Rada Nadzorcza i Zarząd

BDI AUDYT
OPINIA
z aneksem do raportu
z badania sprawozdania finansowego
Północ Nieruchomości S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2009 roku
__________________________________________________________________________________________
BDI AUDYT Sp. z o.o; 31-444 Kraków; ul. Śliczna 30 lok. 47; tel. 0606854885; e-mail: [email protected];
Wpis KIBR na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3036;
zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Krakowa – Śródmieścia w
Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000237800; kapitał
podstawowy opłacony 50 000 zł; NIP: 6751331166; REGON 120077099.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna.
Niniejsza opinia unieważnia wyrażoną uprzednio pod datą 22 marca 2010 roku opinię dotyczącą
sprawozdania finansowego Północ Nieruchomości S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2009 roku.
Opinia z dnia 22 marca 2010 roku błędnie informowała, że jednostka Północ Nieruchomości S.A. nie
dopełniła obowiązku wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości dotyczącego ogłoszenia sprawozdania
finansowego za 2007 i 2008 rok w Monitorze Polskim B, zamiast, że jednostka Północ Nieruchomości S.A.
nie dopełniła obowiązku wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości dotyczącego ogłoszenia
sprawozdania finansowego za 2008 rok w Monitorze Polskim B.
Przeprowadziliśmy, badanie załączonego sprawozdania finansowego Północ Nieruchomości S.A.
z siedzibą w Krakowie ul. Balicka 35, na które składa się:
1)
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2)
bilans sporządzony na dzień 31.12.2009 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą
8 804 408,53 złotych,
3)
rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2009 roku do 31.12.2009 roku wykazujący stratę
netto w wysokości 508 733,81 złotych,
4)
zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2009 roku do 31.12.2009
roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 508 733,81 złotych,
5)
rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2009 roku do 31.12.2009 roku
wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 315 383,82 złotych,
6)
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z
działalności odpowiedzialny jest Zarząd jednostki Północ Nieruchomości S.A.
Zarząd jednostki Północ Nieruchomości S.A. oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do
zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania
przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z
późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami
(polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we
wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki Północ
Nieruchomości S.A. oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1)
rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
2)
krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w
Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać
racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie
obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę Północ Nieruchomości S.A. zasad
(polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób
wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte
w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
a)
przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki
Północ Nieruchomości S.A. na dzień 31.12.2009 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy
od 01.01.2009 roku do 31.12.2009 roku,
b)
zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz
na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
a)
jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami
statutu jednostki Północ Nieruchomości S.A.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego
stwierdzamy, że do dnia wyrażenia opinii jednostka Północ Nieruchomości S.A. nie dopełniła obowiązku
wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości dotyczącego ogłoszenia sprawozdania finansowego za 2008
rok w Monitorze Polskim B.
Sprawozdanie z działalności jednostki Północ Nieruchomości S.A. jest kompletne w rozumieniu art. 49
ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania
finansowego jednostki Północ Nieruchomości S.A., są z nim zgodne.
Ireneusz Biernat
Numer w rejestrze 10322
Kluczowy biegły rewident prowadzący badanie w imieniu
BDI Audyt Sp. z o.o.
31-444 Kraków
ul. Śliczna 30 lok. 47,
podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych nr 3036
Prezes Zarządu
Ireneusz Biernat
Biegły rewident
Nr ew. 10322
Kraków, dnia 26 kwietnia 2010 roku
NINIEJSZYM ANEKSEM WPROWADZA SIĘ ZMIANĘ NA STRONIE 4 W PUNKCIE 14 RAPORTU
UZUPEŁNIAJĄCEGO OPINIĘ BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
JEDNOSTKI PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. Z SIEDZIBĄ W KRAKOWIE ZA ROK OBROTOWY OD
O1.01.2009 DO 31.12.2009 WYDANEGO W DNIU 22 MARCA 2010 ROKU.
Punkt 14 otrzymuje brzmienie:
14. Zatwierdzone sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający badany zostało:
a) stosownie do art. 69 ustawy o rachunkowości złożone wraz z innymi dokumentami w Sądzie
Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego w dniu 13.07.2009 roku,
b) nie zostało za 2008 rok zgodnie z art. 70 ustawy o rachunkowości przesłane do ogłoszenia w
Monitorze Polskim B,
c) wykonując obowiązek z art. 27 ustawy z 15.02.1992r. złożono w Urzędzie Skarbowym.
Ireneusz Biernat
Numer w rejestrze 10322
Kluczowy biegły rewident prowadzący badanie w imieniu
BDI Audyt Sp. z o.o.
31-444 Kraków
ul. Śliczna 30 lok. 47,
podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych nr 3036
Prezes Zarządu
Ireneusz Biernat
Biegły rewident
Nr ew. 10322
Kraków, dnia 26 kwietnia 2010 roku