SP
ZOZ w Poddębicach. Uchwałą nr XI/62/03 Rady Powiatu z dnia 24
września 2003 roku zmieniające uchwałę nr IV/23/02 dodano temat w
zakresie: „ zbadanie zasadności skargi przekazanej do Rady Powiatu
Poddębickiego przez Kancelarię Prezesa Rady Ministrów, pismem nr DKS572/7385/03/WS z dnia 5 września 2003 roku”.
Z przeprowadzonych kontroli Komisja Rewizyjna corocznie sporządza
sprawozdanie którego wyniki przedstawiane są na posiedzeniu Komisji.
5. KONTROLE ZEWNĘTRZNE
Kontrole przeprowadzone przez RIO
W okresie od 20 stycznia do 11 lutego 2000 roku przez inspektorów RIO
Joannę Nurkiewicz i Jerzego Monetę przeprowadzona została kompleksowa
kontrola gospodarki finansowej. W piśmie z dnia 17 lutego 2000 roku
skierowanym do Starosty Powiatu Poddębickiego pana Alfreda Szałygi Prezes
Regionalnej Izby obrachunkowej wydał trzy zalecenia w celu wyeliminowania
stwierdzonych podczas kontroli nieprawidłowości. Odpowiedź na zalecenia
pokontrolne Starosta Powiatu Poddębickiego zawarł w piśmie do Regionalnej
Izby Obrachunkowej w Łodzi z dnia 17 marca 2000 roku.
W okresie od 2 kwietnia do 30 maja 2001 roku przez inspektorów RIO Marię
Cłapka i Justynę Goszcz – Żurek przeprowadzona została problemowa
kontrola gospodarki finansowej, która swoim zakresem objęła następującą
tematykę:
-
wykorzystanie subwencji drogowej,
-
wydatki osobowe,
-
Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym,
-
zadania z zakresu opieki społecznej,
-
sposób realizacji obowiązku prowadzenia biblioteki publicznej.
W wyniku przeprowadzonej kontroli pan Alfred Szałyga Przewodniczący
Zarządu otrzymał zalecenia pokontrolne (pismo WK-0915/51/2001) z dnia
_____________________________________________________
6
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
11 lipca 2001 roku, w których przekazano 5 zaleceń w celu ich
wyeliminowania oraz zapobieżeniu ich powstawania w przyszłości.
Kontrole przeprowadzone przez inne podmioty
W dniach od 20 lutego do 15 marca 2002 roku przez Wydział Finansów i
Budżetu Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego przeprowadzona została
kontrola problemowa w zakresie realizacji dochodów związanych z
wykonaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań
zleconych jednostkom samorządu terytorialnego. W piśmie z dnia 27 marca
2002 roku skierowanym do Starosty Powiatu Poddębickiego zobowiązano
pana Starostę do podjęcia działań mających na celu usunięcie dwóch
nieprawidłowości związanych z:
-
obowiązkiem przestrzegania postanowień § 7 ust. 2 rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 10 listopada 2000 roku w sprawie
szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania planów finansowych
zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych
jednostkom samorządu terytorialnego ustawami oraz przekazywania
jednostkom samorządu terytorialnego dotacji celowych na realizację tych
zadań,
-
spowodowaniem, aby podległe służby finansowo-księgowe uzgadniały na
bieżąco ewidencję analityczną dochodów z ewidencją syntetyczną w celu
właściwego ustalenia wysokości dochodów uzyskanych z realizacji
zleconych zadań z zakresu administracji rządowej jak i wykazywaniem w
sprawozdaniu wszystkich dochodów realizowanych w danym roku
budżetowym.
Odpowiedzi na zalecenia udzielono w piśmie z dnia 26.04.2002 roku
W okresie od 29 stycznia do 14 marca 2003 roku Najwyższa Izba Kontroli
Delegatura w Łodzi przeprowadziła kontrolę w zakresie finansowania
wydatków na drogi w roku 2002. W wystąpieniu pokontrolnym z dnia 09
kwietnia 2003 roku skierowanym do pana Ryszarda Ryttera Dyrektor
Delegatury NIK pozytywnie ocenił sposób wykorzystania środków
finansowych przez Starostwo Powiatowe w Poddębicach na finansowanie
dróg. Przy kontroli pięciu zamówień na roboty drogowe (dotyczących
najwyższych kwot) stwierdzono stosowanie prawidłowych procedur
przewidzianych w ustawie z dnia 10 czerwca 1994 roku o zamówieniach
publicznych. Zalecenia dotyczące ustaleń w toku kontroli dotyczyły
spowodowania:
-
wydawania przez Starostwo – przed udzieleniem zezwolenia na zajęcie
pasa drogowego opinii w sprawie planowanego zajęcia pasa drogowego,
określającej warunki i terminy zajęcia tego pasa,
-
poddawania okresowej kontroli nadzorowane obiekty budowlane –
stosownie do postanowień art. 62 ustawy „Prawo budowlane”.
Pan Ryszard Rytter Starosta Powiatu Poddębickiego odpowiedzi na zalecenia
pokontrolne udzielił w piśmie z dnia 07.05.2003 rok.
_____________________________________________________
7
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
W okresie od 30 stycznia do 20 marca 2003 roku Najwyższa Izba Kontroli w
Delegatura w Łodzi przeprowadziła kontrolę w zakresie wykonania budżetu
państwa w 2002 roku, ze szczególnym uwzględnieniem powiązań budżetu
jednostek samorządu terytorialnego z budżetem państwa i prawidłowości
wykorzystania przez te jednostki dotacji celowych z budżetu państwa.
W wystąpieniu pokontrolnym z dnia 09 kwietnia 2003 roku skierowanym do
pana Ryszarda Ryttera Starosty Poddębickiego Najwyższa Izba Kontroli
Delegatura w Łodzi wniosła o spowodowanie wyeliminowania dwóch
nieprawidłowości w zakresie:
-
opracowanie harmonogramu dochodów i wydatków zgodnie z dyspozycją
zawartą w art. 92 ustawy o finansach publicznych,
-
przestrzegania postanowień art. 127 u.f.p. w zakresie sprawowania
nadzoru nad gospodarowaniem środkami publicznymi.
W
piśmie
pokontrolnym
Delegatura
NIK
wykazała
pozytywnie
gospodarowanie w 2002 roku środkami budżetowymi, jak również
prowadzenie ewidencji i sprawozdawczości. Przyjęto jako prawidłowe
sprawowanie nadzoru przez Zarząd Starostwa nad realizacją budżetu poprzez
sprawdzanie przez wyznaczonych pracowników dowodów księgowych
dokumentujących operacje gospodarcze. Wskazano natomiast na brak
wykonania dyspozycji zawartej w art. 127 ust. 2 i 3 ustawy o finansach
publicznych w zakresie realizacji procedur kontroli 5 % wydatków podległych
jednostek organizacyjnych. Odpowiedź na zalecenia pokontrolne pan
Starosta Ryszard Rytter przekazał w piśmie z dnia 05.05.2003 roku, w
którym została zawarta informacja o powierzeniu zadań inspektora ds.
kontroli jednemu z pracowników Wydziału Finansów Starostwa.
W dniach od 12 do 13 czerwca 2003 roku przez Wydział Finansów Urzędu
Wojewódzkiego w Łodzi przeprowadzona została kontrola w zakresie:
prawidłowości wykorzystania środków w kwocie 7.830 zł dotacji celowej
otrzymanej z budżetu Wojewody Łódzkiego na realizację zadań bieżących z
zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami
realizowanych przez powiat - rozdział 75045 § 2110,
prawidłowości wykorzystania środków w kwocie 8.400 zł z dotacji celowej
otrzymanej z budżetu Wojewody Łódzkiego na zadania bieżące realizowane
przez powiat na podstawie porozumienia z organami administracji rządowej rozdział 75045 § 2120.
Pismem z dnia 10 lipca 2003 roku Wojewoda Łódzki przekazał informację o
nieprawidłowościach stwierdzonych podczas kontroli. W wyniku ustaleń
kontroli skierowano do pana Starosty zalecenia w zakresie zobowiązania
podległych służb finansowo – księgowych do przestrzegania postanowień
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25.03.2003 roku w sprawie
szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów
w celu właściwego klasyfikowania ponoszonych wydatków do właściwych
paragrafów klasyfikacji wydatków. Odpowiedzi udzielono w piśmie z dnia
08.08.2003 roku.
_____________________________________________________
8
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
6. BANK WYKONUJĄCY OBSŁUGĘ BANKOWĄ JEDNOSTKI.
Wybór banku
Rada Powiatu Poddębickiego uchwałą nr XXX/236/02 z dnia 12 września
2002 roku w sprawie wyboru banku do obsługi budżetu Powiatu
Poddębickiego wybrała do prowadzenia bankowej obsługi Powiatu
Poddębickiego Bank Spółdzielczy z siedzibą w Poddębicach.
W dniu 01 września 2002 roku pomiędzy Zarządem Powiatu Poddębickiego
reprezentowanym przez Alfreda Szałygę – Starostę i Józefa Kaczmarka –
Wicestarostę zawarta została umowa na prowadzenie obsługi bankowej
budżetu Powiatu Poddębickiego. W § 1 umowy Bank zobowiązał się do
otwarcia i prowadzenia przez okres 3 lat rachunku bankowego budżetu
Powiatu Poddębickiego obejmującego rachunek podstawowy oraz rachunki
pomocnicze wymienione w dalszej części umowy. Umowę kontrasygnowała
Skarbnik Powiatu pan Jan Skórka. W okresie do 30 sierpnia 2002 roku
podstawę wykonywania bankowej obsługi budżetu Powiatu Poddębickiego
przez ten sam Bank Spółdzielczy w Poddębicach stanowiły:
-
uchwała nr VII/48/99 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 30 sierpnia
1999 roku w sprawie wyboru banku do wykonywania bankowej obsługi
budżetu Powiatu Poddębickiego wskazującego, że do obsługi budżetu
Powiatu Poddębickiego wybrany został Bank Spółdzielczy w Poddębicach,
-
umowa na prowadzenie obsługi bankowej budżetu Powiatu Poddębickiego
z dnia 01 września 1999 roku zawarta na okres 3 lat. Bank prowadzący
obsługę bankową budżetu Powiatu Poddębickiego wybrany został w
wyniku przeprowadzonego przetargu nieograniczonego i wyboru
najkorzystniejszej oferty złożonej przez Bank Spółdzielczy w Poddębicach.
W dniu 29 maja 2002 roku Starosta Powiatowy w Poddębicach zwrócił się
z pismem do Banku Spółdzielczego w Poddębicach o podanie warunków i
kosztów obsługi konta bankowego celem zawarcia nowej umowy w
przypadku akceptacji przedstawionej przez Bank warunków. W
odpowiedzi Bank poinformował Starostwo Powiatowe w Poddębicach, że
proponują prowadzenie rachunku na dotychczasowych zasadach.
Rachunki bankowe
Na dzień 31.12.2003 roku funkcjonowały niżej wymienione rachunki
bankowe w Banku Spółdzielczym w Poddębicach na których figurowały
środki w wysokości:
Nr rachunku
37001-009-000004083301
37111-01-055-0000040833-01
37111-01-055-0000040833-03
37201-2-032-00-
Nazwa rachunku
Konto główne
Kwota salda
548.326,13
Konto główne – lokata
51.512,7
Konto główne – lokata
50.708,90
Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
2.438,77
_____________________________________________________
9
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
00040833-01
37001-1-009-0000041830-01
37001-1-009-0000041944-01
37111-01-055-0000041944-01
37001-1-009-0000043818-01
37001-1-00900043834-01
37201-1-022-0000043850-01
37111-01-055-0000043850-01
37201-1-02200043889-01
37111-01-00055-0000043889-02
37001-1-009-0000093073-01
37001-1-009-0000093174-01
Zajęcie pasa drogowego
Fundusz
Gospodarki
Kartograficznym
Fundusz
Gospodarki
Kartograficznym – lokata
13.449,39
Zasobem
Geodezyjnym
i
Zasobem
Geodezyjnym
i
183.879,31
158.832,92
Wieczyste użytkowanie gruntów
0
Opłaty melioracyjune
90,10
Sumy depozytowe
210.715,25
Sumy depozytowe – lokata
179.009,56
Powiatowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej
Powiatowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej – lokata
Program wyrównywania różnic między regionami
Powiat bez barier
15.308,84
50.590,06
403.353,46
92.019,61
Stan środków na rachunkach bankowych został potwierdzony przez bank.
Stan jest zgodny z ewidencją księgową oraz sprawozdawczością.
7. KREDYTY, POŻYCZKI, OBLIGACJE, PORĘCZENIA, AKCJE I UDZIAŁY
Zaciągnięte kredyty i pożyczki.
Na sfinansowanie wydatków nie znajdujących pokrycia w planowanych
dochodach (art.48 ust.1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych)
Rada Powiatu Poddębickiego w dniu 30 listopada 2001 roku podjęła uchwałę
nr XXXIII/186/01 w sprawie zaciągnięcia pożyczki z Wojewódzkiego
Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi na
dofinansowanie zadania inwestycyjnego pn.: „Termomodernizacja budynku
Starostwa Powiatowego w Poddębicach”.
W dniu 31 grudnia 2001 roku zawarta została z Wojewódzkim Funduszem
Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi umowa pożyczki nr
332/OA/P/2001. Fundusz udzielił pożyczkę w kwocie 400.000 zł z
przeznaczeniem na dofinansowanie zadania pn.: „Termomodernizacja
budynku siedziby Starostwa Powiatowego w Poddębicach”. Zarząd Powiatu
reprezentowali: - pan Alfred Szałyga Starosta i pan Józef Kaczmarek
Wicestarosta. Spłata pożyczki rozłożona została na 10 rat z terminami: - 1
rata do dnia 30.11.2002 roku, każda następna w okresie 3 miesięcznym
płatna do ostatniego dnia każdego miesiąca, ostatnia do dnia 28.02.2005
roku.
W dniu 29 maja 2002 roku zawarto aneks do umowy pożyczki, w którym
zmieniono termin przekazania transzy pożyczki, termin realizacji zadania na
które została udzielona pożyczka, termin przedstawienia funduszowi
_____________________________________________________
10
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
dokumentów stwierdzających osiągnięcie planowanego efektu ekologicznego
oraz termin rozliczenia pożyczki.
W dniu 06 listopada 2002 roku zawarto aneks nr 2 do umowy pożyczki w
którym zmieniono termin przekazania transzy pożyczki oraz terminy
przedłożenia dokumentów stwierdzających osiągnięcie planowanego efektu
ekologicznego i rozliczenia otrzymanej pożyczki.
Pożyczka wpłynęła na rachunek bankowy Starostwa Powiatowego na
zasadach refundacji przedłożonych przez Starostwo Powiatowe rachunków za
roboty budowlane w okresie od 08.07.2002 do 21.11.2002 roku. Łączna
kwota zrefundowanych rachunków wraz z należnymi odsetkami bankowymi
stanowiła kwotę 399.999,99 zł. Pożyczkę zaewidencjonowano na koncie 260
tj. zgodnie z zasadami ustalonymi w zakładowym planie kont.
Uchwałą nr XXVII/214/02 z dnia 20 kwietnia 2002 roku Rada Powiatu
wyraziła zgodę w sprawie zaciągnięcia kredytu bankowego na sfinansowanie
zadań z zakresu remontu dróg powiatowych w wysokości 500.000 zł.
W dniu 13.11.2002 roku zawarta została umowa o kredyt bankowy
oznaczona nr 1/2002. Bank Spółdzielczy w Poddębicach udziela kredytu w
kwocie 500.000 zł na finansowanie remontu dróg powiatowych na okres od
13.11.2002 rok do 31.12.2004 rok. Prowizja od przyznanej kwoty kredytu
wynosi 5.000 zł. Oprocentowanie kredytu wynosi 8,93 % w stosunku
rocznym. Spłata kredytu nastąpi w 8 równych ratach po 62.500 zł. Ostatnia
rata płatna do 31.12.2004 roku. Zarząd Powiatu Poddębickiego
reprezentowali Alfred Szałyga – Starosta Poddębicki i Józef Kaczmarek –
Wicestarosta.
Wyboru banku w którym zaciągnięto kredyt dokonano w trybie przetargu
nieograniczonego z procedurą postępowania przewidzianą dla zamówień o
wartości do 30.000 euro.
-
Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym na udzielenie kredytu
długoterminowego wywieszono na tablicy ogłoszeń w Starostwie
Powiatowym w Poddębicach w okresie od 26.06.2002 roku do dnia
12.07.2002 roku. Termin składania ofert ustalono do dnia 12.07.2002
roku godz 950.Otwarcie ofert wyznaczono na dzień 12.07.2002 rok godz.
1000. Kryteria, którymi kierował się będzie zamawiający przy wyborze ofert
ustalono według wagi: 80 % - oprocentowanie kredytu, 20 % - prowizja
określana kwotowo,
-
Specyfikację istotnych warunków zamówienia zatwierdził 26.06.2002
roku Starosta Poddębicki pan Alfred Szałyga. Integralną częścią
specyfikacji jest wzór formularza oferty – stanowiący załącznik nr 1 do
specyfikacji, wzór oświadczenia, że oferent nie podlega wykluczeniu z
postępowania na podstawie art.19 oraz spełnia wymogi art. 22 ust. 2
ustawy o zamówieniach publicznych. Specyfikacja zawierała informacje
wymagane art. 35 ust. 1 ustawy o zamówieniach publicznych,
-
W wymaganym okresie oferty złożyło 2 oferentów: 1) Bank Spółdzielczy
w Szadku – oferowane oprocentowanie kredytu w stosunku do stopy
redyskonta weksli w NBP 0,8 % plus 4 %, oferowana prowizja 5.000 zł; 2)
Bank Spółdzielczy w Poddębicach – oferowane oprocentowanie kredytu
_____________________________________________________
11
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
w stosunku do stopy redyskonta weksli NBP 0,7 % plus 3,5 %, prowizja
kwotowa 5.000 zł. Obie oferty uznano za ważne. Oceny ofert dokonała
dwuosobowa komisja w składzie: Teresa Dębska – Naczelnik Wydziału
Dróg i Barbara Matusiak – Zastępca Skarbnika. Najwyższą liczbę punktów
– 200 uzyskała oferta złożona przez Bank Spółdzielczy w Poddębicach.
-
Protokół
podstawowych
czynności
dotyczących
przetargu
nieograniczonego w sprawie wyboru banku na udzielenie kredytu
długoterminowego zatwierdził Starosta Poddębicki pan Alfred Szałyga.
-
Ogłoszenie o wyniku przetargu i informację w sprawie wyboru oferenta
wysłano w dniu 12 lipca 2002 roku. W piśmie wskazano wybranego wraz
z ustaleniem warunków zaoferowanych w wybranej ofercie. W piśmie
skierowanym do Banku Spółdzielczego w Poddębicach ustalono
podpisanie umowy w dniu 15 lipca 2002 roku.
-
Umowę o udzielenie kredytu w wysokości 500.000 zł zawarto w dniu 15
lipca 2002 roku. Oprocentowanie kredytu oraz prowizja bankowa
ustalona została zgodnie z warunkami ustalonymi w ofercie.
Kredyt wpłynął na rachunek bankowy w dniu 27.12.2002 roku w kwocie
500.000 zł. Kredyt ujęto w księgach rachunkowych budżetu na koncie 134.
Na pokrycie występującego w ciągu roku niedoboru budżetu (art.48 ust.1 pkt 1
ustawy o finansach publicznych)
Starostwo Powiatowe w Poddębicach w okresie objętym kontrolą nie zaciągało
kredytów na pokrycie występującego w ciągu roku niedoboru budżetu.
Udzielone gwarancje i poręczenia
Rada Powiatu Poddębickiego w dniu 30 listopada 2001 roku podjęła uchwałę
nr XXXIII/185/01 w sprawie wyrażenia zgody na zaciągnięcie kredytu przez
Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Poddębicach oraz
poręczenie przez Powiat Poddębicki kredytu.
Wyemitowane papiery wartościowe
Starostwo Powiatowe w Poddębicach w okresie objętym kontrolą nie
emitowało papierów wartościowych.
Posiadane akcje i udziały w spółkach prawa handlowego. Wnoszenie i wycena
aportów rzeczowych
Starostwo Powiatowe w Poddębicach nie posiada akcji i udziałów w spółkach
prawa handlowego.
_____________________________________________________
12
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Stan zadłużenia jednostki samorządu terytorialnego na dzień 31 grudnia 2002
roku i na dzień 31 grudnia 2003 roku – art.114 ustawy o finansach publicznych
Według sprawozdań RbZ o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz
gwarancji i poręczeń wykazano zobowiązania:
Rok 2002
-
z tytułu kredytów i pożyczek długoterminowych 1.210.000 zł
-
wymagalne z tytułu dostaw towarów i usług 4.569 zł.
Rok 2003
-
z tytułu kredytów i pożyczek długoterminowych 450.000 zł,
-
wymagalne z tytułu dostaw towarów i usług 0.
Wykazane w sprawozdaniu dane są zgodne z ewidencją księgową.
Stan zadłużenia w stosunku do dochodów budżetowych kształtował się w
okresie objętym kontrolą następująco:
-
w roku 2002 - 4,91 %,
-
w roku 2003 - 2,27 %.
III.
EWIDENCJA KSIĘGOWA. SPRAWOZDAWCZOŚĆ.
1. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI. ZABEZPIECZENIE DANYCH
PRZETWARZANYCH W SYSTEMACH INFORMATYCZNYCH.
Wykaz ksiąg rachunkowych w kontrolowanej jednostce ujęto w § 1
zarządzenia w sprawie obiegu i kontroli dokumentów księgowych w
prowadzonych w życie Zarządzeniem nr 10/99 Starosty Poddębickiego z dnia
05 listopada 1999 roku.
Zgodnie z przyjętymi zasadami w Starostwie Powiatowym w Poddębicach
prowadzone są trzy dzienniki syntetyczne:
-
Dziennik syntetyczny JEDNOSTKA (dotyczy funkcjonowania Starostwa),
-
ORGAN (dotyczy funkcjonowania Powiatu),
-
Dziennik syntetyczny dotyczący kont pozabudżetowych (Powiatowego
Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym,
Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i Funduszu
Świadczeń Społecznych).
W związku z wdrożonym od 2003 roku systemem księgowości komputerowej
kontrolowana jednostka przedłożyła do kontroli umowę licencyjną zawartą w
dniu 1 marca 2002 roku pomiędzy Powiatem Poddębickim a
Przedsiębiorstwem Usług Komputerowych CENTUR s.c. w Łodzi ul.
Gimnastyczna 10 na sprzedaż i wdrożenie systemu informatycznego w
Starostwie Powiatowym w Poddębicach. W ramach zawartej umowy
użytkownik kupił programy autorskie Info System z zakresie: budżet WIN,
_____________________________________________________
13
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Płace WIN, Przelewy WIN. Ponadto Starostwo Powiatowe posiada instrukcję z
dnia 10 lutego 2003 roku otrzymaną od firmy Usługi Informatyczne INFO
SYSTEM Tomasz i Roman Groszek p.t. „Księgowość budżetowa i planowanie
do Windows”.
2. URZĄDZENIA KSIĘGOWE.
W toku kontroli w trakcie dokonywania czynności kontrolnych kontrolujące
zwracały uwagę na kompletność stosowanych urządzeń księgowych
ustalonych w funkcjonujących w Starostwie Powiatowym instrukcjach i
zakładowym planie kont. Wyniki kontroli prezentowane będą przy
poszczególnej tematyce objętej kontrolą.
3. SPRAWOZDAWCZOŚĆ I BILANS JEDNOSTKI. ZGODNOŚĆ DANYCH WYKAZYWANYCH W
SPRAWOZDANIACH BUDŻETOWYCH Z EWIDENCJĄ KSIĘGOWĄ
Kontroli poddano sprawozdania: bilans roczny z wykonania budżetu powiatu
na dzień 31 grudnia 2002 roku, sprawozdanie Rb 27s o dochodach
budżetowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2003 roku, sprawozdanie
z wykonania planu wydatków budżetowych Rb 28s za 2003 roku.(Ewidencja
prowadzono komputerowo) Stwierdzono zgodność danych wykazanych w
bilansie, z danymi wynikającymi z urządzeń księgowych. Stwierdzono
zgodność danych wykazanych w sprawozdaniach o dochodach i wydatkach
budżetowych w rubrykach „plan” i „wykonanie” z danymi wynikającymi z
urządzeń księgowych i sprawozdań jednostkowych.
IV.
ROZRACHUNKI I ROSZCZENIA
1. ROZRACHUNKI Z ODBIORCAMI I DOSTAWCAMI. TERMINOWOŚĆ REGULOWANIA
ZOBOWIĄZAŃ
W okresie objętym kontrolą stan zobowiązań na dzień 31 grudnia ujęty w
ewidencji księgowej przedstawiał się następująco:
31.12.2002 rok kwota 3.173,22 zł
31.12.2003 rok kwota 9.716,69 zł.
Szczegółową specyfikację zobowiązań
przedstawiają poniższe tabele:
według
poszczególnych
okresów
_____________________________________________________
14
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Rok 2002
Lp
Kontrahent
Data
wystawienia faktury
1
Kopalnia
Soli 31.12.2002
Kamiennej Kłodawa
Data
Kwota
otrzymania
faktury
Termin
zapłaty
Data
zapłaty
31.12.2002
30.01.2003
06.01.2003
Termin
zapłaty
Data
zapłaty
3.173,22
Rok 2003
Lp
Kontrahent
Data
wystawienia faktury
Data
Kwota
otrzymania
faktury
1
Mazowiecka Spółka 31.12.2003
Gazownictwa
02.01.2004
3.362,92 14.01.2004
08.01.2004
2
PPH
Poddębice
30.12.2003
6,95 06.01.2004
12.01.2004
3
„WODNER” Ner 25
23.12.2003
06.01.2004
2.118,60 06.01.2004
08.01.2004
4
Campax
Sp.c.Kraków
31.12.2003
08.01.2004
1.080,01 21.01.2004
16.01.2004
5
Z-d Energetyczny
30.12.2003
05.01.2004
3.148,21 15.01.2004
08.01.2004
X
Razem
X
X
„ANIA” 30.12.2003
9.716,69
X
X
Wszystkie wykazane w księgach rachunkowych zobowiązania nie były
wymagalne na dzień 31 grudnia roku 2002 i 2003.
2. ROZRACHUNKI PUBLICZNOPRAWNE
Na dzień 31.12.2002 stan zobowiązań ujętych na koncie 229 (rozrachunki
publiczno-prawne) wynosił 31.080,57 zł. Zobowiązanie dotyczyło naliczeń
składek ubezpieczeń społecznych od dodatkowego wynagrodzenia rocznego.
Według stanu na dzień 31.12.2003 roku w księgach rachunkowych na
koncie 229 ujęto jako zobowiązanie kwotę 26.081,68 zł. Podobnie jak w roku
2002 zobowiązanie dotyczyło naliczeń składek ubezpieczeń społecznych od
dodatkowego wynagrodzenia rocznego.
_____________________________________________________
15
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
3. POZOSTAŁE ROZRACHUNKI
Na dzień 31.12.2002 roku w ewidencji księgowej ujęto:
-
na koncie 234 (pozostałe rozrachunki z pracownikami) ujęto kwotę
157.787,61 zł, to jest zobowiązanie związane z naliczeniem dodatkowego
wynagrodzenia rocznego wypłaconego w dniu 13 lutego 2003 roku,
-
pozostałe zobowiązania 14.945,54 zł z tego:
•
kwota 13.976,74 zł dotyczy naliczonych 10 % dochodów za IV kwartał
2002 roku PFGZGiK .
•
kwota 952 zł dotyczy nadzoru nad lasami,
•
kwota 16,80 zł dotyczy nie odprowadzonych na właściwe konto kosztów
upomnienia.
4. INNE
Na dzień 31.12.2002 roku na koncie pozostałe rozrachunki – sumy obce
figurowała kwota 544.150,03 zł na którą składały się niżej wymienione
pozycje:
-
306,23 zł nie rozliczona kwota z tytułu dzierżawy kół łowieckich (konto
240/2),
-
377.762,25 zł zabezpieczenia wykonania umów oraz z tytułu rękojmi i
gwarancji na zadaniu inwestycyjnym „Rozbudowa i modernizacja szpitala”
(konto 240/3),
-
48.130,70 zł zabezpieczenia wykonania umów oraz z tytułu gwarancji na
robotach drogowych (konto 240/6),
-
117.950,85 zł inne zabezpieczenia, wpłacone wadia za przetargi.
Za rok 2002 wszystkie ujęte w księgach rachunkowych pozycje zobowiązań
są prawidłowo ujęte w bilansie jednostkowym za rok 2002.
V.
GOSPODARKA KASOWA
1. ZABEZPIECZENIE WARTOŚCI PIENIĘŻNYCH I DRUKÓW ŚCISŁEGO ZARACHOWANIA.
KONTROLA KASY. INSTRUKCJA KASOWA
Starostwo Powiatowe w Poddębicach nie posiada kasy. Zadania związane z
obsługą kasową Powiatu realizuje punkt kasowy Banku Spółdzielczego w
Poddębicach, usytuowany na parterze w budynku Starostwa Powiatowego.
_____________________________________________________
16
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
2. DOKUMENTOWANIE OPERACJI KASOWYCH
W związku z tym, że Starostwo Powiatowe w Poddębicach nie posiada kasy w
kontrolowanej jednostce nie sporządza się raportów kasowych. Operacje
kasowe odbywają się poprzez wystawianie dowodu kasowego KW przez
pracownika Wydziału Finansów, a wypłaty dokonywane są przez punkt
kasowy banku.
W instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych w punkcie 4 i 5
ustalono zasady obiegu dokumentów w zakresie pobierania i rozliczania
zaliczek. Ustalono, że zaliczek udziela się na koszty podróży służbowych oraz
pokrycie podobnych wydatków i inne koszty związane z wykonywaniem
zadań. Termin rozliczania zaliczek ustalono w okresie nie dłuższym niż 7 dni.
Dopuszczono możliwość pobierania zaliczek stałych na cały rok lub okresy
krótsze. Wysokość zaliczek stałych określa kierownik jednostki w decyzji.
Kontrolą objęto prawidłowość udzielania i rozliczania zaliczek.
Imię i Nazwisko zaliczkobiorcy
Data
pobrania
zaliczki
Kwota
Kwota
rozliczenia
Data
rozliczenia
Mikołajczyk Agata
11.01.2002
580,00
580,90 11.01.2002
Kaczmarek Emilia
23.08.2002
800,00
800,00 26.08.2002
Mikołajczyk Agata
19.11.2002
1.300,00
1.300,00 19.11.2002
Bratek Mirosław
17.03.2003
200,00
200,00 17.03.2003
Mikołajczyk Agata
04.03.2003
500,00
500,00 10.03.2003
Mikołajczyk Agata
29.05.2003
2.000,00
2.000,00 29.05.2003
Ustalenia kontroli:
-
zaliczki udzielano zgodnie z zapisem zawartym w instrukcji – na zakupy
bieżące materiałów i zakup usług,
-
termin rozliczania zaliczek objętych kontrolą nie przekraczał 7 dni.
Zaliczki stałe zarówno w roku 2002 jak i w 2003 udzielono niżej
wymienionym pracownikom:
2002 rok
-
Nowak Ryszard Główny Specjalista Wydziału Organizacyjnego - zaliczka
1.000 zł pobrana 09.01.2002 roku przeznaczona na bieżące zakupy,
-
Kaźmierczak Elżbieta – Sekretarz Powiatu – zaliczka 1.000 zł pobrana
11.01.2002 roku przeznaczona na bieżące zakupy.
Obie zaliczki rozliczono 23.12. i 30.12.2002 roku
2003 rok
_____________________________________________________
17
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
-
(….)1– kierowca zaliczka 500 zł pobrana 29.05.2003 roku przeznaczona na
zakupy związane z obsługą samochodu służbowego,
-
Elżbieta Król – PO. Naczelnika Wydziału Organizacyjnego zaliczka 500 zł
pobrana 29.05.2003 roku na bieżące zakupy.
Obie zaliczki rozliczono 30.12.2003 roku.
Łącznie w okresie objętym kontrolą udzielono 21 zaliczek (w tym 4 zaliczki
stałe) z tego objęto kontrolą 8 zaliczek.
Nie stwierdzono nieprawidłowości w zasadach udzielania i rozliczania
zaliczek.
VI.
1.
WYKONYWANIE BUDŻETU JEDNOSTKI. ZAGADNIENIA OGÓLNE
INFORMACJE OGÓLNE – 2002 ROK.
Dochody i przychody budżetu (w tym dotacje, środki uzyskane w ramach
kontraktów wojewódzkich, środki pomocowe)
Budżet Powiatu Poddębickiego na rok 2002 uchwalony został przez Radę
Powiatu Poddębickiego uchwałą nr XXIV/188/01 z dnia 20 grudnia 2001
roku.
Budżet
Powiatu
po
stronie
dochodów
ustalono
w
wysokości
28.710.338 zł. W ramach dochodów ustalonych w uchwale budżetowej na
rok 2002 dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań
zleconych zaplanowane zostały w kwocie 6.441.043 zł.
W wyniku zmian dokonanych na dzień 31.12.2002 roku, plan budżetu po
stronie dochodów zamknął się kwotą 25.321.959 zł.
Według sprawozdania z wykonania budżetu Powiatu za rok 2002 Powiat
osiągnął dochody w wysokości 24.736.166 zł, co stanowi 98,86 % wykonania
planu. Przychody zrealizowane zostały w wysokości 571.580 zł.
Wykazane w sprawozdaniu kwoty zgodne są z ewidencją księgową (stanem
konta) – Ma 901.
Wydatki i rozchody budżetu. Deficyt i źródła jego pokrycia (ew. nadwyżka)
Na rok 2002 budżet Powiatu Poddębickiego po stronie wydatków ustalony
został w kwocie
28.710.338 zł. Plan budżetu wprowadzony został na
1
Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej - podstawa wyłączenia
art.5 ust.2 ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej w zw. z art.23
ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału
Kontroli RIO w Łodzi Piotr Walczak.
_____________________________________________________
18
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
podstawie uchwały nr XXIV/188/01 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 20
grudnia 2001 roku. Kwota rozchodów przeznaczona na spłatę zobowiązań
zaciągniętych z tytułu kredytów i pożyczek ustalona została w wysokości
190.000 zł (plan po zmianach).
W wyniku zmian wprowadzonych do planu budżetu na dzień 31.12.2002
roku, budżet Powiatu po stronie wydatków zamknął się kwotą 25.443.740 zł.
Według sprawozdania z wykonania budżetu Powiatu za rok 2002 Powiat
osiągnął wydatki w wysokości 25.443.740 zł, tj. 97 % planu, zaś rozchody
budżetu wyniosły 190.000 zł.
konta) – Wn 902.
2.
INFORMACJE OGÓLNE – 2003 ROK
Dochody i przychody budżetu (w tym dotacje)
Budżet Powiatu Poddębickiego na rok 2003 uchwalony został przez Radę
Powiatu Poddębickiego uchwałą nr V/28/03 z dnia 14 lutego 2003 roku.
Budżet
Powiatu
po
stronie
dochodów
ustalono
w
wysokości
18.870.812 zł. W ramach dochodów ustalonych w uchwale budżetowej na
rok 2003 dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań
zleconych zaplanowane zostały w kwocie 5.851.563 zł.
W wyniku zmian dokonanych na dzień 31.12.2002 roku, plan budżetu po
stronie dochodów zamknął się kwotą 20.321.231 zł
Według sprawozdania z wykonania Rb –NDS budżetu Powiatu za rok 2003
Powiat osiągnął dochody w wysokości 20.321.231 zł, co stanowi 95 %
wykonania planu. Przychody zrealizowane zostały w wysokości 111.972 zł.
konta) – Ma 901.
Wydatki i rozchody budżetu. Deficyt i źródła jego pokrycia (ew. nadwyżka)
V/28/03 z dnia 14 lutego 2003 roku.
Na rok 2002 budżet Powiatu Poddębickiego po stronie wydatków ustalony
został w kwocie 18.460.812 zł. Plan budżetu wprowadzony został na
podstawie uchwały nr V/28/03 z dnia 14 lutego 2003 roku.. Kwota
rozchodów przeznaczona na spłatę zobowiązań zaciągniętych z tytułu
kredytów i pożyczek ustalona została w wysokości 410.000 zł (plan po
zmianach).
W wyniku zmian wprowadzonych do planu budżetu na dzień 31.12.2002
roku, budżet Powiatu po stronie wydatków zamknął się kwotą 19.808.607 zł.
_____________________________________________________
19
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Według sprawozdania Rb-NDS za rok 2003 Powiat osiągnął wydatki w
wysokości 19.808.607 zł, tj. 93 % planu, zaś rozchody budżetu wyniosły
410.000 zł.
konta) – Wn 902.
3. PRZESTRZEGANIE ZASAD GOSPODARKI FINANSOWEJ OKREŚLONYCH
W ART.92 PKT 3 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH
Przestrzeganie zasad gospodarki finansowej w zakresie dokonywania
wydatków w granicach kwot określonych w planie finansowym stosownie do
przepisów art.92 pkt. 3 ustawy o finansach publicznych uwzględnione jest
przy kontroli poszczególnych zagadnień dotyczących m.in.: wydatków na
inwestycje oraz środków finansowych przeznaczonych na wydatki osobowe,
wydatki na podróże służbowe, wydatki na wypłatę diet dla radnych. Ponadto
wyrywkową kontrolą objęto dokonywanie wydatków działu 750 rozdział
75020 § 4210 i § 4300. Stwierdzono, że na etapie wykonywania budżetu
wydatków dokonywano w granicach kwot określonych w planie budżetu
Starostwa Powiatowego.
VII.
WYKONYWANIE BUDŻETU. REALIZACJA DOCHODÓW BUDŻETOWYCH
2. DOCHODY Z MAJĄTKU
2.1.
Dochody z tytułu sprzedaży nieruchomości
Dochody ze sprzedaży nieruchomości lub ich części (w tym lokali)
Plan po zmianach 2002
0
Wykonanie 2002
0
200
Wykonanie 2003
264
Liczba sprzedanych nieruchomości (w tym lokali)
Ilość ogółem
w tym:
w trybie
bezprzetargowym
(w tym lokali)
2002 rok
0
Ilość ogółem
w tym:
w trybie
bezprzetargowym
( w tym lokali)
2003 rok
0
_____________________________________________________
20
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Dochody z tytułu użytkowania wieczystego nieruchomości, użytkowania,
zarządu
W Starostwie Powiatowym w Poddębicach w okresie objętym kontrolą nie
uzyskano dochodów z tytułu użytkowania wieczystego nieruchomości,
użytkowania oraz zarządu.
0
Wykonanie 2002
0
0
Wykonanie 2003
0
Dochody z tytułu najmu i dzierżawy nieruchomości
Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w Starostwie
Powiatowym w Poddębicach Dział 750 Rozdział 75020 § 075 w okresie
objętym kontrolą kształtowały się następująco:
38.150
Wykonanie 2002
38.150
2.935
Wykonanie 2003
2.935
Kontrolą objęto dochody Starostwa Powiatowego w Poddębicach za rok 2003
w oparciu o dochody uzyskane od Powiatowego Inspektoratu Weterynarii w
Poddębiach.
W dniu 8 września 2003 roku z Powiatowym Inspektoratem Weterynarii w
Poddębicach zawarto umowę najmu lokalu użytkowego o pow. 172,56 m2
położonego w Poddębicach na ul. Mickiewicza 32. Zarząd Starostwa
Powiatowego w Poddębicach reprezentowali: pan Ryszard Rytter – Starosta
Poddębicki i pani Teresa Świderska Możdżan – Wicestarosta. Kwotę czynszu
ustalono w wysokości 500 zł miesięcznie. Najemca zobowiązany został do
ponoszenia kosztów związanych ze zużyciem energii elektrycznej i zimnej
wody. Umowę zawarto na czas nieokreślony z mocą obowiązującą od 05
lipca 2003 roku. W statucie Powiatu Poddębickiego wprowadzonego w życie
uchwałą nr X/53/03 Rady Powiatu z dnia 29 sierpnia 2003 roku w §15
zawarto zapis, że do kompetencji Rady Powiatu należą sprawy określone w
ustawie o samorządzie powiatowym oraz innych ustawach, a także w
przepisach prawnych wydanych na podstawie uchwał. Ustawa z dnia 5
czerwca 1998 roku o samorządzie powiatowych (tekst jedn. z 2001 roku Dz.
U. nr 142 poz. 1592) w art. 12 ust 8 lit. a nakłada na rady powiatu obowiązek
podejmowania uchwał w sprawach majątkowych powiatu dotyczących zasad
nabycia, zbycia i obciążenia nieruchomości oraz ich wydzierżawiania lub
wynajmowania na okres dłuższy niż 3 lata, o ile ustawy szczególne nie
stanowią inaczej. Zawierając umowę najmu na czas nieokreślony
członkowie Zarządu naruszyli zasady określone w art. 12 ust. 8 lit.a)
_____________________________________________________
21
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
ustawy o samorządzie powiatowym, w związku z tym, że podejmowanie
uchwał w sprawach majątkowych powiatu dotyczących zasad zbycia,
nabycia i obciążenia nieruchomości oraz ich wydzierżawienia na okres
dłuższy niż trzy lata należy do wyłącznej kompetencji Rady Powiatu.
Kserokopia umowy stanowi załącznik nr 7 do protokółu kontroli.
Wpływy z tytułu umowy najmu zawartej z Powiatowym Inspektoratem
Weterynarii wynosiły 2.935,48 zł. Terminowość i wysokość wpłat dochodów
przedstawia poniższa tabela:
Okres
Obowiązujący
termin wpłaty
Data wpłaty
Kwota
05.07 –30.09.2003
30.09.2003
30.09.2003
1.435,48
m-c październik 2003
10.10.2003
10.10.2003
500,00
m-c listopad 2003
10.11.2003
07.11.2003
500,00
m-c grudzień 2003
10.12.2003
05.12.2003
500,00
Razem
x
x
2.935,48
Wpłaty czynszu dokonane zostały w obowiązujących terminach i kwotach.
3. POZOSTAŁE DOCHODY.
3.1.
Dochody z tytułu zajęcia pasa drogowego
Zarządca dróg powiatowych jakim jest, w stosunku do dróg należących do
kategorii dróg powiatowych na terenie Powiatu Poddębickiego (zgodnie z art.
19 ust. 2 pkt. 3 ustawy z dnia 21 marca 1985 roku o drogach publicznych),
Zarząd Powiatu, wykonuje swoje obowiązki przy pomocy Wydziału Dróg
W kontrolowanej jednostce dokumentacja
powiatowych w Starostwie składała się z:
dotycząca
ewidencji
dróg
-
uchwały nr XVII/126/2000 Rady Powiatu w Poddębicach z dnia
18.12.2000 roku w sprawie ustalenia przebiegu dróg powiatowych w
granicach administracyjnych Powiatu Poddębickiego,
-
metryczek wszystkich dróg pozamiejskich, w których określono kilometraż
drogi, rodzaj nawierzchni, nośność, szerokość jezdni, szerokość korony,
liczbę przepustów i ich światło,
-
zestawień zbiorczych danych technicznych odcinków dróg w granicach
administracyjnych miasta Poddębice i miasta Uniejów,
-
zbiorczej oceny stanu dróg powiatowych.
Stosownie do postanowień art. 40a ustawy z dnia 21 marca 1985 roku o
drogach publicznych (Dz. U. nr 14 poz. 60 z późn. zm.) wpływy z opłat za
zajęcie pasa drogowego, za umieszczenie w nim urządzeń nie związanych z
_____________________________________________________
22
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
funkcjonowaniem dróg oraz kary pieniężne stanowiły dochody środka
specjalnego dróg. Przychody środka specjalnego dróg (dział 600 rozdział
60014) w okresie objętym kontrolą, zgodnie ze sprawozdaniami Rb-32,
kształtowały się następująco:
na dzień 31.12.2002 roku:
plan po zmianach
Dz. 600 rozdz. 60014 § 069
§ 092
Razem
Stan środków na początek
okresu sprawozdawczego
Ogółem
wykonanie
50.000
2.300
52.300
50.759
2.311
53.070
8.429
8.429
60.729
61.499
na dzień 31.12.2003 roku:
Przychody
plan po zmianach
dz. 600 rozdz. 60014 § 069
§ 092
Razem
Stan środków na początek
okresu sprawozdawczego
Ogółem
Rok
Ilość wydanych decyzji
wykonanie
40.000
0
40.000
7.282
370
7.652
5.797
5.797
45.797
13.449
Wysokość
wymierzonych opłat
Wysokość uzyskanych
dochodów
2002
53
38.618
50.759
2003
40
6.217
7.282
Wpływy z tytułu opłat i kar za zajęcie pasa drogowego oraz skuteczność
egzekwowania tych opłat i kar były między innymi przedmiotem kontroli
przeprowadzonej przez Najwyższą Izbę Kontroli – Delegatura w Łodzi w
dniach od 29 stycznia do 14 marca 2003 roku. Kontrolą objęto zezwolenia na
zajęcie pasa drogowego wydane w roku 2002. W piśmie pokontrolnym
skierowanym do Starosty Powiatowego Delegatura NIK ustaliła, że przed
udzieleniem zezwoleń za zajęcie pasa drogowego nie wydawano wymaganej §
3 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 24 stycznia 1986 roku w sprawie
wykonania niektórych przepisów ustawy o drogach publicznych (Dz. U. nr 6
poz. 33 ze zm.) opinii w sprawie zajęcia pasa drogowego. W odpowiedzi na
pismo pokontrolne Starosta Poddębicki wskazał na budzące w jego ocenie
sprzeczności uregulowań zawartych w § 3 cytowanego rozporządzenia.
Podtrzymywał tym samym wyjaśnienia w tej kwestii złożone doradcy
_____________________________________________________
23
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
technicznemu przeprowadzającemu kontrolę z ramienia Delegatury NIK. Pan
Starosta dowodził w wyjaśnieniach, że przygotowuje wystąpienie do Ministra
Infrastruktury o podjęcie działań zmierzających do zmiany treści § 2, § 3 i § 4
powołanego rozporządzenia mając na uwadze, że przepisy te przy obecnej
technologii wykonawstwa robót uległy dezaktualizacji. Przyjmując zasady
szybkości i prostoty postępowania administracyjnego, szczególnie przy
wydawaniu zezwoleń w odniesieniu do robót krótkotrwałych, a takimi w
większości charakteryzują się roboty wymagające zezwolenia na zajęcie pasa
drogowego wydawane w Starostwie Powiatowym w Poddębicach,
wnioskodawca nie powinien oczekiwać 3 – miesiące na wydanie zezwolenia.
Kontroli poddano 6 zezwoleń wydanych w roku 2003 – odstąpiono od kontroli
zezwoleń wydanych w roku 2002 w związku z objęciem ich kontrolą przez
Delegaturę NIK w Łodzi.
•
Zezwolenie nr 7/5443/03 z dnia 07 kwietnia 2003 roku wydane na
wniosek złożony w dniu 04.04.2003 roku przez (….)2 na umieszczenie
urządzenia obcego w pasie drogi powiatowej nr 37128 Poddębice - Góra
Bałdrzychowska - Kałów w celu wykonania przyłącza energetycznego
niskiego napięcia oraz przyłącza wodociągowego. Ustalono opłatę w
wysokości 24 zł.
•
Zezwolenie nr 15/5443 z dnia 07 lipca 2003 roku wydane na wniosek
złożony w dniu 27.06.2003 roku przez (….)3 na wygrodzenie chodnika
przy przy ul.22 Lipca w Uniejowie w celu wykonania rozbiórki budynku
frontowego. Ustalono opłatę w wysokości 21,60 zł.
•
Zezwolenie nr 20/5443/29/03 z dnia 06 sierpnia 2003 roku wydane na
wniosek złożony przez Przedsiębiorstwo Usług Komunalnych w
Poddębicach (bez daty) na wykonanie przyłącza gazowego metodą wykopu
otwartego i umieszczenie urządzenia obcego w pasie drogi powiatowej –
ul. Krótka w Poddębicach. Ustalono opłatę w wysokości: za zajęcie pasa
drogowego 2,60 zł, za umieszczenie urządzenia obcego w obszarze
zabudowanym 16 zł, ryczałt za utrudnienia w ruchu przy częściowym
zajęciu jezdni w wysokości 100 zł. Łącznie wartość opłat wynosiła 118,60
zł.
•
Zezwolenie nr 24/5443/34/03 z dnia 30.09.2003 roku wydane na wiosek
z dnia 16.09.2003 roku złożony przez Przedsiębiorstwo „MARKBUD”
Spółka z o.o. Poddębice na zajęcie pasa drogowego celem wykonania
odtworzenia nawierzchni w ul. Mickiewicza w Poddębicach po robotach
kanalizacyjnych. Ustalono opłatę w wysokości: za zajęcie pasa drogowego
2
3
_____________________________________________________
24
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
219,60 zł oraz ryczałt za utrudnienia w ruchu 600 zł. Łącznie wartość
ustalonych opłat wynosiła 819,60 zł.
•
Zezwolenie nr 26/5443/36/03 z dnia 30.09.2003 roku wydane na
wniosek z dnia 23.09.2003 roku złożony przez Przedsiębiorstwo „FUREL”
Sp.zo.o. Pracownia Projektowa Łódź na zajęcie pasa drogowego celem
wykonania sieci telefonicznej przy drodze powiatowej Siedlątków –
Pęczniew. Ustalono opłatę w łącznej wysokości 958,40 zł z tego: za
zajęcie pasa drogowego 520 zł i za umieszczenie urządzenia obcego w
obszarze zabudowanym – 438,40 zł,
•
Zezwolenie nr 30/5443/40/03 z dnia 17.10.2003 roku wydane na
wniosek z 16.10.2003 roku złożony w dniu 16.10.2003 roku przez „HYD –
BUD” B. Stelmaszczyk, M. Szczytkowski Łódź na zajęcie pasa drogowego
w ul. Narutowicza w Poddębicach w celu wykonania przyłącza kanalizacji
deszczowej. Ustalono opłatę w łącznej wysokości 43,20 zł z tego: za
zajęcie pasa drogowego 19,20 zł i za umieszczenie urządzenia obcego w
pasie drogowym 24 zł.
Ustalenia kontroli:
−
opłaty za zajęcie pasa drogowego, ustalone zostały w wysokości
odpowiadającej iloczynowi: zajętej powierzchni m², stawki opłaty za 1m² i
liczby dni zajęcia pasa, stosownie do postanowień przepisów
rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 24 stycznia 1986 roku w sprawie
wykonania niektórych przepisów ustawy o drogach publicznych. Opłaty
jednorazowe za umieszczenie w pasie drogowym urządzeń i obiektów nie
związanych z funkcjonowaniem dróg z wyjątkiem obiektów handlowych i
usługowych oraz reklam ustalone zostały w wysokości odpowiadającej
iloczynowi zajętej, powierzchni m² i stawki za 1m², stosownie do
postanowień § 10 ust. 2 ww. rozporządzenia. Wyjątek stanowi naliczenie
opłat za zajęcie pasa drogowego naliczone w zezwoleniu nr
24/5443/34/03. Naliczono zajęcie 549 m2 (według wyleczenia 183
mb x 3 m) pasa drogowego według stawki 0,40 zł za 1 dzień, podczas
gdy faktyczne zajęcie pasa drogowego trwało w okresie od 06
października do 08 października 2003 roku tj. 3 dni. Kserokopia
zezwolenia wraz z załącznikami stanowi załącznik nr 1 do protokółu
kontroli. Wyjaśnienie w tej kwestii złożyła pani Teresa Dębska – Naczelnik
Wydziału Dróg, które stanowi załącznik nr 2 do protokółu kontroli. Z
wyjaśnienia wynika, że przyjęta powierzchnia zajęcia pasa drogowego
dotyczyła łącznej powierzchni zajętej przez okres 3 dni (61 mb każdego
dnia) w związku obciążenie kosztami zajęcia pasa drogowego było
prawidłowe. Wydane zezwolenie narusza zasady określone w § 5 ust. 1
Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 24 stycznia 1986 roku w
sprawie wykonania niektórych przepisów o drogach publicznych (Dz.
U. nr 6 poz. 33). Cytowany wyżej przepis szczegółowo określa
wymogi, które winno zawierać zezwolenie, między innymi wielkość
powierzchni zajmowanego odcinka drogi, wysokość opłaty za zajęcie
pasa, okres zajęcia odcinka pasa drogowego.
−
wysokość stawek opłat za zajęcie pasa drogowego, stawek opłat
jednorazowych za umieszczenie w pasie drogowym urządzeń i obiektów
nie związanych z funkcjonowaniem dróg z wyjątkiem umieszczonych w
_____________________________________________________
25
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
pasie drogowym obiektów handlowych i usługowych i reklam oraz opłat za
utrudnienie w ruchu drogowym podlegały zmianom stosownie do
kwartalnego wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem w
stosunku do kwartału poprzedniego, licząc od następnego miesiąca po
miesiącu, w którym wskaźnik ten został ogłoszony przez Prezesa GUS,
stosownie do postanowień § 10b ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z
dnia 24 stycznia 1986 roku w sprawie wykonania niektórych przepisów
ustawy o drogach publicznych (obowiązującego do dnia 01.10.2002 roku).
−
we wszystkich decyzjach poddanych kontroli w sprawie o wydanie
zezwolenia na zajęcie pasa drogowego określono termin wpłaty na 14 dni
od dnia otrzymania zezwolenia. W wyniku kontroli dowodów wpłat opłat
za zajęcie pasa drogowego, stwierdzono, że w 2 przypadkach wpłaty
dokonywane były nieterminowo. W jednym przypadku pobrano odsetki w
wysokości 1,52 zł, natomiast w przypadku nieterminowej wpłaty
związanej z zezwoleniem nr 30/5443/40 w związku z tym, że kwota
należnej wpłaty związanej z tym zezwoleniem wynosi 43,20 zł kwota
naliczonych a nie pobranych odsetek stanowiła kwotę 0,26 zł jednostka
kontrolowana odstąpiła od pobierania odsetek w związku z ich minimalną
kwotą.
Dochody z tytułu opłat adiacenckich i renty planistycznej
Starostwo Powiatowe w Poddębicach nie uzyskiwało dochodów z tytułu renty
planistycznej i opłat adiacenckich.
VIII.
WYKONYWANIE BUDŻETU. REALIZACJA WYDATKÓW BUDŻETOWYCH
1. WYDATKI (DOTACJE) NA REALIZACJĘ ZADAŃ POWIERZONYCH NA PODSTAWIE UMOWY
JEDNOSTKOM SPOZA SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH
1.1. Tryb postępowania w zakresie udzielenia dotacji i jego
przestrzeganie
W dniu 25 października 1999 roku Rada Powiatu Poddębickiego podjęła
uchwałę nr VIII/61/99 w sprawie trybu postępowania o udzielenie dotacji z
budżetu Poddębickiego, sposobu jej rozliczania oraz sposobu kontroli
wykonywania zadania zleconego.
Ważniejsze postanowienia uchwały to:
-
dotacje mogą być udzielane na realizację zadań ponadgminnych,
_____________________________________________________
26
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
-
termin składania wniosków upływa z dniem 30 października roku
poprzedzającego rok budżetowy, przy czym w uzasadnionych przypadkach
dopuszczono możliwość składania wniosku w ciągu roku budżetowego,
-
wniosek powinien zawierać szczegółowe zakres rzeczowy proponowanego
do realizacji zadania, kalkulację przewidywanych kosztów, wnioskowaną
kwotę dotacji, informację o posiadanych zasobach rzeczowych i
kadrowych wskazujących na możliwość wykonania zadania (w tym o
wysokości środków finansowych uzyskanych na realizację danego zadania
od organów administracji państwowej i samorządowej bądź innych
sponsorów),
-
umowa zawarta na realizację zadania z Zarządem Powiatu powinna
zawierać między innymi wysokość dotacji, terminy jej przekazywania,
ustalenie zasad i terminów realizacji zadania, termin zwrotu dotacji w
przypadku przeznaczenia dotacji na inne cele lub w przypadku
niewykonania lub częściowego niewykonania zadania,
-
rozliczenie dotacji powinno być dokonane w ciągu 30 dni po realizacji
zadania; do rozliczenia należy dołączyć zestawienie wydatków, opisane
kserokopie rachunków oraz inne dokumenty uzasadniające poniesione
wydatki,
Plan i wykonanie środków finansowych przekazanych w formie dotacji
podmiotom nie zaliczanym do sektora finansów publicznych przedstawiał się
w okresie objętym kontrolą następująco:
Dział Rozdział §
630-63003-2630
853-85303-2830
921-92120-2630
Dział Rozdział §
630-63003-2820
853-85303-2830
2002 rok
Plan
Wykonanie
1.000
354.760
4.000
2003 rok
Plan
1.000
354.760
4.000
Wykonanie
1.000
403.136
1.000
403.136
Szczegółowe dane o dotacjach udzielonych podmiotom z poza sektora
finansów publicznych w latach 2002 – 2003 zawiera załącznik nr 3 do protokołu
kontroli.
W 2002 roku udzielono dotacji łącznie 3 organizacjom z poza sektora
finansów publicznych. W 2003 roku środki w formie dotacji przekazano 2
podmiotom. Dotacje udzielane były w trybie przewidzianym w art. 118
ustawy o finansach publicznych oraz na podstawie ustawy o pomocy
społecznej i systemie oświaty.
1.2. Kontrola realizacji powierzonego zadania
Kontrolą objęto wszystkie dotacje udzielone w okresie objętym kontrolą.
Rok 2002
_____________________________________________________
27
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
LKS „NER” Poddębice –dotacja przeznaczona na „Rajd szlakiem Marii
Konopnickiej Bronów – Poddębice” – kwota 1.000 zł,
Stowarzyszenie Integracji „Zorza” w Poddębicach – dotacja do
Środowiskowego Domu Samopomocy w Czepowie” – kwota 354.760 zł,
Parafia Rzymsko Katolicka w Dalikowie – dotacja na konserwację pokrycia
dachowego wieży” – kwota 4.000 zł.
Rok 2003
LKS „NER” Poddębice – dotacja przeznaczona na „Rajd szlakiem im. Marii
Konopnickiej Bronów – Poddębice” – kwota 1.000 zł,
Stowarzyszenie Integracji „Zorza” w Poddębicach – dotacja do
Środowiskowego Domu Samopomocy w Czepowie” – kwota 403.136 zł.
Ustalenia kontroli:
-
Starostwo udzieliło ww. dotacji jednostkom spoza sektora finansów
publicznych na realizację poszczególnych zadań na podstawie zawartych z
nimi umów,
-
wszystkie zawarte umowy poprzedzone zostały podjęciem przez Zarząd
Powiatu Poddębickiego stosownych uchwał w sprawie dotacji,
-
dotacje udzielone przez Zarząd przeznaczone zostały na cele publiczne
związane z realizacją zadań Powiatu z zakresu: rekreacji ruchowej (art. 42
ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 18 stycznia 1996 roku o kulturze fizycznej);
pomocy społecznej zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 listopada 1990
roku o pomocy społecznej; ochrony dziedzictwa narodowego (art. 1 ust.2
oraz art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1962 roku o ochronie dóbr
kultury),
-
w rozliczeniach dotacji składanych przez podmioty otrzymujące dotację
uwzględniono:
opisane
kserokopie
dokumentów
źródłowych
i
sprawozdanie opisowe wraz z komunikatami końcowymi. Rozliczenia
zostały sprawdzone i zatwierdzone przez Naczelnika Wydziały Oświaty,
Kultury i Sportu panią Dorotę Kubiak i Skarbnika Powiatu pana Jana
Skórkę.
Nie stwierdzono nieprawidłowości w zakresie zasad i trybu udzielania dotacji
jednostkom spoza sektora finansów publicznych.
3. WYDATKI OSOBOWE
3.1. Wydatki na wynagrodzenia w latach 2002–2003
W Dziale 750 Rozdz. 75020 § 4010 Starostwo Powiatowe wydatki na
wynagrodzenia osobowe wynosiły:
w 2002 roku – planowane 1.925.000 zł – wykonanie 1.891.506 zł
w 2003 roku – planowane 1.850.000 zł – wykonano 1.847.556 zł
_____________________________________________________
28
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Dane wykazane w sprawozdaniu Rb-28 s za 2002 – 2003 rok są zgodne z
kartami wydatków prowadzonych komputerowo
Prawidłowość ustalania i wypłaty wynagrodzeń na rzecz pracowników
jednostki
Kontrolą prawidłowości przyznanych wynagrodzeń objęto dokumenty za
okres od 01 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2003 roku dla następujących
pracowników:
-
Ryszard Rytter
–
Starosta (od 19.11.2002 – obecnie)
-
Alfred Szałyga
–
Starosta (od 9.11.1998 r. do 18.11.2002)
-
Teresa Świderska–Możdzan – Wicestarosta (od 3.12.2002 r. do
31.01.2004 r.)
-
Józef Kaczmarek
–
Wicestarosta (od 29.12.1998 r. – 18.11.2002 r.)
-
Jan Skórka
–
Skarbnik
-
Irena Małkiewicz
–
Sekretarz (od 16.04.2003 r. – obecnie)
-
Elżbieta Kaźmierczak –
Sekretarz (od 29.12.1998 r. do 14.02.2003 r.)
-
Piotr Jankowski
Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i
–
Gospodarki Nieruchomościami
-
Małgorzata Byczyńska –
Radca prawny
-
Maria Kozanecka
–
Naczelnik Wydziału Komunikacji i Dróg
-
Romana Dominiak
–
Zastępca Naczelnika Wydziału Zdrowia i
Pomocy Społecznej
-
Aneta Andrysiewicz
–
Inspektor Wydziału Finansów
-
Renata Wituła
–
Podinspektor w Wydziale Organizacyjnym
Dokonano porównania stosowanych stawek wynagrodzenia zasadniczego
oraz dodatku funkcyjnego i specjalnego stosownie do przepisów
rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 26 lipca 2000 r. w sprawie zasad
wynagradzania i wymagań kwalifikacyjnych pracowników samorządowych
zatrudnionych w urzędach gmin, starostwach powiatowych i urzędach
marszałkowskich (Dz. U. nr 61, poz.707 z późn. zm.) oraz rozporządzenia
Rady Ministrów z dnia 11 lutego 2003 roku w sprawie zasad wynagradzania i
wymagań kwalifikacyjnych pracowników samorządowych zatrudnionych w
urzędach gmin, starostwach powiatowych i urzędach marszałkowskich (Dz.
U. nr 33, poz.264) – obowiązującego od dnia 01.01.2003 roku.
W wyniku kontroli stwierdzono:
•
Prawidłowe stosowanie w angażach dla poszczególnych stanowisk,
kategorie zaszeregowania stawki dodatku funkcyjnego uwzględniające
wymagania kwalifikacyjne.
_____________________________________________________
29
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
•
Kwoty składników płacy wykazane w angażach znajdują się w
przedziałach poszczególnych kategorii zaszeregowania oraz są ulokowane
w określonych standardach dodatku funkcyjnego.
•
Wynagrodzenie wykazane w angażach pracowniczych były zgodne z
naniesieniami na listach płac i z kartami wynagrodzeń prowadzonymi
komputerowo.
•
W kontrolowanym okresie wynagrodzenie dla Starosty Powiatu Pana
Ryszarda Rytter ustalone było przez Radę Powiatu Poddębickiego uchwałą
nr IV/20/02 z dnia 30 grudnia 2002 roku.
•
Wynagrodzenie dla poprzedniego Starosty Powiatu Poddębickiego –
Alfreda Szałygi ustalone było następującymi uchwałami:
-
nr IV/24/99 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 25 lutego 1999 roku,
-
nr VI/40/99 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 31 maja 1999 roku,
-
nr XXII/164/01 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 30 sierpnia 2001
roku,
-
nr XXX/242/02 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 19 września 2002
roku.
Dodatki specjalne
W kontrolowanym okresie dodatki specjalne pobierali:
1) Ryszard Rytter – Starosta,
Na mocy uchwały nr IV/20/02 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 30
grudnia 2002 roku w sprawie ustalenia wysokości wynagrodzenia
Starosty, ustalono dodatek specjalny w wysokości 32% wynagrodzenia
zasadniczego i dodatku funkcyjnego łącznie, czyli 1.702,40 zł na okres 12
miesięcy.
2) Alfred Szałyga – Starosta,
Na mocy uchwały:
-
nr XXII/164/01 Pady powiatu Poddębickiego z dnia 30 sierpnia 2001
roku wysokość dodatku specjalnego wynosiła 32% wynagrodzenia
zasadniczego i dodatku funkcyjnego, tj. 1.702,10 zł za okres 1.08.2001
– 31.07.2002 r.
-
nr XXX/242/02 Rady powiatu Poddębickiego z dnia 12 września 2002
roku utrzymano w dotychczasowej wysokości dodatku specjalnego, tj.
w kwocie 1.702,40 zł od dnia 1.08.2002 do dnia upływu kadencji.
Dodatki specjalne dla Wicestarostów Powiatu Poddębickiego ustalał Starosta
Powiatu na czas określony nie dłuższy aniżeli jeden rok. Dodatki specjalne
wypłacane były w kwocie nie przekraczającej 40 % łącznie wynagrodzenia
zasadniczego i dodatku funkcyjnego pracownika. Pani Teresie ŚwiderskiejMożdżan – Wicestarosta został przyznany dodatek specjalny w wysokości
27% wynagrodzenia zasadniczego i dodatku funkcyjnego, tj. 1.226,88 zł na
okres od 3.12.2002 do 30.11.2003 r. W okresie od 1.12.2003 r. do
_____________________________________________________
30
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
30.01.2004 r. dodatek specjalny utrzymano w dotychczasowej wysokości tj.
w kwocie 1.226,88 zł.
Pan Józef Kaczmarek – Wicestarosta (29.12.1998 r. – 18.11.2002 r.) w
kontrolowanym okresie otrzymywał dodatek specjalny w wysokości 27%
wynagrodzenia zasadniczego i dodatku funkcyjnego, tj.:
-
1.159,38 zł za okres od 1.08.2001 – 31.07.2002 r.,
-
z dniem 1.11.2001 r. wysokość dodatku specjalnego wyniosła 1.226,88 zł
w związku ze wzrostem kwoty wynagrodzenia zasadniczego do wysokości
3.550,00 zł,
-
1.226,88 zł za okres 1.08.2002 r. – 31.12.2002 r.
Dodatki specjalne były wypłacane w kwocie wynoszącej, co najmniej 20%
oraz nieprzekraczającej 40% wynagrodzenia zasadniczego i dodatku
funkcyjnego łącznie zgodnie z § 7 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11
lutego 2003 roku w sprawie zasad wynagradzania i wymagań
kwalifikacyjnych pracowników samorządowych zatrudnionych w urzędach
gmin, starostwach powiatowych i urzędach marszałkowskich (Dz.U. z 2003
roku nr 33, poz.264).
Wszystkie dokumenty objęte kontrola (listy płac) zostały sprawdzone pod
względem merytorycznym oraz formalno-rachunkowych, a także zatwierdzone
do wypłaty przez Skarbnika Powiatu oraz Starostę.
Nagrody jubileuszowe
W okresie objętym kontrolą wypłaty nagród jubileuszowych w Starostwie
Powiatowym w Poddębicach (Dz. 750 Rozdz. 75020) wynosiły:
w 2002 roku – 5 nagród na kwotę 38.179,20 zł,
w 2003 roku – 7 nagród na kwotę 40.399,50 zł.
Kontrolą objęto prawidłowość naliczenia i wypłaty nagród dla następujących
pracowników:
(….)4
Ustalenia kontroli
W wszystkich skontrolowanych przypadkach stwierdzono prawidłowe
udokumentowanie okresów pracy uprawniających do nagrody oraz
procentową wysokość nagród.
4
_____________________________________________________
31
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Nagrody z zakładowego funduszu nagród – „13”
Kontrolą objęto prawidłowość naliczenia i wypłatę dodatkowego
wynagrodzenia rocznego za 2002 rok – wypłacanego w miesiącu lutym 2003
roku i za 2003 rok wypłaconego w miesiącu styczniu 2004 roku dla grupy 13
pracowników wymienionych na wstępie rozdziału protokołu kontroli wg
zestawienia:
Kontroli poddano prawidłowość ustalenia i wypłaty dodatkowego
wynagrodzenia rocznego na podstawie 8,23 % próby – 2002 rok i 8.86 %
próby w 2003 roku.
(….)5
W toku kontroli, stwierdzono co następuje:
-
dodatkowe wynagrodzenie roczne ustalono w wysokości 8,5% sumy
wynagrodzenia za pracę otrzymanego przez pracownika w ciągu roku
kalendarzowego, za który przysługuje to wynagrodzenie, stosownie do
postanowień art.4 ust.1 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 roku o
dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery
budżetowej (Dz.U. z 1997 r., nr 160, poz. 1080 z późn. zm.);
-
stosownie do postanowień art.5 ust.2 ww. ustawy, wynagrodzenie
roczne za 2002 i 2003 rok rok wypłacono nie później niż w ciągu
pierwszych trzech miesięcy roku kalendarzowego następującego po roku,
za który przysługuje to wynagrodzenie.
-
przedłożone kontrolującym listy płac dotyczące wypłaty dodatkowego
wynagrodzenia
rocznego
zostały
sprawdzone
pod
względem
merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty
przez upoważnione do tego osoby (Skarbnika i Starostę Powiatu);
-
kontrolujący nie stwierdzili nieprawidłowości w zakresie wypłat
dodatkowego wynagrodzenia dla wyżej wymienionych pracowników.
Premie i nagrody uznaniowe
W okresie objętym kontrolą wypłacono jednorazowo nagrody uznaniowe w
miesiącu grudniu 2003 roku w łącznej wysokości 22.630 zł brutto. Wysokość
nagród kształtowała się od 150 zł do 500 zł. Nagrody otrzymali m.in.:
-
Teresa Świderska-Możdżan – Wicestarosta w kwocie 500 zł,
-
Jan Skórka – Skarbnik – 500 zł,
-
Irena Małkiewicz – Sekretarz – 250 zł.
5
_____________________________________________________
32
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Nagrody nie otrzymał Pan Ryszard Rytter – Starosta.
Przyznanie nagrody dla członka Zarządu pani Teresy Świderskiej –
Możdżan narusza zasady określone w art. 20 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 22
marca 1990 roku o pracownikach samorządowych (tj. z 2001 roku Dz. U.
nr 142 poz. 1593). W świetle cytowanego wyżej przepisu członkom
Zarządu nie przysługują nagrody z wyjątkiem nagród jubileuszowych.
Wypłata odpraw i ekwiwalentów za niewykorzystany urlop
wypoczynkowy
W kontrolowanym okresie ekwiwalent za niewykorzystany urlop
wypoczynkowy przyznano i wypłacono w 2002 roku 5 pracownikom
Starostwa powiatowego na łączną kwotę 27.892,60 zł, w 2003 roku 2
pracownikom na kwotę 1.728,81 zł. Wykaz pracowników, którzy otrzymali
ekwiwalent za niewykorzystany urlop wypoczynkowy przedstawia poniższa
tabelka:
(….)6
Panu Alfredowi Szałydze – Staroście oraz Panu Józefowi Kaczmarkowi –
Wicestaroście Powiatu wypłacono ekwiwalent pieniężny za niewykorzystany
urlopy wypoczynkowe w związku z wygaśnięciem stosunku pracy na skutek
upływu kadencji Zarządu Powiatu.
W przypadku Starosty niewykorzystany urlop wynosił 12 dni w 2001 roku i
26 w 2002 roku. Pan Józef Kaczmarek w 2001 roku nie wykorzystał 29 dni
urlopu, w 2001 roku 5 dni a w 2002 roku 24 dni.
(….)7
Współczynnik służący do ustalenia ekwiwalentu za 1 dzień urlopu liczono
odrębnie dla 2001 i 2002 roku. Kwoty ekwiwalentu stanowią, zatem sumę
wyliczonego ekwiwalentu za poszczególne lata:
Pan Alfred Szałyga
w 2001 r.: 7.802,40 : 21,00 = 371,54 x 12 dni
= 4.458,48 zł
w 2002 r.: 7.802,40 : 20,92 = 372,96 x 26 dni
= 9.696,96 zł
Razem kwota ekwiwalentu
14.155,44 zł
6
7
_____________________________________________________
33
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Pan Józef Kaczmarek
w 2001 r.: 6.480,88 : 21,00 = 308,61 x 5 dni
=
1.543,05 zł
w 2002 r.: 6.480,88 : 20,92 = 309,79 x 24 dni
=
7.434,95 zł
8.978,00 zł
Pan Ryszard Rytter
w 2001 r.: 3.314,50 : 21,00 = 157,83 x 20 dni
=
3.156,60 zł
w 2002 r.: 3.314,50 : 20,92 = 158,44 x 7 dni
=
1.109,08 zł
4.265,68 zł
Odprawy pieniężne
W odniesieniu do jednorazowych odpraw przysługujących pracownikom
samorządowym, z którymi został rozwiązany stosunek pracy w związku z
upływem kadencji stwierdzono, że w 2002 roku dokonano wypłaty 2 odpraw
w łącznej wysokości 30.400,00 zł
Jednorazowe odprawy były obliczane na podstawie 3-miesięcznego
wynagrodzenia obliczanego wg zasad obowiązujących przy ustalaniu
ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy. Wysokość odpraw nie przekraczała
kwoty 20-miesięcznego najniższego wynagrodzenia obowiązującego w dniu
rozwiązania stosunku pracy (kwota 15.200,00 zł ), co było zgodne z art.14a
ust.1 i 2 ustawy z dnia 22 marca 1990 roku o pracownikach samorządowych
(Dz.U. z 2001 r., nr 142, poz.1593 z późn.zm.).
W
odniesieniu
do
jednorazowych
odpraw
przysługujących
przy
przechodzeniu na rentę inwalidzką lub emeryturę stwierdzono, że w 2002
roku nie dokonywano wypłat odpraw, natomiast w 2003 roku dokonano
wypłat 2 odpraw w łącznej kwocie 31.623,00 zł.
(….)8
3.2. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych – terminowość
przekazywania środków
Wydatki budżetowe w dziale 750 rozdział 75020 § 4440 (odpisy na zakładowy
fundusz świadczeń socjalnych) w okresie objętym kontrolą kształtowały się
następująco:
-
rok 2002 plan 52.670 zł wykonanie 52.670 zł,
-
rok 2003 plan 55.539 zł wykonanie 55.539 zł.
Kontrolą terminowości przekazywania środków objęto rok 2003. Środki
przekazano w terminach:
8
_____________________________________________________
34
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
-
13 marca 2003 roku w kwocie 26.387,70 zł,
-
30 maja 2003 roku w kwocie 13.186,38 zł,
-
04. września 2003 roku w kwocie 15.220,80 zł,
-
wyrównanie 31.12.2003 roku w kwocie 2.773,56 zł.
Środki przekazano w terminach ustalonych w art. 6 ustawy z dnia 04 marca
1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych
5.3. Wydatki na podróże służbowe pracowników
Zgodnie ze sprawozdaniami o wydatkach budżetowych Rb-28s za lata 20022003 wydatki na podróże służbowe krajowe pracowników dział 750 rozdział
75020 § 4410 klasyfikacji budżetowej wynosiły:
§ 4410
2002
plan ogółem
wykonanie
10.816
13.000
2003
plan ogółem
wykonanie
5.249
4.348
Dane wykazane w sprawozdaniach o wydatkach budżetowych są zgodne z
danymi wykazanymi w kartotekach prowadzonych ręcznie w 2002 roku
natomiast w 2003 roku komputerowo.
Podróże krajowe
Kontroli poddano wybrane z rejestru delegacji służbowych, jednorazowe
polecenia wyjazdu służbowego za lata 2002 – 2003 roku o następujących
numerach:
Lp.
Numer
delegacji
Imię i nazwisko
Data delegacji
Kwota
(w zł)
Data wypłaty
Stawka
2002 rok
1.
11
Charuba Arkadiusz
14.01.-15.01.02
235,40
17.01.2002
0,7195
2.
10
Tylki Maciej
14.01.-15.01.02
239,40
17.01.2002
0,7195
3.
41
Chmielewski Tadeusz
06.12.-28.02.02
129,51
07.03.2002
0,7195
4.
98
Kaczmarek Józef
04.04.-04.04.02
149,66
12.04.2002
0,7195
5.
69
Chmielewski Tadeusz
01.03.-31.03.02
207,22
15.04.2002
0,7195
6.
168
Sroczyński Bogdan
05.07.-27.07.02
225,57
12.09.2002
0,7195
7.
204
Sroczyński Bogdan
07.08.-28.08.02
225,57
12.09.2002
0,7195
8.
222
Kaczmarek Józef
04.09.-04.09.02
41,35
19.09.2002
0,7519
_____________________________________________________
35
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
9.
228
Kaczmarek Józef
08.09.-08.09.02
30,08
19.09.2002
0,7519
10.
231
Kaczmarek Józef
09.09.-09.09.02
19,55
19.09.2002
0,7519
11.
242
Kaczmarek Józef
14.09.-14.09.02
278,20
19.09.2002
0,7519
12.
247
Kaczmarek Józef
17.09.-17.09.02
29,32
19.09.2002
0,7519
13.
230
Tybura Agnieszka
08.09.-08.09.02
57,14
11.09.2002
0,7519
–
–
Razem
1.867,97
2003 rok
14.
40
Przytuła Adam
01.04.-02.04.03
70,00
03.04.2003
0,7692
15.
51
Jankowski Piotr
24.04.-25.04.03
123,00
07.05.2003
0,7692
16.
56
Jankowski Piotr
05.05.-05.05.03
76,00
07.05.2003
0,7692
17.
60
Świderska-Możdżan
Teresa
08.05.-08.05.03
292,30
15.05.2003
0,7692
18.
91
Skórka Jan
09.06.-09.06.03
29,00
25.06.2003
0,7692
19.
89
Skórka Jan
02.06.-02.06.03
80,14
25.06.2003
0,7692
20.
203
Rytter Ryszard
02.12.-05.12.03
359,98
09.12.2003
0,7692
–
–
Razem
1.030,40
Wysokość próby badania wyniosła w 2002 roku – 17,3% ogółem wypłaconych
w 2002 roku delegacji na podróże krajowe, a w 2003 roku – 23,7% ogółu
delegacji.
Sprawdzono zgodność odbywania podróży służbowych pracowników
Starostwa z rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19
grudnia 2002 roku w sprawie wysokości oraz warunków ustalania należności
przysługujących
pracownikowi
zatrudnionemu
w
państwowej
lub
samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej na
obszarze kraju (Dz.U. z 2002 r. nr 236, poz.1990 z późn.zm.).
Poddano kontroli dokonywanie zwrotu kosztów używania do celów
służbowych samochodów osobowych niebędących własnością pracodawcy
stosownie do postanowień rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 25
marca 2002 roku w sprawie warunków ustalania oraz sposobu dokonywania
kosztów używania do celów służbowych samochodów osobowych, motocykli i
motorowerów niebędących własnością pracodawcy (Dz.U. z 2002 r. nr 27,
poz.271 z późn.zm.) w odniesieniu do umów zawartych w 2002 i 2003 roku.
W toku kontroli stwierdzono:
−
nie wpisywano w delegacje miejscowości rozpoczęcia i zakończenia
podróży służbowej (wpisywana jest tylko nazwa miejscowości, do
której pracownik jest oddelegowany), co narusza § 2 rozporządzenia
Ministra Pracy i polityki Społecznej,
_____________________________________________________
36
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
−
polecenia wyjazdów służbowych dla pracowników Starostwa zawierają
wymagane informacje dotyczące osoby delegowanej, celu podróży
służbowej, rodzaju środka komunikacji,
−
polecenie wyjazdu służbowego podpisywał Starosta lub Wicestarosta,
bądź osoba przez niego upoważniona,
−
w okresie objętym kontrolą pracownicy Starostwa Powiatowego w
Poddębicach nie korzystali z ryczałtu samochodowego,
−
kontrolujący nie stwierdzili nieprawidłowości w zakresie rozliczania
poleceń wyjazdu służbowego objętych kontrolą.
Podróże zagraniczne
W kontrolowanym okresie wydatki w dziale 750 rozdział 75020 § 4420
wynosiły:
§ 4420
2002
plan ogółem
wykonanie
264
264
Kontroli poddano
zagranicznymi:
niżej
wymienione
2003
plan ogółem
wykonanie
3.794
3.794
delegacje
związane
z
podróżami
-
polecenie wyjazdu służbowego nr 128/2003 za okres od 07-09 sierpnia
2003 roku wydane dla Starosty Powiatowego pana Ryszarda Ryttera na
wyjazd do Frankfurtu n/Menem w celu przeprowadzenia negocjacji z
Inwestorem Strategicznym. Rozliczono 3 diety w łącznej kwocie 561,96 zł.
Jako środek lokomocji wskazano samochód służbowy. Kosztów przejazdu
nie rozliczono.
-
polecenie wyjazdu służbowego nr 129/2003 za okres od 07-09 sierpnia
2003 roku wydane dla pani Wicestarosty Teresy Świderskiej – Możdżan
na wyjazd do Frankfurtu n/Menem. Cel wyjazdu i kwota rozliczenia takie
same jak w przypadku polecenia służbowego pana Starosty Ryszarda
Ryttera.
-
polecenie wyjazdu służbowego nr 132/2003 za okres od 19 – 24 sierpnia
2003 roku wydane dla pana Ryszarda Ryttera Starosty Powiatowego na
wyjazd do Orebno – Szwecja na udział w obradach Dni Województwa
Łódzkiego. Rozliczono kwotę 847,90 zł tj.4,5 diety zagranicznej i 0,5 diety
krajowej. Jako środek lokomocji wskazano autokar organizatora. Kosztów
przejazdu nie rozliczono.
Wydatki z tytułu zagranicznych podróży służbowych rozliczono prawidłowo.
5.2. Wydatki na wypłaty diet i zwrot kosztów podróży służbowych dla
radnych oraz członków władz jednostek pomocniczych
Zasady wypłaty diet
_____________________________________________________
37
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Podstawę prawną wypłat diet w 2002 i 2003 roku stanowiła uchwała Rady
Powiatu Poddębickiego nr VI/39/99 z dnia 31 maja 1999 roku w sprawie
określenia wysokości diet dla radnych Rady Powiatu. W uchwale ustalono
miesięczną dietę zryczałtowaną w wysokości określonej wskaźnikiem
procentowym najniższego wynagrodzenia za pracę pracowników ogłaszanego
przez Ministra Pracy i Polityki Socjalnej w Monitorze Polskim w wysokości:
-
dla Przewodniczącego Rady Powiatu Poddębickiego oraz członków Zarządu
Powiatu Poddębickiego – 160 % najniższego wynagrodzenia,
-
dla
Wiceprzewodniczącego
Rady
Powiatu
Poddębickiego
oraz
Przewodniczących Komisji Rady Powiatu Poddębickiego – 100 %
najniższego wynagrodzenia,
-
dla radnych - 62 % najniższego wynagrodzenia.
Rada powiatu ustalając zasady wypłacania diet dla radnych postanowiła, że
radnemu pełniącemu kilka funkcji w Radzie przysługuje tylko jedna dieta w
wysokości wynikającej z pełnionej funkcji, dla której przewidziana jest
najwyższa dieta. Członkowi Zarządu, z którym został nawiązany stosunek
pracy nie otrzymuje diety. Dieta płacona jest z dołu najpóźniej do ostatniego
dnia danego miesiąca.
W przypadku nieobecności radnego na sesji Rady, posiedzeniu Zarządu
Powiatu lub posiedzeniu Komisji Rady, której jest członkiem – zryczałtowana
dieta należna za miesiąc, w którym odbywały się te posiedzenia, ulega
zmniejszeniu za każdą nieobecność o 10 % najniższego wynagrodzenia.
Uchwałą nr IV/21/02 z dnia 30 grudnia 2002 roku w sprawie ustalenia
wysokości diet dla radnych Powiatu Poddębickiego Rada Powiatu ustaliła
zasady wypłaty diet obowiązujące od dnia podjęcia uchwały tj. 30 grudnia
2002 roku. W uchwale ustalono, że radnemu Powiatu poddębickiego
przysługuje dieta zryczałtowana w wysokości określonej wskaźnikiem
procentowym maksymalnej wysokości diety przysługującej radnemu powiatu
stanowiącej 70 % półtorakrotności kwoty bazowej dla osób zajmujących
kierownicze stanowiska państwowe, określanej corocznie w ustawie
budżetowej. I tak: dla Przewodniczącego Rady Powiatu ustalono
zryczałtowanę dietę w wysokości 83 % podstawy naliczenia, dla
Wiceprzewodniczących – 63 % podstawy naliczenia, dla członków Zarządu
Powiatu – 77 % podstawy naliczenia, dla Przewodniczących Komisji Rady
Powiatu – 59 % podstawy naliczenia, dla Wiceprzewodniczących Komisji Rady
Powiatu – 41 % podstawy naliczenia, dla radnych 33 % podstawy naliczenia.
W przypadku nieobecności radnego na sesji Rady Powiatu, posiedzeniu
Zarządu lub posiedzeniu Komisji Rady, której jest członkiem – zryczałtowana
dieta należna za miesiąc, w którym odbywały się posiedzenia ulega
zmniejszeniu za każdą nieobecność o 10 % przysługującej diety, przy czym
zmniejszenia diety nie dokonuje się w przypadku, gdy nieobecność radnego
usprawiedliwiają przyczyny wynikające z pełnienia przez niego mandat, co
zostanie potwierdzone na liście obecności przez Przewodniczącego Rady
Powiatu Poddębickiego.
Prawidłowość wypłaty diet
_____________________________________________________
38
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Wydatki z budżetu Dz. 750, Rozdz. 75019 § 3030 na wypłaty diet dla radnych
za udział w posiedzeniach Rady, Zarządu i Komisji w kontrolowanym okresie
kształtowały się następująco:
-
w 2002 roku – plan 200.960 zł – wykonanie 200.665 zł,
-
w 2003 roku – plan 193.796 zł – wykonanie 193.796 zł.
Zgodność wypłat diet dla radnych uczestniczących w pracach Rady Powiatu,
w Komisjach Rady oraz dietę dla Przewodniczącego Rady Powiatu wypłaconą
w formie miesięcznego ryczałtu pieniężnego sprawdzono za miesiące:
w 2002 roku – luty, kwiecień, maj, czerwiec, październik, grudzień,
w 2003 roku – marzec, maj, czerwiec, lipiec, sierpień, grudzień.
Wielkość próby kontrolnej za 2002 i 2003 rok wyniosła 49,7%, a w rozłożeniu
na poszczególne miesiące:
Poszczególne miesiące
Lp.
Kwota (w zł)
Próba (w %)
2002 rok
1.
Luty
17.191,20
8,57
2.
Kwiecień
17.191,20
8,57
3.
Maj
17.039,20
8,48
4.
Czerwiec
17.343,20
8,64
5.
Październik
16.872,00
8,41
6.
Grudzień
16.380,00
8,16
102.116,80
–
Razem
2003 rok
7.
Marzec
15.814,00
8,16
8.
Maj
16.250,00
8,38
9.
Czerwiec
16.125,00
8,32
10. Lipiec
15.990,00
8,25
11. Sierpień
16.143,00
8,33
12. Grudzień
16.014,00
8,26
Razem
96.366,00
–
2002 rok
Na podstawie listy wypłat diet dla radnych w miesiącu lutym, wypłat diet
dokonano gotówką na kwotę 3.952 zł, a przelewem – 13.239,20 zł. Listę
wypłat sporządziła Pani Wioletta Świt – Biuro Rady w dniu 28.02.2002 roku.
Wpłaty dokonano przelewem na ROR w dniu 28.02.2002 roku. Zgodnie z
uchwałą nr VI/39/99 Rady Powiatu Poddębickiego z 31 maja 1999 roku
potrącono dietę 2 radnym za nieobecność w pracach Rady na kwotę 152,00
zł.
_____________________________________________________
39
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
W miesiącu kwietniu zgodnie z listą diet dla radnych wypłacono diety
gotówką na kwotę 3.952 zł, natomiast przelewem wypłacono kwotę 13.239,20
zł. Za nieobecność w pracach Rady potrącono dietę 2 radnym na kwotę
152,00 zł. Przelew wysłano w dniu 31.04.2002 roku.
Na podstawie listy diet dla radnych za miesiąc maj wypłacono gotówką diety
dla radnych na kwotę 3.952 zł oraz przelewem na kwotę 13.087,20 zł.
Zgodnie z uchwałą Rady Powiatu potrącono 4 radnym diety na łączną kwotę
304,00 zł.
W miesiącu czerwcu lista wypłat diet dla radnych opiewała na kwotę
17.343,20 zł. Na podstawie listy obecności radnych na XXIX sesji Rady
Powiatu w dniu 29 czerwca 2002 roku kontrolujący stwierdzili, że
nieobecnych na sesji było 4 radnych. Nie dokonano w tym miesiącu żadnych
potrąceń. Na podstawie przedłożonych dokumentów kontrolujący ustalili, że
potrąceń za miesiąc czerwiec dokonano w miesiącu lipcu na łączną kwotę
304,00 zł.
Według listy diet dla radnych za miesiąc październik wypłacono diety na
łączną kwotę 16.872,00 zł.
W miesiącu grudniu na podstawie list wypłat diet kontrolujący stwierdzili, że
wypłacono diety w gotówce na kwotę 8.010,00 zł, a przelewem na konto –
8.370,00 zł. Nie potrącono nieobecności w dniu 16.12.2002 roku Członka
Zarządu – p. L.Bednarek oraz w dniu 18.12.2002 roku Radnej Powiatu –
p. D.Pecyna, uznając za usprawiedliwione podczas, gdy obowiązująca w
tym czasie uchwała nr VI/39/99 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 31
maja 1999 roku w sprawie wysokości diet dla radnych nie przewidywała
uznania nieobecności za usprawiedliwioną. Dopiero uchwała nr
IV/21/02 Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 30 grudnia 2002 roku z
mocą obowiązująca od 30 grudnia 2002 roku dopuszczała możliwość
niepotrącania diet przez usprawiedliwienie Przewodniczącego Rady
Powiatu Poddębickiego wynikające z przyczyn pełnienia przez radnych
mandatu.
2003 rok
Na podstawie listy wypłat diet radnym w miesiącu marcu 2003 roku
wypłacono przelewem kwotę 9.484 zł, natomiast gotówką 6.330 zł. Potrącono
4 radnym diety za nieobecność w pracach Rady na łączną kwotę 566,00 zł.
W maju wypłacono diety dla radnych na łączną kwotę 16.250 zł, z tego
gotówką 6.200 zł a przelewem 10.050 zł. Potrącono 1 osobie dietę w
wysokości 130,00 zł.
W miesiącu czerwcu wypłacono diety w wysokości łącznej 16.125 zł.
Potrącono z tego dietę 3 radnym w łącznej wysokości 255,00 zł.
W miesiącu lipcu wypłacono diety dla radnych na kwotę 15.990 zł.
Potrącono dietę Członkowi Zarządu – p. L.Bednarkowi w wysokości
390,00 zł za 3 nieobecności w pracach Rady. Według przedłożonych
dokumentów stwierdzono, że p. L.Bednarek w miesiącu lipcu był
nieobecny na posiedzeniu Zarządu Powiatu. Potrącenia dokonano
również za nieobecność na posiedzeniu Zarządu za miesiąc czerwiec
(posiedzenie w dniu 30.06.2003 roku). Trzeciego potrącenia w
dokumentach nie odnotowano.
_____________________________________________________
40
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
W miesiącu sierpniu lista wypłat diet dla radnych widniała na kwotę 16.143
zł, z tego wypłaty przelewem na kwotę 11.493 zł. Dokonano potrąceń za
nieobecność w 2 osób na łączną kwotę 237,00 zł.
W miesiącu grudniu wypłacono diety dla 17 radnych w łącznej wysokości
16.014 zł. Potrącono diety za nieobecność w kwocie 366,00 zł.
Ustalenia kontroli:
•
Wypłaty zryczałtowanych diet dla radnych, Przewodniczącego Rady
Powiatu, Wiceprzewodniczących Rady Powiatu, Przewodniczących Komisji
Rady dokonywano w prawidłowych kwotach i zgodnie z ustaleniami
zawartymi w uchwałach Rady Powiatu. Jedynie w 3 przypadkach
kontrolujący dopatrzyli się nieprawidłowości.
•
Maksymalna wysokość diet wypłaconych dla radnych w miesiącach
objętych kontrolą nie przekraczała w 2002 roku 160% najniższego
wynagrodzenia, a w 2003 roku 70% półtorakrotności kwoty bazowej
stosownie do postanowień zawartych w rozporządzeniu Rady Ministrów z
dnia 26 lipca 2000 roku w sprawie maksymalnej wysokości diet
przysługujących radnemu powiatu (Dz.U. nr 61, poz. 709).
•
Wszystkie dokumenty objęte kontrolą (listy wypłat)) zostały zatwierdzone
do wypłaty przez Starostę i Skarbnika Powiatu, sprawdzone pod względem
formalno rachunkowym i merytorycznym.
Wydatki z tytułu zwrotu kosztów podróży służbowych
Rada Powiatu Poddębickiego nie uchwaliła zasad zwrotu kosztów podróży
służbowych dla Radnych Powiatu.
Na podstawie sprawozdań budżetowych i ewidencji wydatków budżetowych
stwierdzono, że w kontrolowanym okresie wydatki z tytułu zwrotu kosztów
podróży dla radnych (dział 750 rozdział 75019 § 4410) wynosiły:
w roku 2002 plan 40 zł wykonanie 38 zł,
w roku 2003 plan i wykonanie 0.
4. WYDATKI INWESTYCYJNE
Źródła finansowania realizowanych inwestycji. Plan i wykonanie wydatków
inwestycyjnych
W 2002 roku środki finansowe wydatkowane z budżetu Powiatu
Poddębickiego na realizację inwestycji wynosiły 6.613.552 zł co stanowiło
25,99 % wydatków poniesionych ogółem. Natomiast w 2003 roku wydatki na
inwestycje wyniosły 3.925.895 zł, tj. 19,82 % wydatków budżetowych.
_____________________________________________________
41
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Plan i wykonanie wydatków inwestycyjnych w okresie objętym kontrolą
przedstawia poniżej zamieszczona tabela.
Plan i wykonanie wydatków inwestycyjnych poniesionych w okresie objętym kontrolą
2002 rok
2003 rok
Plan po
zmianach
(w zł)
Wykonanie
( w zł)
%
wykonania
Plan po
zmianach
(w zł)
Wykonanie
( w zł)
%
wykonania
Wydatki
budżetowe
ogółem
26.141.505
25.443.740
97,33
21.286,555
19.808.607
93,06
Wydatki
inwestycyjne
6.830.851
6.613.552
96,82
4.751.501
3.925.895
82,62
LATA
W latach objętych kontrolą źródła finansowania inwestycji w kontrolowanej
jednostce stanowiły:
-
środki własne budżetu Powiatu,
-
pożyczka
z
Wojewódzkiego
i Gospodarki Wodnej,
-
kredyt zaciągnięty w banku komercyjnym,
-
dotacje z budżetu państwa,
-
środki w ramach kontraktów wojewódzkich,
-
inne (dotacje ŁUW)
Funduszu
Ochrony
Środowiska
Zestawienie dotyczące wielkości środków wydatkowanych na inwestycje w
latach 2002-2003 oraz źródła ich finansowania, kart zadań inwestycyjnych
stanowi załącznik nr 4 do protokołu kontroli. Wykaz zamówień publicznych
udzielonych w latach 2002 – 2003 stanowi załącznik nr 5 do protokółu
kontroli.
Ewidencja księgowa wydatków inwestycyjnych
W okresie objętym
inwestycyjne:
kontrolą
realizowano
niżej
wymienione
zadania
-
modernizacja drogi powiatowej nr 16452 Uniejów – Felicjanów 0,700
km 205.206 zł,
-
termomodernizacja budynku Starostwa Powiatowego w Poddębicach
690.126 zł,
_____________________________________________________
42
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
-
rozbudowa Strażnicy Komendy Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej
w Poddębicach 232.000 zł,
-
budowa budynku magazynowo-garażowego w Komendzie Powiatowej
PSP w Poddębicach - 128.999 zł,
-
rozbudowa i modernizacja Szpitala Powiatowego w Poddębicach w
ramach kontraktu wojewódzkiego 2002 kwota 5.000.000 zł, 2003 –
kwota 3.417.990 zł,
-
termomodernizacja budynków Domu Pomocy Społecznej w Gostkowie
112.508 zł,
-
modernizacja i termomodernizacja budynku Środowiskowego Domu
Pomocy Samopomocy w Czepowie – rok 2002 kwota195.838 zł, rok
2003 – kwota 110.000 zł,
-
termomodernizacja budynków Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych w
Poddębicach – kwota 24.400 zł,
-
termomodernizacja budynków
Czepowie – II etap – 139.723 zł,
-
termomodernizacja Powiatowego Środowiskowego Domu Samopomocy
w Pęczniewie – kwota 79.054 zł.
po
byłej
Szkole
Podstawowej
w
Razem nakłady na realizację w/w zadań inwestycyjnych wynosiły 10.335.844
zł.
Nakłady na zakupy inwestycyjne w kontrolowanym okresie stanowiły kwotę
274.887 zł.
W toku kontroli sprawdzono rozliczenie następujących zadań inwestycyjnych
pn.: „Modernizacja i termomodernizacja budynku Środowiskowego
Domu Samopomocy w Czepowie”.
Koszty Inwestycji ewidencjonowane były na koncie analitycznym 080.
Przedłożono kontrolującym prowadzoną oddzielnie do ww. inwestycji
ewidencję szczegółową konta 080, zapewniającą wyodrębnienie kosztów
inwestycji według poszczególnych rodzajów efektów inwestycyjnych oraz
skalkulowanie ceny nabycia lub kosztów wytworzenia poszczególnych
obiektów środków trwałych – zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z
dnia 18 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości
oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu
terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych. (Dz.
U. nr 153 poz. 1752).
Na podstawie ewidencji analitycznej prowadzonej do konta 080 i dotyczącej
wyżej wymienionej inwestycji wynika, że na zadanie pn. „modernizacja i
termomodernizacja budynku Środowiskowego Domu Samopomocy w
Czepowie” wydatkowano zostało: - w roku 2002 195.838,54 zł i w 2003
249.723,42 zł
_____________________________________________________
43
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Organizacja procesu inwestycyjnego (planowanie i nadzór)
W Starostwie Powiatowym w Poddębicach prowadzenie spraw związanych
z realizacją inwestycji należy do zadań Wydziału Inwestycji. Zgodnie z
regulaminem organizacyjnym Starostwa Powiatowego w Poddębicach do
zakresu zadań ww. wydziału należy, m.in. przygotowanie planów realizacji
inwestycji Powiatu, przygotowywanie dokumentacji technicznej i prawnej
dotyczącej zadania inwestycyjnego, przygotowywanie procedur przetargowych
związanych z realizacją zadań zgodnie z wymaganiami ustawy o
zamówieniach publicznych, zapewnienie wiarygodnego, fachowego i
sprawnego wykonania robót. Ponadto zapewnienie nadzoru inwestorskiego,
rozliczanie i odbiór poszczególnych zadań inwestycyjnych oraz sporządzanie
sprawozdań z realizowanych inwestycji.
Zadania z zakresu planowania, budowy i modernizacji dróg w Starostwie
Powiatowym w Poddębicach prowadzi Wydział Dróg. Do zadań tego Wydziału
w zakresie realizacji inwestycji drogowych należy opracowanie projektów
planów rozwoju sieci drogowej, planów finansowania budowy, utrzymania i
ochrony dróg i mostów, pełnienie funkcji inwestora (organizowanie
przetargów, sporządzanie kosztorysów inwestorskich, udzielanie zamówień
publicznych, sporządzanie umów, sprawowanie nadzoru i dokonywanie
odbiorów wykonanych robót).
Kontrola realizacji wybranych inwestycji
Szczegółową kontrolą objęto realizację inwestycji pn. „modernizacja i
termomodernizacja budynku Środowiskowego Domu Samopomocy w
Czepowie”. Całość spraw związanych z realizacją ww. zadania, łącznie z
postępowaniami o udzielenie zamówień publicznych, prowadzono w Wydziale
Inwestycji Starostwa Powiatowego w Poddębicach.
Modernizacja budynku Środowiskowego Domu Samopomocy w Czepowie.
Kontrolującym przedłożono wniosek z dnia 11 września 2002 roku w sprawie
zatwierdzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na
wykonanie
robót
budowlano-montażowych
w
zakresie
zadania
inwestycyjnego
pn.: „Modernizacja budynku środowiskowego Domu
Samopomocy w Czepowie gm. Uniejów”. Szacunkowa wartość zamówienia
stanowiła kwotę 138.083,63 zł brutto w tym podatek VAT stanowił wartość
9.665,85 zł. Zgodnie z treścią wniosku wartość zamówienia oszacowano na
podstawie kosztorysu inwestorskiego. Jako proponowany tryb udzielenia
zamówienia wskazano przetarg nieograniczony.
Uchwałą Zarządu nr 135/650/02 z dnia 12 września 2002 roku w sprawie
udzielenia zamówienia publicznego na wykonanie robót budowlanomontażowych w zakresie zadania inwestycyjnego
pn. „Modernizacja
budynku Środowiskowego Domu Samopomocy w Czepowie” powołano
Komisję do przeprowadzenia czynności związanych z udzieleniem zamówienia
publicznego w trzyosobowym składzie z przewodniczącą panią Zofią
Kaźmierczak.
_____________________________________________________
44
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Kosztorys inwestorski opracował Adam Przytuła – data opracowania
15.07.2002 rok. Wykonawca kosztorysu był pracownikiem Wydziału
Inwestycji Starostwa Powiatowego w Poddębicach.
Postępowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu
nieograniczonego na roboty budowlano – montażowe o wartości
powyżej 30.000 Euro.
•
Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym wywieszone zostało zgodnie z
informacją zawartą na ogłoszeniu – na tablicy ogłoszeń w dniu 20.09.2002
rok, zdjęto w dniu 16.10.2002 roku. W biuletynie Zamówień Publicznych
ogłoszenie ukazało się w dniu 20.09.2002 rok rok pod pozycją 61872.
Termin składania ofert określony został do dnia 16.10.2002 roku godzina
0950, termin otwarcie ofert 16.10.2002 godzina 1000.
•
Specyfikacja istotnych warunków zamówienia zatwierdzona została w
dniu 12 września 2002 roku przez Starostę Poddębickiego pana Alfreda
Szałygę. Zgodnie ze sporządzoną specyfikacją przedmiotem zamówienia
była modernizacja budynku Środowiskowego Domu Samopomocy w
Czepowie gm. Uniejów. Szczegółowy zakres robót przedstawiono w
załączniku nr 1 do specyfikacji. Obejmował on rozbiórkę dachu i murków
ognioochronnych oraz roboty budowlane w zakresie wykonania nowej
konstrukcji dachowej, wykonania nowego pokrycia dachowego, ocieplenia
budynku, montażu stolarki okiennej, wykonania nowych obróbek
blacharskich, montażu nowych rynien i rur spustowych oraz wykonaniu
nowej klatki schodowej.
Wymagany termin wykonania zamówienia – dwa miesiące od daty
podpisania umowy.
Kryteria którymi zamawiający kierował się będzie przy wyborze oferty to:
-
cena – 80 %,
-
termin realizacji – 10 %,
-
gwarancja – 10 %
W specyfikacji istotnych warunków zamówienia szczegółowo opisano
zasady przyznawania i wyliczania poszczególnych kryteriów, którymi
zamawiający kierował się będzie przy wyborze oferty. W punkcie 1 i 19
specyfikacji wyszczególnione zostały dokumenty, które oferent winien
dołączyć do oferty. Wadium ustalone zostało w wysokości 2.500 zł. W
specyfikacji zawarto zapis, o treści „nie złożenie wymaganych oświadczeń
lub nie spełnienie wymagań ustalonych w ustawie, siwz, w ogłoszeniu, w
szczególności nie wniesienie wadium, powodować będzie wykluczenie
oferenta z ubiegania się o udzielenie zamówienia publicznego. Integralną
częścią specyfikacji był wzór umowy, wzór oferty, wzór oświadczenia, wzór
formularza cenowego, załącznik o doświadczeniu zawodowym
oraz
kosztorys ślepy.
•
Członkowie Komisji Przetargowej złożyli oświadczenia o nie podleganiu
wyłączeniu z udziału w postępowaniu o udzielenie zamówienia
publicznego.
_____________________________________________________
45
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
•
Otwarcia ofert dokonano zgodnie z ogłoszeniem tj. w dniu 16 października
2002 roku. Do przetargu oferty złożyło 3 oferentów: 1)PPHU „MARKBUD”
Poddębice ul. Łódzka 14/18– wartość oferty brutto 120.271,90 zł w tym
podatek VAT 7 % 7.868,25 zł, 2) Firma Budowlana „JANIAK” Turek –
wartość oferty brutto 77.852,17 zł w tym podatek VAT 7 % 5.093,13
zł, 3) Przedsiębiorstwo Instalacyjno – Budowlane „EKO – SERWIS” Sieradz
ul. Nowowiejskiego 5 – wartość oferty brutto 68.375,77 zł w tym podatek
VAT 7 % 4.473,18 zł. Komisja przetargowa uznała jedynie ofertę złożoną
przez Przedsiębiorstwo Instalacyjno-Budowlane „EKO – SERWIS”
spełniającą wymagania zamawiającego.
Pozostali oferenci zostali
wykluczeni z ubiegania się o udzielenie zamówienia. Przyczyny
wykluczenia to:
-
w przypadku Firmy PPHU „MARKBUD” - nieaktualna informacja z
Krajowego Rejestru Karnego (wymagany okres wystawienia - 6
miesięcy przed upływem składania ofert – przedłożona informacja
wystawiona została z datą 05.03.2002 roku a zatem upłynęło ponad 7
miesięcy
od
terminu
składania
ofert), nieaktualna polisa
ubezpieczeniowa, wskaźnik bieżącej płynności wynikający z bilansu
oraz rachunku strat i zysków nie mieścił się w wymaganym przedziale
1,5-2,0.
-
w przypadku firmy budowlanej „JANIAK” – oświadczenie o pozostaniu
w stosunku zależności lub dominacji, zgodnie z art. 22 ust 7 ustawy
ozp, nadesłano pocztą po terminie wyznaczonym przez zamawiającego.
• Przetarg został unieważniony, a jako podstawę prawną unieważnienia
wskazano art. 27b ust.1 ustawy ozp. (wpłynęły mniej niż dwie oferty nie
podlegające wykluczeniu).
• Komisja zakończyła prace 31 października 2002 roku. Protokół z
postępowania o zamówienie publiczne zatwierdził Starosta Powiatu
Poddębickiego pan Alfred Szałyga. W protokóle nie odnotowano daty
zatwierdzenia prac komisji przetargowej przez Starostę Powiatu
Poddębickiego.
• Ogłoszenie o wyniku postępowania przesłano do oferentów 29
października 2002 roku. Wywieszono na tablicy ogłoszeń i przesłano do
Biuletynu Zamówień Publicznych 31 października 2002 roku.
W dniu 04 listopada 2002 roku do Zarządu Powiatu Poddębickiego wpłynął
wniosek w sprawie zatwierdzenia trybu udzielenia zamówienia publicznego
na wykonanie robót budowlano-montażowych w zakresie zadania
inwestycyjnego „Modernizacja budynku Środowiskowego Domu Samopomocy
w Czepowie gm. Uniejów” Szacunkowa wartość zamówienia w oparciu o
kosztorys inwestorski określona została na kwotę 127.330 zł brutto .Jako
proponowany tryb wskazano przetarg nieograniczony. Wniosek zatwierdził
Starosta Powiatu Poddębickiego pan Alfred Szałyga.
Postępowanie prowadzono według metody uproszczonej dla zamówienia,
którego wartość nie przekracza 30.000 euro.
_____________________________________________________
46
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
•
Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym na wykonanie robót budowlano –
montażowych na zadaniu inwestycyjnym pn.: Modernizacja budynku
Środowiskowego Domu Samopomocy w Czepowie” wywieszono na tablicy
ogłoszeń w dniu 04.11.2002 roku, zdjęto w dniu 14.11.2002 roku. Termin
składania ofert ustalono do godz 1250 w dniu 12 listopada 2002 roku,
termin otwarcia ofert w tym samym dniu o godz 1300.
•
Wartość kosztorysowa zadania zgodnie z kosztorysem sporządzonym przez
Adama Przytułę według daty opracowania 15.07.2002 rok wynosiła
127.253,97 zł brutto, w tym podatek VAT stanowił kwotę 8.325,03 zł
(netto 118.928,94 zł)
•
Specyfikacja istotnych warunków zamówienia zatwierdzona została w
dniu 04 listopada 2002 roku przez Starostę Powiatu Poddębickiego pana
Alfreda Szałygę. Według specyfikacji przedmiotem zamówienia było
zadanie
pn.:
„Modernizacja
budynku
Środowiskowego
Domu
Samopomocy w Czepowie gm. Uniejów”
Kryteria którymi zamawiający kierował się będzie przy wyborze oferty to:
-
cena – 80 %,
-
termin realizacji – 10 %,
-
gwarancja – 10 %
W specyfikacji istotnych warunków zamówienia szczegółowo opisano
zasady przyznawania i wyliczania poszczególnych kryteriów, którymi
zamawiający kierował się będzie przy wyborze oferty. W punkcie 1 i 19
specyfikacji wyszczególnione zostały dokumenty, które oferent winien
dołączyć do oferty. W specyfikacji zawarto zapis, o treści „nie złożenie
wymaganych oświadczeń lub nie spełnienie wymagań ustalonych w
ustawie, siwz, w ogłoszeniu, w szczególności nie wniesienie wadium,
powodować będzie wykluczenie oferenta z ubiegania się o udzielenie
zamówienia publicznego. W specyfikacji nie ustalono kwoty wadium.
Integralną częścią specyfikacji był wzór umowy, wzór oferty, wzór
oświadczenia, wzór formularza cenowego, załącznik o doświadczeniu
zawodowym
oraz kosztorys ślepy. Zakres robót w porównaniu ze
specyfikacją opracowaną poprzednio przewidywał rozszerzenie robót w
zakresie: wykonania balkonu, wykonania ścian działowych, wykonania
nowych kominów i podmurowania starych oraz wykonania okładziny
stropu z płyt gipsowo-kartonowych.
•
Przetarg odbył się w dniu 12 listopada 2002 roku zgodnie z terminem
podanym w ogłoszeniu o przetargu. Przetarg przeprowadziła 3 – osobowa
komisja powołana Zarządzeniem nr 139/700/02 Starosty Powiatowego z
dnia 04 listopada 2002 roku, z przewodniczącą panią Zofią Kaźmierczak.
W wyznaczonym terminie do przetargu wpłynęły dwie oferty: 1) złożona
przez Przedsiębiorstwo Instalacyjno – Budowlane „EKO – SERWIS” Sp. Zoo
w Sieradzu ul. Nowowiejskiego 5 – wartość oferty brutto – 127.63690 zł
w tym podatek VAT 7 % 8.350,08 zł, 2) Przedsiębiorstwo ProdukcyjnoHandlowe „MARK – BUD” Sp. Zoo Sieradz ul. Paderewskiego 2A – wartość
oferty brutto 140.879,87 zł w tym podatek VAT 7 % 9.216,44 zł.
_____________________________________________________
47
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Komisja uznała za ważne obie oferty. W wyniku oceny najwyższą liczbę
punktów – 300 uzyskała oferta złożona przez Przedsiębiorstwo
Instalacyjno – Budowlane „EKO – SERWIS”. Wybrana oferta legitymowała
się najniższą ceną. Pozostały oferent uzyskał w wyniku przeprowadzonej
przez komisję oceny 262,44 punkty.
Protokół z postępowania zatwierdził w dniu 12.11.2002 rok pan Alfred
Szałyga – Starosta Poddębicki.
•
Ogłoszenie o wyniku przetargu Zarząd Starostwa Powiatowego podał do
publicznej wiadomości wywieszając na tablicy ogłoszeń Starostwa
Powiatowego w okresie od 12.11.2002 rok do 15.11.2002 rok (odnotacja
na druku ogłoszenia dokonana przez panią Justynę Patora). Informację o
wynikach przetargu wysłano do uczestników postępowania w dniu
12.11.2002 roku.
Umowa z wybranym wykonawcą – Spółką z o.o. „EKO – SERWIS”
Przedsiębiorstwem Instalacyjno-Budowlanym Sieradz ul. Nowowiejskiego 5
zawarta została w dniu 14 listopada 2002 roku. Zarząd Starostwa
Powiatowego reprezentowali: pan Alfred Szałyga – Starosta Poddębicki i pan
Józef Kaczmarek – Wicestarosta. Umowę zaopatrzył w kontrasygnatę
Skarbnik Powiatu pan Jan Skórka. Zakres robót budowlano – montażowych
stanowiących przedmiot umowy na zadaniu inwestycyjnym pn. Modernizacja
budynku Środowiskowego Domu Samopomocy w Czepowie” pokrywał się z
zakresem określonym w kosztorysie. Wynagrodzenie za wykonanie
przedmiotu umowy ustalono w kwocie zgodnej z ofertą tj. kwocie 127.636,90
zł brutto. Termin zakończenia robót ustalono na dzień 20.12.2002 rok. W
zakresie zabezpieczenia należytego wykonania umowy zawarto następujące
ustalenia: - zabezpieczenie ustalono w wysokości 5 % kwoty umownej od
warrtości robót brutto tj. kwotę 6.381,85 zł. Zabezpieczenie zostało wniesione
w pełnej wysokości w formie gwarancji ubezpieczeniowej. W celu
zabezpieczenia roszczeń inwestora z tytułu rękojmi za wady przedmiotu
umowy strony ustaliły, że zamawiający potrąci z wynagrodzenia należnego
wykonawcy kwotę 1.914,55 zł tj. 30 % zabezpieczenia. W § 14 umowy
przewidziano kary umowne w sposób zabezpieczający interesy inwestora.
Za wykonane roboty wykonawca wystawił fakturę Vat nr 0087/2002 z dnia
12.12.2002 roku na kwotę 127.636,90 zł. Faktura została sprawdzona pod
względem merytorycznym oraz formalno rachunkowym i zatwierdzona do
zapłaty przez osoby do tego upoważnione. Fakturę zapłacono przelewem w
dniu 30 grudnia 2002 roku w kwocie 125.722,35 zł. Z wartości faktury do
zapłaty została potrącona kwota zabezpieczenia w kwocie 1.914,55 zł, którą
przekazano na rachunek sum depozytowych.
Źródłem finansowania zadania były środki Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego
w kwocie 140.000 zł (dotacja pochodząca ze środków przyznanych decyzją
Ministra Finansów z rezerwy celowej) przyznane decyzją Wojewody Łódzkiego
nr FN.I.-3011-21/16-VIII/2002 z dnia 22 sierpnia 2002 roku.
Do rozliczenia dotacji przedłożono oprócz faktury nr 0087/2002 na kwotę
127.636,90 zł za roboty remontowo-budowlane niżej wymienione faktury:
-
fakturę nr 17/2002 z dnia 09 grudnia 2002 roku wystawioną przez
Zakład Instalacji Sanitarnych Jan Gutry Łódź ul Przełajowa 4m.291 na
_____________________________________________________
48
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
kwotę 9.808,80 zł za opracowanie dokumentacji projektowej pn.
„Termomodernizacja budynku Środowiskowego Domu Samopomocy w
Czepowie”. Podstawę wystawienia rachunku stanowiła umowa zawarta
z wykonawcą w dniu 16 października 2002 roku na roboty określone w
rachunku.
-
fakturę nr 40/02 z dnia 12.12.2002 roku wystawiona przez Firmę
KENDI” Turek za pełnienie funkcji inspektora nadzoru w kwocie
2.552,74 zł brutto. Podstawą wystawienia faktury była umowa zawarta
z przedstawicielami firmy „KENDI” w dniu 12 listopada 2002 roku.
Wynagrodzenie za pełnienie funkcji inspektora nadzoru ustalono w
wysokości 2 % wartości prac objętych umową.
„Termomodernizacja budynku Środowiskowego Domu Samopomocy w
Czepowie gm. Uniejów”
Postępowanie o zamówienie publiczne prowadzono w trybie przetargu
nieograniczonego z procedurą postępowanie przewidzianą dla zamówień
o wartości powyżej 30.000 EURO.
W dniu 04 listopada 2002 roku do Zarządu Powiatu Poddębickiego wpłynął
wniosek w sprawie zatwierdzenia trybu udzielania zamówienia publicznego
na wykonanie robót budowlano-montażowych w zakresie zadania pn.:
„Termomodernizacja budynku środowiskowego Domu Samopomocy w
Czepowie gm. Uniejów”. Wniosek złożyła pani Zofia Kaźmierczak
Przewodnicząca Komisji Przetargowej. Komisja Przetargowa w trzyosobowym
składzie z przewodniczącą panią Zofią Kaźmierczak powołana została
Uchwałą nr 139/699/02 Zarządu Powiatu Poddębickiego z dnia 04 listopada
2002 roku. Na mocy powyższej uchwały Komisja zobowiązana została do
przeprowadzenia postępowania zgodnie z regulaminem pracy Komisji
Przetargowej. Wartość szacunkową zamówienia określono netto w kwocie
130.200 zł – brutto (wraz z podatkiem VAT 7 %) w kwocie 140.000 zł.
Wartość szacunkową zamówienia oparto o kosztorys sporządzony przez pana
Adama Przytułę – pracownika Starostwa Powiatowego w Poddębicach.
Według kosztorysu wartość kosztorysowa netto zadania wynosiła 130.834,35
zł.
Przedmiar robót przewidywał do wykonania roboty w zakresie:
-
roboty montażowe kotłowni olejowej (kocioł wodny typu GT 305
żeliwny firmy DeDitrich z regulatorem DIEMATIC-m Delta z
automatyką opalany olejem),
-
instalacje centralnego ogrzewania, orurowanie instalacji,
-
roboty antykorozyjne i izolacyjne,
-
roboty remontowo-budowlane,
-
ściany,
-
obróbki blacharskie,
-
instalację odgromową.
_____________________________________________________
49
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Ogłoszenie o przetargu podano do publicznej wiadomości wywieszając na
tablicy w okresie od 14 listopada 2002 roku do 12 grudnia 2002 (adnotacja
na druku ZP – 110 dokonana przez panią Zofię Kaźmierczak). W biuletynie
zamówień publicznych ogłoszenie o przetargu zamieszczono w numerze 188 z
dnia 14 listopada 2002 pod pozycją 74576 .
Termin składania ofert wyznaczono na dzień 09.12.2002 r. na godzinę 950, a
ich otwarcia na dzień 09.12.2002 roku na godzinę 1000.
Warunkiem przystąpienia do przetargu była wpłata wadium w wysokości
2.500 zł. Postępowanie prowadzone było z zastosowaniem preferencji
krajowych.
Zamawiający opracował specyfikację istotnych warunków zamówienia
zatwierdzoną w dniu 04 listopada 2002 roku przez pana Alfreda Szałygę –
Starostę Poddębickiego. Specyfikacja zawierała informacje wymagane art. 35
ust. 1 ustawy o zamówieniach publicznych.
W specyfikacji przyjęto następujące kryteria wyboru najkorzystniejszej oferty:
-
cena – 80%
termin realizacji zamówienia – 10%
gwarancja – 10%
Pożądany termin wykonania zadania – 30 czerwca 2003 roku.
W specyfikacji istotnych warunków zamówienia szczegółowo opisano zasady
przyznawania i wyliczania poszczególnych kryteriów, którymi zamawiający
kierował się będzie przy wyborze oferty. W punkcie 1 i 19 specyfikacji
wyszczególnione zostały dokumenty, które oferent winien dołączyć do oferty.
Wadium ustalone zostało w wysokości 2.500 zł. W specyfikacji zawarto zapis,
o treści „nie złożenie wymaganych oświadczeń lub nie spełnienie wymagań
ustalonych w ustawie, siwz, w ogłoszeniu, w szczególności nie wniesienie
wadium, powodować będzie wykluczenie oferenta z ubiegania się o udzielenie
zamówienia publicznego. Integralną częścią specyfikacji był wzór umowy,
wzór oferty, wzór oświadczenia, wzór formularza cenowego, załącznik o
doświadczeniu zawodowym oraz kosztorys ślepy.
W związku z ogłoszonym przetargiem wpłynęły do zamawiającego zapytania
od oferentów dotyczące przetargu nieograniczonego w zakresie wyceny robót,
zamawiający przedłużył termin składania ofert do dnia 12.12.2002 roku godz
0950. O przedłużeniu terminu składania ofert powiadomiono wszystkich
oferentów, którzy pobrali specyfikację istotnych warunków zamówienia
(łącznie 27 oferentów). W piśmie zawarto również wyjaśnienia w sprawie
wątpliwości oferentów co do zakresu wyceny robót.
W ustalonym terminie do zamawiającego wpłynęło 12 ofert:
-
nr 1 – PBM „MARKA” Łęczyca ul. Sienkiewicza 31 - oferowana cena
brutto –151.455,55 zł,
-
nr 2 – PPHU „BUD-HAD” Pabianice ul. Piłsudzkiego 3 - oferowana
cena brutto 184.612 zł,
-
nr 3 – ZBO „MAR – BUD” Konin ul. Popiełuszki 2 - oferowana cena
brutto 170.004,47 zł,
_____________________________________________________
50
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
-
nr 4 –Przedsiebiorstwo Budowlane „IZAR” – ofertowana cena brutto
124.593,39 zł,
-
nr 5 – „TERMBUD” Konin ul. Ametystowa 16 – oferowana cena brutto
– 161.420,90 zł,
-
nr 6 - PPHU „Instal – bud” Sieradz ul. Spychalskiego 4 – ofertowana
cena brutto 140.554,18 zł,
-
nr 7 – „Projnad” Sieradz ul. Krakowskie Przedmieście 41 – oferowana
-
nr 8 – Firma Budowlana „JANIAK” Turek ul. Gorzelniana 18 –
oferowana cena brutto 138.023,45 zł,
-
nr 9 – Zakład Budowlany „BUD-BET” Turek ul. Oś. Wyzwolenia 3/9 –
oferowana cena brutto 118.522,41 zł,
-
nr 10 – PPHU „EKO-BUD” Łódź ul. Zadziańska 49 – oferowana cena
brutto 125.290,70 zł,
-
nr 11 – PPHU „MAK-BUD” Sieradz ul. Paderewskiego 2A – oferowana
-
nr 12 – Przedsiębiorstwo Instalacyjno – Budowlane „EKO –SERWIS”
Sieradz ul. Nowowiejskiego 5 – oferowana cena brutto 111.196,59 zł
Wszyscy oferenci złożyli wadium w terminie i wysokości wymaganej przez
zamawiającego.
W dniu 12.12.2002 roku o 1000 w siedzibie Starostwa Powiatowego w
Poddębicach nastąpiło otwarcie ofert. Członkowie Komisji Przetargowej złożyli
oświadczenia wymagane art. 20 ustawy o zamówieniach publicznych (druki
ZP-21).
Komisja uznała 6 ofert za ważne, natomiast pozostałych 6 oferentów
wykluczono z postępowania o zamówienie publiczne. Przyczyną wykluczenia
oferentów było nie spełnienie wymagań ustalonych w specyfikacji istotnych
warunków zamówienia w zakresie między innymi: nieaktualnej polisy
ubezpieczeniowej, nieaktualnego zaświadczenia o nie zaleganiu ze składkami,
brak potwierdzenia dokumentów za zgodność z oryginałem, brak oznaczenia
dokumentu numerem strony. Oferentów o przyczynach wykluczenia z
postępowania o zamówienie publiczne poinformowano pismem z dnia
19.12.2002 roku.
Oferenci dopuszczeni do udziału w postępowaniu złożyli oświadczenia o
niepozostawaniu w stosunku zależności lub dominacji w rozumieniu ustawy
z dnia 22 marca 1991 roku - Prawo o publicznym obrocie papierami
wartościowymi i funduszach powierniczych (Dz. U. z 1994 r. nr 58, poz. 239)
z pozostałymi uczestnikami postępowania lub zamawiającym albo osobami
po stronie zamawiającego, biorącymi udział w postępowaniu.
Z otwarcia ofert sporządzono protokół zawierający: druk ZP-41 - zbiorcze
zestawienie ofert otwartych w dniu 20.09.2002 roku, druk ZP-45 - zestaw
dokumentów wymaganych od wykonawców biorących udział w postępowaniu
o udzielenie zamówienia publicznego, druk ZP-46 - informacja o spełnieniu
warunków wymaganych od wykonawców, druk ZP-51 - kryteria oceny ofert i
_____________________________________________________
51
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
ich znaczenie, druk ZP-52 - karta indywidualnej oceny ofert, druk ZP-53 streszczenie oceny ofert i ich znaczenie.
W wyniku oceny Komisji Przetargowej najwyższą liczbę punktów uzyskała
oferta nr 12 (300 punktów) złożona przez Przedsiębiorstwo Instalacyjno –
Budowlane "EKO SERWIS” z Sieradza, legitymująca się jednocześnie
najniższą ceną.
Protokół został podpisany przez członków komisji i
zatwierdzony w dniu 19.12.2002 roku przez Starostę Powiatu Poddębickiego
pana Ryszarda Ryttera.
Ogłoszenie o wynikach postępowania zamieszczone zostało w Biuletynie
Zamówień Publicznych nr 3 pod pozycją 1100 z dnia 08.01.2003 roku. Na
tablicy ogłoszeń informację o wyniku postępowania podano do publicznej
wiadomości w okresie od 19.12.2002 rok do 30.12.2002 roku
Zamawiający poinformował oferentów o wyniku przetargu, wskazując nazwę i
siedzibę oferenta, którego wybrano oraz cenę – stosownie do art. 50 ust. 1
ustawy o zamówieniach publicznych.
Umowa z wybranym oferentem – Przedsiębiorstwem Instalacyjno –
Budowlanym „EKO-SERWIS” zawarta została w dniu 30 grudnia 2002 roku.
Zarząd Starostwa Powiatu Poddębickiego reprezentowali: pan Ryszard Rytter
– Starosta Poddębicki i pani Teresa Świderska – Możdżan – Wicestarosta.
Termin zakończenia zadania ustalono do dnia 31 marca 2003 roku. Za
wykonanie
przedmiotu
umowy
(„Termomodernizacji
budynku
Środowiskowego Domu Samopomocy w Czepowie”) ustalono kwotę brutto
111.196,59 zł tj. kwotę zawartą w ofercie złożonej do przetargu.
Wynagrodzenie wykonawcy rozliczane będzie fakturami przejściowymi na
podstawie protokółu odbioru elementów robót potwierdzonych przez
inspektora nadzoru. Zamawiający powołał inspektorów nadzoru w osobach:
Jana Gutry – legitymującego się uprawnieniami w spec. instalacji
sanitarnych i Witolda Krysiaka – legitymującego się uprawnieniami
budowlanymi. Wykonawcę zobowiązano do wniesienia zabezpieczenia
należytego wykonania umowy w wysokości 5 % kwoty umownej tj. kwoty
5.559,83 zł. Wykonawca wniósł zabezpieczenie przed podpisaniem umowy w
następujący sposób: 30 % w gotówce – kwota 1.667,95 zł i 70 % w formie
gwarancji ubezpieczeniowej – kwota 3.891,88 zł.
W § 14 umowy strony zawarły zapisy dotyczące kar umownych z tytułu
nienależytego wykonania umowy lub nie wykonania umowy a mianowicie:
-
dla wykonawcy: za odstąpienie od umowy przez zamawiającego
wskutek okoliczności, za które odpowiada wykonawca – 10 %
wynagrodzenia umownego; za zwłokę w wykonaniu przedmiotu umowy
- 0,2 % wynagrodzenia umownego za każdy dzień zwłoki; za zwłokę w
w usunięciu wad w wysokości 0,2 % wynagrodzenia,
-
dla zamawiającego: za odstąpienie od umowy wskutek okoliczności, za
które odpowiada zamawiający w wysokości 10 % wynagrodzenia
umownego.
Umowę zaopatrzył w kontrasygnatę Skarbnik Powiatu pan Jan Skórka.
Umowa posiada podpisy radcy prawnego pani Małgorzaty Byczyńskiej i
Zastępcy Naczelnika Wydziału Inwestycji pani Zofii Kaźmierczak.
Za zrealizowane roboty wykonawca wystawił dwie faktury:
_____________________________________________________
52
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
-
nr 0010/2003 z dnia 03.04.2003 roku na kwotę 52.530,67 zł,
-
nr 006/2003 z dnia 24.02,2003 roku na kwotę 58.665,93 zł
-
Razem 111.119,60 zł.
Źródłem finansowania zadania były: środki Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego
w kwocie 60.000 zł zgodnie z decyzją Wojewody Łódzkiego nr FN.I.30013/P/2003 oraz środki Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska według
umowy nr 488/OA/D/2002 z dnia 30 grudnia 2002 roku. W § 2 umowy
dotacji zawarto zapis, że kwota dotacji w wysokości 140.000 zł przekazana
zostanie sukcesywnie w transzach w terminie do dnia 30 czerwca 2003 roku
na podstawie harmonogramu finansowo-rzeczowego.
Według oświadczenia Skarbnika Powiatu w związku z tym, że inwestycja nie
została w pełni zakończona (roboty etapowe trwają nadal) nie dokonano
przeksięgowania zadania na majątek Powiatu.
IX.
EWIDENCJA MAJĄTKU POWIATU. INWENTARYZACJA
1. ZASADY EWIDENCJI SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH
(EWIDENCJA ILOŚCIOWA, ILOŚCIOWO – WARTOŚCIOWA)
Zasady ewidencji składników majątku w Starostwie Powiatowym w
Poddębicach ustalone zostały w §§ 11, 12, 13, 14 i 15 instrukcji
sporządzania, obiegu i kontroli dokumentów finansowo – księgowych.
Najważniejsze postanowienia zawarte w instrukcji dotyczące ewidencji
składników majątkowych to:
w księgach rachunkowych środki trwałe i pozostałe środki trwałe wykazuje
się w ujęciu wartościowym,
ewidencja analityczna pozostałych środków trwałych prowadzona jest
zgodnie z indeksem asortymentów występujących w jednostce pokazana jako
załącznik nr do instrukcji (podział na 23 grupy rodzajowe z oznaczeniem
symboli przypisanych dla każdego asortymentu),
nie ewidencjonuje się materiałów mających charakter jednorazowego użytku,
o ile są to wartości niewielkie a ich wartość jednostkowa nie przekracza 10 zł,
a wartość jednorazowego zakupu nie przekracza wartości 350 zł,
ewidencja rzeczowych składników majątku prowadzona jest w sposób
uproszczony (odpisywanie w koszty w momencie zakupu), z obligatoryjnym
ustaleniem na koniec roku obrotowego stanu tych składników drogą spisu z
natury i ich wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego stanu.
_____________________________________________________
53
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
5. EWIDENCJA ŚRODKÓW TRWAŁYCH – KONTO 011, 013.
2.1. Urządzenia księgowe
Ewidencja środków trwałych oraz pozostałych środków trwałych - konta 011 i
013 w Starostwie Powiatowym w Poddębicach prowadzona jest od roku 2003
komputerowo. Dotyczy to ewidencji syntetycznej i analitycznej. Do końca
roku 2002 zarówno ewidencja analityczna jak i syntetyczna prowadzona była
ręcznie.
2.2. Udokumentowanie obrotów na kontach (zwiększenia, zmniejszenia)
Szczegółową kontrolą prawidłowości udokumentowania obrotów na koncie
011 i 013 objęto rok 2003 .
Stan konta 011 na początek roku według bilansu otwarcia wynosił
8.074,203,84 zł. W trakcie roku 2003 przyjęto na stan środków trwałych
składniki majątkowe w kwocie 341.753,70 zł. Zwiększenie wartości majątku
nastąpiło na skutek zakupu nowych składników majątkowych. Wyrywkową
kontrolą objęto prawidłowość ewidencji zakupu dokonanego na podstawie
dokumentu księgowego nr 105/3 - zakup sprzętu nagłaśniającego na kwotę
8.707 zł, dowód księgowy nr 212/430 - zakup zestawu komputerowego na
kwotę 4.000 zł. Pozycje prawidłowo ujęto w ewidencji księgowej. Stan
majątku na dzień 31.12.2003 rok wynosił 8.415.957,54 zł. W trakcie roku
2003 wyksięgowano ze stanu środki trwałe w kwocie 86.147,26 zł.
Zmniejszenie składników majątkowych nastąpiło na skutek sprzedaży
środków transportowych (samochód Polonez 1,6, samochód NYSA) oraz
nieodpłatnego przekazania sprzętu komputerowego i kserokopiarki na
podstawie protokółu z dnia 14.11.2003 roku (dowód księgowy 199/472) dla
Urzędu Gminy w Dalikowie. Wartość przekazanego sprzętu wynosiła
31.605,24 zł w tym kwotę 30.218,95 zł stanowiło jego umorzenie.
Stan konta 013 na początek roku 2003 według bilansu otwarcia wynosił
265.631,75 zł. W trakcie roku 2002 zwiększono składniki majątkowe o kwotę
265.631,88 zł. Udokumentowanie zwiększenia stanu majątku były przede
wszystkim faktury zakupu. Wyrywkową kontrolą objęto niżej wymienione
pozycje zakupów:
-
dowód księgowy nr 2403 zakup bindownicy na kwotę 524,60 zł,
-
dowód księgowy nr 5766 zakup biurka na kwotę 395 zł,
-
dowód księgowy nr 2901 - zakup taśmy mierniczej na kwotę
218,94 zł.
Wszystkie pozycje prawidłowo ujęto w ewidencji konta 013. W roku 2002
zmniejszenie stanu majątku na koncie 013 nastąpiło w wyniku
wyksięgowania przedmiotów o małej wartości. Łączna kwota wyksięgowanych
składników majątkowych o małej wartkości według dowodu księgowego nr
6342 wynosiła 43.923,95 zł.
_____________________________________________________
54
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Stan składników majątkowych ujętych w ewidencji konta 013 wynosił na
dzień 31.12.2002 roku 345.968,43 zł.
2.3. Prawidłowość stosowanych odpisów umorzeniowych
Prawidłowość stosowanych odpisów umorzeniowych ustalono w oparciu o
naliczone umorzenia w roku 2002 – kwota 1.186.389,58 zł i w roku 2003
1.386.092,10
zł.
Stwierdzono
prawidłowe
zastosowanie
stawek
umorzeniowych we wszystkich pozycjach składników majątkowych. W toku
kontroli stwierdzono, że w tabeli umorzeniowej grupy 8 podgrupy 80 r.803/2
– wyposażenie techniczne przy zastosowaniu prawidłowej stawki procentowej
umorzenia – 14 % stawki, dokonano błędnego przeliczenia w poszczególnych
pozycjach:
Nazwa Środka Trwałego Staw Kwota
ka % naliczona
Kopiarka RICOH FT 4015 14
Kwota
prawidłowa
Różnica
762,50
854,00
91,50
Ploter OCE 5120
14
1.774,87
1.987,86
212.99
Kserokopiarka Canon
14
686,10
768,43
82,33
Kserokopiarka Canon
14
739,63
828,38
88,75
Światłokopiarka
14
1.296,86
1.452,48
155,62
Kserokopiarka Canon
14
436,15
488,49
52,34
Kserokopiatka Canon
14
1.067,50
1.195,60
128,10
6.763,61
7.575,24
811,63
Razem
W wyniku powyższych ustaleń kontrolujące stwierdziły różnicę
nieprawidłowo naliczonych stawek umorzeniowych zaniżoną o kwotę
811,63 zł. Wyjaśnienie w sprawie nieprawidłowo naliczonych wartości
umorzenia złożyła pani Anna Rutkowska i Skarbnik Powiatu. Wyjaśnienie
stanowi załącznik nr 6 do protokółu kontroli. W trakcie kontroli
kontrolującym przedłożono polecenie księgowania nr 205 wystawione według
stanu na dzień 31.12.2003 roku sporządzone na okoliczność doksięgowania
kwoty 811,63 zł do wartości umorzonych środków trwałych. Powyższą kwotę
ujęto w księgach rachunkowych Starostwa za rok 2003.
_____________________________________________________
55
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
6. EWIDENCJA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH – KONTO 020.
PRAWIDŁOWOŚĆ STOSOWANYCH ODPISÓW UMORZENIOWYCH
Według stanu na dzień 31 grudnia 2003 roku na koncie 020 - wartości
niematerialne i prawne figurowało 9 programów komputerowych na łączną
kwotę 41.254 zł. Stawka umorzeniowa wszystkich nabytych programów
komputerowych wynosi 30 %. Z ewidencji wynika, że 4 programy są
całkowicie umorzone. Wartość umorzenia rocznego pozostałych programów
naliczona została zarówno w roku 2002 jak i 2003 prawidłowo.
7. EWIDENCJA POZOSTAŁYCH SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH (MATERIAŁY, FINANSOWY
MAJĄTEK TRWAŁY)
W Starostwie Powiatowym w Poddębicach na koncie 310 ewidencjonowane są
materiały w magazynie Wydziału Dróg. Stan konta 310 na dzień 31 grudnia
2002 roku wynosił 69.514,13 zł na dzień 31 grudnia 2003 roku 83.301,95 zł.
Według analityki do konta 310 na stanie znajduje się między innymi sól
drogowa, piasek, znaki drogowe, folia odblaskowa itp. Zinwentaryzowany
stan materiałów na dzień 31 grudnia 2002 roku jest zgodny ze stanem
księgowym.
8. INWENTARYZACJA
5.1. Instrukcja inwentaryzacyjna. Terminy przeprowadzania
inwentaryzacji
Zasady przeprowadzenie inwentaryzacji w Starostwie Powiatowym w
Poddębicach ustalone zostały w § 19 instrukcji sporządzania, obiegu i
kontroli dokumentów finansowo-księgowych. W punktach 1-4 cytowanego
wyżej paragrafu 19 instrukcji ustalono zasady obiegu dokumentów służących
do przeprowadzenia spisu z natury. W zakresie terminów oraz form
przeprowadzenia inwentaryzacji w instrukcji zawarto zapis o treści: „terminy
oraz formy przeprowadzenia inwentaryzacji określa kierownik jednostki w
trybie zarządzenia”.
5.2. Prawidłowość przeprowadzenia i rozliczenia inwentaryzacji
Kontrolą w zakresie prawidłowości przeprowadzenia i rozliczenia
inwentaryzacji objęto inwentaryzację przeprowadzoną w roku 2002 w
związku z pełnym objęciem w tym roku spisem z natury składników
majątkowych starostwa powiatowego.
Zarządzeniem nr 53/2002 z dnia 05 grudnia 2002 roku w sprawie
inwentaryzacji rocznej składników majątkowych Starostwa Powiatowego w
Poddębicach Starosta Poddębicki ustalił terminy przeprowadzenia spisów z
natury majątku Starostwa Powiatowego w Poddębicach a mianowicie:
_____________________________________________________
56
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
-
materiałów w magazynach i środków trwałych wg stanu na dzień 31
grudnia 2002 roku,
-
pozostałych
środków
trwałych
w
używaniu
oraz wartości
niematerialnych i prawnych wg. stanu na dzień 31 grudnia 2002 roku.
Do przeprowadzenia inwentaryzacji powołano dwa zespoły spisowe w trzy i
cztero-osobowym składzie. Nadzór nad pracą poszczególnych zespołów
spisowych powierzono Komisji Inwentaryzacyjnej w dwuosobowym składzie z
Przewodniczącą panią Elżbietą Król.
Zakres prac Komisji oraz poszczególnych zespołów spisowych określa
instrukcja stanowiąca załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 53 Starosty
Powiatowego.
W § 3 instrukcji ustalono iż z uwagi na to, że składniki majątku jednostki
znajdują się na terenie strzeżonym jak również w związku z tym, że majątek
jest objęty ewidencją ilościowo – wartościową środki trwałe będą
inwentaryzowane nie rzadziej niż raz na 4 lata, materiały inwentaryzowane
będą nie rzadziej niż raz na 2 lata natomiast środki pieniężne oraz należności
i zobowiązania inwentaryzowane będą nie rzadziej niż raz na rok. W
instrukcji szczegółowo określono obowiązki zespołów spisowych, komisji
inwentaryzacyjnej, zasady wypełniania arkuszy spisowych, zasady wyceny
składników majątkowych. Z wyjaśnień Skarbnika Powiatu pana Jana Skórki
wynika, że powodem uznania obiektu majątku Starostwa za obiekty
strzeżone, jest fakt całodobowego jego dozoru.
Ustalenia kontroli:
•
Spis z natury przeprowadzono na 44 ostemplowanych arkuszach
spisowych, ponumerowanych i zaparafowanych przez Przewodniczącą
Komisji Inwentaryzacyjnej,
•
Spisu dokonały zespoły spisowe w składzie ustalonym przez Starostę
Powiatu Poddębickiego w Zarządzeniu 53/2002,
•
Arkusze spisowe zostały wypełnione zgodnie z zasadami ustalonymi w
ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. nr 76 poz.
694) a w szczególności z art. 22 cytowanej ustawy,
•
Wyceny spisu z natury oraz jego rozliczenia poprzez zestawienie danych
wynikających ze stanu faktycznego według arkuszy spisowych, z danymi
według ksiąg rachunkowych dokonały panie: Anna Rutkowska, Maria
Zagłoba i Jolanta Pluta – pracownice Wydziały Finansowego Starostwa
Powiatowego w Poddębicach. W wyniku przeprowadzonego rozliczenia
stwierdzono niedobór składników majątkowych na kwotę 0,56 zł i
nadwyżkę w kwocie 4,39 zł,
•
W rozliczeniu końcowym Komisja Inwentaryzacyjna po przeprowadzeniu
postępowania wyjaśniającego proponowała powstałe różnice rozliczyć
poprzez zdjęcie ze stanu środków trwałych niedoboru w wysokości 0,56 zł,
natomiast o nadwyżkę w kwocie 4,95 zł zwiększyć stan pozostałych
środków trwałych w użytkowaniu. Kontrolującym przedłożono polecenie
księgowania ewidencjonujące stwierdzone różnice.
_____________________________________________________
57
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
X.
ZADANIA REALIZOWANE NA PODSTAWIE POROZUMIEŃ
Z JEDNOSTKAMI SAMORZĄDU TREYTORIALNEGO
I ORGANAMI ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ
ZADANIA REALIZOWANE NA PODSTAWIE POROZUMIEŃ
:
W okresie objętym kontrolą kontrolowana jednostka realizowała niżej
wymienione zadania na podstawie porozumień:
z jednostkami samorządu terytorialnego
1) Porozumienie zawarte w dniu 21 maja 2002 roku z Zarządem Gminy
Zadzim na pokrycie kosztów związanych z prowadzeniem kontroli w
sklepach i lokalach gastronomicznych prowadzących sprzedaż i podania
alkoholu na terenie Gminy Zadzim oraz zakup wyposażenia w Powiatowej
Izbie Zatrzymań w Poddębicach. Na mocy tego porozumienia Gmina
Zadzim zobowiązała się do przekazania kwoty 5.000 zł na powierzone
zadania. W umowie nie określono terminu wpłaty środków finansowych
na konto Starostwa.
2) Porozumienie zawarte w dniu 3 czerwca 2002 roku z Zarządem Gminy
Zadzim. Przedmiotem porozumienia była realizacja dwóch zadań w
zakresie:
−
pokrycia części kosztów zakupu paliwa niezbędnego do prowadzenia
służb patrolowych na terenie Gminy Zadzim,
−
zakupu kart telefonicznych do służbowych telefonów komórkowych.
Na realizację zadań Gmina Zadzim przyznała Starostwu środki w łącznej
kwocie 2.000 zł, z tego na zakup paliwa 1.000 zł i na zakup kart
telefonicznych również 1.000 zł. W umowie brak określenia terminu
przekazania środków finansowych na ww. zadania.
3) Porozumienie zawarte w dniu 9 lipca 2003 roku pomiędzy Powiatem
Poddębickim a Gminą Zadzim dotyczące partycypacji kosztów
uczestnictwa dzieci z Gminy Zadzim w warsztatach organizowanych
podczas Dni Partnerskich w Księżych Młynach w dniach 14-16.07.2003
roku. Na mocy tego porozumienia Gmina Zadzim zobowiązała się do
przekazania kwotę 345 zł.
4) Porozumienie z dnia 9 lipca 2003 roku w sprawie partycypacji Gminy
Poddębice kosztów uczestnictwa dzieci z Gminy Poddębice w warsztatach
organizowanych podczas Dni Partnerskich w Księżych Młynach.
Porozumienie zawarte zostało między Powiatem Poddębickim a Gminą
Poddębice. Gmina Poddębice przeznaczyła na realizację tego zadania
kwotę w wysokości 280 zł.
5) Porozumienie z dnia 20 października 2003 roku zawarte z Gminą
Pęczniew. Przedmiotem tego porozumienia było pokrycie kosztów
_____________________________________________________
58
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
związanych z opracowaniem dokumentacji projektowej na modernizację
drogi powiatowej nr 37138 Lubola – Rzeczyca. Zgodnie z umową Gmina
Pęczniew zobowiązała się do przekazania kwoty 10.000,00 zł.
6) Porozumienie zawarte w dniu 28 listopada 2003 roku w sprawie
dofinansowania kosztów organizacji i funkcjonowania Szkoły Muzycznej Igo Stopnia w Uniejowie – Oddział w Poddębicach, zawarte zostało między
Powiatem Poddębickim a Gminą Poddębice. Na mocy tego porozumienia
Burmistrz Poddębic zobowiązał się zabezpieczyć środki w budżecie Gminy
Poddębice na działalność oddziału w wysokości 5.000,00 zł.
z administracją rządową
1) Porozumienie zawarte w dniu 6 kwietnia 1999 roku pomiędzy Wojewodą
Łódzkim a Zarządem Powiatu Poddębickiego w sprawie powierzenia
niektórych zadań paszportowych. Do przedmiotowych zadań Starostwa
powiatu poddębickiego z zakresu załatwiania spraw paszportowych należą
m.in.:
−
przyjmowanie wniosków Pz-70 o wydanie paszportu,
−
ustalanie opłat paszportowych,
−
odbieranie od wnioskodawców oświadczeń o okolicznościach utraty
paszportu,
−
prowadzenie ewidencji przyjętych wniosków o wydanie paszportu.
Określone wyżej zadania są wykonywane przez Powiat przy
wykorzystaniu ¼ etatu kalkulacyjnego. Wykonywanie ww. zadań
finansowane jest z budżetu Wojewody w formie dotacji celowej na
zadania powierzone (dz.91 rozdz.9142 § 07). Środki finansowe na
pokrycie kosztów utrzymania ¼ etatu ustalane są corocznie i
przekazywane w okresach miesięcznych z góry do dnia 10 każdego
miesiąca. Wysokość środków finansowych jest każdorazowo określana
pisemnie przez Dyrektora Wydziału Spraw Obywatelskich i Migracji
Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi. Porozumienie zostało zawarte
na czas nieokreślony.
2) Porozumienie zawarte w dniu 15 maja 2000 roku pomiędzy Wojewodą
Łódzkim a Zarządem Powiatu Poddębickiego w sprawie powierzenia
niektórych zadań związanych z poborem. Do zadań przedmiotowych
należą:
−
zawieranie umów z kierownikami zakładów opieki
zlecających prowadzenie badań specjalistycznych i
szpitalnej poborowych,
−
wypłacanie wynagrodzeń za udział w pracy powiatowej komisji
lekarskiej i powiatowej komisji poborowej oraz pokrywanie kosztów
badań specjalistycznych i obserwacji szpitalnej poborowych.
zdrowotnej
obserwacji
Na mocy tego porozumienia Wojewoda Łódzki w 2000 roku zobowiązał się
przekazać dotację celową w kwocie 20.379,00 zł (dz.91 rozdz.9192).
_____________________________________________________
59
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Wysokość dotacji na realizację zadań ustalana
Porozumienie zostało zawarte na czas nieokreślony.
jest
corocznie.
Aneksem z dnia 28 stycznia 2002 roku do przedmiotowego porozumienia
strony ustaliły, że w 2002 roku na realizację zadań ww. porozumienia
zostanie przekazana dotacja celowa w kwocie 8.850 zł. Na mocy aneksu z
dnia 10 stycznia 2003 roku określono kwotę dotacji celowej w wysokości
8.400 zł na realizację porozumienia.
Terminowość otrzymywania środków na realizację wykonywanych zadań
Porozumienie zawarte z Gminą Zadzim w dniu 21 maja 2002 roku na
pokrycie kosztów związanych z prowadzeniem kontroli w sklepach i lokalach
gastronomicznych prowadzących sprzedaż i podania alkoholu.
Porozumienie zawarte z Gminą Zadzim w dniu 3 czerwca 2002 roku pokrycie
kosztów zakupu paliwa.
W toku kontroli terminowości przekazywania środków na realizację zadań
kontrolujący stwierdzili, że w ww. porozumieniach brak było określenia
terminu rozliczenia środków.
Porozumienie zawarte z Gminą Pęczniew w dniu 20 października 2003 roku
w sprawie pokrycia kosztów związanych z opracowaniem dokumentacji
projektowej na modernizację drogi powiatowej.
W toku kontroli wymienionego porozumienia stwierdzono, że w 2003
roku Gmina Pęczniew przekazała na rzecz Starostwa Powiatowego środki
finansowe z uchybieniem terminu określonego w porozumieniu, a
mianowicie w dniu 17 grudnia 2003 roku („Gmina z tytułu realizacji
zadania, o którym mowa w § 2 przekaże Powiatowi kwotę 10.000 zł (...) w
terminie do 30 listopada 2003 roku.”).
Porozumienie zawarte z Gminą Poddębice w dniu 9 lipca 2003 roku w
sprawie partycypacji kosztów uczestnictwa dzieci w warsztatach
organizowanych podczas Dni Partnerskich w Księżych Młynach.
W toku kontroli terminowości otrzymywania środków na realizację zadania
ujętego w przedmiotowym porozumieniu kontrolujący stwierdzili, że środki
przeznaczone na realizację zadania zawartego w tym porozumieniu
przeznaczono z uchybieniem terminu ustalonym w umowie. Środki te
przekazano w dniu 26 września 2003 roku, tj. po 57 dniach od daty
doręczenia noty księgowej („Powiat Poddębicki obciąży notą księgową Gminę
Poddębice ww. kosztami po zakończeniu warsztatów, w terminie nie
przekraczającym 14 dni od daty doręczenia noty.”).
_____________________________________________________
60
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
W pozostałych porozumieniach określono terminy oraz zasady rozliczania
środków przeznaczonych na realizację poszczególnych zadań. Środki
przeznaczone na realizację programów zawartych w porozumieniach
przeznaczano w terminach ustalonych w porozumieniach.
XI.
1.
ROLICZENIA BUDŻETU Z SAMORZĄDOWYMI JEDNOSTKAMI
ORGANIZACYJNYMI
DOTACJE PRZEKAZYWANE NA RZECZ ZAKŁADÓW BUDŻETOWYCH I GOSPODARSTW
POMOCNICZYCH – WYSOKOŚĆ I RODZAJ
W Powiecie Poddębickim nie powołano zakładów budżetowych i gospodarstw
pomocniczych.
2.
WPŁATY ZAKŁADÓW BUDŻETOWYCH I GOSPODARSTW POMOCNICZYCH DO BUDŻETU
GMINY
W związku z tym, że na terenie Powiatu Poddębickiego nie funkcjonuje
Gospodarstwo Pomocnicze i Zakład Budżetowy nie dokonywane były wpłaty
do budżetu powiatu z tych instytucji.
3.
DOTACJE NA RZECZ INSTYTUCJI KULTURY I ICH ROZLICZENIE
Jako instytucja kultury na terenie Powiatu Poddębickiego działa Powiatowa
Biblioteka Publiczna w Poddębicach.
Powiatowa Biblioteka Publiczna powołana została uchwałą nr XIII/92/2000
Rady Powiatu Poddębickiego z dnia 27 kwietnia 2000 roku w sprawie
utworzenia powiatowej Biblioteki Publicznej. Bibliotece nadano statut w
brzmieniu stanowiącym załącznik do uchwały. Stosownie do zapisu § 15
statutu Biblioteka prowadzi gospodarkę finansową na zasadach określonych
przepisami ustawy z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i
prowadzeniu działalności kulturalnej.
Plan i wykonanie dotacji dla instytucji kultury w kontrolowanym okresie
przedstawiają się następująco:
Dział 921 Rozdział 92116 § 2550
rok 2002 plan 80.000 zł wykonanie 80.000 zł
rok 2003 plan 86.000 zł wykonanie 86.000 zł
Sprawozdanie finansowe za rok 2002 Rada Powiatu Poddębickiego
zatwierdziła uchwałą nr IX/45/03 z dnia 12 czerwca 2003 roku.
_____________________________________________________
61
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
4.
DOTACJE NA RZECZ PUBLICZNYCH SAMODZIELNYCH ZAKŁADÓW OPIEKI ZDROWOTNEJ
I ICH ROZLICZENIE
W kontrolowanej jednostce środki finansowe na utrzymanie Szpitala
Powiatowego otrzymywane są w ramach kontraktu wojewódzkiego
przeznaczonego na inwestycje własne pn. „Rozbudowa i Modernizacja
Szpitala Powiatowego w Poddębicach.
Dotacje na utrzymanie szpitali otrzymane:
2002 rok
851111 § 643 (dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację
inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu) 5.000.000– plan –
wykonanie 5.000.000 zł
Wydatkowane środki w rozdziale 851111
§ 6140 (wydatki na zakupy inwestycyjne pozostałych jednostek.) plan 71.406
zł, wykonanie 71.406 zł.
§ 6220 (dotacja celowa z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie
kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych innych jednostek
sektora finansów publicznych) 5.000.000 plan - 5.000.000 wykonanie,
2003 rok
bieżących zadań powiatu) 237.420 zł – plan – 231.696 zł wykonanie
inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu) 3.418.000 – plan –
wykonanie 3.417.990 zł
Wydatkowanie środków w ramach rozdziału 851111
§ 2560 (dotacja podmiotowa z budżetu dla samodzielnego publicznego
zakładu opieki zdrowotnej)237.420 plan 231.696 wykonanie
§ 6220 (dotacja celowa z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie
kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych innych jednostek
sektora finansów publicznych) 3.418.000 zł - plan 3.417.990 zł – wykonanie.
5.
FUNDUSZ GOSPODARKI ZASOBEM GEODEZYJNYM I KARTOGRAFICZNYM
Środki Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym
gromadzone są na wyodrębnionym rachunku bankowym otwartym w Banku
Spółdzielczym w Poddębicach. Stan środków na rachunku na dzień
31.12.2003 r. wynosił 183.879,31 zł. Na dzień 31.12.2003 roku środki z
utworzonej w Banku Spółdzielczym w Poddębicach lokaty wynosiły
158.832,92 zł.
Przychody funduszu.
_____________________________________________________
62
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Rok 2002
Przychody w 2002 roku stanowiły kwotę 308.005 zł i pochodziły z
następujących tytułów:
•
•
•
wpływy z tytułu wyrysów, wypisów, wpłaty na fundusz z Powiatowego
Ośrodka Dokum. Geod. i Kartog. – kwota 258.005 zł
odsetki w kwocie 0 zł
dotacja z centralnego Funduszu – 50.000,00 zł.
Rok 2003
Przychody w roku 2003 stanowiły kwotę 364.202 zł (plan 160.000 zł) i
pochodziły z następujących źródeł:
• wpływy z tytułu wyrysów, wypisów oraz wpłat Powiatowego Ośrodka
Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej w łącznej kwocie 353.550 zł.
• odsetki w kwocie 10.652 zł,
• dotacja z centralnego funduszu 0 zł.
Wydatki funduszu.
Rok 2002
Wydatki w roku 2002 stanowiły kwotę 472.064 zł i przeznaczone zostały na:
•
•
•
przelewy redystrybucyjne – § 2960 kwota 53.512 zł,
zakup materiałów i wyposażenia § 4210 – kwota 29.101 zł,
zakup usług remontowych § 4270 – kwota 645 zł (prace konserwacyjne
kserokopiarki)
• zakup usług pozostałych § 4300 – kwota 339.774 zł (w tym prace
geodezyjne – 295.453 zł),
• podróże służbowe – § 4410 kwota 3.520 zł,
• wydatki inwestycyjne § 6120 – kwota 45.512 zł w tym: na zakup drukarki
– kwota 37.332 zł i zestawu komputerowego – kwota 8.180 zł
Rok 2003
Wydatki w roku 2003 stanowiły kwotę 188.002 zł i przeznaczone zostały na:
•
•
•
•
•
•
przelewy redystrybucyjne – kwota 71.615 zł (§ 2960)
zakup materiałów - kwota zł 40.817 zł (§ 4210),
zakup usług pozostałych – kwota 2.649 zł § 4270(roboty konserwacyjne
kopiarki, kserokopiarki i światłokopiarki),
pozostałe usługi – kwota 50.102 zł (w tym wykonanie wektoryzacji działek
kwota 24.610 zł (§ 4300),
podróże służbowe – kwota 369 zł (§ 4410),
na inwestycje kwotę 22.450 zł (§ 6120),
Stan środków obrotowych na koniec roku 2003 wykazany w sprawozdaniu
Rb 33 wynosi 327.502 zł z tego:
_____________________________________________________
63
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
należności 13.729 zł,
zobowiązania 28.502 zł,
środki pieniężne 342.712 zł (stan zgodny z rachunkiem
bankowym na dzień 31.12.2003 roku)
Kontroli poddano niżej wybrane pozycje księgowe:
-
fakturę VAT nr 01005525497 z dnia 08.10.2002 roku na kwotę 93.090 zł
wystawioną przez Okręgowe Przedsiębiorstwo Geodezyjno Kartograficzne w
Łodzi Sp. z o.o., za wykonanie prac geodezyjnych – mapy numerycznej
ewidencji gruntów i budynków na obiekcie Gmina Poddębice. Fakturę
zapłacono przelewem 25.10.2002 roku.
Wyboru wykonawcy na wykonanie zamówienia dokonano w trybie
przetargu nieograniczonego z procedurą uproszczoną przewidzianą dla
zamówień nie przekraczających wartości 30.000 EURO.
•
uchwałą nr 108/525/02 Zarządu Powiatu Poddębickiego z dnia 25
stycznia 2002 roku postanowiono udzielić zamówienia publicznego na
zmianę nośnika i przetworzenie rastrów map analogowych do postaci
numerycznej poprzez wektoryzację granic dziełek i użytków oraz ich
wizualizację do programu EWMAPA dla Gminy Poddębice.
Ilość
dziełek do wektoryzacji – 12590, powierzchnia ogółem 21877 ha. W § 2
zarządzenie powołano komisję przetargową do przeprowadzenia przetargu
nieograniczonego w trzyosobowym składzie z przewodniczącym panem
Piotrem Jankowskim – Naczelnikiem Wydziału Geodezji , Kartografii i
Gospodarki Nieruchomościami. Pozostali członkowie komisji byli również
pracownikami Wydziału GKiGN.
•
Wartość szacunkową zamówienia określono na kwotę 100.720 zł.
Podstawę wyceny stanowiły środowiskowe zasady wyceny.
•
Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym na wykonanie zamówienia
wywieszono na tablicy ogłoszeń Starostwa Powiatowego w okresie od
05.03 do 22.03.2002 roku. W ogłoszeniu podano, że wymagany termin
realizacji zamówienia to 30 września 2002 roku. Termin składania ofert
ustalono do dnia 21 marca 2002 roku do godziny 930. Otwarcie ofert
nastąpi w dniu 21 marca 2002 roku o godzinie 1000. Kryteria według
których zamawiający będzie dokonywał oceny ofert ustalono według wagi:
cena – 60 %, ilość pomierzonych punktów – 30 %, skrócenie terminu
wykonania zamówienia – 10 %.
•
Specyfikację istotnych warunków zamówienia zatwierdził Starosta
Powiatu Poddębickiego pan Alfred Szałyga. Przedmiot zamówienia oraz
rzeczowy zakres robót (ramowe warunki techniczne) zawarto w załączniku
nr 1 do specyfikacji. Ramowe warunki techniczne opracowane dla
zamówienia szczegółowo określają: dane formalno – organizacyjne,
wymagane materiały geodezyjne i zakres ich wykorzystania, przedmiot i
zakres prac oraz wymagania stawiane materiałom przekazanym do
Ośrodka po wykonaniu prac geodezyjnych. Do warunków technicznych
załączono wykaz rastrów map ewidencyjnych oraz załącznik graficzny
dotyczący wektoryzacji granic działek użytków dla gminy Poddębice.
Specyfikacja istotnych warunków zamówienia spełnia wszystkie wymogi
_____________________________________________________
64
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
określone w art. 35 ust. 1 ustawy o.z.p. Załączniki nr 2,3,4,5,6,7 do
specyfikacji stanowią: wzór oferty, wzór oświadczenia składanego przez
oferenta, wykaz surowców, produktów i przedmiotów krajowych
przewidzianych do użycia przy wykonaniu zamówienia, wzór formularza
ofertowego, projekt umowy oraz formularz doświadczenia zawodowego w
którym oferent wskazywał rodzaj prac zrealizowanych w ciągu ostatnich
trzech lat o charakterze, wartości i złożoności podobnych do zamówienia
objętego kontrolą. W dokumentacji przetargowej znajduje się druk ZP-14
z którego wynika, że specyfikację pobrały 4 firmy zainteresowane
wykonaniem zamówienia.
•
Przetarg odbył się w dniu 21 marca 2002 roku. O udzielenie zamówienia
publicznego ubiegało się 3 oferentów, którzy złożyli oferty uznane przez
członków Komisji Przetargowej za ważne. Oferty złożyli: 1) Okręgowe
Przedsiębiorstwo Geodezyjno-Kartograficzne w Łodzi – oferowana cena
brutto – 93.090 zł, 2) „CADexpert” Sp.z.o.o Łódź – oferowana cena brutto
94.299,10 zł, 3) Biuro Usług Geodezyjno-Kartograficznych w
Poddębicach – oferowana cena brutto 101.034,75 zł. W wyniku
przeprowadzonego postępowania najwyższą liczbę punktów – 200
uzyskała oferta nr 1 legitymująca się najniższą ceną. Z postępowania o
zamówienie publiczne sporządzono protokół, który zatwierdził Starosta
Poddębicki pan Alfred Szałyga.
•
Ogłoszenie o wyniku postępowania wywieszono na tablicy ogłoszeń
Starostwa Powiatowego w Poddębicach w okresie od 22.03.2002 do
19.04.2002 roku. Ponadto wszystkich oferentów poinformowano o
wynikach przetargu pismem z dnia 22.03.2002 roku. W piśmie wskazano
wybraną ofertę, która zdobyła najwyższą liczbę punktów oraz wymieniono
cenę wybranej oferty. W piśmie do wybranego oferenta wyznaczono termin
podpisania umowy.
•
Umowę z wybranym oferentem – Okręgowym Przedsiębiorstwem
Geodezyjno-Kartograficznym w Łodzi zawarto w dniu 26 marca 2002
roku. Starostwo Powiatowe w Poddębicach reprezentował pan Alfred
Szałyga – Starosta Poddębicki, kontrasygnatę złożył Skarbnik Powiatu
pan Jan Skórka. Termin wykonania prac ustalono na 15.09.2002 rok
(zgodnie z terminem ustalonym w ofercie). Wynagrodzenie za wykonany
zakres robót ustalono w wysokości brutto 93.090 zł przy zastosowaniu
7% stawki podatku VAT. W § 9 umowy strony ustaliły kary umowne z
tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania przedmiotu umowy.
Wykonawca zapłaci zamawiającemu: 15 % wartości wynagrodzenia w
przypadku odstąpienia od umowy na skutek okoliczności za które
odpowiada wykonawca, 0,2 % wartości wynagrodzenia za każdy dzień
zwłoki w wykonaniu prac, 10,0 % wartości wynagrodzenia za zgłoszenie
do odbioru prac z wadami, 0,5 % wartości wynagrodzenia za każdy dzień
zwłoki w usunięciu wad stwierdzonych przy odbiorze lub w okresie
rękojmi za wady. Zamawiający zapłaci wykonawcy karę umowną w
wysokości 15 % wartości ustalonego wynagrodzenia w przypadku
odstąpienia od umowy z powodu okoliczności, za które odpowiada
zamawiający.
•
Protokół odbioru prac geodezyjnych sporządzono w dniu 08.10.2002
roku. Zgodnie ze sporządzonym protokółem odbioru sprawdzono
_____________________________________________________
65
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
wykonane prace w zakresie: dokładności wektoryzowania granic działek i
użytków,
dokładność
ponownego
wpasowania
rastrów
map
ewidencyjnych. Ponadto porównano nałożenie map sytuacyjnowysokościowych
i
zwektoryzowanych
granic
działek. Materiały
postanowiono przyjąć wraz z operatem do zasobu.
•
Wykonawca wystawił fakturę na kwotę 93.090 zł zgodnie z zawartą
umową.
faktura VAT nr 118/2003 z dnia 26.10.2003 roku na kwotę 24.610 zł
brutto wystawiona przez Biuro Usług Geodezyjno-Kartograficznych
„AZYMUT” Poddębice ul. Kościuszki 12 za wykonanie wektoryzacji działek i
użytków dla obrębów: Iwonie, Małyń, Piotrów i Żerniki gmina Zadzim.
Fakturę zapłacono przelewem ze środków PFGZGiK 04 listopada 2003 roku.
Fakturę zatwierdził do wypłaty Starosta Poddębicki przy udziale Skarbnika
Powiatu, sprawdzono pod względem merytorycznym przez Naczelnika
Wydziału GKiGN pana Piotra Jankowskiego. Z opisu dokonanego na
odwrocie rachunku wynika , że podstawą wykonania wektoryzacji działek
była umowa nr GN-14/2003 z dnia 25.09.2003 roku.
Wyboru wykonawcy na wykonanie zamówienia dokonano w trybie
przetargu nieograniczonego z procedurą uproszczoną przewidzianą dla
zamówień nie przekraczających wartości 30.000 EURO.
•
W dniu 13.08.2003 roku Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i
Gospodarki Nieruchomościami pan Piotr Jankowski na wniosek złożony w
piśmie GN/7451-1/2003 uzyskał zgodę Starosty Powiatowego na
przygotowanie przetargu na wektoryzację działek i użytków dla obrębów:
Żerniki, Piotrów, Iwonie i Małyń gmina Zadzim na podstawie operatów
scaleniowych, map ewidencji gruntów i map sytuacyjno-wysokościowych
oraz wektoryzację budynków dla gminy Zadzim na podstawie map
sytuacyjno-wysokościowych. W piśmie skierowanym do Starosty
Powiatowego Naczelnik Wydziału GKiGN informował, że wykazane obręby
poddane były w okresie wcześniejszym scaleniom i dlatego wymagany jest
dla nich inny tryb określenia dokładności współrzędnych. Łączna ilość
działek przewidywana do wektoryzacji wynosi 1572, ilość budynków
14000.
•
Wniosek z dnia 03.09.2003 roku w sprawie zatwierdzenia trybu
udzielenia
zamówienia
publicznego
wskazywał
tryb
przetargu
nieograniczonego na zamówienie objęte kontrolą. Wartość szacunkową
zamówienia określono na kwotę 29.000 zł, w tym dotacja GFZGiK 20.000
zł Podstawę wyceny stanowiły środowiskowe zasady wyceny.
•
Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym na wykonanie zamówienia
wywieszono na tablicy ogłoszeń Starostwa Powiatowego w okresie od
11.09 do 22.09.2003 roku. W ogłoszeniu podano, że wymagany termin
realizacji zamówienia to 20 października 2003 roku. Termin składania
ofert ustalono do dnia 19 września 2003 roku do godziny 930. Otwarcie
ofert nastąpi w dniu 19 września 2003 roku o godzinie 1000. Kryteria
według których zamawiający będzie dokonywał oceny ofert ustalono
według wagi: cena – 80 %, skrócenie terminu wykonania zamówienia –
20 %.Ogłoszenie zamieszczono również na stronie internetowej Starostwa
Powiatowego Poddębice.
_____________________________________________________
66
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
•
Specyfikację istotnych warunków zamówienia zatwierdził Starosta
Powiatu Poddębickiego pan Ryszard Rytter. Przedmiot zamówienia oraz
rzeczowy zakres robót (ramowe warunki techniczne) zawarto w załączniku
nr 1 do specyfikacji. Ramowe warunki techniczne opracowane dla
zamówienia szczegółowo określają: dane formalno – organizacyjne,
wymagane materiały geodezyjne i zakres ich wykorzystania, przedmiot i
zakres prac oraz wymagania stawiane materiałom przekazanym do
Ośrodka po wykonaniu prac geodezyjnych. Do warunków technicznych
załączono graficzny dotyczący wektoryzacji działek i użytków dla obrębów
Iwonie, Piotrów, Żerniki gmina Zadzim. Specyfikacja istotnych warunków
zamówienia spełnia wszystkie wymogi określone w art. 35 ust. 1 ustawy
o.z.p. Załączniki nr 2,3,4,5,6,7 do specyfikacji stanowią: wzór oferty, wzór
oświadczenia składanego przez oferenta, wykaz surowców, produktów i
przedmiotów krajowych przewidzianych do użycia przy wykonaniu
zamówienia, wzór formularza ofertowego, projekt umowy oraz formularz
doświadczenia zawodowego w którym oferent wskazywał rodzaj prac
zrealizowanych w ciągu ostatnich trzech lat o charakterze, wartości i
złożoności podobnych do zamówienia objętego kontrolą. W dokumentacji
przetargowej znajduje się druk ZP-14 z którego wynika, że specyfikację
pobrało 5 firm zainteresowanych wykonaniem zamówienia.
•
Przetarg odbył się w dniu 19 września 2003 roku. Przetarg przeprowadziła
3 osobowa Komisja Przetargowa z przewodniczącym panem Piotrem
Jankowskim O udzielenie zamówienia publicznego ubiegało się 5
oferentów, którzy złożyli oferty uznane przez członków Komisji
Przetargowej za ważne. Oferty złożyli: 1) Biuro Usług GeodezyjnoKartograficznych „AZYMUT” Poddębice – oferowana cena brutto 24.610
zł, 2) „CADexpert” Sp.z.o.o Łódź – oferowana cena brutto 29.104 zł, 3)
Okręgowe Przedsiębiorstwo Geodezyjno-Kartograficzne w Łodzi –
oferowana cena brutto 29.960 zł, 4) Wojewódzkie Biuro Geodezji w Łodzi
– oferowana cena brutto 27.820 zł. 5) Powiatowy Ośrodek Dokumentacji
Geodezyjno – Kartograficznej Sieradz – oferowana cena brutto 28.000 zł.
W wyniku przeprowadzonego postępowania najwyższą liczbę punktów –
240 uzyskała oferta nr 1 legitymująca się najniższą ceną. Z postępowania
o zamówienie publiczne sporządzono protokół, który zatwierdził Starosta
Poddębicki pan Ryszard Rytter.
•
Ogłoszenie o wyniku postępowania wywieszono na tablicy ogłoszeń
Starostwa Powiatowego w Poddębicach w okresie od 19.09 do 06.10.2003
roku. Ponadto wszystkich oferentów poinformowano o wynikach
przetargu pismem z dnia 19.09.2003 roku. W piśmie wskazano wybraną
ofertę, która zdobyła najwyższą liczbę punktów oraz wymieniono cenę
wybranej oferty. W piśmie do wybranego oferenta wyznaczono termin
podpisania umowy.
•
Umowę z wybranym oferentem – Biurem Usług GeodezyjnoKartograficznym „AZYMUT” w Poddębicach zawarto w dniu 25 września
2003 roku. Starostwo Powiatowe w Poddębicach reprezentował pan
Ryszard Rytter – Starosta Poddębicki, kontrasygnatę złożył Skarbnik
Powiatu pan Jan Skórka. Termin wykonania prac ustalono na 20.10.2003
rok (zgodnie z terminem ustalonym w ofercie). Wynagrodzenie za
wykonany zakres robót ustalono w wysokości brutto 24.610 zł przy
_____________________________________________________
67
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
zastosowaniu 7% stawki podatku VAT. W § 9 umowy strony ustaliły kary
umowne z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania przedmiotu
umowy.
Wykonawca
zapłaci
zamawiającemu: 15 %
wartości
wynagrodzenia w przypadku odstąpienia od umowy na skutek
okoliczności za które odpowiada wykonawca, 0,2 % wartości
wynagrodzenia za każdy dzień zwłoki w wykonaniu prac, 10,0 % wartości
wynagrodzenia za zgłoszenie do odbioru prac z wadami, 0,5 % wartości
wynagrodzenia za każdy dzień zwłoki w usunięciu wad stwierdzonych
przy odbiorze lub w okresie rękojmi za wady. Zamawiający zapłaci
wykonawcy karę umowną w wysokości 15 % wartości ustalonego
wynagrodzenia w przypadku odstąpienia od umowy z powodu
okoliczności, za które odpowiada zamawiający.
•
Protokół odbioru prac geodezyjnych sporządzono w dniu 20.10.2003
roku. Zgodnie ze sporządzonym protokółem odbioru dokonano kontroli
opracowania geodezyjnego i sporządzono protokół kontroli dla każdego
obrębu oddzielnie.
Wykonawca wystawił fakturę na kwotę 24.610 zł zgodnie z zawartą umową.
Źródłem finansowania prac geodezyjnych była częściowo dotacja z
Centralnego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym
w wysokości 20.000 zł. Pismem nr KZ-371-21-02 z dnia 18 grudnia 2002
roku Główny Geodeta Kraju poinformował Starostę Powiatowego w
Poddębicach o przyznaniu dotacji uzupełniającej Powiatowy Fundusz
Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym o przyznaniu dotacji w
wysokości 20.000 zł. Przyznane środki finansowe należy przeznaczyć na
tworzenie numerycznej bazy ewidencji gruntów i budynków. Termin
wydatkowania środków upływa 31.10.2003 roku. Wyznaczony termin
sprawozdania z wykorzystania dotacji ustalono na dzień 06.11.2003 roku.
Starostwo Powiatowe w Poddębicach pismem z dnia 20 października 2003
roku skierowanym do Głównego Urzędu Geodezji i Kartografii przekazało
rozliczenie przyznanej w kwocie 20.000 zł dotacji. Do rozliczenia przedłożono:
kserokopię umowy, kserokopię protokółu odbioru oraz kserokopię rachunku
wystawionego przez wykonawcę.
Realizacja wpłat na centralny i wojewódzki FZGiK.
W roku 2002 i 2003 kontrolowana jednostka dokonywała wpłat na centralny
i
wojewódzki Fundusz Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym. Wpłaty
wyniosły 20 % przychodów (10 % na fundusz centralny i 10 % na fundusz
wojewódzki).
Kontrolą prawidłowości naliczeń i terminowości wpłat na centralny i
wojewódzki fundusz objęto kompleksowo rok 2003.
Podstawa
naliczenia
40.488,53
90.444,58
82.444,74
144.695,55
Odpis 10 % na Odpis 10 % na Termin
Wojewódzki
Centralny
przekazania
FGZGiK
FGZGiK
środków
4.088,85
4.088,85
16.04.2003
9.044,46
9.044,46
17.07.2003
8.244,47
8.244,47
14.10.2003
14.469,55
14.469,55
20.01.2004
_____________________________________________________
68
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
Do podstawy naliczenia ujęto również oprócz przychodów z tytułu sprzedaży
materiałów i usług również wpływy z tytułu odsetek bankowych.
Przelewy realizowane były w obowiązujących terminach.
Sprawozdanie z wykonania zadań i gospodarowania funduszem Starosta
Poddębicki przedkładał Radzie Powiatu łącznie ze sprawozdaniem z
wykonania budżetu.
XII.
INNE USTALENIA
PRAWIDŁOWOŚĆ ROZLICZANIA KOSZTÓW EKSPLOATACJI POJAZDÓW
Jednostka kontrolowana nie posiada uregulowań wewnętrznych dotyczących
gospodarki transportowej obowiązującej w Starostwie Powiatowym.
W posiadaniu Starostwa Powiatowego znajdują się 2 środki transportowe:
−
Ford Mondeo 16V o numerze rejestracyjnym EPD F900 (rok produkcji –
1998; nr silnika – WP06115, pojemność silnika – 1796 cm3; moc – 85
KW),
−
Ford Escort 16V o numerze rejestracyjnym EPD F901 (rok produkcji –
1999; nr silnika – WK90991, pojemność silnika – 1997 cm3; moc – 66
KW).
Samochody Ford Mondeo i Ford Escort znajdują się w użytkowaniu
Starostwa Powiatowego. Pojazdy wraz z wyposażeniem powierzono (….)9
(samochód Ford Escort przekazano protokółem zdawczo-odbiorczym
spisanym w dniu 1.09.2003 roku, wcześniejszym użytkownikiem był (….)10 ).
Gospodarowaniem środkami transportowymi i rozliczaniem paliw do
samochodów zajmuje się p. Barbara Krzesłowska – Wydział Organizacyjny
Starostwa Powiatowego w Poddębicach.
Zużycie paliw płynnych rozliczane jest na podstawie kart drogowych wzór
„SM 101/n” wydawanych codziennie dla każdego samochodu przez p.
B.Krzesłowską. Rozliczenia dokonywane są według ekspertyzy zużycia
paliwa. W celu ustalenia normy zakładowej zużycia paliwa Starostwo Powiatu
Poddębickiego zwróciło się z prośbą do Ośrodka Rzeczoznawstwa i Postępu
technicznego SIMP-ZORPOT w Sieradzu o przeprowadzenie ekspertyzy
9
10
_____________________________________________________
69
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
pomiaru zużycia paliwa. Ekspertyzę przeprowadził inż. Henryk Balcerzak.
Ustalono normę zakładową dla samochodu:
−
Ford Escort 16V o numerze rejestracyjnym EPD F901 w wysokości 8,8
dcm3/100 km,
−
Ford Mondeo 16V o numerze rejestracyjnym EPD F900 w wysokości
10,00 dcm3/100 km.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2002 r. do 31.12.2003 r. Kontrolujący w
badaniu gospodarowaniem środkami transportowymi posługiwali się kartami
drogowymi (2003 r.), a także książeczkami kontroli pracy pojazdu
samochodowego (2002 r.).
Lp.
Nr karty
drogowej
Miesiąc
kontroli
Ilość
paliwa
(w l)
Faktyczne
zużycie
(w l)
Ilość
Pozostała
Norma
przejecha
ilość
eksploata
nych km
paliwa
-cyjna
(w km)
(w l)
Kierowca
Ford Mondeo nr rej. EPD F900
1.
1/2002
styczeń
326
325
3251
10,00
1
2.
7/2002
marzec
377
327
3274
10,00
48
3.
9/2002
maj
361
313
3128
10,00
48
4.
13/2002
lipiec
508
463
4628
10,00
45
5.
18/2002
wrzesień
292
232
2325
10,00
60
grudzień
236
221,6
2216
10,00
14
styczeń
254
213,9
2319
10,00
22,1
marzec
392
362,7
3627
10,00
29,3
maj
600,2
561,7
5617
10,00
38,5
listopad
398
342,2
3424
10,00
55,6
grudzień
439,6
410,3
4103
10,00
29,3
23/12/0256/12/02
2/01/037.
24/01/03
55/03/038.
93/03/03
02122459.
0218226
24616210.
246180
24618111.
246208
6.
11.
12.
2/2002
styczeń
391
320
3641
8,8
71
13.
3/2002
luty
425
514
4829
8,8
71
14.
20/2002
październik
305
372
3467
8,8
67
grudzień
368
325
3699
8,8
43
styczeń
259
185,7
2110
8,8
73,3
marzec
247,4
182,2
2071
8,8
65,2
24/12/0255/12/02
1/01/0316.
24/01/03
56/03/0317.
92/03/03
15.
_____________________________________________________
70
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
02122980212300
18.
oraz
246101246113
listopad
182
130
1478
8,8
52
(….)
W oparciu o zweryfikowane przez p. Krzesłowską karty drogowe sporządzane
są miesięczne koszty eksploatacyjne pojazdów.
Kontrolujący nie stwierdzili nieprawidłowości w prowadzonych kartach
drogowych i zestawieniach kosztów eksploatacyjnych pojazdów.
XIII.
USTALENIA KOŃCOWE. ZAŁĄCZNIKI.
Protokół zawiera 74 ponumerowane i zaparafowane strony. Fakt
przeprowadzenia kontroli odnotowano w książce kontroli Starostwa
Powiatowego w Poddębicach pod pozycją 41/2004.
W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielały niżej wymienione osoby:
-
Ryszard Rytter - Starosta Powiatu Poddębickiego,
Jan Skórka
- Skarbnik Powiatu,
Irena Małkiewicz – Sekretarz Powiatu,
Piotr Jankowski- Naczelnik Wydziału GKIGN,
Teresa Dębska – Naczelnik Wydziału Dróg,
Elżbieta Król – Po. Naczelnika Wydziału Organizacyjnego
Integralną częścią protokołu są następujące załączniki:
1. Kserokopia zezwolenia nr 24/5443/34/03 za zajęcie pasa drogowego.
2. Wyjaśnienie pani Teresy Dębskiej Naczelnika Wydziału Dróg w sprawie decyzji zajęcia
pasa drogowego,
3. Wykaz dotacji udzielonych podmiotom spoza sektora finansów publicznych,
4. Zestawienie środków wydatkowanych na inwestycje, źródeł ich finansowania,
5. Wykaz udzielonych zamówień publicznych w latach 2002 – 2003,
6. Wyjaśnienie złożone przez Annę Rutkowską w sprawie różnic w wyliczeniu stawek
amortyzacyjnych,
11
_____________________________________________________
71
11
90-431 Łódź, tel. 42-6366896, fax 6367424
7. Kserokopia umowy najmu zawartej z Powiatowym Inspektoratem Weterynarii w
Poddębicach.
Niniejszy protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i
podpisano w dniu 05 kwietnia 2004 roku. Jeden egzemplarz protokołu
wraz z załącznikami pozostawiono w Starostwie Powiatowym w Poddębicach.
Kierownictwo Starostwa Powiatowego w Poddębicach powiadomiono o
przysługującym prawie składania wyjaśnień do treści protokołu w terminie 3
dni od daty jego podpisania.
Kontrolujący:
Jednostka kontrolowana:
......................................
(Barbara Kozioł)
......................................
(Katarzyna Starnawska))
Kwituję odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli:
.....................................................................
(data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej)
_____________________________________________________
72

tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

Transkrypt

Podobne dokumenty

Powiatowe Centrum Pomocy Społecznej w Poddębicach

Generuj PDF - Komenda Powiatowa Policji w Poddębicach

ZAPROSZENIE NA BEZPŁATNE KONSULTACJE W RAMACH

Generuj PDF - Komenda Powiatowa Policji w Poddębicach

94_Dąbrowa Zielona _dieta dla radnych i sołtysów

19. Międzynarodowym Forum Rozwoju Biznesu FUTURALLIA 2014

vii festyn rodzinny „mama, tata i ja”